94-2025 Jaarstukken openbaar onderwijs.pdf

- -

Gemeente

Raadsmededeling

Roosendaal Datum:

9 september 2025

Van:

het college van burgemeester en wethouders, portefeuillehouder Wethouder Koenraad

Aan:

de raad van de gemeente Roosendaal

Onderwerp:

Jaarstukken openbaar basisonderwijs 2024

Bijlage:

-

Zaaknummer:

1490783

Meerjarenbegroting 2025-2029 Bestuursverslag inclusief jaarrekening 2024

Kennisnemen van De meerjarenbegroting 2025-2029 en het bestuursverslag 2024 van Stichting Openbaar Basisonderwijs West-Brabant. Inleiding Openbaar onderwijs wordt vanuit de overheid georganiseerd en bestuurd. Uw raad heeft de grondwettelijke taak om te voorzien in voldoende openbaar onderwijs en is extern toezichthouder als het gaat om het waarborgen van de continuiteit en de handhaving van het specifieke karakter van het openbaar onderwijs. Om deze reden worden de meerjarenbegroting en het bestuursverslag gedeeld. Informatie/kernboodschap De Stichting Openbaar Basisonderwijs (OBO) West-Brabant voert het bevoegd gezag over de openbare scholen in de gemeenten Roosendaal, Halderberge, Rucphen, Moerdijk en sinds 2010 ook in Drimmelen. De vijf gemeenteraden van Moerdijk, Drimmelen, Roosendaal, Halderberge en Rucphen hebben in maart 2025 ingestemd met een wijziging van de statuten van deze stichting als gevolg van de Wet bestuur en toezicht rechtspersonen (Wbtr). In de gewijzigde statuten staat onder andere opgenomen dat uw raad een afschrift ontvangt van de meerjarenbegroting en de jaarrekening, na goedkeuring van de raad van toezicht en vaststelling door het college van bestuur. Conclusie In de begroting van OBO is de verwachting opgenomen dat het aantal leerlingen stabiel blijft (tussen 3.000 en 3.100).

De meerjarenbegroting 2025-2029 van de stichting heeft, uitgezonderd het begrotingsjaar 2025 (negatief € 137.000), een positief exploitatieresultaat van afgerond € 69.000 in 2026 oplopend naar afgerond € 376.000 in 2029. Hierdoor stijgt het begrote eigen vermogen tijdens de begrotingsperiode 2026-2029 van stichting van € 1,6 miljoen naar € 2,8 miljoen. De financiële positie van stichting is qua begroting solide en de continuiteit is gewaarborgd. In het bestuursverslag 2024 zit ook de jaarrekening 2024 verwerkt. Het boekjaar 2024 sluit met een negatief resultaat van € 370.000. Er was in de begroting 2024 een negatief resultaat voorzien van afgerond € 780.000, hiermee valt het werkelijke exploitatieresultaat € 410.000 gunstiger uit. De accountant heeft over 2024 een goedkeurende verklaring afgegeven. Vervolg(procedure) Niet van toepassing. Afsluiting en ondertekening Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, Burgemeester De ec t

wethoud

. . Klaucke

van Roosendaal, De burgemeester,

~MB

Stichting

Openbaar

Basisonderwijs

West-Brabant

Meerjarenbegroting

2025-2029

Definitief vastgesteld door College van Bestuur op 03-12-2024

Inhoudsopgave Woord

vooraf. . saassorsvversensoseersevensoswsuewenvenvansensessneeiwesdedasarssannearsersenneaenensnnnoeranoerseoserensosnvesversssonnbeevessd e 3

Inleiding . . . . . . . . . . scccccccsssssececcccsssesssccsscusscescesuusesssseeucueeseseucussesesseueussessssauanssssscnenececceuanssesececessssseuuaaasssss 4 Uitgangspunten

meerjarenbegroting met staat van baten en lasten . . . . . . . cccccccecccccccessssseccecsccssscsecssceccees 5

1. 1.

AIGEMBEN.

venen

EE

Alesa

1. 2.

Leerlingprognose……. . . . . nannanenennenrenvenenvenvenvenvenennennennenvensenvenvenvenvenventenennvenennennvenvenvenvenvenvenvenennendendenenenn 5

1. 3.

Staat van baten en lasten . . . . . eeseccccssscceeesccsessececssscccesscsesseecsessesecssssenseseussesesussesensseseesuseseesuaseesusserstueensuesensess 6

14.

Baten. . . . . . nnsnrsvensnnsersenennnenrssensennserseevnnnnrvsevenennsnsseendnserreerennterenenenneeseesvnnneneesseenennnunteassentndnusssensenvsrnnsenn. 8

1. 5.

LOS CON anne

ERn E

soan aeneeae rans easen evans 5

r n en enieoreenmen woow se 10

Balans en kengetallen . . . . . . . . cscccccccscssscssssssssssssssssnseeseeesccceeeesssseesssseuanseneueceeeseeesasaeaeaaasasacaessessesecsssnaas 13 Ontwikkelingen en risicO’S . . . . . . . . . . . cccccsecsscsscessessesseseesscsscsscsscsesssessssssesecssssessusscessesssusaseaesuseasersesseseseatens 15 Conclusie . . . . . . sssssccccscssssccccsssssscecessesseccccsccssnnececsuscecusessenseneeaseesusscescesasceaaasseseessnanaseceeeessseeececseesensacsescuacens 18 Ondertekening

erven sensors a rsenvveevendenrs enn vevevaverevvevevevesusvsvensescisiavecesvevsse0ssescecccccccanenscncannsngacoesensenrence 19

Bijlage 1 Opbouw

begrote leerlingaantallen per school … … …

neven sen sar sar onsen sen verser sueseeneersesavsenssernvsermen 20

Bijlage 2 Allocatieoverzicht baten over de kostenplaatsen . . . . . . . . . . ssssssssssesessssssssssnesesecenencceesesssessessseues 21 Bijlage 3 Overzicht aantal medewerkers en aantal fte dat pensioengerechtigde leeftijd bereikt in begrotingSPeriode. . . . . . . . . sccsssssssssssssccssscsssssscssscssccsssssessecestscesseeessscanscusssaassageseessesseesssensesassesseesenssass 21

Meerjarenbegroting

2025-2029

2

Woord

vooraf

Hierbij presenteren we de meerjarenbegroting 2025-2029 van Stichting Openbaar Basisonderwijs West- Brabant. De cijfers worden gepresenteerd op stichtingsniveau. De meerjarenbegroting is

opgesteld onder verantwoordelijkheid van het college van bestuur (CvB) en wordt aangeboden aan de Raad van Toezicht (RvT) ter goedkeuring , nadat het stuk ook binnen de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en het DOO besproken is. Na goedkeuring stelt het CvB de meerjarenbegroting vast.

De kaderbrief Begroting 2025-2029 waarin de uitgangspunten voor de meerjarenbegroting zijn vastgelegd , is door de GMR op 18-06-2024 en door het DOO op 20-06-2024 voorzien van een positief advies. Deze is door het CvB vastgesteld op 03-07-2024. De uitgangspunten uit deze kaderbief zijn de basis waarop deze meerjarenbegroting gestoeld is.

Meerjarenbegroting

2025-2029

3

Inleiding In een uitdagend f inancieel klimaat p resenteren we een meerjarenbegroti ng die fris en vernieuwend durft te kijken naar wa t er mogelijk is b innen ons budget. Met een flinke dosi s lef en trots op onze organisatie hebben we keuzes gema akt om met besc hikbare middelen het beste onderwijs te kunnen blijven bieden. Dit betek ent ook dat we ons ervan bewust zijn dat sommige keuzes die nodig zijn om onze ambities te realiseren , niet a ltijd de gemakkelij kste of l e u k ste zi j n . Deze begroting is tot stand gekomen in nauwe samenw erking met alle d irecteuren. In de gezamenlijke cons tructieve begrot ingsgesprekken is gekeken waar kansen en mogeli jkheden liggen , maar ook w aar we tegen gren zen aan lopen. led ereen is co-eigenaa r van het begrote resultaat. Door sl imme keuzes en pr ioritering worden de beschikbare fin anciële middelen ingezet op gebiede n die het meeste impact hebben op de kwaliteit van o nderwijs en de o n t w i k k e l i n g v a n l e e r l i n ge n . Hoewel deze bes lissingen soms m oeilijk zijn , zien we ze als een noo dzakelijke stap om een financieel gezonde en professionele organisatie te kunnen zijn , om onze lange termijn doelen te bereiken en on ze onderwijskwalit eit op peil te ho uden. Belangrijk blijft om scherp t e zijn en blijven of de finan ciële keuzes de kwaliteitsdoeleinde n niet in de weg zitten.

