1545940-E-WVS-Stukken AB-vergadering 6 oktober 2025 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Hierdoor wordt de loonwaarde vaak te hoog gewaardeerd en loopt de uitvoerende instantie (WVS) loonkostensubsidie mis. Er is een wetswijziging in de maak waarbij er sprake is van een forfaitaire loonkostensubside voor beschut werk van 68 %. Vooruitlopend op deze wijziging heeft het Rijk middelen vrijgemaakt om het verschil tussen de landelijke gemiddelde loonwaarde en de reële loonwaarde te compenseren. De wetswijziging wordt verwacht op 01-01-2028. Ad 2. Kostenbeheersing WVS scoort in de benchmark goed in kostenbeheersing. Echter , met de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) zijn de kosten voor het begeleidend en ondersteunend regulier personeel flink gestegen. De flinke stijging van het WML zorgt voor een verhoging van de loonkosten van de doelgroep PW. Hierdoor is het steeds lastiger om binnen de kostprijs de producten te leveren en dit heeft dan ook effect op het operationeel resultaat. Daarnaast zijn er positieve effecten van de arbeidsontwikkeling van de doelgroep voor de werkpleinen. Deze zijn niet opgenomen in de begroting van WVS. De financiële effecten hiervan zie je terug bij de ISD en het Werkplein. Daarom moeten de resultaten in samenhang worden gezien met die van het Werkplein en de ISD. Hiervoor kan verwezen worden naar de ketenbegroting. Ad 3. Algemene economische situatie De economische groei lijkt gestagneerd te zijn. Ad 4.
Opbrengsten , toegevoegde waarde In de huidige economische ontwikkeling is het zaak om het nivo van de opbrengsten en toegevoegde waarde per medewerker te behouden. Het inrichten van de organisatie op basis van lean en het realiseren van een betere prijsvorming is de basis voor een gezonde toekomst. Ad 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door gemeenten Een goede samenwerking met de gemeenten , ISD en Werkplein zorgt er voor dat meer mensen aan loonvormende arbeid kunnen deelnemen. Door opdrachten vanuit gemeenten te verstrekken voor werkzaamheden die bij de doelgroep passen , kunnen mensen op basis van hun ontwikkelmogelijkheden getraind worden binnen deze werkzaamheden. De druk op de financiële situatie bij de gemeenten is merkbaar in de opdrachtverstrekking. Dit heeft impact op het resultaat. Bij geschiktheid vindt er doorstroom plaats naar reguliere arbeid , maar inmiddels is er ook een vangnet voor WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
4
die groep die deze stap niet kan maken. We zijn gestart met een pilot t. b. v. de ontwikkeling van statushouders. Samen met de ISD en het Werkplein is de afgelopen jaren een nieuwe werkwijze geïmplementeerd waarbij de ontwikkeling van de inwoner centraal staat. De komende jaren wordt er geïnvesteerd in mensen die meer begeleiding nodig hebben en het zelfstandig niet redden om in ontwikkeling te komen. Mocht het niet haalbaar zijn dat onze inwoners uit het Landelijk Doelgroep Register (LDR) kunnen aansluiten op de arbeidsmarkt , dan biedt WVS de mogelijkheid voor een (tijdelijk) dienstverband. WVS ondersteunt ook personen die met LKS aan de slag willen , maar het (tijdelijk) niet kunnen. Ad 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i. s. m. de werkpleinen De uitvoering van de Participatiewet vraagt om intensieve samenwerking met de werkpleinen en het werkgeversveld. Op arbeidsmarktregioniveau komen vanuit het Rijk participatiegelden beschikbaar voor de regio , t. b. v. de ontwikkeling van de doelgroep. Ad 7. Uitstroom SW personeel en leidinggevend SW kader In de begroting is opgenomen dat leidinggevend kader in SW-dienstverband wordt vervangen door reguliere krachten. Hierin is echter niet de volledige vervanging meegenomen die door uitstroom vanwege pensioenleeftijd is ingeschat.
Door de invoering van de RVU regeling voor SW-personeel , is er een snellere uitstroom van SW-leidinggegevenden. In deze herziene begroting is het aantal reguliere krachten bijgesteld , daar de uitstroom van SW-leidinggevend en -kaderpersoneel sneller gaat dan was voorzien , mede door de RVU-regeling in de Cao SW en de Cao SGO. Ad 8. WAADI (Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs) Er ligt een wetsvoorstel bij de Eerste Kamer om de Wet WAADI aan te passen. In de basis dienen medewerkers ingezet via detachering of uitzending betaald te worden volgens de Cao van de inlenende partij. In het nieuwe wetsvoorstel zal er net als onder de huidige Wet WAADI een uitzondering worden gemaakt voor de medewerkers vallend onder de Cao SW en de beschut werk-geïndiceerden vallend onder de Cao aan de Slag. Voor deze groepen is er vrijstelling. Met het huidige wetsvoorstel zal wel de vrijstelling voor de doelgroep met de indicatie banenafspraak komen te vervallen en kan er alleen sprake zijn van een tijdelijke vrijstelling. Dit zal negatief uitwerken voor medewerkers met een banenindicatie binnen de werkontwikkelbedrijven. • Werknemers krijgen dan te maken met een fluctuerend inkomen met gevolgen voor aanvullende bijstands- en WIA uitkering en eventuele toeslagen.
• Het succesvolle instrument van detachering van mensen met een ondersteuningsvraag wordt onaantrekkelijker (duurder) voor werkgevers. • Grote bureaucratische rompslomp voor werkontwikkelbedrijven omdat er afgestemd moet worden met honderden Cao’s van werkgevers waar mensen met begeleiding werken. • De banenafspraak komt hierdoor onder druk te staan vanwege de betaalbaarheid. Ad 9. Cao SW De Cao SW volgt de stijgingen van het WML en de LPO ontwikkeling van het IUSD-WSW. De Cao loopt nog tot eind 2025. Ad 10. Compensatie transitievergoeding In de wetgeving staat dat bij vertrek van een medewerker uit de organisatie , anders dan ‘op eigen verzoek’ of ‘verwijtbaar’ , er een transitievergoeding betaald dient te worden. Dit geldt ook voor medewerkers die na 2 jaar ziekte de organisatie verlaten. Voor de laatste categorie wordt er vanuit het Rijk compensatie verstrekt. Deze compensatie komt per 1-7-2026 te vervallen. Het gaat om een bedrag in de begroting van € 500.000-, , welke is komen te vervallen. Omdat de werkontwikkelbedrijven in verhouding veel uitstroom na 2 jaar ziekte hebben , worden zij extra financieel geraakt door deze maatregel. Het is inmiddels duidelijk dat er geen compensatie vanuit het Rijk te verwachten is voor het wegvallen van deze vergoeding. L. G. M. van der Beek , Algemeen Directeur WVS 5
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
2. Financiële begroting en meerjarenraming
2. 1 Uitgangspunten herziene begroting 2026 Bij het opstellen van de herziene begroting zijn naast de werkelijke resultaten over 2024 , de mei- en septembercirculaire 2025 , de interne werkbudgetten voor 2025 als uitgangspunt gehanteerd. De begrotingen van de ISD , het Werkplein en WVS vormen gezamenlijk de basis voor de ketenbegroting. Toegevoegde waarde Voor de berekening van de toegevoegde waarde (TW) zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: •
• •
De TW voor WVS is uit verschillende zaken opgebouwd. De TW per fte SW wordt constant verondersteld. Daarnaast is rekening gehouden met de TW voor de nieuwe beschut werk-medewerkers. Voor nieuwe medewerkers met structurele loonkostensubsidie wordt een TW nivo van de huidige SW-populatie verwacht. Hierbij gaan we uit van een loonwaarde van gemiddeld 50 %. Daarnaast zullen er ontwikkeltrajecten voor de ISD en het Werkplein uitgevoerd worden. Voor mensen in een ontwikkeltraject wordt geen toegevoegde waarde meegenomen omdat de focus ligt op leren i. p. v. werken. De formatie SW is gebaseerd op de prognose komende uit de mei- en septembercirculaire 2025. Per type contract (SW , beschut werk , participatie) wordt een andere inzetbaarheid over de verschillende werksoorten zoals groen , postbezorging en industriële activiteiten verwacht. In de begroting is rekening gehouden met een omzet van de deelnemende gemeenten ten opzichte van de werkelijke omzet 2024 met een afname i. v. m. daling fte SW.
