Document · PDF

34 - 03. ICTWBW begroting 2023 en jaarstukken 2021.pdf

Gemeenteraad 23 juni 2022, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 5e: Zienswijzen begrotingen 2023 Gemeenschappelijke Regelingen26.596 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.2

De balans en de toelichting op de balans

2.2.1

Balans 31 december 2021

31 december 2020

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

5.878.635

€ €

5.253.980

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

5.878.635

€

5.253.980

€ € € €

672.951 1.454.355

€ € € €

1.005.361 4.261.724 3.043 5.270.127

97.913

€ €

47.495

5.878.635

5.253.980

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één iaar

2.127.306

Liquide middelen Banksaldi

€ €

Totaal liauide middelen

97.913

47.495

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotings iaren komen

€

1.560.166

€

901.788

Totaal overlopende activa

€

1.560.166

€

901.788

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

3.785.386

€

6.219.410

TOTAAL ACTIV A

€

9.664.021

€

11.473.391

31 december 2021

31 december 2020

Passiva Vaste passiva Voorzieningen

€

61.416

€

61.416

€ €

7.300.000

Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

7.300.000

€ €

8.800.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

7.361.416

€

8.861.416

€ €

1.081.721 1.081.721

€ €

2.090.689

€

1.220.885

€

521.287

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

8.800.000

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

2.090.689

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerei a teerde verplichtingen van vergelijkbaar vol urne Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

€

Totaal overlopende passiva

€

1.220.885

€

521.287

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

2.302.605

€

2.611.976

TOTAAL PASSIVA

€

9.664.021

€

11.473.391

€

Tabel 8 Balans 2021

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.2.2

Toelichting op de balans

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillende balansposten. Vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de vaste activa gedurende het jaar Boekwaarde

Investeringen

Desinvestering

Afschrijvingen

1januari 2021

2021

Bijdragen van derden

Afwaardering 2021

Boekwaarde 31 december

2021

Overige materiêle vaste activa Totaal

5.878.635

Tabel 9 Activa verloopoverzicht Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn investeringen (uitgaven) met meerjarig nut die in meerdere jaren worden afgeschreven. De investeringen bij ICT WBW zijn te kwalificeren als investeringen met een economisch nut (is verhandelbaar). In de tabel hieronder zijn de beschikbaar gestelde investeringskredieten afgezet tegen de besteding in 2021. Beschikbaar 2021

Investering

Besteding 2021

Restant

IrTERAIRRITA I II I Totaal

€

2.585.000

€

1.757.165

€

827.835

Tabel 10 Investeringsoverzicht 2021

De uitputting van het programma is gebleven binnen de afgesproken financiële kaders voor het programma (cumulatief 2019-2021). De uitputting loopt achter omdat o.a. diverse facturen van de partij die de transitie begeleidt nog niet betaalbaar zijn gesteld omdat nog niet alle werkzaamheden volledig zijn afgerond. Het restantbedrag wordt in 2022 ingezet voor de verdere afwikkeling van de restpunten. De staat van activa met daarin een specificatie van de verschillende investeringen is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa Bij ICT WBW gaat het om uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, liquide middelen en overlopende activa. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021 Vorderingen op openbare lichamen

€ € Overige vorderingen € Totaal uitzettingen met looptijd < één jaar €

672.951 1.454.355 0 2.127.306

Rekening-courant verhouding met het Rijk

Boekwaarde 31december 2020

€ € € €

1.005.361 4.261.724 3.043 5.270.127

Tabel 11 Uitzettingen <l jaar

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft o.a. een vordering op de belastingdienst (€ 210.000) in verband met teruggevraagde btw over het 4° kwartaal van 2021. Daarnaast had ICT WBW per 31 december 2021 nog een vordering op o.a. het Werkplein (€ 396.000) en de Regio West-Brabant (€ 57.000) voor geleverde diensten die in december zijn gefactureerd. Van deze partijen is inmiddels in 2022 de betaling ontvangen waarmee deze vorderingen zijn afgewikkeld. Rekening-courant verhouding met het Rijk De post rekening-courant verhouding met het Rijk bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021

Schatkistbankieren Rekening-courant verhouding met het Rijk Tabel 12 RC-verhouding Rijk

Boekwaarde 31 december 2020

€ 4.261.724 1--------------+-------------I

Schatkistbankieren Decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist bij het ministerie van Financiën aan te houden. Hierbij is wel sprake van een drempelwaarde. Dat is een bedrag (afhankelijk van de omvang van de begroting) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ICT WBW is de drempel voor 2021 € 250.000 (en met ingang van 1 juli is de drempel opgehoogd tot € 1.000.000). In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In onderstaande tabel is te zien hoeveel middelen ICT WBW in de kwartalen van 2021 buiten de schatkist heeft aangehouden. In 2021 is het drempelbedrag niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

€

2S0.000 € Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

250.000 € Kwartaal 2

1.000.000 €

1.000.000

Kwartaal 3

Kwartaal 4

163.910 €

137.750 €

88.226 €

112.352

86.090

112.250

911.774

887.648

(3a)=(l)>(2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b)=(2)>(1)

Overschrijding van het drempelbedrag

€

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

€

8.006.000

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

€

8.006.000

Het deel van het begrotingstotaal dat de € SOO milioen te boven gaat

€

Drempelbedrag

€

(1)Berekening drempelbedrag Verslagjaar

(4c)

«w

· .. .

·.

· .,

·', .

•,

(1) =(4b)0,0075 +(4c)0,002 met een minimum van €250.000/ lmili.