Vanuit een visie w aarin lef , trots en verantwoordelijkhe id samenkomen presenteren we d eze begroting , We zijn met deze begroti ng op weg naar e en duurzame toek omst van ons b a s i s o n d e r w ijs , m e t e e n s c h e r p o o g o p z o w e l e f f i c i ë n t i e a l s k w a l i t e i t .

Meerjarenbegroting

2025-2029

4

Uitgangspunten baten en lasten

meerjarenbegroting

met

staat van

Algemeen Voor de uitgangspunten van de meerjarenbegroting verwijzen we naar de kaderbrief begroting 2025 — 2029 waarin deze uitgebreid zijn beschreven. PA Leerlingprognose Bij de leerlingprognoses voor de meerjarenbegroting is een inschatting gemaakt voor de komende jaren. Er is uitgegaan van de volgende leerlingprognoses: Peilmoment Aantal leerlingen Procentueel verschil

1 feb 2022 3. 009

1 feb 2023 3. 046 12% ,

1 feb 2024 3. 059 04% ,

1 feb 2025 3. 004 -18% ,

1 feb 2026 3. 001 -01% ,

1 feb 2027 3. 046 15% ,

1 feb 2028 3. 100 18% ,

Er is sprake van een daling in het begrotingsjaar 2025 en 2026. In 2027 verwachten we weer te groeien. Het beeld per school is verschillend. Zie hiervoor bijlage |. Deze daling in de eerste begrotingsjaren heeft meerdere

oorzaken: grotere uitstroom

(groep 8) dan instroom , wegvallen van nieuwkomersgroepen en school specifieke

problematiek bij de kleinere scholen , de beperking in de huisvesting bij bepaalde scholen. We constateren dat het begrote aantal leerlingen voor de komende jaren in deze begroting lager is dan begroot in de vorige meerjarenbegrotingen aangezien er een dip in leerlingenaantal op | februari 2025 zit. Er was al rekening gehouden met minder leerlingen. De daling is daarentegen groter vanwege omschreven redenen. Een aantal scholen hebben de opdracht gehad om in te zetten op groei. Er zal gericht campagne gevoerd worden om de OBO-scholen en hun profilering op de kaart te zetten om zo het leerlingenaantal groter te laten zijn. Als stichting heb je namelijk voldoende omvang nodig voor een gezonde bedrijfsvoering. Zeker rekening houdend met de spreiding en de grootte van de scholen binnen deze organisatie. Er ligt een opdracht met een ambitie om de potentiële leerlingen uit de omgeving , wat momenteel de weg naar de concullegascholen vindt , middels promotie op basis van kwalitatief goed onderwijs naar de eigen OBO-school te brengen. Afhankelijk van de bekende prognoses en de ontwikkelingen van de voorgaande jaren zijn reéle ambities gesteld.

Meerjarenbegroting 2025-2029

5

1. 3. Staat van baten en lasten Exploitatieoverzicht Stichting OBO | Meerjarenbegroting 2025 - 2029 Realisatie 2023

3 Baten 3. 1 Rijksbijdragen

€

3. 2 Overige over! Laid. bijdragen en -subsidie: 3. 5 Overige baten Totaal: 3 Baten

€ €

928. 176 320. 570 € 25665.327 ,

€ € € €

€

21235917

€

24. 967. 065

€ €

Begroting 2024 *)

€

638. 253 502. 993 € 26. 108. 311

24. 416. 581

Realisatie 2024 t/m aug.

Begroting 2025

16. 501. 000

Begroting 2026

Begroting 2027

€

25. 235. 343

€

24421141

€

24. 357. 015

€

€

21411189

€

20441.18 , 3

€

20. 283. 003

€

Begroting 2028

579. 000 343. 000 1 7. 423. 000

€ €

439. 350 € 477. 150 536. 460 € 336. 560 € 26. 211. 153 € 25. 23 4. 851

€ 443. 816 € 336. 560 €25. 137. 391

Begroting 2029

24576.061 ,

€

€ €

390. 650 324. 560 €25. 613. 489

20. 315. 191

€

20 . 738. 599

81. 000 € -4650 , € 76. 350 €

8 1. 000 -4650 , 76. 350

€ 397. 150 € 330. 560 €25. 303. 771

24. 898. 279

4L asten 41, Personeelslasten

4. 2 Afschrijvingen 4. 3 Huisvestingslasten 44, Overige lasten Totaal: 4 Lasten

€

5F i n a n c iele l a s t e n e n b a t e n 5. 1 Financiele baten en lasten 5. 5 Financiele baten en lasten Tota5 Fainalnc: iel e lasten en baten Resultaat f I n z e t N P O g el d en

€ €

€

21985756

596. 779 € 653. 907 € 1. 762. 486 € 1. 925. 440 € 2. 175. 658 € 2. 327. 433 € 26. 520. 679 € 26. 142. 697 153. 687 € -6. 951 € 146736 €

€

€-265. 632

€ €

€ €

90. 000 € -6. 990 € 83. 010 € €-394. 360

402. 000 € 656. 568 1. 248. 000 € 2. 126. 600 1 . 564. 000 € 2. 230. 867 18. 081. 000 € 26. 425. 224 96. 000 € -5. 000 € 91. 000 €

81. 000 -4650 , 76. 350

- 567. 000 - 2 5 7 . 0 00 -824000 ,

€-137. 721

Begroting Realisatie 2024 *) 2024 t/m aug. 951% , 947% , 36% , 33% , 12% , 20% , 1000% , 1000% ,

*) Bijgestelde begroting na stelselwijziging groot onderhoud

€ €

€

1 4. 867. 000

€ 681. 9 80 € 673. 987 € 2. 100 . 550 € 2. 091. 050 € 2. 017. 688 € 1. 865. 515 €25. 241 . 401 €24. 913. 555 € € €

81. 000 € -465 , 0 € 76. 350 € €

€ 649. 293 € 2. 092. 550 € 1. 987. 415 €25. 044. 448

81. 000 € -4550 , € 76. 450 €

€ € €

627. 649 2. 085. 550 1. 861. 765 € 25. 313. 564

69. 800

€300. 286

£335. 673

€ 376. 275

Begroting 2025 963%, 17% , 20% , 1000% ,

Begroting 2026 968% , 19% , 13% , 1000% ,

Begroting 2027 969% , 18% , 13% , 1000% ,

Begroting 2028 971% , 16% , 13% , 1000% ,

Begroting 2029 972% , 15% , 13% , 1000% ,

Exploitatieoverzicht bedragen als percentage van de totale baten

Stichting OBO | Meerjarenbegroting 2025 - 2029 3 Baten 3. 1 Rijksbijdragen 3. 2 Overige overheidsbijdragen en -subsidie: 35, Overige baten Totaal: 3 Baten

Realisatie 2023 956% , 24% , 19% , 1000% ,

4 Lasten 41, Personeelslasten 4. 2 Afschrijvingen 4. 3 Huisvestingslasten 44, Overige lasten Totaal: 4 Lasten

842% , 23% , 68% , 83% , 1016% ,

827% , 25% , 75% , 91% , 1019% ,

853% , 23% , 72% , 90% , 1038% ,

817% , 25% , 81% , 85% , 1008% ,

810% , 27% , 83% , 80% , 1000% ,

807% , 27% , 83% , 74% , 991% ,

803% , 26% , 83% , 79% , 990% ,

810% , 25% , 81% , 73% , 988% ,

5 Financiele lasten en baten 5. 1 Financiele baten en lasten 55, Financiele baten en lasten Totaal: 5 Financiele lasten en baten

06% , 00% , 06% ,

04% , 00% , 03% ,

06% , 00% , 05% ,

03% , 00% , 03% ,

03% , 00% , 03% ,

03% , 00% , 03% ,

03% , 00% , 03% ,

03% , 00% , 03% ,

Resultaat Inzet NPO gelden

-10% ,

-15% ,

-33% , -15% , -47% ,

-05% ,

03% ,

12% ,

13% ,

15% ,

*) Bijgestelde begroting na stelselwijziging groot onderhoud

De meerjarenbegroting sluit vier jaren met een positief resultaat. Alleen 2025 sluit met een verlies. De totstandkoming van deze positieve begroting is een uitdagende opgave geweest , zeker gezien het feit dat de inkomsten lager zijn als gevolg van de daling van de leerlingaantallen (zie § 1. 2 Leerlingaantallen) en de tendens van negatieve begrotingen van voorgaande jaren. Mede gezien de toekomstige veranderingen in het onderwijs en bijbehorende organisatie daarvan moeten we in de komende jaren steeds blijven kijken naar de haalbaarheid. We blijven de ontwikkelingen monitoren en waar nodig de personeelsbegroting bijstellen om flexibel en toekomstgericht te handelen. De kwaliteit van het onderwijs is leidend. Bijsturing van de begroting ligt vooral op het personele vlak , aangezien de afschrijvingen en huisvestingslasten minder beïnvloedbaar zijn. Dit is een logisch gevolg na de vele incidentele geldstromen wat vooral is ingezet op (tijdelijk) personeel. De gewenning aan een grotere Meerjarenbegroting