Rijksbijdrage Wsw Herziene begroting 2026
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
1. 463 37. 945 55. 514
1. 375 38. 029 30 % 52. 297
1. 294 41. 751 30 % 56. 454
1. 197 43. 140 30 % 55. 454
1. 126 44. 443 30 % 55. 606
1. 046 45. 913 30 % 45. 499
Begroting 2026
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Begroting 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Aantal SE Rijksbijdrage per SE
1. 463 37. 945
Rijksbijdrage (€ x 1. 000) incl. LPO
55. 514
1. 375 38. 029 30 % 52. 297
1. 297 39. 165 30 % 53. 082
1. 202 40. 425 30 % 52. 312
1. 131 41. 626 30 % 52. 219
1. 051 42. 968 30 % 51. 560
Aantal SE Rijksbijdrage per SE
,
Rijksbijdrage (€ x 1. 000) incl. LPO
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Rijksbijdrage infrastructuur Herziene begroting 2026
2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Impulsbudget Basis financiering Aantal (per persoon 3600) Totaal bijdrage
586. 036 316. 459 88 902. 495
527. 432 341. 575 95 869. 008
527. 432 368. 365 102 895. 798
527. 432 393. 481 109 920. 914
527. 432 420. 271 117 947. 704
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
6
Het impulsbudget moet een bijdrage leveren aan het oplossen van één van de knelpunten die Berenschot in zijn onderzoek in 2023 naar de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven heeft geïdentificeerd. Het impulsbudget wordt via een decentralisatie-uitkering (DU) uitgekeerd aan gemeenten. Het impulsbudget wordt beschikbaar gesteld per samenwerkingsverband van gemeenten op het terrein van sociaal ontwikkelbedrijven. Uitkering zal plaatsvinden aan de grootste gemeente binnen het samenwerkingsverband , in onze regio is dat de gemeente Roosendaal. Eind 2023 heeft het kabinet een extra financiële bijdrage aangekondigd voor de banen van mensen die niet vallen onder beschut werk , maar die tijdelijk aangewezen zijn op de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven (de zgn. ’10. 000 banen van Schouten’). Het betreft mensen zonder een indicatie beschut werk , die baat hebben bij de intensieve begeleiding en ondersteuning die vanuit een werkontwikkelbedrijf wordt geboden. Het gaat onder meer om een tegemoetkoming in de kosten van overhead , huisvesting e. d. De extra bijdrage moet het daarnaast ook beter mogelijk maken om de vangnetfunctie als een van de arbeidsmarktfunctionaliteiten in te vullen. In de Voorjaarsnota 2024 heeft het kabinet de voorgenomen infrastructurele bijdrage bevestigd.
Het budget is in de meicirculaire 2025 apart zichtbaar opgenomen in de Integratieuitkering Participatie. Het betreft een oplopende reeks van € 198, miljoen in 2025 tot structureel € 359, miljoen vanaf 2035. In de oploop van deze middelen wordt uitgegaan van een groei van het aantal banen van zo’n 5. 000 (nu) tot 10. 000 (2035). De rijksbijdrage sociale infrastructuur wordt aan alle gemeenten uitgekeerd. Het budget zal worden verdeeld op basis van de maatstaf ‘doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep’. In de regio is afgesproken om het impulsbudget en de integratieuitkering sociale infrastructuur in samenspraak met de ISD en het Werkplein in te zetten via het ontwikkelbedrijf WVS. Dit draagt bij aan de noodzakelijke transitie van de sociale infrastructuur en sluit aan bij de regionale toekomstvisie. In onze regio wordt als uitvloeisel van het verkennend onderzoek naar de doorontwikkeling van de samenwerking tussen de ISD , het Werkplein en WVS , in samenspraak met de gemeenten , een toekomstvisie gepresenteerd op de sociale infrastructuur en de positie van het werkontwikkelbedrijf hierbinnen. Voor de besteding van de budgetten is in samenspraak met de ISD , het Werkplein , WVS en de deelnemende gemeenten een (project)plan opgesteld.