250.000 €

1.000.000

€

1.000.000

(2)Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rij ks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b6)

Dagen in het kwartaal

(2)-(5a)/(5b6)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

14.751.856

Kwartaal 2 €

90 €

163.910 €

12.535.253

€

Kwartaal3

Kwartaal 4

8.116.826 €

10.336.365

91 137.750 €

92 88.226 €

Tabel 13 Schatkistbankieren

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

92 112.352

Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021

Banksaldo Totaal liquide middelen

Boekwaarde 31 december 2020

t--------------t-------------,

Tabel 14 Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021

Boekwaarde 31december 2020

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

756.727

€

93.105

€

803.440

€

808.683

Totaal overlopende activa Tabel 15 Overlopende activa

€

1.560.166

€

901.788

Onder de overlopende activa is circa€ 757.000 opgenomen aan nog te ontvangen bedragen. Dit betreft onder andere een nog te ontvangen vergoeding van€ 532.000 voor onderzoekskosten en projectkosten, die ICT WBW in 2021 in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom heeft gemaakt. Deze kosten (o.a. uren die medewerkers van ICT WBW hebben besteed aan de uittreding) worden conform de afspraken in de opgestelde uittreed notitie in rekening gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Daarnaast worden in 2022 nog van diverse leveranciers (o.a. KPN) creditfacturen verwacht voor kosten die betrekking hebben op 2021. Verder heeft ICT WW € 803.000 aan facturen reeds betaald terwijl die betrekking hebben op 2022 en verder. Dit zijn facturen voor onder andere (meerjarige) onderhoudsabonnementen, hardware en licenties die al wel in rekening zijn gebracht, maar die ten laste van toekomstige jaren komen. Hiervan heeft€ 51.890 betrekking op contractuele verplichtingen die in het verleden zijn aangegaan voor de gemeente Bergen op Zoom en die doorlopen na 31-12-2021. In 2022 zullen deze contractuele verplichtingen afgekocht moeten worden door de gemeente Bergen op Zoom. Vaste passiva

Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021

Boekwaarde 31 december 2020

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's t-------------+-------€ 61.416 Totaal voorzieningen Tabel 16 Voorzieningen

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2021. Naam voorzien mg

Voorziening spaarverlof personeel Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Tabel 17 Voorziening verloopoverzicht

Saldo 1 januari 2021

€

Toevoegingen

Vrijgevallen bedragen

Aanwendingen

61.416

Saldo 31 december 2021

€

61.416

€

61.416

€ €

61.416

€

Dit betreft een voor een medewerker opgebouwde voorziening spaarverlof. De voorziening is in 2016 overgedragen door de gemeente Etten-Leur.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Schulden met een looptijd langer dan één jaar In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1.300.000. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,08%. Deze lening wordt aan het eind van de looptijd afgelost (2024). Daarnaast heeft ICT WBW in februari 2020 een lening afgesloten van € 7.500.000. Deze lening heeft ook een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van -0,035% (negatief). Februari 2021 heeft de eerste aflossing van € 1.500.000 plaatsgevonden, waardoor per 31 december 2021 een boekwaarde resteert van € 7.300.000. Doordat bij een van de door ICT WBW afgesloten leningen sprake is van een negatieve rente, heeft ICT WBW in 2021 per saldo ca. € 1.600 aan rente ontvangen. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva vallen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Schulden met een looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden bestaat uit:

Overige schulden Totaal netto vlottende schulden Tabel 18 Schulden <I jaar

f--------------+--------------1 2.090.689

Onder de overige schulden zijn de crediteuren opgenomen. Aan het einde van het jaar worden zoals gebruikelijk facturen voor geleverde diensten en materialen ontvangen en verwerkt. De facturen komen ten laste van het begrotingsjaar 2021, maar de betaling vindt pas plaats in 2022. Het lagere saldo ten opzichte van vorig jaar wordt vooral verklaard doordat destijds diverse diensten en werkzaamheden m.b.t. de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur in december 2020 waren gefactureerd. Dat resulteerde incidenteel in een wat hoger saldo per 31 december 2020.

Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2021

Boekwaarde 31 december 2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

1.220.885

€

521.287

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

€

Totaal overlopende passiva

€

1.220.885

€

521.287

Tabel 19 Overlopende passiva

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

De boekwaarde op 31 december 2021 is als volgt opgebouwd. Overlopende passiva

Saldo 31 december 2021

Verrekening resultaat 2021 Gemeente Bergen op Zoom Gemeente Etten-Leur Gemeente Roosendaal Gemeente Moerdijk Gemeente Tholen

€ € € € €

942.012 415.560 105.171 240.699 161.508

€

19.075

Verplichtingen geleverde diensten en materialen

€

278.872

Vooruitontvangen bedragen

€

Totaal overlopende passiva Tabel 20 Overlopende passiva

€

1.220.885

Onder de overlopende passiva zijn verplichtingen (€ 279.000) opgenomen aan externe partijen voor diensten en materialen die wel in 2021 zijn geleverd, maar waarvoor de factuur pas in 2022 is of wordt ontvangen. Dit betreft voornamelijk inhuur van personeel in de maanden december, waarvan de facturen pas in 2022 zijn ontvangen. Daarnaast ontvangen diverse deelnemers op basis van de afrekening in deze jaarrekening nog een deel van hun deelnemersbijdragen 2021 terug (totaal € 942.000). Niet uit de balans blijkende verplichtingen ICT WBW is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder zijn de omvangrijke contracten opgenomen (> €214.000) Omschrijving contract PQR Dataplace Ned zone Gemeente Moerdijk Totaal Tabel 21 NUBBY