2025-2029

6

formatie en/of ondersteuning maakt het anders organiseren een uitdaging. Ook de bijstelling naar rato het veranderende leerlingenaantal vraagt deze beweging. In de begroting 2025-2029 is inzicht geboden in de verdeling en verwerking van incidentele en structurele gelden. In de eerste jaren vangen de incidentele middelen de tekorten op die voortkomen uit structurele uitgaven uit het verleden. Naarmate de tijd vordert , wordt dit omgebogen naar een gezonde financiële balans , zodat er op lange termijn een stabiele basis ontstaat voor de structurele uitgaven. Hiermee bouwen we aan een duurzame en verantwoorde financiële toekomst. Momenteel zijn de incidentele uitgaven opgebouwd vanuit de volgende grote subsidies: de subsidie basisvaardigheden , de subsidie brugfunctionaris en gelden vanuit het collectief van het samenwerkingsverband voor de voorziening voor meer- en hoogbegaafden op De Klimroos. Exploitatieoverzicht incidenteel Stichting OBO | Meerjarenbegroting 2025 - 2029 Begroting 2025

3 Baten 3. 1 Rijksbijdragen 3. 2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3. 5 Overige baten

€ € €

Begroting 2027

1. 195. 901

€ - € - €

570. 263

€ - € - €

46. 300

€

1. 195. 901

€

570. 263

€

46. 300

4. 1 Personeelslasten

€

746. 356

€

338. 043

€

56. 151

4. 2 Afschrijvingen 4. 3 Huisvestingslasten

€ €

350

€ - €

Totaal: 3 Baten 4 Lasten

Begroting 2026

4. 4 Overige lasten Totaal: 4 Lasten

€

276. 500 1. 023. 206

€

€ €

115. 513 453. 556

- € - €

€ €

Begroting 2028 € - € - €

Begroting 2029 - € - € - €

-

€

- €

-

€

- €

- € - €

- € - €

-

- €

- € - € - €

-

€

- €

- € 56. 151

- € - €

€

-

5 Financiele lasten en baten 5. 1 Financiele baten en lasten 5. 5 Financiele baten en lasten Tot 5 Fainaa nciel le :last en en baten

€ € €

Resultaat

€

172. 695

€ € €

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 24. 039. 442 € 23. 850. 878 € 24. 310. 715 € 24. 576. 061 € 24. 898. 279 439. 350 € 477. 150 € 443. 816 € 397. 150 € 390. 650 536. 460 € 336. 560 € 336. 560 | € 330. 560 | € 324. 560 25. 015. 252 €24. 664. 588 €25. 091. 091 €25. 303. 771 €25. 613. 489

- € - € - €

- € - € - €

€

116. 707

€ €

€

-9. 851

-

Exploitatieoverzicht totaal structureel Stichting OBO | Meerjarenbegroting 2025 - 2029 3 Baten 3. 1 Rijksbijdragen 3. 2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3. 5 Overige baten Totaal: 3 Baten

€

4 Lasten 4. 1 Personeelslasten

€

4. 2 Afschrijvingen

20. 664. 833

€

4. 3 Huisvestingslasten 4. 4 Overige lasten

656. 218

€ €

Totaal: 4 Lasten

2. 126. 600 1. 954. 367

€ 25. 402. 018

5 Financiele lasten en baten 51, Financiele baten en lasten 55, Financiele baten en lasten Tota5 Fainl anc:iel e lasten en baten

€ €

20. 103. 140

€

681. 980

€ €

€-310. 416

2. 100. 550 1. 902. 175

€ 24. 787. 845

81. 000 € -4650 , € 76. 350 €

€

Resultaat

€

€

€

€

20. 315. 191

€

20. 738. 599

2. 091. 050 1. 865. 515

€ €

2. 092. 550 1. 987. 415

€ €

2. 085. 550 1. 861. 765

673. 987

€ €

€24. 857. 404

81. 000 € -4650 , € 76. 350 €

€ -46. 907

20. 226. 852

€

€25. 044. 448

81.000 , € -4550 , € 76. 450 €

€310. 137

649. 293 | €

627. 649

€ 25. 313. 564

81.000 , € -4. 650 | € 76. 350 €

€335. 673

81. 000 -4. 650 76. 350

€ 376. 275

Uit dit overzicht kunnen we constateren dat de reguliere bedrijfsvoering vanaf 2027 weer gezond

is. Dit komt mede

door de structurele gelden basisvaardigheden , die de overheid met

ingang van | januari 2027 toekent. Meerjarenbegroting

2025-2029

7

1. 4. Baten

De bekostiging is begroot conform de richtlijnen en tarieven van 2024 , Deze parameters worden gecombineerd met de actuele/begrote leerlingaantallen op de scholen. Overgangsbekostiging In 2025 ontvangen we voor de laatste keer overgangsbekostiging. De berekeningsmethodiek kent onverwachte effecten in de uitkomsten bij (grotere) mutaties in het leerlingaantal. De bedragen per school staan niet in verhouding tot de ontwikkeling van de bekostiging per school. Om deze reden en vanuit ons solidariteitsprincipe is ervoor gekozen om de totale overgangsbekostiging te herverdelen over de scholen op basis van het leerlingaantal. De huidige berekening komt uit op een overgangsbekostiging van € 234. 000 negatief (dus inhouding). In de vorige meerjarenbegroting verwachtten we in 2025 € 487. 000 overgangsbekostiging te ontvangen. De definitieve indexeringen zullen uiteindelijk nog de nodige invloed hebben. Net als in 2024 komt er voor 2025 een compensatie voor besturen waar de onbedoelde effecten van de overgangsbekostiging te groot zijn. Naar verwachting komt OBO hiervoor niet in aanmerking omdat OBO naar alle waarschijnlijkheid niet voldoet aan de voorwaarden voor compensatie. Het negatieve effect bij OBO is naar verwachting te klein. Structurele inkomsten basisvaardigheden De verwachte ingangsdatum is wederom verschoven , nu naar | januari 2027 (eerder werd januari 2026 verwacht).

Deze regeling voorziet naar verwachting in € 182 per leerling conform de vierde voortgangsbrief Masterplan basisvaardigheden van OCW van 30 mei 2024. Met de huidige leerlingprognose leidt dit tot een jaarlijkse bekostiging van circa

|

€ 550. 000 voor de jaren 2027 , 2028 en 2029.

Bijzondere bekostiging professionalisering en begeleiding starters schoolleiders Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders is een bijzondere bekostiging per leerling. Deze bekostiging is in 2024 voor het laatst volledig toegekend ( € 100=, per

leerling).

Vanaf 2025 gaat 50% van dit bedrag naar de onderwijsregio’s. De onderwijsregio West Brabant West heeft voor 2025 besloten dat de €50 terug naar de stichtingen gaat met een specifieke doel , personeelswerving , scholing en de versterking van de positie op de arbeidsmarkt. Wat er na 2025 gebeurt met deze regeling is nog niet bekend. In deze begroting is gerekend met een bedrag van € 5270 , per leerling voor alle volgende begrotingsjaren. Onderwijsachterstanden Vanaf schooljaar 2019/2020 worden de onderwijsachterstandsmiddelen via een achterstandsscore toegekend aan de scholen. Bij de berekening van de onderwijsachterstandsbudgetten wordt gekeken naar zogeheten achterstands-scores vanuit het CBS. Deze achterstandsscore kan per jaar wisselen , met name bij scholen met weinig leerlingen. De score wordt aan het begin van het kalenderjaar bekend gemaakt voor het daaropvolgende schooljaar. Deze extra bekostiging onderwijsachterstandenbeleid (OAB) is voor alle begrotingsjaren begroot op basis van de achterstandsscores van de betreffende scholen tegen € 7953, Iper Meerjarenbegroting 2025-2029

8

eenheid achterstandsscore , namelijk Kindcentrum Jij , de Regenboog , de Linde , de Klimroos , de Gezellehoek , de Springplank , de Boemerang en Kindcentrum BergOp. In 2024 heeft de Linde , na in 2023 geen achterstandsscore te hebben gehad , opnieuw een achterstandsscore vanwege veranderende populatie. Op een kleinere school zie je hier sneller de effecten van. Bijzondere bekostiging asielzoekers en overige vreemdelingen Deze bijzondere bekostiging is begroot op basis van de huidige aantallen en geprognotiseerde aantallen. Er is een inschatting op schoolniveau gemaakt n. a. v. de ervaring van afgelopen jaren en de kennis van de ontwikkelingen in de omgeving en de collegabesturen. Daarbij zijn de bijdragen van onze diverse gemeenten van nihil tot steeds wisselend. Feit is dat deze aantallen sterk fluctueren en het bedrag per kind hoog is. Ook is sterk wisselend hoe lang deze kinderen al in Nederland zijn alvorens ze op onze school terecht komen. Dit alles maakt dat dit een ruwe inschatting is.