Bijdrage deelnemende gemeenten Basis is het aantal geplaatste doelgroep medewerkers (SW + participatie) op 1 januari van het voorafgaande jaar aan het rapportagejaar (zie bijlage 6 per gemeente). Herziene begroting 2026
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
1. 912
1. 787
1. 690
1. 621
1. 540
3. 769 8. 135
2. 545 4. 866
3. 073 5. 492
3. 582 6. 054
4. 677 7. 582
5. 529 8. 515
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Begroting 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
1. 912
1. 787
1. 692
1. 624
1. 543
2. 545 4. 866
4. 133 7. 386
4. 802 8. 124
5. 312 8. 624
6. 037 9. 314
Aantal SW/participatie-medewerkers Gem. bijdrage per SW/participant in € Gem. bijdr. (€ x 1. 000)
Begroting 2026 Aantal SW/participatie-medewerkers Gem. bijdrage per SW/participant in € Gem. bijdr. (€ x 1. 000)
3. 769 8. 135
Overige subsidies overheid Beschut Werk In de herziene begroting is opgenomen dat er beschut werk wordt ingezet en dat deze zal worden uitgevoerd door WVS conform gemaakte afspraken. Voor deze doelgroep is uitgegaan van 70 % loonkostensubsidie en gemiddeld 28 uur per persoon. De begeleidingsvergoeding voor beschut werk wordt vanuit het ministerie BZK geraamd. In de herziene begroting 2026 is een bedrag opgenomen van € 12.485-, per persoon conform de meicirculaire 2025. 7
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
WVS neemt in haar begroting reeds een loonwaarde van 30 % (loonkostensubsidie 70 %) mee. Echter , de gemiddelde loonkostensubsidie is lager. De compensatie van het Rijk is verwerkt in de herziene begroting. Ontwikkeltrajecten Er zijn in de ketenbegroting aannames gemaakt m. b. t. afname ontwikkeltrajecten door de ISD en het Werkplein. In de herziene begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van de aangereikte cijfers vanuit de ketenbegroting. De tariefstelling van de trajecten is o. b. v. het gemiddelde van afgelopen jaren met een indexering conform afspraak. Er wordt gerekend met een gemiddelde looptijd van een traject van 4 maanden. Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft de doorberekening van de kosten van dienstverlening van WVS aan de verbonden partijen , zoals Flexkompaan BV , WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding BV , alsmede derdenpartijen zoals Stichting Werkwijs West-Brabant en Stichting Op Weg Naar Werk. In de herziene begroting is verondersteld dat de dienstverlening op hetzelfde niveau gehandhaafd blijft. De aanpassing van de opbrengst is op basis van het aantal fte’s dat gedetacheerd wordt. Personeelskosten SW Voor de berekening van de indexering van de lonen SW is rekening gehouden met de huidige loonafspraken. De LPO op het participatiebudget SW wordt verondersteld op 3 % voor 2026. De loonsverhoging voor de SW is op 4 % gesteld. Voor de jaren 2026 e. v.
is eveneens 4 % stijging aangehouden. Door uitstroom van in verhouding duurdere werknemers wordt daarnaast een algemene daling van de loonkosten per SW-fte verondersteld , die de loonkosten in positieve zin beïnvloedt. Vanaf 2025 is er geen tegemoetkoming loondomein meer vanuit het Rijk genaamd LIV. Een compensatie hiervoor is opgenomen in de rijksbijdrage. Overige personeelskosten SW De overige personeelskosten zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten 2024 en het budget 2025. Tevens is hier rekening gehouden met de uitstroom van SW-medewerkers conform de prognose vanuit de rijksoverheid. Loonkostensubsidie Begeleid Werken Het aantal BW-plaatsingen wordt constant verondersteld. Salariskosten regulier personeel Leidinggevende SW-medewerkers worden vanwege uitstroom gedeeltelijk vervangen door regulier Flexkompaan personeel. Verder wordt uitstromend leidinggevend kader ambtelijk en Flexkompaan vervangen door nieuwe Flexkompaan krachten. De omvorming tot werkontwikkelbedrijf heeft tot gevolg dat er ook nieuwe functies ontstaan die met regulier personeel moeten worden ingevuld. Herziene begroting 2026 Fte ambt. pers. Gem. loonsom (€) Tot. Sal. kst. (€ x 1. 000) Fte Flexkompaan Gem. loonsom (€) Tot. Sal. kst. (€ x 1. 000) Totaal Fte regulier Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1. 000)
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
380 94. 443 3. 596 1807 76. 010 13. 698 2186 17. 294
360 94. 421 3. 399 1800 85. 113 15. 321 2160 18. 720
330 98. 892 3. 263 1927 83. 961 16. 177 2257 19. 440
310 103. 587 3. 211 1947 87. 320 16. 999 2257 20. 210
290 108. 516 3. 147 1967 90. 813 17. 860 2257 21. 007
270 113. 692 3. 070 1987 94. 445 18. 763 2257 21. 833
,
,
,
,
,
,
,
,
,
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
,
,
,
,
,
,
,
,
,
8
Begroting 2026 Fte ambt. pers. Gem. loonsom (€) Tot. Sal. kst. (€ x 1. 000) Fte Flexkompaan Gem. loonsom (€) Tot. Sal. kst. (€ x 1. 000) Totaal Fte regulier Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1. 000)
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Begroting 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
380 94. 443 3. 596 1807 76. 010 13. 698 2186 17. 294
360 94. 421 3. 399 1800 85. 113 15. 321 2160 18. 720
330 98. 892 3. 263 1897 82. 377 15. 624 2227 18. 887
310 103. 587 3. 211 1917 84. 672 16. 421 2227 19. 632
290 108. 516 3. 147 1937 89. 099 17. 256 2227 20. 403
270 113. 692 3. 070 1957 92. 663 18. 131 2227 21. 201
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Voor de berekening van de salarissen ambtelijk personeel is rekening gehouden met de verhoging van 5 % van de kosten voor 2026 en verder. Dit is voor Cao-stijgingen en wijzigingen in werkgeverslasten. Met de invoering van de WAB zijn de personeelsleden in Flexkompaan qua salariëring gelijk getrokken met de ambtelijke collega’s. Bij het uitwerken van de projectplannen van de impulsgelden is naar voren gekomen dat er inzet van extra (specifiek geschoold) personeel nodig is. Hiervoor is 2 fte opgenomen. Voor vervanging bij WVS Schoonmaak is 1 fte opgenomen , welke zal worden doorbelast aan WVS Schoonmaak. Loonkosten beschut werk In de Cao is sprake van een 37-urige werkweek , een pensioenvoorziening en extra secundaire arbeisvoorwaarden zoals bijv. reiskosten. De Cao Aan de Slag is voor alle schalen gekoppeld aan het nivo van het WML. Loonkosten Participanten In de begroting wordt uitgegaan van dezelfde kostenstructuur als bij beschut werk. Afschrijvingen De afschrijvingskosten in 2026 zijn gebaseerd op een behoudend investeringsbeleid. Overige bedrijfskosten Deze zijn min of meer constant verondersteld , m. u. v. de energiekosten en indexeringen.
9
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
2. 2 Samenwerking met Werkplein en ISD De drie uitvoeringsorganisaties ISD Brabantse Wal , het Werkplein en WVS hebben het afgelopen jaar intensief samengewerkt aan een verkennend onderzoek naar de toekomst van de Participatiewet in West-Brabant West. Met informatiebulletins hebben wij u op de hoogte gehouden van de voortgang van dit onderzoek en tussentijdse inzichten. Het onderzoek is opgedeeld in 3 delen; A , over de nut en noodzaak , B , een kosten-batenanalyse , en C , een toekomstperspectief voor de gezamenlijke uitvoering. Op basis van de uitkomsten van het onderzoek hebben wij een advies opgesteld voor de besturen van de drie organisaties. Op 30 juni 2025 is dit gezamenlijke eindadvies unaniem vastgesteld door de negen portefeuillehouders in de gezamenlijke bestuursvergadering. Het resultaat: een breed gedragen koers voor een toekomstbestendige uitvoering van de Participatiewet , waarin de inwoner centraal staat. Wat is er besloten? Het advies bevat concrete aanbevelingen voor verbetering op drie vlakken: dienstverlening , omgeving en systeem & cultuur. Op basis hiervan zijn de volgende besluiten genomen: •
Gezamenlijke uitgangspunten vastgesteld De drie organisaties gaan structureel samenwerken op basis van uitgangspunten als: één intake , motivatie van de inwoner als uitgangspunt , en samenwerking vanuit vertrouwen en ontwikkelgericht werken. We zoeken eerst naar oplossingen binnen de samenwerking , lukt dit niet dan kijken we gezamenlijk naar oplossingen daarbuiten.