Looptijd tot

Totale contractwaarde

Waarvan doorlopend na 31-12-2021

2.500.000 396.000 809.000

600.000 257.400 250.000

3.705.000

1.107.400

1-7-2025 31-7-2025 31-12-2022

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

De indeling van het overzicht van baten en lasten is identiek aan de indeling van de begroting 2021 en bestaat uit de volgende onderdelen: Tabel 1 Bedrijfsvoering; Tabel 2 Lokale ICT-infrastructuur; Tabel 3 Gemeenschappelijke ICT-infrastructuur. In het overzicht van baten en lasten (tabel 18 op de volgende pagina) zijn de begrotingscijfers en realisatiecijfers opgenomen. De bedragen in de kolom Begroting voor wijziging 2021 zijn de ramingen uit de oorspronkelijke begroting 2021. De bedragen in de kolom Begroting na wijziging 2021 zijn de ramingen zoals die op 14 juli 2021 in de pte begrotingswijzing 2021 door het bestuur zijn vastgesteld. In het overzicht van baten en lasten 2021 ontbreken het overzicht van gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting en de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves omdat deze onderdelen niet van toepassing zijn voor ICTWBW.

2.3.1

Overzicht van baten en lasten

Ten opzichte van de pte begrotingswijziging 2021 sluit de jaarrekening 2021 met een voordelig saldo van € 918.000 In paragraaf 2.3.2 worden de afwijkingen per onderdeel nader toegelicht.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Begroting

voor wijziging

na wijziging

2021

Afwijking tov

Rekening

begroting

2021

Lasten

1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

3.348.000

Bi jz.toelagen BERM-gemeenten

€

Advieskosten

€

3.463.000

53.000

€

53.000

€

55.333

€

2.333

73.000

€

73.000

€

262.159

€

189.159

€

3.610.103

€

147.103

Facilitaire kosten

€

150.000

€

150.000

€

141.612

€

-8.388

Ondersteunende diensten

€

187.000

€

187.000

€

152.000

€

-35.000

Werkplek ICTWBW

€

79.000

€

118.900

€

133.088

€

14.188

Onvoorzien

€

79.000

€

79.000

€

-79.000

993.000

€

1.137.405

€

144.405

2 Lokale_yr infrastructuur Exploitatiekosten BERMT

€

1.208.000

€

Exploitatiekosten Werkplein

€

50.000

€

75.000

€

73.191

€

-1.809

Exp I oitati ekosten derden

€

28.000

€

28.000

€

5.371

€

-22.629

3 Gemeenschappelijke [CT infrastructuur Exploitatiekosten BERMT (algemeen)

€

108.000

€

155.100

€

153.483

€

-1.617

Exploitatiekosten BERMT (specifiek)

€

2.610.000

€

2.119.400

€

1.380.074

€

-739.327

Exploitatiekosten Werkplein (specifiek)

€

33.000

€

39.200

€

SS.SSS

€

16.355

€

8.006.000

€

7.533.600 €

7.159.373

€

-374.227

266.000

€

299.883

€

-33.883

Totaal lasten Baten

1 Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces

€

233.000

€

Personeel primair proces (uittreedverg. BoZ)

€

- €

352.886

€

-352.886

Advieskosten (uittreedverg. BoZ)

€

- €

179.662

€

-179.662

€

5.371

€

22.629

€ 294.000 €

837.802

€

-543.802

€

6.321.572

€

-918.028

1.793.047

€

415.560

2 Lokale_[CT infrastructuur Exp I oitati ekosten derden

€

28.000

Totaal baten

€

261.000

Saldo lasten en baten

€

7.745.000

Bergen op Zoom

€

Etten-Leur

€

Roosendaal

€

28.000

€

7.239.600

2.499.098

€

2.208.607

€

1.359.305

€

1.294.826

€

1.189.656

€

105.171

€

1.936.750

€

1.792.600

€

1.551.901

€

240.699

€

161.507

Bijdragen deelnemers

Moerdijk

€

1.143.816

€

1.136.852

€

975.345

Tholen

€

723.031

€

692.515

€

673.440

€

19.075

Werkplein

€

83.000

€

114.200

€

138.184

€

-23.984

€

7.745.000

€

7.239.600

€

6.321.572

€

918.028

Totaal Deelnemersbijdragen Tabel 22 Overzicht van baten en lasten

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.3.2 An alyse van de afw ijkingen tussen de begroting en de jaarrekening Hieronder wordt per onderdeel een analyse van de afwijkingen t.o.v. de begroting 2021 na wijziging gegeven. 1. Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit: Personeel primair proces; Advieskosten; Facilitaire kosten; Ondersteunende diensten; Werkplek ICT WBW; Post onvoorzien. Hieronder worden per onderdeel de significante afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. Personeel primair proces De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Personeel

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Saldo 2021

Lasten Salariskosten (vast en inhuur)