Er is begroot met de volgende tarieven (tarieven 2024):

Asielzoekers/statushouders tot | jaar in NL Overige vreemdelingen tot | jaar in NL Asielzoekers/statushouders | tot 2 jaar in NL

€ 13.745684 , € 4.27388 , € 2.06884 ,

Passend onderwijs De baten voor passend onderwijs zijn begroot op basis van de bedragen genoemd in de meerjarenbegroting 2024 — 2027 van het samenwerkingsverband. Voor lichte ondersteuning is dit een bedrag van € 120=, per leerling voor 2025 ( € 367. 000 per jaar) en € 138=, per leerling voor de jaren 2027 t/m 2029 (oplopend van € 415. 000 naar € 428. 000 per jaar als gevolg van stijgende leerlingaantallen). De baten voor zware ondersteuning zijn begroot op € 186.000=, per jaar. Verder is er voor overige geldstromen , ambulante begeleiding en hoogbegaafdheid voor alle jaren een bedrag ad € 114. 000 per jaar begroot. Voor een nieuw project , hybride HB-voorziening is een bedrag op jaarbasis ad € 137. 000 begroot t/m juli 2026. Overige OCW baten De overige OCW baten die zijn begroot betreffen: Subsidie Subsidie Subsidie Subsidie Subsidie Subsidie Subsidie

Totaal

Begroting 2025 basisvaardigheden regeling 2023 basisvaardigheden regeling 2024 brugfunctionaris ontwikkelkracht lerarenbeurs onderwijsassistentott leraar

€ € € € € €

385. 724 643. 127 80. 000 20. 405 14. 800 6. 500

Begroting 2026

Begroting 2027

€ - € € 410. 263 € € 80. 000 € € - € € 14. 800 € € 5. 000 €

Begroting 2028

- € - € 46. 300 € -€ - € - €

Begroting 2029 -

" € 1. 150. 556 " € 510. 063 " € 46. 300 €

ane

Deze baten zijn allen incidenteel. De aandacht gaat er steeds naar uit dat deze niet op structurele zaken ingezet worden. Gemeentelijke subsidies De personele gemeentelijke beschikkingen concentreren zich op de school Gezellehoek (1OBV). Ze zijn in de begroting opgenomen conform de nu bekende regelingen (NIP-groepen en schakelklas) en een nieuwe subsidie Kansrijke wijk. Gemeenten

vragen

in toenemende

financiële ondersteuningen ,

aanvraag en verantwoording. Meerjarenbegroting

2025-2029

mate

zo ook steeds

om

veelvuldig overleg

uitgebreidere

en afstemming

financiële onderbouwingen

De toekenning van middelen wordt

echter beduidend

voor de van de

minder 9

€ € € € € €

-

:

royaal. De kleinere jaarlijkse beschikkingen zijn opgenomen conform de laatst bekende beschikkingen en zijn met name ten behoeve van cultuur , verkeer en gym. Overige baten Onder de overige baten zijn opgenomen e De verhuuropbrengsten en baten voor medegebruik e _ Detachering van onderwijzend personeel (niet btw-plichtig , alleen in 2025) Hier staan gelijke lasten tegenover. e _ Overige inkomsten/subsidies als Cultuurcompaan en Jeugdeducatiefonds. Ook hier is een tendens van lagere subsidie bedragen te zien. Vanuit Cultuurcompaan wordt nog maar maximaal 20% van de kosten gesubsidieerd (80% eigen bijdrage) , waar eerst de verhouding 80% subsidie was. e _ Opbrengsten tussenschoolse opvang Hier staan gelijke lasten tegenover. e Ouderbijdragen Hier staan gelijke lasten tegenover. e _ Vergoeding van Avans voor begeleiding van studenten en deelname aan projectgroep. Hier staan gelijke tot hogere lasten tegenover vanwege de samenwerkingsafspraken van de regio met het opleidingsinstituut. 1. 5. Lasten

Personele lasten

De personeelslasten zijn opgenomen conform de uitgangspunten vermeld in de kaderbrief. Gedurende het begrotingsproces is bij elke school individueel , de huidige inzet en toekomstige inzet van fte's besproken en afgezet tegen algemene normen. Dit in relatie tot ontwikkeling van het leerlingaantal en eerder genoemde mogelijk aanvullende subsidies. Deze normen zijn een toetssteen om een financieel gezonde school te organiseren met behoud van kwaliteit van onderwijs en beredeneerd te kunnen afwijken waar benodigd in overleg. Onderstaande tabel toont de totale inzet personeel. Totale loonkosten WTF Aantal medewerkers

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

€ 20.522.29249 , 214448 , 319

€ 19.610.70024 , 200573 , 292

€ 19.612.40519 , 1983325 , 290

€ 19.675.65955 , 1972579 , 288

€ 20.100.24315 , 1999697 , 289

Het verloop van de personele lasten is de resultante van de begrote daling van het aantal fte’s en de salarisstijging als gevolg van tredeverhogingen. De terugloop in personeel is te verklaren door de daling van het leerlingenaantal , zo ook het aflopen van subsidieperiodes en daarbij behorende contracten. Deze terugloop kunnen we realiseren grotendeels door natuurlijk verloop en beéindiging van tijdelijke contracten. Het risico op een voorziening WW trachten we door goede loopbaanbegeleiding in te perken.

Meerjarenbegroting

2025-2029

10

Onderstaande tabel toont de meerjaren inzet personeel per categorie in fte's en procentueel. Totale inzet per categorie procentueel

Totale inzet per categorie in fte's Functiecategorie

DIR

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

1634, 359, 2144,

1553, 304, 2006,

1545, 290, 1983,

1543, 281, 1973,

1573, 280, 2000,

OP OOP Totaal

151,

149,

149,

149,

Functiecategorie

147, ,

(DIR

OP OOP Totaal

Totale inzet per categorie in fte's ten laste van tijdelijke subsidies FunctieBegroting Begroting Begroting Begroting categorie 2025 2026 2027 2028 DIR 00, 00, 00, 00, OP 33, 13, 00, 00, OOP 36, 15, 05, 00,

05”,

00”,

Begroting 2029 00, 00, 00,

Totale inzet per categorie in fte's regulier FunctieBegroting Begroting Begroting categorie 2025 2026 2027 DIR 151, 149, 149, OP 1601, 1540, 1545, OOP 323, 289, 285, Totaal 2075, 1978, 1979,

Begroting 2028 149, 1543, 281, 1973,

Begroting 2029 147, 1573, 280, 2000,

Totaal

70”,

28”,

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2025

70% ,

762% , 167% , 1000% ,

1000% ,

75% , 779% , 146% , 1000% ,

Begroting

75% , 782% , 142% , 1000% ,

2029 74% , 786% , 140% , 1000% ,

00,

Duidelijk is dat op lange termijn er verhoudingsgewijs meer geinvesteerd wordt in leerkrachten (OP) , in plaats van in ondersteunend personeel (OOP) om zo de basisvaardigheden nog meer te versterken.

Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten liggen de komende jaren tussen € 628. 000 (in 2029) en € 682. 000 (in

2026).

De afschrijvingskosten zijn gedaald ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting (bedragen tussen

€ 650. 000 en € 700. 000). Dit is voornamelijk toe te schrijven aan een lager investeringsbedrag (bewuste keuzes maken om al dan niet te investeren ‘need to have’ of ‘nice to have’). De begrote afschrijvingskosten zijn gebaseerd op onderstaande begrote

De investeringen betreffen met name ICT , leermiddelen en meubilair.