•
Slimmer omgaan met geld Er wordt een plan opgesteld om budgetten slimmer en effectiever in te zetten , waardoor samenwerking wordt gefaciliteerd en eventuele verspilling wordt tegengegaan.
•
Samenwerking in de backoffice ISD Brabantse Wal , het Werkplein en WVS gaan op onderdelen als beleid , financiën , leren & ontwikkelen en communicatie nauwer samenwerken.
•
Opstart gezamenlijk programma De organisaties starten na de zomer met een gezamenlijk uitvoeringsprogramma. Dit moet zorgen voor regie , samenhang en voortgang in de uitvoering van het advies. Het programma heeft de naam ‘Wegwijzer’ gekregen – ‘van kans naar koers , samen vooruit’. Concrete naamgeving stimuleert draagvlak en activatie.
•
Verandertraject Als onderdeel van Wegwijzer komt er een ontwikkeltraject gericht op cultuur , samenwerking en het versterken van vakmanschap. Voor directeuren en managers is dit al gestart om zo samen te bouwen en cultuurverschillen te overbruggen. Medewerkers worden hierbij actief betrokken , onder meer via sessies , intervisies , kennisdeling en gezamenlijke casusbesprekingen.
Welke plannen worden voorbereid? De gezamenlijke aanpak van ISD Brabantse Wal , het Werkplein en WVS heeft geleid tot een breed gedragen koers voor de toekomst van de Participatiewet in West-Brabant West. In het verlengde van het vastgestelde advies zijn de concrete plannen tot en met 2027 uitgewerkt. Deze plannen zijn gericht op het verbeteren van de dienstverlening , het efficiënter inzetten van middelen en het versterken van samenwerking en vakmanschap. In onderstaande tabel zijn de belangrijkste acties en mijlpalen van het programma inzichtelijk gemaakt , zodat u in één oogopslag ziet welke stappen de komende jaren worden gezet.
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
10
Deze acties worden zorgvuldig voorbereid en afgestemd met medewerkers , partners en met betrokkenheid van medezeggenschap. Waarom deze koers? Het onderzoek laat zien dat de huidige uitvoering onder druk staat door versnippering , wisselende werkwijzen en onvoldoende aansluiting bij de leefwereld van inwoners. De drie organisaties kiezen bewust voor een integrale benadering vanuit de Participatiewet , waarin samenwerking geen doel op zich is , maar een middel om meer impact te maken voor inwoners. Vervolg Een groot aantal aspecten verdient nog een nadere uitwerking van de plannen , de besluitvorming hierover vindt plaats in de daarvoor bestemde gremia. Inwoners , medewerkers , de negen gemeenten en ketenpartners worden actief betrokken bij de verdere ontwikkeling. Colleges en gemeenteraden worden op de hoogte gehouden van de voortgang. Dit doen we o. a. via de monitor ‘Samenwerken aan participatie’ die u ieder kwartaal van ons ontvangt. Aantallen De ontwikkeling van onze inwoners staat voorop met de doorstroom naar betaald werk als hoogste doel. In onze 11
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
samenwerking streven we ernaar om met elkaar 380 inwoners (255 HvWB en 125 ISD) te ondersteunen. Dat kan met een ontwikkeltraject. Een leerroute zoals groen , logistiek , techniek , schoonmaak , productie , catering of post kan daar onderdeel van uitmaken. Maar ook wordt onderzocht of er nieuwe en effectievere leerroutes of instrumenten kunnen worden ontwikkeld. Net als in voorgaande jaren ligt ook nu het accent op de kwaliteit en minder op de kwantiteit. Aantallen activiteiten 2026 Ontwikkeltrajecten Loonwaardemetingen Jobcoaching
Werkplein
ISD BW
Totaal
255 100 50
125 50 5
380 150 55
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
12
2. 3 Overzicht van baten en lasten 2024 - 2029 Het overzicht baten en lasten voor de jaren 2024 - 2029 laat met name het exploitatieresultaat vóór gemeentelijke bijdrage zien. Ook wordt het totaal exploitatieresultaat gesplitst in het subsidieresultaat (rijksbijdrage minus alle personeelskosten SW personeel) en het operationele resultaat. Conform de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording , is WVS verplicht inzicht te geven in de overheadkosten zoals gedefineerd in de BBV. Deze opstelling vindt u in bijlage 1. bedragen x € 1. 000 Herziene begroting 2026
13
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto omzet derden Netto omzet deelnemende gemeenten Grond- en hulpstof uitbesteed werk Toegevoegde waarde
24. 249 10. 754 -10. 147 24. 856
27. 160 9. 250 -12. 253 24. 157
26. 772 10. 000 -11. 822 24. 950
26. 164 9. 750 -11. 579 24. 335
26. 098 9. 500 -11. 509 24. 089
25. 643 9. 250 -11. 312 23. 581
Rijksbijdrage Wsw Rijksbijdrage infrastructuur Loonkostensubsidie Overige subs. overheid Totaal bijdr. overheden
55. 545 2. 920 3. 991 62. 456
53. 866 1. 615 4. 489 3. 225 63. 195
56. 454 869 4. 855 4. 457 66. 635
55. 606 896 5. 483 4. 703 66. 688
55. 499 921 6. 131 4. 061 66. 612
54. 849 947 6. 817 4. 232 66. 845
Overige bedrijfsopbr. Totaal baten
3. 424 90. 736
2. 811 90. 163
3. 052 94. 637
2. 944 93. 967
2. 880 93. 581
2. 785 93. 211
Loonkosten SW Overige pers. kstn SW Verstrekte subsidies Totaal pers. kstn SW
-56. 436 -2. 805 -276 -59. 517
-54. 646 -2. 147 -225 -57. 018
-56. 747 -2. 786 -275 -59. 808
-55. 338 -2. 626 -275 -58. 239
-54. 658 -2. 525 -275 -57. 458
-53. 316 -2. 411 -275 -56. 002
Kosten regulier pers. Kosten beschut werk Kosten participanten Afschrijvingskosten Overige bedr. kosten Financieringskosten Incidentele baten en lasten Sub-totaal overige bedr. kstn
-18. 973 -5. 762 -65 -2. 032 -7. 287 150 300 -33. 836
-19. 780 -6. 779 -1. 406 -2. 130 -7. 329 -587
-21. 210 -7. 376 -1. 431 -2. 590 -7. 327 -387
-21. 980 -8. 379 -1. 517 -2. 590 -6. 926 -390
-22. 777 -9. 413 -1. 609 -2. 590 -6. 926 -390
-23. 603 -10. 509 -1. 706 -2. 590 -6. 926 -390
-38. 011
-40. 321
-41. 782
-43. 705
-45. 724
Totaal bedrijfskosten
-93. 353
-95. 029
-100. 129
-100. 021
-101. 163
-101. 726
Result. voor gem. bijdr. en dividend
-2. 617
-4. 866
-5. 492
-6. 054
-7. 582
-8. 515
Gem. bijdrage Totaal expl. result.