€

Opleidingskosten

€

Algemene personeelskosten

€

Bijz. toelagen BERM-gemeenten

€

Totaal lasten

3.296.000

€

3.446.985

€

150.985

60.000

€

105.994

€

45.994

107.000

€

57.124

€

-49.876

53.000

€

55.333

€

2.333

€

3.516.000

€

3.665.436

€

149.436

Ontvangsten/ doorbelastingen

€

266.000

€

299.883

€

-33.883

Uittreedverg. Bergen op Zoom

€

352.886

€

-352.886

Totaal baten

€

266.000

€

652.769

€

-386.769

Saldo

€

3.250.000

€

3.012.668

€

-237.332

Baten

Tabel 23 Personeel primair proces

In de begroting zijn€ 3.516.000 personeelslasten begroot. De lasten zijn ca.€ 149.000 hoger uitgevallen. Daar staat tegenover dat de baten€ 387.000 hoger zijn uitgevallen dan begroot. Per saldo ontstaat hierdoor een voordeel van € 237.000. De hogere lasten liggen in lijn met hetgeen hierover in de 2 bestuursrapportage 2021 is gemeld. Daarin werd reeds verwacht dat de salariskosten hoger zouden uitvallen dan begroot. Door de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom en de daaraan gekoppelde formatieaanpassing zijn vacatures in 2021 tijdelijk ingevuld op basis van inhuur via Flex West-Brabant. De kosten van inhuurpersoneel zijn gemiddeld 33% hoger dan voor een medewerker in vaste dienst. Om de dienstverlening te borgen is het niet mogelijk tijdelijk minder capaciteit in te zetten. Deze hogere in huurkosten worden door de Bergen op Zoom gecompenseerd (€ 166.000). Daarnaast worden de uren die ICT WBW in 2021 in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom heeft gemaakt, conform de afspraken in de opgestelde uittreednotitie in rekening worden gebracht bij Bergen op Zoom.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Advieskosten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Advieskosten Begroting 2021 Lasten

€

Baten Saldo

Realisatie 2021

Saldo 2021

€

73.000 € €

262.159 € 179.662 €

189.159 -179.662

€

73.000 €

82.497 €

9.497

Tabel 24 Advieskosten

De advieskosten vallen € 189.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door kosten die ICT WBW heeft gemaakt in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom. Dit betreft voornamelijk kosten voor de diensten van een externe partij die de realisatie van de isolatie van Bergen op Zoom heeft begeleid. Deze kosten (ca.€ 180.000) worden conform de afspraken in de opgestelde uittreed notitie in rekening gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Facilitaire kosten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Facilitaire kosten Begroting 2021 Lasten

€

Baten

€

Saldo

€

150.000 € € 150.000 €

Realisatie 2021

Saldo 2021

141.612 €

-8.388

€

141.612 €

-8.388

Tabel 25 Facilitaire kosten

De facilitaire kosten bestaan vooral uit de kosten voor de huisvesting van ICT WBW. ICT WBW is gehuisvest in het gemeentehuis van Moerdijk. De bijdrage van € 135.000 die ICT WBW hiervoor betaalt dekken de kosten voor huisvesting, meubilair, gas- en elektriciteitsverbruik, koffie- en theevoorziening, catering, beveiliging, schoonmaak en klein onderhoud. De overige facilitaire kosten (o.a. telefoonkosten) vallen ca.€ 8.000 lager uit dan begroot. Ondersteunende diensten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Ondersteunende diensten Lasten

€

Baten

€

Saldo

€

Begroting 2021 187.000 € € 187.000 €

Realisatie 2021 152.000 € € 1S2.000 €

Saldo 2021 -35.000

-35.000

Tabel 26 Ondersteunende diensten

Voor de personele ondersteuning geldt dat ICT WBW deze zoveel als mogelijk afneemt van de gemeente Moerdijk. In een dienstverleningsovereenkomst tussen ICT WBW en de gemeente Moerdijk is vastgelegd welke vergoeding ICT WBW betaald voor de ondersteuning op het gebied van o.a. P&O en Financiën (o.a. advisering en (salaris)administratie). In 2021 bedroeg de bijdrage€ 152.000. Daarnaast was€ 35.000 begroot voor het inzetten van (externe) expertise voor ondersteuning op het gebied van inkoop en communicatie. ICT WBW maakt gebruik van diverse raamcontracten verkregen uit Europese aanbestedingen. Er zijn in 2021 geen aanvullende inkooptrajecten uitgevoerd voor zaken die buiten de raamovereenkomsten vallen.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Werkplek (exploitatie) ICT WBW De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Werkplek ICTWBW Begroting 2021 Lasten € 118.900 € Baten Saldo

€ €

€ 118.900 €

Realisatie 2021

Saldo2021

133.088 €

14.188

€

133.088 €

14.188

Tabel 27 Werkplek ICT WBW

De kosten voor de ICT-werkplek bevatten de aanschaf en het beheer van randapparatuur, kantoorautomatisering en software licenties etc. die ICT WBW zelf nodig heeft om haar dienstverlening te kunnen verlenen. In de ICT-kosten zijn ook de kapitaallasten begrepen van de vervangingsinvestering van de werkplekapparatuur (laptops) in 2019. De totale uitgaven binnen dit onderdeel vallen € 14.000 hoger uit dan begroot. De aanschaf van een managementsysteem voor de planning en control op informatiebeveiliging (ISMS) en de ontwikkeling van een dashboard voor het monitoren van de dienstverlening, zijn de belangrijkste oorzaken van deze verhoging. Post onvoorzien In de begroting 2021 is een post onvoorzien opgenomen. De post onvoorzien is gedurende 2021 niet aangesproken, waardoor een voordeel ontstaat van € 79.000. 2. Lokale ICT-infrastructuur De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Lokale ICT Infrastructuur Begroting 2021

Realisatie 2021

Saldo 2021

Lasten Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

€ € € € € € €

275.000 € 200.000 € 250.000 €

355.366 €

80.366

224.974 €

24.974 3.707

168.000 €

253.707 € 155.848 €

-12.152

100.000 €

147.509 €

47.509

75.000 €

73.191 €

-1.809

1.068.000 €

1.210.596 €

142.596

Tabel 28 Exploitatie lokale infrastructuur

Deze post betreft voornamelijk de infrastructuur die bij de deelnemende gemeenten al aanwezig was vóór de samenwerking. Deze kosten worden centraal door ICT WBW betaald en verantwoord, identiek aan de werkwijze in voorgaande jaren. De gemaakte kosten worden één-op-één doorberekend aan de desbetreffende deelnemers, hier is geen specifieke verdeelsleutel op van toepassing. 2021 was een overgangsjaar waarin de exploitatie op de oude infrastructuur wordt afgebouwd en de nieuwe exploitatie van de gemeenschappelijke infrastructuur wordt opgebouwd. In het transitiejaar naar de nieuwe gemeenschappelijke infra is getracht contracten op de lokale infra zo kort mogelijk te houden, terwijl direct gestuurd is op het moment waarop het onderhoud op de nieuwe gemeenschappelijke infrastructuur mag starten. Dit zodat dubbele kosten (gemeenschappelijke en lokale infra) zoveel mogelijk worden voorkomen. De overschrijding op de lokale infrastructuur moet dan ook in samenhang worden bezien met het voordeel wat is ontstaan binnen de gemeenschappelijke infrastructuur (zie de volgende pagina).