Gebouwen en terreinen Leermiddelen ICT Meubilair Inventaris en apparatuur Onderhoud en verbouwingen

Machines en installaties Overig

Totaal

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

8. 500 190. 500 282. 650 401. 500

41. 000 207. 000 379. 000 169. 000

1. 000 153. 000 306. 000 45. 000

1. 000 59. 000 386. 000 13. 000

30. 000 52. 000 248. 000 36. 000

34. 000 163. 000 2. 000

19. 250

32. 000

28. 000

4. 000

13. 000

12. 000 3. 000

8. 000 11. 000

4 917. 400

847. 000

533. 000

463. 000

379. 000

investeringen.

-

=

199. 000

Zoals aangegeven in de kaderbrief is deze begrotingsronde wederom geinvesteerd in een lange(ere) termijn visie , wat een reéle kijk geeft op de kosten en mogelijkheden in de toekomst. Er is extra aandacht besteed aan de investeringen om de deze in de latere jaren Meerjarenbegroting

2025-2029

realistisch te begro ten. Tegelijkertijd is gevraagd de i nvesteringen zorgv uldig af te wegen. De investeringen n emen de komende jaren af. Investerin gen in ICT zijn teg en lagere prijzen begroot. Dit is moge lijk door de deeln ame aan de collecti eve aanbesteding va n SIVON. Er is voorts een tr end zichtbaar dat e r minder geïnveste erd hoeft te worde n in leermiddelen , v a n w e g e d e d i gi t a le m e t h o d e s. Directeuren zullen he t komende jaar nog verder begeleid worde n om meerdere jare n v o o r u i t t e ki j k e n e n g e r i c h t e r t e b e g r o t e n o p l a ng e t e r m i j n .

Huisvestingslasten

De posten zijn stuk voor stuk beoordeeld. Uitgangspunt is de realisatie t/m augustus. Er is begroot met een indexering van 4% met uitzondering van de schoonmaakkosten. is begroot met een index van 45%. , Wanneer de reeds bekende kostenwijzigingen hoger of lager zijn dan bovengenoemde indexering als gevolg van nieuw gesloten of te sluiten contracten , dan zijn deze hogere/lagere reeds kosten begroot.

Hier

De huisvestingslasten zijn in totaal circa 10% hoger dan begoot i n 2024. Dit valt met n ame te v e r k laren d o o r e In de meerjarenbe groting is een belangri jk punt opgenomen m et betrekking tot de stijgende onderhoudsk osten. Deze verhogin g is voornamelijk te d anken aan de recent afgesloten contracten , die nu uitgebreider zijn dan voorheen. Eleme nten die eerder niet in de contracten ware n opgenomen , zijn n u wel meegenomen , wat zorgt voor een completere dekking. H oewel dit leidt tot hog ere kosten , is het een strategische keuze die bijdraagt aan de betrouwbaarheid en duurzaamheid van o nze onderhoudsproce ssen o p l a n g e t e r m i j n. e I n d e m e e r j a r e n begroti ng c o n s t a t e r en w e e e n s t i j g i n g v a n d e k o s t e n v o o r schoonmaakonderhoud . Deze verhoging is he t gevolg van recent af gesloten contracten , die zijn gekozen om te voldoen aan een hoge r serviceniveau , voort komend uit eerdere ervaringen. Daarnaast zijn de indexeringen a anzienlijk , als gevolg va n ontwikkelingen in de cao schoonmaak i n de afgelopen twee j aar. Deze strategische aanpak stelt ons in s t a a t o m d e k w a l i t e i t v a n o n z e s c h o o n m a a kdienste n t e v e r b e t e r e n e n t e w a a r b o r g e n v o o r d e t o e k o mst.

e K o s t e n ga s e n e l e k t r a De kosten van gas en elektra zijn begroot mi ddels een inschatting op basis de tarieven van 2024 en het verb ruik 2024 t/m august us. Er is niet begroo t met een indexerin g. We

ontvangen in 2025 nog compensatie van DVE P (lager dan in 2024). De aanname is dat

d e z e t e r u g g a v e en d e i n d e x e r i n g t e g e n e l k a a r w e g v a l l e n . D e t a r i e v e n v o o r 2 0 2 5 e n v o l g e nde j a r e n z i j n n o g n i e t b e k e n d . E r k o m t i n 2 0 2 5 e e n n i e u w a a n b e s t edingstraject.

Overige lasten De posten zijn stuk voor stuk beoordeeld. Uitgangspunt is de realisatie t/m augustus. Er is begroot met een indexering van 4%. Wanneer kostenstijgingen hoger of lager zijn dan de genoemde indexering door nieuw afgesloten of te sluiten contracten , worden deze kosten al met de nieuwe inzichten in de begroting verwerkt. De overige lasten fluctueren jaarlijks omdat bepaalde kosten niet ieder jaar aan de orde zijn , denk hierbij onder meer aan kosten voor externe audits , advisering bij ontwikkelen beleidsplannen en toetsing van de RI&E.

Meerjarenbegroting

2025 -2029

12

Balans en kengetallen Balans

Realisatie

Vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste active Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publieken privaat Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

Begroot

Prognose

Begroot

Begroot

Begroot

Begroot

Begroot

ult. 2023 € 3. 664. 115 € 28. 200

2024 € 3. 927. 608 € 28. 200

2024 € 3. 600. 000 € 28. 500

2025 € 3. 791. 211 € 28. 500

2026 € 3. 642. 502 € 28. 500

2027 € 3. 431. 988 € 28500

2028 € 3. 161. 743 € 28. 500

2029 € 2. 733. 550 € 28. 500

€1. 351. 282 € 4. 334. 987 € 9. 378. 584

€1. 351. 283 € 2. 972. 496 € 8. 279. 587

€1. 235. 250 € 4. 000. 000 € 8. 863. 750

€1. 235. 250 € 2. 940. 629 € 7. 995. 590

€1. 235. 250 € 3. 004. 645 € 7. 910. 897

€ 1. 235. 250 € 3. 791. 967 € 8. 487. 705

€ 1. 235. 250 € 4. 370. 012 € 8. 795. 505

€ 1. 235. 250 € 5. 354. 192 € 9. 351. 492

€ 1. 736. 299 € 978. 513 € 3. 349. 532 € 3. 314. 240 € 9. 378. 584

€1. 405. 539 € 914. 913 € 2. 644. 895 € 3. 314. 240 € 8. 279. 587

€1. 178. 179 € 712. 297 € 3. 079. 000 € 3. 894. 274 € 8. 863. 750

€1. 618. 225 € 134. 530 € 2. 348. 561 € 3. 894. 274 € 7. 995. 590

€1. 718. 025 € 104. 530 € 2. 194. 068 € 3. 894. 274 € 7. 910. 897

€ 2. 048. 311 € 74. 530 € 2. 470. 590 € 3. 894. 274 € 8. 487. 705

€ 2. 413. 984 € 44. 530 € 2. 442. 717 € 3. 894. 274 € 8. 795. 505

€ 2. 820. 259 € 14. 530 € 2. 622. 429 € 3. 894. 274 € 9. 351. 492

172 ,

130 ,

134 ,

107 ,

109 ,

129 ,

144 ,

169 ,

Kengetallen Liquiditeit

Solvabiliteit 2 Absolute omvang liquide middelen Weerstandsvermogen Rentabiliteit

65% € 4. 334. 987 10% -102% ,

60% € 2. 972. 496 9% -151% ,

56% € 4. 000. 000 7% -315% ,

51% € 2. 940. 629 7% -053% ,

Signaleringswaarde inspectie

Ondergrens OBO

Liquiditeit (vlottende active / kortlopende schulden)

075,

100,

Solvabiliteit 2

30%

40%

100. 000

n. v. t.

n. v. t. (was 5%)

10%

51% € 3. 004. 645 7% 028% ,

54% € 3. 791. 967 8% 119% ,

56% € 4. 370. 012 10% 133% ,

58% € 5. 354. 192 11% 147% ,

Toelichting kengetallen Kengetal

((eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal x 100%)

Absolute omvang liquide middelen

€

Weerstandsvermogen (eigen vermogen / totale baten x 100%) Rentabiliteit

Afhankelijk van financiele positie

(resultaat / totale baten) *100% De liquiditeit geeft aan in hoeverre de stichting op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. Het geeft tevens aan in hoeverre de stichting op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen

Het weerstandsvermogen geeft het vermogen aan om niet-voorziene , tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. De rentabiliteit verschaft inzicht in het bestedingspatroon van de stichting. Het toont aan of er sprake is van een positief dan wel negatief

resultaat N. B. : De stelselwijziging rondom de voorziening groot onderhoud voor de kengetallen zijn vanuit de inspectie nog ongewijzigd.

heeft vanzelfsprekend invloed op de uitkomst van de kengetallen. De normen

In de prognose balans is gerekend met het gerapporteerde resultaat in de rapportage t/m augustus 2024. Begin 2025 wordt deze begrotingsbalans op nieuw opgesteld op basis van de definitieve cijfers 2024. De mutaties in de materiele vaste activa is berekend aan de hand van het meerjareninvesteringsplan.