8. 135 5. 518
4. 866 0
5. 492 0
6. 054 0
7. 582 0
8. 515 0
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
bedragen x € 1. 000 Begroting 2026
Werkelijk 2024
Herz. begr. 2025
Begroting 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto omzet derden Netto omzet deelnemende gemeenten Grond- en hulpstof uitbesteed werk Toegevoegde waarde
24. 249 10. 754 -10. 147 24. 856
27. 160 9. 250 -12. 253 24. 157
27. 073 10. 000 -11. 848 25. 225
26. 613 9. 750 -11. 621 24. 742
26. 665 9. 500 -11. 558 24. 607
26. 290 9. 250 -11. 358 24. 182
Rijksbijdrage Wsw Rijksbijdrage infrastructuur Loonkostensubsidie Overige subs. overheid Totaal bijdr. overheden
55. 545 2. 920 3. 991 62. 456
53. 866 1. 615 4. 489 3. 225 63. 195
53. 082 869 4. 763 3. 521 62. 235
52. 312 896 5. 278 3. 707 62. 193
52. 219 921 5. 790 3. 873 62. 803
51. 560 947 6. 317 4. 059 62. 883
Overige bedrijfsopbr. Totaal baten
3. 424 90. 736
2. 811 90. 163
3. 352 90. 812
3. 237 90. 172
3. 167 90. 577
3. 061 90. 126
Loonkosten SW Overige pers. kstn SW Verstrekte subsidies Totaal pers. kstn SW
-56. 436 -2. 805 -276 -59. 517
-54. 646 -2. 147 -225 -57. 018
-56. 882 -2. 709 -275 -59. 866
-55. 554 -2. 502 -275 -58. 331
-54. 907 -2. 402 -275 -57. 584
-53. 553 -2. 288 -275 -56. 116
Kosten regulier pers. Kosten beschut werk Kosten participanten Afschrijvingskosten Overige bedr. kosten Financieringskosten Incidentele baten en lasten Sub-totaal overige bedr. kstn
-18. 973 -5. 762 -65 -2. 032 -7. 287 150 300 -33. 836
-19. 780 -6. 779 -1. 406 -2. 130 -7. 329 -587
-20. 498 -7. 237 -1. 404 -2. 130 -6. 676 -387
-21. 242 -8. 066 -1. 461 -2. 130 -6. 676 -390
-22. 013 -8. 889 -1. 519 -2. 130 -6. 676 -390
-22. 811 -9. 738 -1. 579 -2. 130 -6. 676 -390
-38. 011
-38. 332
-39. 965
-41. 617
-43. 324
Totaal bedrijfskosten
-93. 353
-95. 029
-98. 198
-98. 296
-99. 201
-99. 440
Result. voor gem. bijdr. en dividend
-2. 617
-4. 886
-7. 386
-8. 124
-8. 624
-9. 314
Gem. bijdrage Totaal expl. result.
8. 135 5. 518
4. 866 0
7. 386 0
8. 124 0
8. 624 0
9. 314 0
Subsidieresultaat Doelgroep
-6. 945
-6. 849
-10. 663
-10. 269
-9. 984
-9. 557
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
14
2. 4 Financiële positie De afgelopen jaren is een bijdrage van de gemeenten noodzakelijk om een negatief eigen vermogen te voorkomen. In bijlage 6 is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke bijdragen voor 2026. In bijlage 2 is de balans per ultimo opgenomen voor de jaren 2024 - 2029. In paragraaf 3. 1 Weerstandsvermogen is een overzicht gegeven van ‘jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen’. Deze verplichtingen hebben een nadelige invloed op de financiële positie van WVS. Door het negatieve resultaat in de totale planperiode zal de financieringsbehoefte toenemen. Dit wordt gecompenseerd door stortingen van de gemeentelijke bijdragen. Ultimo 2024 bedroegen de langlopende leningen € 7.582.000-., In 2025 wordt hierop € 1.381.000-, afgelost. Om aan haar financieringsbehoefte te kunnen voldoen sluit WVS rekening-courantkredieten en kasgeldleningen af. De behoefte aan krediet neemt toe vanwege de jaarlijkse aflossingen op de leningen , maar ook af vanwege de stortingen in de Algemene Reserve. Het rentepercentage voor de langlopende leningen bedraagt voor 2025 318 %. Voor rekening, courantkrediet is dit percentage begroot op 07, % en voor kasgeldleningen op 135 , %. Met deze financieringswijze voldoet WVS zowel aan de kasgeldlimiet als aan de norm voor het renterisico.
In bijlage 3 is een overzicht van de langlopende en de kortlopende leningen gegeven voor de jaren 2024 - 2026. De voorzieningen die WVS heeft gevormd hebben het karakter van een toekomstige financiële verplichting. Sinds 2018 wordt er een voorziening gecreëerd voor het 3e WW-jaar ambtelijk. Dit is een verplichting. Deze wordt gevormd uit een bijdrage van het ambtelijk personeel zelf. In 2022 is de voorziening spaarverlof gecreëerd voor de tegoeden die vanuit de Cao-regelingen SW en SGO worden gespaard. De toevoegingen aan en opnames uit deze voorziening hebben een onvoorspelbaar karakter. In bijlage 4 is een overzicht gegeven van het verloop van de reserves en de voorzieningen voor de jaren 2024 - 2029.
15
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
2. 5 Risicoparagraaf Als risico’s worden beschouwd alle redelijke voorzienbare risico’s die niet in de begroting zijn verwerkt en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de omvang van de exploitatie , het exploitatieresultaat en het eigen vermogen van WVS. Ondernemersrisico WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Door de turbulente economische omstandigheden , is dit risico niet te onderschatten. Omvang: Het achterblijven van de TW van bijvoorbeeld 5 % levert direct een verlies op aan exploitatieresultaat van ruim € 1.200.000-., Maatregelen: Via de interne P&C cyclus , waardoor snel achterblijvende resultaten zichtbaar zijn , spreiden van risico’s o. b. v. werksoorten , klanten en branches. Tevens werk blijven acquireren ook al is er geen stilstand. Dit vangt leegstand op , of biedt mogelijkheden voor betere rendementen. Opdrachten van deelnemende gemeenten De deelnemende gemeenten zijn belangrijke opdrachtgevers voor WVS. De gemeentelijke opdrachten vormen voor WVS ook een belangrijke inkomstenbron , maar belangrijker nog is dat gemeenten veel werk hebben waar mensen uit de doelgroep op zijn aangewezen.