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Per saldo vallen in 2021 de kosten voor de lokale infrastructuur € 143.000 hoger uit dan begroot. Dat komt voornamelijk door hogere kosten voor de gemeenten Bergen op Zoom en Tholen. In lijn met wat daarover in de 2° bestuursrapportage 2021 is gemeld, vallen voor de gemeente Bergen op Zoom de kosten € 80.000 hoger uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat er eenmalige kosten zijn gemaakt voor Vodafone (i.v.m. overgang naar contract GT Vast) incl. het langer in onderhoud hebben van de oude verbindingen van provider Unet. Daarnaast zijn in opdracht van Bergen op Zoom diverse aanvullende kosten gemaakt (onderhoud Netapp en vervanging lnfoblox). Voor de gemeente Tholen vallen de kosten € 48.000 hoger uit dan begroot. De oorzaak van de meerkosten ligt in de eenmalige kosten voor de aanleg van verbindingen naar de nieuwe datacenters, de upgrade van de telefooncentrale en de migratie van een aantal Oracledatabases. Dienstverlening aan derden De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Exploitatiekosten derden Lasten

€

Begroting 2021 28.000 €

Realisatie 2021 5.371 €

Saldo 2021 -22.629

Baten

€

28.000 €

5.371 €

-22.629

Saldo

€

Tabel 29 Exploitatiekosten derden

Door ICT WBW zijn in 2021 exploitatiekosten gemaakt voor de RWB en het Veiligheidshuis. Deze kosten worden 1 op 1 aan de betreffende partijen doorbelast, waardoor dit geen effect heeft op de deelnemersbijdragen.

3. Gemeenschappelijke ICT-infrastructuur De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Lasten Al emeen

€

155.100 €

153.483 €

-1.617

Bergen op Zoom

€

595.800 €

197.766 €

-398.034

Etten-Leur

€

415.200 €

333.795 €

-81.405

Roosendaal

€

524.600 €

396.227 €

-128.373

Moerdijk

€

288.789 €

-81.711

Tholen

€

370.500 € 213.300 €

163.497 €

-49.803

Werkplein

€

39.200 €

55.555 €

16.355

Totaal lasten

€

2.313.700 €

1.589.111 €

-724.589

Tabel 30 Exploitatie gemeenschappelijke infrastructuur

De exploitatiekosten van de gemeenschappelijk infrastructuur betreffen o.a. de afschrijvingslasten van de investeringen die de afgelopen jaren zijn gedaan om de gemeenschappelijke infrastructuur te realiseren. Deze investeringen worden in 5 jaar afgeschreven en de hieruit voortkomende kapitaallasten bedragen voor 2021 €1.114.000. Daarnaast betreft deze post primair de kosten van de twee, via aanbesteding verworven, professionele datacentra. Dit inclusief de verbindingen tussen de datacentra en de exploitatie en beheer van het basis platform van de gemeenschappelijk infrastructuur. Zoals bij het onderdeel Lokale ICT infrastructuur is toegelicht, is 2021 een overgangsjaar geweest waarin de exploitatie op de oude infrastructuur wordt afgebouwd en de nieuwe exploitatie van de gemeenschappelijke infrastructuur wordt opgebouwd.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

In lijn met wat daarover in de 2 bestuursrapportage 2021 is gemeld, zijn de kosten lager uitgevallen dan begroot. Door zorgvuldige en actieve sturing op het startmoment waarop het onderhoud op de nieuwe gemeenschappelijke infrastructuur mag starten, zijn de kosten in 2021 lager uitgevallen dan begroot. Voor de gemeente Bergen op Zoom worden alleen de kapitaallasten doorberekend die ontstaan zijn als gevolg van de investeringen die voor hen in 2019 en 2020 zijn gedaan m.b.t. de migratie. Voor het Werkplein zijn de kosten € 16.000 hoger uitgevallen dan begroot. Zoals reeds in de 2° bestuursrapportage 2021 werd voorzien is dit het gevolg van de uitwijkvoorziening, de housing en de hogere beveiliging die gerealiseerd zijn met de nieuwe infrastructuur.

2.4 Overzicht van incidentele baten en lasten Veel van de lasten die ICT WBW maakt zijn structureel van aard. Er zijn echter ook diverse Incidentele baten en lasten in 2021 gerealiseerd. Deze worden hieronder toegelicht. Incidentele baten en lasten