Meerjarenbegroting

2025-2029

13

Het saldo van de mate riële vaste activa gro eit in 2025 om daarn a langzaam te dalen , doordat de af s c h r i j v i n g s l a s t e n h o g e r z i j n d a n d e ( v e r v a n g i n g s i n v e ster ingen). H i e r i s h e t e f f e c t t e z i e n v a n u i t g e s t e l d e i n v e s t e r i n gen e n l a g e r e p r i j z e n ( I C T ) . De investeringen met betrekking tot de nie uwbouw van de Baayae rt zijn nu begroot vo or 2026. De financiële vaste ac tiva betreft waarborg sommen , de verwacht ing is dat deze gelijk blijven de k o m e n de j ar e n. D e v o r d e r i n g e n z i j n g el ij k g e h o u d e n . De liquide middelen m uteren door de mutat ies op de overige po sten. De daling in 202 5 wordt veroorzaakt door de grote voorziene uitga ven uit hoofde van het meerjarenonderhoud splan (zie o o k d a l i n g s a l d o v o o r z ieningen). H e t e i g e n v e r m o g e n m u t e e r t d o o r d e b e g r o t e r e s u l t a t e n. H e t v e r l o o p v a n d e be s t e m m i n g s r eserves p u b l i e k e n p r i v a a t i s z o g o e d m o g e l i j k i n g e s c h a t . De voorziening groot onderhoud is bepaald op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De stand van de overige voorzieningen is ingeschat. Het verloop in de stand van de voorziening wordt met name veroorzaakt door het verloop in de voorziening groot onderhoud.

Kortlopende schulden zijn gelijk gehouden. De kengetallen liggen alle jaren boven de signaleringswaarde van de inspectie en laten zien dat OBO , ondanks de neg atieve resultaten in 2 024 en 2025 met deze begroting de komen de jaren ,

e e n f i n a n c i e e l g e z o n d e o r g a n i s a t ie b l i j f t .

Meerjarenbegroting

2025-2029

14

Ontwikkelingen

en risico’s

In het kader van risicomanagement kunnen de volgende zaken benoemd worden waarvan impact nadelige gevolgen kan hebben. De ontwikkelingen hierin zullen goed gemonitord worden , zodat indien noodzakelijk tijdig hierop geanticipeerd kan worden: Nieuwe

ontwikkelingen

Beperken

en risico’s:

compensatie

werknemers)

(nieuw)

transitievergoedingen

tot kleine werkgevers

de

( < 25

Nu vergoed het UWV onder bepaalde voorwaarden 90% van de betaalde transitievergoeding. De compensatie komt voor OBO te vervallen vanwege ons aantal werknemers als deze plannen doorgezet worden. Dit leidt tot hogere personele kosten. Omvormen van kleine scholentoeslag naar dunbevolktheidstoeslag. (nieuw) Er zijn plannen om de kleine scholentoeslag om te vormen naar een dunbevolktheidstoeslag , waardoor de middelen herschikt worden ten gunste van kleine scholen in dunbevolkte gebieden en regio's waar de laatste school van een richting dreigt te verdwijnen. Het doel is tweeledig: - Het tegengaan van scholen met kleine scholentoeslag in dichtbevolkte gebieden (150 leerlingen als norm). - Het ondersteunen van toegankelijkheid van onderwijs in dunbevolkte gebieden. De wijze waarop men dit gaat doen , is nog niet duidelijk. OBO ontvangt voor 4 scholen kleine scholentoeslag. In deze begroting fluctueert het bedrag tussen € 229. 000 en € 327. 000 per jaar. Dit bedrag vervalt als deze wijziging doorgezet wordt.

Herijking CBS-indicator achterstandsmiddelen

(kaderbrief)

De CBS-indicator wordt herijkt om het model actueel te houden. De herijking is gestart in februari 2024 en zal in april 2025 in gebruik genomen worden. De bekostiging voor achterstandsmiddelen zal vanaf 2026 op basis van de herijkte indicator plaatsvinden. Het is nog niet bekend hoe deze nieuwe indicator zich zal verhouden tot de oude. Dit betekent dat het effect op de bekostiging ook niet in te schatten is. Aangepaste uitvoering regeling arbeidsmarkttoelage (kaderbrief) In 2025 wordt deze regeling structureel , waarbij de cao-partijen nog beslissingen moeten nemen over de definitieve invulling. De verwachting is dat de regeling in 2025 op dezelfde manier wordt uitgevoerd , maar met een aangepaste peildatum (voorheen

1/10/20). Door deze nieuwe peildatum kunnen er veranderingen optreden in de scholen

die in aanmerking komen voor de regeling; momenteel Springplank.

zijn dat de Gezellehoek en

Reeds benoemd in meerjarenbegroting 2024-2028: Ontwikkeling van het leerlingaantal Betrouwbare prognoses voor de ontwikkeling van het leerlingaantal zijn belangrijk voor de begroting. Ontwikkelingen zijn echter niet altijd even goed in te schatten , mede door de grotere fluctuatie in nieuwkomers. Maar ook door de sterk wisselende en verschillende prognoses van gemeenten en systemen. Enkele scholen hebben een opdracht gekregen tot het realiseren van leerlingengroei passend bij de ontwikkelingen van de school en de omgeving. Deze scholen moeten Meerjarenbegroting 2025-2029

15

extra aandacht besteden

aan hun PR- en wervingsactiviteiten , Andere

locaties

daarentegen lopen vanwege ruimtegebrek tegen de grenzen van groei aan. Zie ook punt 1. 2 leerlingprognose. e

Beschikbaarheid onderwijspersoneel De laatste jaren is de trend zichtbaar van krapte op de arbeidsmarkt. Het vinden van goed kwalitatief personeel is een uitdaging. OBO heeft hier in toenemende mate mee te maken. Het formatieproces is een dynamisch proces. Er is sprake van verwachte en onverwachte uitstroom van medewerkers. Met dit gegeven , in combinatie met schaarste , blijft het van groot belang om bewust de bezetting van onderwijzend personeel te borgen binnen de organisatie en om medewerkers te binden. Als organisatie willen we ons actief gaan inzetten in het aantrekken , behouden

en

ontwikkelen van ons personeel , met een duidelijke focus op een gezonde en duurzame personeelsopbouw. We willen ons nog meer richten op het binden en boeien van ons huidige personeel door te investeren in hun professionele en persoonlijke ontwikkeling en een positieve , ondersteunende werkomgeving waarin iedereen zich gewaardeerd voelt. Dit versterkt niet alleen de loyaliteit en motivatie , maar ook het welzijn en de tevredenheid van onze medewerkers. Om nieuw talent aan te trekken , zullen we ons richten op een aantrekkelijk instroombeleid en investeren we in opleidingstrajecten en begeleiding voor zij-instromers , mede in samenwerking met de onderwijsregio. Door middel van een evenwichtig generatiebeleid streven we naar een diverse personeelsopbouw: we zoeken naar een goede balans tussen jongere , frisse krachten en ervaren professionals die elkaar versterken en inspireren. Zo creêren we een omgeving waarin kennisdeling en samenwerking centraal staan , wat bijdraagt aan het verhogen van de onderwijskwaliteit en het inspelen op toekomstige uitdagingen. Daarnaast blijven we alert op veranderende arbeidsmarktomstandigheden en ontwikkelingen binnen de sector , zodat we flexibel kunnen inspelen op personeelstekorten en fluctuerende leerlingaantallen. Op deze manier bouwen we aan een stabiel en toekomstbestendig personeelsbestand.