Door een jaarlijkse krimp in het aantal SW-medewerkers en de beperkte instroom , komt de uitvoering van gemeentelijke opdrachten onder druk te staan. Een tijdelijke plaatsing van inwoners met een LDR-indicatie kan hier een oplossing in bieden. Omvang: De gemeentelijk omzet beslaat om en nabij een derde van de omzet van WVS. Als er door de financiële druk op de begrotingen van de gemeenten , wellicht bezuinigd wordt op opdrachten m. b. t. detacheringen en groenvoorziening , verdwijnen hierdoor banen en werk voor de doelgroep. 5 % Van de omzet van de gemeenten staat voor een bedrag van € 500.000-. Met de geplande indienstname van inwoners uit het LDR hebben we het werk hard nodig. , Maatregelen: Samen met de gemeenten bekijken waar de mogelijkheden liggen. Zorgen dat er een goede orderportefeuille is. Risico rijksbijdrage Wsw In de begroting is uitgegaan van de afbouw SW zoals het Rijk die voorziet. Voorspellen wat de ontwikkeling van de rijksbijdrage gaat doen , is lastig. Er zijn veel landelijke factoren die van invloed zijn op de rijksbijdrage per SE. Indien er grote afwijkingen zijn t. o. v. de begroting zal dit worden gemeld , en indien nodig zal een herziene begroting worden ingediend. In de begroting is uitgegaan van een compensatie van LPO van 3 %. Indien deze niet wordt ontvangen heeft dat impact op de begroting.
Door de koppeling met de Cao SW (op dit moment) is de impact beperkt. Omvang: WVS ontvangt vanuit de gemeenten de volledige subsidie Wsw. Bij overschrijding van de taakstelling is het financiële risico geheel voor WVS. Bij 10 SE is dit een risico van € 400.000-., Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Risico rijksbijdrage infrastructuur Er is door het ministerie SZW een structureel budget vastgesteld van € 639, miljoen voor het behoud van de infrastructuur en het realiseren van 10. 000 banen extra. De landelijke groei van 10. 000 banen extra vertaalt zich naar ca. 300 WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
16
banen voor onze arbeidsmarktregio. Hiervan zijn ca. 150 tot 175 banen voor onze 9 gemeenten bestemd. In de regio is afgesproken dat de integratieuitkering sociale infrastructuur via het ontwikkelbedrijf WVS wordt ingezet. Voor de besteding van de integratieuitkering sociale infrastructuur is , in samenspraak tussen de ISD , het Werkplein , WVS en de deelnemende gemeenten , een (project)plan opgesteld. Omvang: WVS heeft berekend dat het om een bedrag van € 900.000-, gaat. Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Rente risico’s De totale activa bedragen ultimo 2024 € 29.846.000-., Hiervan is ruim 70 % gefinancierd met vreemd vermogen. Een groot deel van dit vreemde vermogen is rentedragend. De aan het vreemde vermogen verbonden rentelasten leggen een claim op de exploitatiebegroting. Alle langlopende leningen hebben een vast rentepercentage over de gehele looptijd van de lening. Derhalve is het renterisico met betrekking tot de langlopende leningen nihil. Wijzigingen in de rentestand hebben derhalve geen gevolgen voor het exploitatieresultaat. Anders ligt dit voor de kortlopende leningen. De rente hierop is variabel en de kosten hiervan fluctueren met wijzigingen in de rentestand. Momenteel is de rente stijgende. Omvang: Het renterisico op korte termijn ligt vooral bij de kasgeldleningen. Er is ultimo 2024 € 4.000.000-, aangetrokken. Daarnaast moet i. v. m.
de aflossingsverplichting elk jaar € 2.000.000-, geherfinancierd worden. Stijging van het rentepercentage met 1 % heeft een impact van € 60.000-, op de exploitatie per jaar. Maatregelen: Zorgen dat het werkkapitaal op orde is. Het aanhouden van een eigen vermogen binnen WVS verlaagt de behoefte aan vreemd vermogen. Daarnaast is het goed om de renterisiconorm en wetgeving vanuit Fido te bewaken. RVU-regeling Cao SW In de Cao SW is een RVU-regeling opgenomen. Twee jaar vóór pensioen kan een SW-medewerker ervoor kiezen om te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 2. 200 bruto per maand (bij fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrijgesteld van werk tot de pensioendatum en blijft in dienst zodat de aanspraak op de rijksbijdrage blijft bestaan. Er is echter geen inverdienvermogen. Gezien de vergrijzing binnen de SW is het mogelijk dat een steeds groter wordende groep hier gebruik van gaat maken. Omvang: Bij deelname van 20 fte zal de daling in toegevoegde waarde (o. b. v. gemiddelde TW per fte) € 200.000-, bedragen. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Natuurlijk zal WVS de gevolgen zoveel mogelijk proberen te compenseren door productie efficiëncy. RVU-regeling Cao SGO In de Cao SGO is een nieuwe regeling opgenomen.
Onder bepaalde voorwaarden kan een SGO-medewerker ervoor kiezen om net voor de pensioendatum te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 2. 200 bruto per maand (bij fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrijgesteld van werk tot de pensioendatum. WVS zal deze medewerker moeten vervangen terwijl er nog wel kosten doorlopen m. b. t. de vertrekkende medewerker. Omvang: Bij deelname van 5 fte zullen de extra kosten € 171. 000 bedragen. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op.
17
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen van WVS dienen ze wel te worden meegenomen. Deze verplichtingen worden in de begroting opgenomen op het moment dat ze tot betaling leiden. Het risico m. b. t. het oplopen van de verlofsaldi is dat er bij het einde van een dienstverband veel verlof wordt opgenomen , en er dan vervanging moet worden aangenomen , voor de uitdienst datum. Omvang: Het betreffen de volgende verplichtingen: • •
Vakantiegeldverplichtingen (waarde per ultimo 2024 € 2.140.000-), Verloftegoeden (waarde per ultimo 2024: € 3.322.000-),
Maatregelen: Gezien de daling van het aantal personeelsleden , zal ook deze post dalen in hoeveelheid verlofuren. Dit geldt tevens voor de vakantiegeldverplichting. De loonsom daalt en daarmee ook de verplichting. M. b. t. de verloftegoeden , gelden ook binnen WVS de reguliere regels vanuit de cao’s. Binnen de Cao SW en de Cao SGO bestaat een regeling “spaarverlof”. Hierdoor kunnen medewerkers verlofuren sparen. Hierdoor loopt op persoonsnivo het saldo op. De omvang van de spaarverlof regeling is te vinden onder de voorziening spaarverlof. Uitstroom van SW-kader De capaciteiten van de SW-instroom is sinds 1998 (invoering nieuwe Wet sociale werkvoorziening) minder dan de gemiddelde SW-populatie van vóór 1998. Dit betekent dat kaderfuncties die momenteel zijn ingevuld door SWmedewerkers in geval van vervanging door pensionering of anderszins , niet meer door SW-medewerkers kunnen worden ingevuld omdat bij de huidige instroom de benodigde capaciteiten hiervoor ontbreken. Dit betekent dat extra regulier personeel moet worden aangetrokken om deze opengevallen plaatsen in te nemen. Omvang: Bij vervanging van een SW-medewerker door een reguliere kracht missen we de rijksbijdrage voor die plaats. Dit is voor 2026 een bedrag van € 40.339-, per fte inclusief LPO.