Lasten 2021

Baten 2021

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom

€

533.000

€

533.000

Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum

€

33.000

€

-33.000

533.000

€

533.000

Bijdragen deelnemers

€

Saldo Tabel 31 Incidentele baten en lasten

€

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom In 2021 heeft ICT WBW kosten gemaakt om de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom per 1-12022 mogelijk te maken. Naast de inzet van eigen medewerkers (ca. € 353.000) heeft ICT WBW in 2021 (externe) advieskosten (ca. € 180.000) gemaakt in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom. Dit betreft voornamelijk kosten voor de diensten van een externe partij die de realisatie van de isolatie van Bergen op Zoom heeft begeleid. De totale kosten worden conform de afspraken in de opgestelde uittreednotitie in rekening gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum ICT WBW maakt voor de inhuur van personeel gebruik van Flex West-Brabant. Het batig saldo wat zij afgelopen jaar hebben gerealiseerd wordt verdeeld over de organisaties die van hun diensten gebruik hebben gemaakt. Voor ICT WBW betekent dit een opbrengst van € 33.000. Bijdrage deelnemers De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken. Een eventueel tekort of overschot wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten/baten zijn, dan bevat de deelnemersbijdrage als gevolg daarvan voor dat jaar hetzelfde bedrag aan incidentele baten/lasten.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.5

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole die de accountant uitvoert1 vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: "Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma's (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad (lees: bestuur) zijn vastgesteld." Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. In het volgende overzicht wordt aangegeven wat naar de mening van de Commissie BBV de consequentie van betreffende overschrijding moet zijn voor het accountantsoordeel. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende 'soorten' begrotingsafwijkingen worden onderkend: I. Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, verordening) was gedefinieerd. 2.

Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het bestuur. 3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. 4. Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. 5. Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het bestuur nog geen besluit genomen. 6. Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt. Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar.

Wel zal de gemeenschappelijke regeling ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 6.a Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 6.b Geconstateerd na verantwoordingsiaar 7. Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 7.a Jaar van investeren: 7.b Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren: Tabel 32 Begrotingsrechtmatigheid

Onrechtmatig, telt niet mee in oordeel

Onrechtmatig en telt mee in oordeel

* * *

* *

1 Gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen moeten per verslagjaar 2022 zelf in de jaarrekening verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur. De accountant beperkt zich dan tot een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Om te kunnen beoordelen of binnen ICT WBW in 2021 sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid is in onderstaande tabel per programma de afwijking ten opzichte van de begroting weergegeven. Bedragen x€ 1.000

Afwijking 2021

Onderdeel

Lasten

Baten

Bedrijfsvoering

€

230

€

-566

Lokale ICT Infrastructuur

€

120 €

Gemeensch. ICT Infrastructuur

€

-725 €

Bijdragen deel nemers

€

Totaal

€

-374 €

918

Saldo

€

-336

€

143

€

-725

€

918

374 €

Tabel 33 Begrotingsrechtmatigheid, afwijkingen

In onderstaande tabel is vervolgens per overschrijding aangegeven om wat voor soort begrotingsafwijking het gaat (conform de nummering in tabel 29). Bedragen x € 1.000

Lasten-

Onderdeel

overschrijding

Bedrijfsvoering

€

230

€

120

Lokale ICT Infrastructuur Gemeens ch. ICT Infrastructuur

€

Bijdragen deelnemers

€ €

Totaal

Categorie 3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden [gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. 3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden [gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.

350

Tabel 34 Beoordeling begrotingsrechtmatigheid

Bedrijfsvoering Door de uittreding van Bergen op Zoom en de daaraan gekoppelde formatieaanpassing zijn vacatures in 2021 tijdelijk ingevuld op basis van inhuur via Flex West-Brabant. De kosten van inhuurpersoneel zijn gemiddeld 33% hoger dan voor een medewerker in vaste dienst. Om de dienstverlening te borgen is het niet mogelijk tijdelijk minder capaciteit in te zetten. Tegenover de hogere lasten staat dat de uren die ICT WBW in 2021 in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom heeft gemaakt, conform de afspraken in de opgestelde uittreednotitie in rekening worden gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Lokale ICT-infrastructuur In totaal zijn €120.000 hogere kosten gemaakt dan begroot. Deze post betreft voornamelijk de infrastructuur die bij de deelnemende gemeenten al aanwezig was vóór de samenwerking. Deze kosten worden centraal door ICT WBW betaald en verantwoord, identiek aan de werkwijze in voorgaande jaren. De kosten voor de exploitatie van de lokale infrastructuur komen 1 op 1 voor rekening van de betrokken deelnemers. Conclusie Op basis van voorgaande analyse zijn geen begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd die mee moeten tellen in het oordeel van de accountant. De geconstateerde budgetoverschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

2.6

Wet normering topinkomens

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is vastgesteld op € 209.000. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) publiceert jaarlijks een verantwoordingsmodel WNT, met daarin een aantal tabellen die opgenomen kunnen worden in de WNT-verantwoording. Bestuur Aangezien er geen vergoedingen worden verstrekt aan bestuursleden, is in 2021 voor hen onderstaande tabel van toepassing:

ld. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Naam topfunctionaris

Functie

M.W.M de Vries

Onafhankelijk voorzitter van het bestuur (Etten-Leur)

C.A. Lok

Lid en plv. voorzitter van het bestuur (Roosendaal)

N.M. van der Zwan

Lid van het bestuur (Bergen op Zoom)

C.J.A. van Dorst

Lid van het bestuur (Moerdijk)

P.W.J Hoek

Lid van het bestuur (Tholen)

G. de Weert

Lid van het bestuur (Etten-Leur)

Tabel 35 WNT-verantwoording bestuur

Directeur Ook de personen die belast zijn met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon worden binnen de WNT aangemerkt als topfunctionaris. De directeur van ICT WBW is niet in dienstbetrekking bij ICT WBW, waardoor de tabellen op de volgende pagina van toepassing zijn. Uit deze tabellen blijkt dat het bezoldigingsmaximum niet is overschreden.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

la. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. bedragen x C 1

L. Dantuma

Functiegegevens5

Directeur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

28-2-2021- 31-12-2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?°

Nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

159.620

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

159.620

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum"

175.216

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag"

N.v.t.