Verzuimbegeleiding krijgt grote aandacht om steeds groter wordende lasten terug te dringen , daarmee de beschikbaarheid van het personeel te vergroten en het welzijn van het personeel te optimaliseren. e

Renovatie nieuwbouw projecten Voor de Baayaert is een voorbereidingskrediet ontvangen. De start van de nieuwbouw is doorgeschoven en is nu gepland voor 2025. Er wordt niet gestart voordat er zekerheid is dat het ter beschikking gestelde krediet toereikend is. Echter uitstel leidt steeds tot hogere prijzen , waardoor het beschikbare krediet niet toereikend blijkt. Bijstelling van de plannen door OBO en bijstelling van het krediet door de gemeente kosten tijd en leiden weer tot verder uitstel. Het is belangrijk te zorgen dat we uit deze prijsspiraal komen en met zekerheid daadwerkelijk kunnen starten.

e

Incidentele baten/subsidies in relatie tot bestedingen De laatste jaren worden er meer en meer incidentele (rijks)bijdragen ter beschikking gesteld. Dat betekent voor de beleidsvoering dat de lasten die hier tegenover komen te staan ook een tijdelijk karakter zouden moeten hebben. Structurele verplichtingen

Meerjarenbegroting

2025-2029

16

t e g e n o v e r t i jd el ij k e b a t e n is n ie t w e n s e l i j k . D a a r n a a s t l eid t i n c i d e n t e l e f o r m a t i e t ot g e w e n n i n g a a n e e n g r o t e r e f o r m a t i e d a n o p ba si s va n d e l u m p s u m b e k o s t i g i n g b e t a a l b a a r is . W e g v a l l e n v a n de i n c i d e n t e l e f o r m a t i e u i t h o o f d e v an s u b s i d i e l eidt t ot e e n h o g e r e w er k d r u ke r v a ri n g . e

Indexatie van lumpsumbekostiging De loon- en prijsontwikkeling (LPO) in Nederland vormt de basis voor de jaarlijkse bijstelling van de lumpsumbekostiging. Sinds de vereenvoudiging van de bekostiging zijn de bedragen voor personele bekostiging en materiële bekostiging samengevoegd. Voor het bijstellen van de bekostiging wordt echter nog wel een onderscheid gemaakt tussen een loongevoelige deel en een prijsgevoelige deel van de bekostiging , omdat de indexatie van de loongevoelige bekostiging (op basis van de referentiesystematiek) op een andere wijze wordt vastgesteld dan de indexatie van de prijsgevoelige bekostiging (op basis van de wettelijk verplichte jaarlijkse prijsbijstelling). De huidige (vanaf 2023) verdeling is: Loongevoelig deel bekostiging (L): 8915% , Prijsgevoelig deel bekostiging (P): 1085% , D e c a o - v e r h o g i n g e n w o r d e n t ot o p h e d e n v o l l e d i g g e d e k t d o o r d e i n d e x e r i n g v a n h e t

l o o n g e v o e l i g e d e el . D i t k an n a a r d e t o e k o m s t t o e n ie t m e e r v a n z e l f s p r e k e n d z i j n g e z i e n

d e t e k s t in h e t r e g e e r a k k o o r d :

“„ E r l i g t e e n g e d e k t m a a t r e g e l e n p a k k e t e n er w o r d e n m a a t r e g e l e n g e n o m e n o m he t h u i d i g e t e k or t t e r u g t e b r e n g e n tot h e t a f g e s p r o k e n d o e l . I n d i e n a f g e s p r o k e n o m b u i g i n g e n a a n d e u i t g a v e n k a n ti n d e p r a k t i j k n i e t g e r e a l i s e e r d w o r d e n o f m i n d e r o p l e v e r e n d a n i n d it a k k o o r d o p g e n o m e n , z al v e r v a n g e n d e d e k k i n g g e v o n d e n w o r d e n i n he t ( d e e l s ) n i e t - i n d e x e r e n v a n u i t g a v e n v o o r de s t ij g i n g v a n de l o n e n e n pr i j z en . B i j d r e i g e n d e o v e r s c h r i j d i n g ( o p b a s i s v a n h et C e n t r a a l E c o n o m i s c h P l a n v a n h e t C e n t r a a l P l a n b u r e a u ( C P B ) v a n de 3 % - n o r m i n h e t d a a r o p v o l g e n d e j a a r z u l l e n er a d d i t i o n e l e m a a t r e g e l e n g e n o m e n w o r d e n , w a a r b i j t e n e e r s t e n a a r u i tg a ve n ve rm i nd e ri n g wo rdt g ekek en. ..”

D o o r d e c a o - v e r h o g i n g e n v a n d e a f g e l o p e n p e r i o d e is he t k o s t e n v e r h o g e n d e e ff e c t v a n d e ja a r l ij k s e t r e d e v e r h o g i n g e n w e l g r o t e r . E e n s c h o o l d ie n u e e n s l u i t e n d e b e g r o t i n g h e e f t , d r a a i t bi j g e l i j k b l i j v e n d e o m s t a n d i g h e d e n j a a r l i j k s s l e c h t e r d o o r s t i j g e n d e s a l a r i s l a s t e n a l s g e v o l g v an de t r e d e v e r h o g i n g e n . D e i n d e x a t i e v a n d e p r i j s g e v o e l i g e b e k o s t i g i n g bli jkt j aa rl ij ks ni et t o e r e i k e n d o m d e h o g e r e m a t e r i e l e k o s t e n t e d e k k e n . D i t g e e f t e e n g r o t e r e d r u k v a n de m a t e r i e l e k o s t e n op d e b e g r o t i n g e n z et d e b e s t a a n d e b u d g e t t e n v e r d e r o n d e r d r u k . e

Oudere gebouwen Een aantal van de gebouwen waar OBO gebruik van maakt zijn al ouder. Er is sprake van achterstallig onderhoud omdat in het verleden bepaalde zaken niet in het meerjarenonderhoudsplan waren opgenomen. Ook is er sprake van grote vertraging in de huisvestingsplannen van de gemeenten. Beide elementen zorgen voor hogere kosten om deze gebouwen in stand te houden.

P u n t e n u it m e e r j a r e n b e g r o t i n g 2 0 2 4 — 2 0 2 8 n i e t m e e r v a n t o e p a s s i n g o f m i n d e r a a n d e orde: e N i e u we b e r e k e n i n g s m e t h o d i e k v oo rz ien in g on d e r h o u d D e z e is v o l l e d i g v e r w e r k t i n d e c i j f e r s v a n 2 0 2 3 . G e v o l g e n z i j n i n z i c h t e l i j k e n b e k e n d . e Inflatieontwikkeling. De inflatie blijft hoger dan we jarenlang gewend waren in Nederland , maar vertoont inmiddels een gematigder niveau vergeleken met de pieken van 2022. Mee rja ren beg rot ing 2 0 2 5 - 2 0 2 9

17

Conclusie In een tijd waa rin ons onder wijs voor aan zienlijke uitd agingen staat , presenteren w e met trots en vastberadenhe id deze meer jarenbegroting . Deze begr oting is het r esultaat van i ntensieve samenwerking met alle di recteuren en het bestuurss ervicekantoor en reflectee rt onze geza menlijke inzet om het onderwijsaanb od te optima liseren , onda nks de financ iële beperkin gen waarmee we te m a k e n h e bb e n . De prognoses tonen aan dat we in de eerst e begrotingsj aren te maken hebben met een daling van het leerlingaan tal. Dit vraa gt om een r ealistische en strategische aanpak. Wij z ijn ons bewus t van de impact van de ze ontwikkeli ngen en hebb en prioriteit gegeven aan slimme keuzes die gericht zijn op de kwaliteit va n het onderwij s , de ontwikk eling van onz e leerlingen e n de lange ter mijn oplossing en. De ingezette koers begint resultaat op t e leveren. In 2025 zien we nog een verwa cht verlies. I n de daarop volgen de jaren zien we een steeds positiever r esultaat , hoew el we daarbij nog rekenin g zullen moeten houde n met ontwik kelingen ron dom personee lsbezetting , anders organi seren van on derwijs , ontwikkelingen in (nieuwe) geldstromen e n fluctuaties i n leerlingaanta llen. Dit posi tieve vooruitz icht laat zien dat w e de juiste k oers hebben ingezet , met verantwoordel ijkheid en t oewijding.

De baten zijn zorgvuldig beg root , waarbij we rekening houden met d e tijdelijke aa rd van bepaal de subsidies en de noodzaak om duurzame financiering t e waarborgen. De (herver deling van d e) overgangsbekos tiging , de a anpassing van bekostiging smodellen en de structure le gelden basisvaardighe den zijn belang rijke punten van aandacht , die we nauwle ttend in de ga ten zullen houden. Onze persone le lasten zijn afgestemd op de noodzakelij ke behoeften van de scholen en de realite it van de leerlin genaantallen. Het is essentie el dat we een evenwichtige personeelsfo rmatie handha ven om de onderwi jskwaliteit te garanderen. Dit vereist een flexibele aan pak , waarbij we anticiperen op veranderingen in de arbeids markt en de b eschikbaarheid van onderwij spersoneel. De onzekerhei d over eventu ele incidentel e gelden maak t wel dat het strategisch pe rsoneelsbeleid op l a n g e t e r m i j n a l s l a s t i g o m s c h r e v en k a n w o r d e n . Met deze begr oting zetten we een belang rijke stap ric hting een duu rzame , financi eel gezonde toekomst. We blijven gefoc ust op onze lange termijn doelstellingen , waarbij we de kwaliteit va n ons onderwijs en de ontwikkelin g van onze l eerlingen voor op stellen. De komende ja ren zullen we de voortgang en de risico's zor gvuldig monit oren , zodat we tijdig kunn en bijsturen waar nodig.