Maatregelen: Uiteraard wordt getracht eventuele vacatures op een andere wijze in te vullen door herverdeling van taken en het niet vervangen van uitstroom van indirecte functies , maar dit is niet altijd mogelijk. Indien een SW-medewerker 1 op 1 vervangen moet worden , is het verschil in kosten , de rijkssubsidie. Door de instroom van de doelgroep beschut werk stijgt de begeleidingsbehoefte t. o. v. de oude doelgroep SW. Vergoeding begeleidingskosten beschut werk De uitvoering van beschut werk ligt volledig bij WVS. De aanmelding voor een indicatie beschut werken loopt via de ISD en het Werkplein. De indicatie wordt afgegeven door het UWV. Vanaf 1 januari 2017 mogen burgers zich rechtstreeks melden bij het UWV voor het aanvragen van een indicatie beschut werk. Dit leidt tot wat meer indicaties beschut werk. De realisatie van de instroom is opgenomen conform de planning afgegeven door het Rijk. De feitelijke instroom is afhankelijk van het aantal door het UWV geindiceerde kandidaten die via de ISD en het Werkplein kunnen worden aangeleverd. Omvang: De aantallen ‘beschut werk’-plaatsingen kunnen achterblijven op de fictieve taakstellingen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij conform de fictieve taakstellingen personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet of minder geplaatst wordt , heeft WVS wel de kosten , maar niet de vergoeding hiervoor.
Maatregelen: I. o. m. de werkpleinen zorgen voor een goede instroom , zodat de dekking geregeld is , of kijken naar afspraken m. b. t. minimale afname van ontwikkeltrajecten.
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
18
Ontwikkeltrajecten De inschattingen voor afname ontwikkeltrajecten voor de jaren 2026-2029 zijn gebaseerd op de meerjaren afspraken. Indien de aantallen naar beneden worden bijgesteld , zal dit invloed hebben op het resultaat van WVS. Indien de ontwikkeltrajecten niet worden ingevuld mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie. Omvang: De aantallen of de gemiddelde duur van ontwikkeltrajecten kunnen achterblijven op de afgesproken aantallen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij de personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet wordt geplaatst mist WVS de dekking voor de begeleidingsorganisatie. Maatregelen: In overleg met de werkpleinen zorgen voor een goede geleidelijke instroom en zo mogelijk volledige instroom van de afspraken. Academie In het kader van de ontwikkeling van inwoners die geen arbeidskwalificatie hebben heeft WVS de ‘Academie’ opgezet om inwoners via de praktijkroute op te leiden richting een branche waar voldoende werkgelegenheid is om een duurzame inzet mogelijk te maken. Middels praktijkcertificaten , die erkend worden door het MBO en werkgevers , kan een kandidaat aantoonbaar maken dat hij/zij beschikt over kwalificaties om bepaalde werkzaamheden uit te kunnen voeren.
Omvang: De aantallen kunnen achterblijven op de verwachte aantallen terwijl de begeleidingsorganisatie hierop ingericht is. Indien er niet wordt geplaatst mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie. Maatregelen: In overleg met met werkpleinen , onderwijsinstellingen en werkgevers zorgen voor een geleidelijke in- en doorstroom van de kandidaten zodat voldoende dekking is om de praktijkopleiding te financieren. Wet Waadi (Wet allocatie arbeid door intermediairs) Er ligt een wetsvoorstel om de Wet Waadi aan te passen. In de basis dienen de medewerkers die worden ingezet via uitzending of detachering betaald te worden volgens de Cao van de inlenende partij. Voor de medewerkers werkend onder de Cao’s SW en Aan de Slag geldt er momenteel een vrijstelling. Met het huidige wetsvoorstel zal deze vrijstelling komen te vervallen. Dit zal negatief uitwerken voor medewerkers van werkontwikkelbedrijven. • Werknemers krijgen dan te maken met een fluctuerend inkomen met gevolgen voor aanvullende bijstands- en WIA uitkering en eventuele toeslagen. • Het succesvolle instrument van detachering van mensen met een ondersteuningsvraag wordt onaantrekkelijker (duurder) voor werkgevers. • Grote bureaucratische rompslomp voor werkontwikkelbedrijven omdat er afgestemd moet worden met honderden Cao’s van werkgevers waar mensen met begeleiding werken.
De banenafspraak komt hierdoor onder druk te staan vanwege de betaalbaarheid. • In het nieuwe wetsvoorstel met betrekking tot de Waadi wordt , net als onder de huidige wet , een uitzondering gemaakt voor de medewerkers vallend onder de Cao SW en de beschut werk-geïndiceerden vallend onder de Cao Aan de Slag. Voor deze groepen blijft een vrijstelling voor de Wet Waadi van kracht. Dit geldt niet voor de inwoners die vallen onder de doelgroep banenafspraak. Dat zal een negatief effect hebben op de plaatsingsmogelijkheden en de uitvoering van de re-integratietrajecten wordt een stuk duurder. Omvang: WVS heeft deze nieuwe ontwikkeling nog niet doorgerekend , maar gedacht moet worden aan fikse loonstijgingen of aan omzetdaling bij herplaatsing binnen de werkbedrijven. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Vanuit Cedris loopt een lobby om deze vrijstelling weer terug in het nieuwe wetsvoorstel op te laten nemen. WVS gaat zich verder beraden over eventueel te nemen maatregelen. 19
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
3. Overige begrotingsinformatie
3. 1 Weerstandsvermogen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van WVS om risico’s (zie paragraaf 2. 4) die niet in de begroting zijn verwerkt op te vangen door middel van financiële buffers , genoemd weerstandscapaciteit. De relatie tussen weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen , wordt weerstandsvermogen genoemd. In verband met de invoering van het BBV (2004) is het niet meer toegestaan de vakantiegeldverplichting als zodanig onder de schulden op te nemen. Deze verplichting (ultimo 2024 € 1.785.000-), wordt niet in de balans opgenomen. Als financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers voortvloeiende uit de hiervoor genoemde risico’s dienen de reserves (eigen vermogen). Deze bedroegen per ultimo 2023 € 3.000.000-, exclusief bestemmingsreserves. Daarnaast fungeren de deelnemende gemeenten als vangnet voor WVS , doordat ze uiteindelijk - voor zover de reserves ontoereikend zijn - het exploitatietekort voor hun rekening nemen. In een bestuursbesluit in 2011 is vastgelegd dat de bandbreedte voor de reserves is vervallen en dat de bestemmingsreserve is toegevoegd aan de algemene reserve. Exploitatieverliezen moeten van de algemene reserve worden afgeboekt.