Bezoldiging

159.620

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijdina al dan niet is toeaestaan? Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betalino"

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020" Zie tabel lb.

Tabel 36 WNT-verantwoording directeur (vanaf 13° maand functievervulling)

lb. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de kalendermaand 1 tim 12. Bedragen x€1

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

L. Dantuma

Directeur 2021

2020

1- 1um 27-2

15-3um 31-12;

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€199

€193

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€42.000

€ 242.000

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 284.000

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

Ja €33.120

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€140.645 €173.765

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag

€0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€173.765

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Tabel 37 WNT-verantwoording directeur (maand I t/m 12 van functievervulling)

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

€0

Bijdragen deelnemers

3.1 Verdeelsleutels Voor de dekking van de kosten is ICT WBW volledig afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. De kosten worden conform de in de begroting 2021 vastgestelde verdeelsleutels verdeeld. Dit betekent concreet dat kosten zoveel als mogelijk naar rato van afname of gebruik worden toegerekend. In de gevallen dat dat niet mogelijk is wordt het aantal accounts gehanteerd. Accounts De verdeelsleutel 'aantal accounts' is vooral van toepassing op de bedrijfsvoeringskosten. Daarnaast wordt deze verdeelsleutel toegepast voor kosten die generiek van aard zijn en niet direct toe te rekenen zijn aan een specifieke deelnemer. In de begroting 2021 is het aantal accounts als volgt vastgesteld.

Deelnemer

Accounts Procentueel 855 33,56% 427 16,76% 637 25,00% 385 15,11% 244 9,58% 2.548 100,00%

Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Totaal Tabel 38 Aantal accounts 2021

Uren niet-standaardwijzigingen en advies Gedurende het jaar worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan 'niet- standaard wijzigingen' en 'advies' per deelnemer bijgehouden. In de begroting 2021 zijn deze kosten (als onderdeel van de bedrijfsvoeringskosten) nog verdeeld op basis van het aantal accounts. In de jaarrekening worden deze kosten op basis van de werkelijke afname toegerekend.

Deelnemer

Aantal uren 2021

Bedrag 2021 (€78 per uur)

Procentueel

775 917 803 531

€ 60.450 €71.526 €62.634 €41.418 € 52.338 €9.438 € 297.804

20,30% 24,02% 21,03% 13,91% 17,57% 3,17% 100%

Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein

Totaal

671 121 3.818

Tabel 39 Uren NSW en advies

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

3.2

Kostenverdeling 2021

In onderstaande tabel wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende kostenposten aan de deelnemers worden toegerekend. Op basis van de toegelichte verdeelsleutels worden de kosten voor 2021 als volgt verdeeld.

1. Bedrijfsvoering

€

3.521.865

€ 1.188.412

€

605.165

€

863.596

€

507.517

€

347.736

€

Regulier (personeel, advies etc.)

€

3.168.728

€ 1119.102

€

516.946

€

771.182

€

466.099

€

295.398

€

Specifieke projecturen

€

297.804

€

60.450

€

71.526

€

62.634

€

41.418

€

52.338

€

Bijz.toelagen BERM-gemeenten

€

55.333

€

8.860

€

16.693

€

29.780

€

€ €

73.191 73.191

2. Kosten Lokale ICT infrastructuur

€

1.210.596

€

355.366

€

224.974

€

253.707

€

155.848

€

147.509

Exploitatiekosten BERMT

€

1.137.405

€

355.366

€

224.974

€

253.707

€

155.848

€

147.509

Exp I oitati ekosten Wer kp I ein

€

73.191

€

Exploitatiekosten derden

€

9.438 9.438

3.Kosten Gemeensch. ICT infrastructuur

€

1.589.111

€

249.268

€

359.516

€

434.598

€

311.980

€

178.195

€

Exp I oitati ekosten BER MT (a I gemeen)

€

153.483

€

51.502

€

25.721

€

38.371

€

23.191

€

14.698

€

Exp I oitati ekosten BER MT (specifiek)

€

1.380.074

€

197.766

€

333.795

€

396.227

€

288.789

€

163.497

€

Exploitatiekosten Werkplein (specifiek)

€

55.555

€

55.555

Totaal deelnemersbijdrage 2021

€

6.321.572

€

975.345

€

673.440

€

138.184

€ 1.793.047

€ 1.189.656

Tabel 40 Kostenverdeling 2021

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

€ 1.551.901

55.555

3.3

Deelnemersbijdragen 2021

Op basis van de toegelichte verdeelsleutels en kostenverdeling zijn de definitieve bijdragen voor 2021 als volgt: Bijdrage deelnemers Bergen op Zoom

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Saldo 2021

2.208.607

1.793.047

415.560

€ € € € € € €

Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ 1.294.826 € 1.792.600 € 1.136.852 € 692.515 € 114.200 € 7.239.600 €

€ 1.189.656 € 1.551.901 € 975.345 € 673.440 € 138.184 € 6.321.572 €

105.171 240.699 161.507 19.075 -23.984 918.028

Tabel 41 Deelnemersbijdragen 2021

Per saldo sluit deze jaarrekening 2021 met een voordelig saldo van € 918.000. Aangezien ICT WBW geen reserves mag vormen, wordt dit voordelige jaarresultaat 2021 met de deelnemers afgerekend. Zoals in paragraaf 2.3.2 uitgebreid is toegelicht, zijn voornamelijk de kosten voor de gemeenschappelijke infrastructuur lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt deels verklaard doordat de gemeente Bergen op Zoom als gevolg van hun uittreding niet deelneemt aan de gemeenschappelijke infrastructuur. Dit resulteert dan ook in een relatief groot voordeel voor de gemeente Bergen op Zoom ten opzichte van de andere deelnemers.