Tijdens de be grotingscyclus in 2024 is e rvaren dat me de door midd el van brede transparantie , de inzet van nieu we software en overzichten en het meen emen van het collectief de totstandkom ing van deze begroting met een bree d draagvlak to t uitvoering i s gekomen en daardoor een soepelere doorloop had. Er zijn nog ste eds mooie ont wikkelingen m ogelijk die we op zullen ne men in de begrotingscycl us van 2025. Geconstateerd is dat voor d e vlotte doorl oop bepaalde activiteiten eerder in de c yclus opgenom en worden , bi jvoorbeeld een inschatting mak en van de leerlingenaanta llen , het opst ellen van een meerjarig inve steringsplan e n meerjarenpl an formatie p er school. Dit zal de directeur ook helpen om strategische keuzes op sch oolniveau te m aken en draag t b i j a a n h e t e i g e n a a r s chap o p d e s c h o l e n . Met lef , trots , e en frisse blik en een sterke ve rantwoordelijkh eid gaan we de ze uitdaging aan . We zijn ervan overtuigd dat we met deze begroting de j uiste koers hebb en ingezet voor de toekomst v an OBO en ons onderwijs.

Meerjarenbegrotin g 2025-2029

18

Ondertekening gekeurd

door de Raad

van

Toezicht d.d.

03-12-2024

ge

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

oorzitter Raad

van

Toezicht

Definitief vastgesteld door het

College

van

Bestuur

(geanonimiseerd) oorzitter

College

Meerjarenbegroting

van

Bestuur

2025-2029

d.d. 03-12-2024

|

|

| |

Bijlage

| Opb ouw

begrote

leerlingaant allen

per sch ool

Onderstaand de verdeling van de leerlingaantallen per school. Leerlingen 04HC - Ki ndeentrum JIJ 04HZ - OB S Willem de Zwijger 06CZ - OB S De Baayaert 07GD - Kindcentrum De Regenboog 08DJ - OBS De Linde O9FX - OBS De Klimroos 10BV - OBS De Gezelleho ek 10TR - OBS De Singel 18DT - OBS De Springpla nk 18DY - OBS De Boemeran g 210- VOB S Het Palet 22KU - OMBS Ziezo 22KV - Kindcentrum Berg op 24NL - OBS De Wingerd 32BV - OBS De Wending Totaal

Meerjarenbegroting

2025-2029

1 feb 2022 55 124 219 244 143 4 53 124 209 140 207 115 281 60 399 236 3. 009

1 feb 2023 1 feb 2024 67 67 120 10 8 202 20 4 238 213 141 1 37 419 422 162 185 212 210 176 186 205 210 123 1 24 292 3 07 61 66 392 3 90 236 2 30 3. 046 3 . 059

1 feb 2025 50 111 203 2 05 136 395 1 75 215 1 90 2 16 115 322 64 379 228 3. 004

1 fe b 2026 57 117 199 215 14 1 390 175 222 200 206 11 1 31 9 70 37 0 20 9 3. 001

1 feb 2027 71 115 200 22 0 147 395 17 5 222 21 0 20 5 114 316 78 365 " 213 3. 046

1 feb 2028 89 119 206 220 148 400 175 228 220 205 112 319 85 355 219 3. 1 00

20

Bijlage 2 Allocatieoverzicht

baten

over de kostenplaatsen

In de herverdeling zijn dezelfde percentages aangehouden als voor de begroting 2023 en 2024.

De allocatie van de baten voor 2024 t/m 2028 is als volgt in de begroting opgenomen: Lumpsum/basisbekostiging

865% ,

69% ,

39% ,

27% ,

Overgangsbekostiging |) Kleine scholentoeslag !) Professionalisering en begeleiding

865% , 865% , 100% 2)

69% , 69% ,

39% , 39% ,

27% , 27% ,

exclusief werkdrukmiddelen

starters schoolleiders 2) Onderwijsachterstanden Overige subsidies OC&W

100% 100%

3)

Samenwerkingsverband , subsidie externe ambulante begeleiding en

100%

hoogbegaafdheid

Samenwerkingsverband , overige

100%

subsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten

100% 100%

3)

3) 3)

3)

1) De methodiek van berekening bekostiging werkt anders bij het nieuwe begrotingsinstrument Capisci. Hierdoor wordt naast de basisbekostiging ook de overgangsbekostiging en de kleine scholentoeslag in de allocatie meegenomen. 2) Er vindt geen allocatie van professionalisering en begeleiding starters schoolleiders meer plaats nu het bedrag per leerling gehalveerd is ,

3)

Wanneer aangevraagd voor/bestemd voor specifiek project dat valt onder deze kostenplaats.

Bijlage 3: Overzicht aantal medewerkers en aantal fte dat pensioengerechtigde leeftijd bereikt in begrotingsperiode Aantal fte Categorie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2025 12, 09, 21,

2026 15, 15,

2027 23, 23,

2028 37, 37,

2029 20, 07, 27,

Aantal medewerkers Categorie Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting: 2029

DIR OOP OP Totaal

DIR OOP

2

-

oP Totaal

2 4

Meerjarenbegroting 2025-2029

-

2 2

-

4 4

Totaal

-

6 6

2 1

3

21

Meerjarenbegroting

2025-2029

Inhoudelijke documentatie

OBO

vl. 0

procesgang

Op || november heeft het CvB het voorgenomen meerjarenbegroting 2025-2029 vast te stellen. dvies

DOO

d. d.

besluit genomen de

14-11-2024

Er is tijdens de DOO meerjarenbegroting.

vergadering een positief advies gegeven tav de

We geven een positief advies. De GMR vraagt het bestuur de risico’s goed te bewaken. Mocht één van de risico’s echt uitkomen , verwachten we een adequate en vlotte reactie van het bestuur. Mocht dit zo zijn , dan wordt de GMR graag door het bestuur meegenomen in het te volgen traject. Goedkeuring

RvT d. d 03-12-2024

Op 3 december heeft de Raad van Toezicht tijdens de vergadering , op advies van de Auditcommissie , de meerjarenbegroting 2025-2029 goedgekeurd.

Op 3 december heeft het CvB , na de vergadering met de Raad van Toezicht , de meerjarenbegroting 2025-2029 officieel vastgesteld.

Bestuursverslag

2024

Inclusief verslag intern toezicht

en

jaarrekening

2024

Vastgesteld door het College van Bestuur d. d. Goedgekeurd door de Raad van Toezicht d. d. Gezonden aan de regiegroep gemeentes d. d. Gezonden aan de GMR ter informatie d. d.

1

10 juni 2025 23 juni 2025 26 juni 2025 17 juni 2025

INHOUDSOPGAVE VOORWOORD 1

. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. .

HET SCHOOLBESTUUR 1. 1 1. 2

2

3

ORGANISATIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

4

VAN HET BELEID . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

ONDERWIJS & KWALITEIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 PERSONEEL & PROFESSIONALISERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 HUISVESTING & FACILITAIRE ZAKEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 FINANCIEEL BELEID . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 CONTINUÏTEITSPARAGRAAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 VERANTWOORDING

3. 1 3. 2 3. 3

VAN DE FINANCIËN

5

. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .

38

49

SAMENSTELLING INTERN TOEZICHT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 HOE HET TOEZICHT IS VORMGEGEVEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 TOELICHTING OP GEGEVEN ADVIEZEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 WOORD VAN DANK EN TROTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 BIJLAGEN BIJ BESTUURSVERSLAG

5. 1 5. 2

. .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .

ONTWIKKELINGEN IN MEERJARIG PERSPECTIEF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 STAAT VAN BATEN EN LASTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 FINANCIËLE POSITIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 VERSLAG INTERN TOEZICHT

4. 1 4. 2 4. 3 4. 4

6

PROFIEL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

VERANTWOORDING 2. 1 2. 2 2. 3 2. 4 2. 5

.. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. .

4

. . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .

53

BIJLAGE 1 - OVERZICHT SCHOLEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 BIJLAGE 2 - HOOFD- EN NEVENFUNCTIES EN BEZOLDIGINGSAFSPRAKEN BESTUURDER EN