3.4 Afrekening 2021 per deelnemer Gedurende 2021 zijn voor de deelnemersbijdragen voorschotten in rekening gebracht bij de deelnemers. In onderstaande tabel worden die voorschotten vergeleken met de definitieve bijdragen zoals die in tabel 38 zijn opgenomen. Dit resulteert in onderstaande afrekening. Deelnemer Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € € € €

Bijdrage 2021

Voorschot 2021

1.793.047

2.208.607

€ 1.189.656 € 1.551.901 € 975.345 € 673.440 € 138.184 € 6.321.572 €

1.294.827 1.792.600 1.136.852 692.515 125.668 7.251.068

Afrekening

€ € € € € € €

Door Deelnemer

415.560

Te ontvangen

105.171

Te ontvangen

240.699

Te ontvangen

161.508

Te ontvangen

19.075

Te ontvangen

-12.516

Te betalen

929.496

Tabel 42 Afrekening 2021

Na de vaststelling van deze jaarrekening zullen de betreffende deelnemers hier een (credit)factuur voor ontvangen.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

Bijlage 1. Staat van activa In onderstaande staat van activa is de ontwikkeling van de materiele vaste activa inzichtelijk gemaakt.

Aanschaf laptops 2019 ICTW BW Topdesk

€ €

37.897 118.888

€ €

- €

€

-18.948

€

- €

18.949

€

-23.778

€

95.110

- € - € - €

-12.956 -6.411

€

€ €

-0 6.411

-45.294 -66.629

€ €

135.882 266.517

- € - €

230.018

€

Nieuwe infrastructuur 2016

€

12.956

€

- €

Nieuwe infrastructuur 2017

€

12.822

€

Nieuwe infrastructuur algemeen 2019

€ €

181.176 333.146

€ €

- €

40.740

€

- €

306.690

€

- €

-76.673

€

Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2020

€

605.466

€

- €

-121.093

Nieuwe infrastr. Bergen op Z0om 2021

€

291.414

Nieuwe infrastructuur algemeen 2020 Nieuwe infrastructuur algemeen 2021 Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2019

€

€ €

- €

€

-72.854 -143.302

€ €

391.346

€

Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2019

€ €

€ 716.510 €

Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2021 Nieuwe infrastr. Roosendaal 2019

€ €

173.768

Nieuwe infrastr. Roosendaal 2020

€

925.961

€

Nieuwe infrastr. Roosendaal 2021

€

530.171

€

- €

€

106.269

Nieuwe i nfrastr. Etten-Leur 2020

- €

€

€ €

€

-43.442

€

- € - €

-185.192

€

€ €

- €

€

€ € € € € € € €

40.740

€ €

484.373 106.269

€ €

218.560 573.208

€ €

391.346 130.326

- €

€

740.769

€

530.171

€

Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2019

€

157.456

€

- €

-39.364

€

- €

118.092

€

760.473

€

- €

Nieuwe infrastructuur Moerdiik 2020

€

-152.095

€

608.379

- € - €

-100.269

Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2021

€

Nieuwe infrastructuur Tholen 2020

€

501.345

€

Nieuwe infrastructuur Tholen 2021

€

290.700

€

12.172

€

Nieuwe infrastructuur Werkplein 2019

€

-3.043

- €

379.373

€

- €

- € €

- €

€

- €

379.373

€

401.076

€

- € - € - €

290.700 9.129

Nieuwe infrastructuur Werkplein 2020

€

105.840

€

-21.168

€

Nieuwe infrastructuur Werkplein 2021

€

18.565

€

- € - €

€

Totaal

€

5.253.981

€

1.757.165

€

- €

-1.132.510

€

- €

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

€

84.672 18.565

€

5.878.635

Bijlage 2. Overzicht taakvelden Vanuit de wetgeving is het verplicht om in de bijlage het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld weer te geven. Dit is vooral in het leven geroepen om nader inzicht te geven in de kosten en opbrengsten binnen de diverse beleidsterreinen (taakvelden) en om dat makkelijker te kunnen vergelijken met andere gemeenten. Doordat alle uitgaven op het gebied van ICT binnen het taakveld overhead vallen, is de toegevoegde waarde van dit overzicht voor ICT WBW beperkt.

Taakveld

ete

1.0- Veiligheid

€

- - -€

2.0- Verkeer, vervoer en waterstaat

3.0 - Economie

€

---

4.0 - Onderwijs

€

Pe-"g go

5.0 - Sport, cultuur en recreatie

- -

•

8.0 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwin

Saldo

- - -----

Baten € 7.159.373

Lasten € 7.159.373

€

€7.159.373

lu.ra

---

oeeg.gogo

€

-- - €

€

-- - €

€

gee"error er+ Le

- €

-- €

7.0 - Volksgezondheid en milieu

Lasten € 7.533.600 € 7.533.600

€

6.0 - Sociaal Domein

2021 Werkelijk

Baten € 7.533.600 € 7.533.600

0.0-Bestuur en ondersteuning 0.4- Overhead

au.

2021 Begroting na wijziging

€ €

----

.€

€

€ i.

-- -

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2022

€

Saldo

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda

Aan het Bestuur van ICT Samenwerking West-Brabant-West

T: +31 (0)76 525 00 00 breda@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICTSamenwerking West-Brabant-West te Zevenbergen gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-Samenwerking West-Brabant-West op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 16 november 2020 is vastgesteld door het bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 16 november 2020 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-Samenwerking West-Brabant-West zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 71.000.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 3.550 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Accountants

C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 16 november 2020 is vastgesteld door het bestuur. In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 16 november 2020, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Accountants

• •

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 13 april 2022 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

drs. B. Smeenk RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1292/documents/34506