In 2024 is door Deloitte Accountants onderzocht wat het meest passende niveau van het weerstandsvermogen van WVS is , rekening houdend met de liquiditeitsbehoefte en de financiële risico’s. Het gaat hierbij dan met name om risico’s die onvoorzien zijn en waarvoor op korte termijn dekking gevonden moet worden. Uit het onderzoek van Deloitte is gebleken dat een weerstandsvermogen van € 7.000.000-, voor WVS noodzakelijk is. Dit bedrag past binnen de in de Nota Verbonden Partijen aangegeven bandbreedte. Een reserve van € 7.000.000-, is ten opzichte van de begrote lasten in de begroting 2026 een percentage van 7 %. Het algemeen bestuur heeft naar aanleiding van het advies van Deloitte op 1 juli 2024 besloten om spelregels vast te stellen met betrekking tot de reserve van WVS. Eén van de spelregels is dat , mits het financiële resultaat dit toestaat , de algemene reserve geleidelijk zal groeien tot maximaal € 7.000.000-., Tot en met ultimo 2024 bedraagt de reserve € 4.000.000-., Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 is in juni 2025 besloten om ten laste van het financiële resultaat 2024 een bedrag van € 25, miljoen toe te voegen aan de algemene reserve van WVS. De totale algemene reserve stijgt hierdoor naar € 65, miljoen.
3. 2 Wet Open Overheid Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. WVS zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels. Zodra dit mogelijk is , wordt WVS aangesloten op het landelijke platform , zoals de Woo voorschrijft. Zolang er nog geen verplichting c. q. mogelijkheid is om bepaalde categorieën documenten te publiceren op het landelijke platform zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website.
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
20
Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.
21
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
Bijlage 1. Overhead 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Baten
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto omzet Mutatie voorraad GP en OHW Grond- en hulpstoffen uitbesteed werk Toegevoegde waarde
500 0 -250 250
513 0 -256 256
525 0 -263 263
538 0 -269 269
Bijdrage overheden Overige opbrengsten Subtotaal Totaal Baten
4. 500 108 4. 608 4. 858
4. 500 111 4. 611 4. 867
4. 500 113 4. 613 4. 876
4. 500 116 4. 616 4. 886
Personeelskosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Rentebaten- en lasten Totaal lasten
-11. 234 -3. 061 -14. 295 -387 -14. 682
-11. 234 -3. 138 -14. 372 -390 -14. 762
-11. 234 -3. 216 -14. 450 -390 -14. 840
-11. 234 -3. 296 -14. 530 -390 -14. 920
Resultaat
-9. 824
-9. 895
-9. 964
-10. 035
Lasten
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
22
Bijlage 2. Balans 2024 - 2029 (x € 1. 000)
Activa
2024
Prognose 2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Vaste activa Materiële activa Financiële activa Totaal vaste activa
16. 008 18 16. 026
16. 500 18 16. 518
18. 500 18 18. 518
18. 500 18 18. 518
18. 500 18 18. 518
18. 500 18 18. 518
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
1. 134 10. 562 1. 051 1. 023 13. 770 29. 796
1. 100 7. 000 1. 000 0 9. 100 25. 618
1. 100 7. 000 1. 000 204 9. 304 27. 822
1. 100 7. 000 1. 000 0 9. 100 27. 618
1. 100 7. 000 1. 000 0 9. 100 27. 618
1. 100 7. 000 1. 000 0 9. 100 27. 618
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Storting gemeenten Onttrekking gemeenten Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
4. 000 0 8. 135 0 -2. 617 9. 518
9. 518 0 4. 866 -3. 018 -4. 866 6. 500
6. 500 0 7. 386 0 -5. 492 8. 394
6. 500 0 8. 124 0 -6. 054 8. 570
6. 500 0 8. 624 0 -7. 582 7. 542
6. 500 0 9. 314 0 -8. 515 7. 299
Voorzieningen
1. 708
1. 728
1. 728
1. 728
1. 728
1. 728
Langlopende leningen
7. 582
9. 200
7. 700
9. 200
7. 900
6. 600
Kortlopende schulden Crediteuren Rekeningcourantkrediet Kasgeldleningen Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva
3. 221 0 4. 000 3. 767 10. 988 29. 796
3. 000 190 2. 000 3. 000 8. 190 25. 618
3. 000 0 4. 000 3. 000 10. 000 27. 822
3. 000 120 2. 000 3. 000 8. 120 27. 618
3. 000 448 4. 000 3. 000 10. 448 27. 618
3. 000 991 5. 000 3. 000 11. 991 27. 618
Eigen vermogen in % van totaal vermogen
319 ,
254 ,
302 ,
310 ,
273 ,
264
Werkkapitaal
8. 475
5. 100
5. 100
5. 100
5. 100
5. 100
stand per ultimo
Passiva
23
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
,
Bijlage 3. Overzicht van langlopende leningen en RC-krediet
Leningen o/g (in € x 1. 000) Verstrekt door BNG BNG BNG BNG
Omschrijving Lening 91109 Lening 111105 Lening 115893 Lening 116610 Sub-totaal
Hoofdsom
Looptijd
Rente %
4. 538 5. 000 4. 000 3. 000 16. 538
2001-2025 2017-2027 2022-2032 2023-2033
605 084 188 331 , ,
, ,
Werkelijk 2024
Budget 2025
Raming 2026
Leningen o/g Stand per ultimo
7. 581
9. 200
7. 700
Kasgeldleningen Stand per ultimo
4. 000
2. 000
4. 000
Rekening courant-krediet Stand per ultimo
0
190
0
Saldo geleend - uitgeleend
11. 581
11. 390
11. 700
Rentebaten en -kosten Leningen o/g Kasgeldleningen RC-krediet Rente lasten totaal
-215 -156 0 -371
-293 -78 0 -371
-260 -127 -11 -398
Rente % Leningen o/g Kasgeldleningen RC-krediet Totaal gemiddelde rente %
-284 -390 000 -320 ,
-318 -135 070 -326 ,
-338 -300 -200 -325 ,
,
, ,
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
,
, ,
,
, ,
24
Bijlage 4. Overzicht reserves en voorzieningen (x € 1. 000)
Omschrijving Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves Storting gemeente Onttrekking gemeente Nog te bestemmen resultaat Totaal reserves
Voorziening rijkssubsidies 3e WW-jaar ambtelijk Spaarverlof SW en Ambt. Totaal voorzieningen
50 jr. WVS
2024
2025
2026
2027
2028
2029
4. 000 0 8. 135 0 -2. 617 9. 518
9. 518 0 4. 866 -3. 018 -4. 866 6. 500
6. 500
6. 500
6. 500
6. 500
5. 492 0 -5. 492 6. 500
6. 054 0 -6. 054 6. 500
7. 582 0 -7. 582 6. 500
8. 515 0 -8. 515 6. 500
18 1. 708 1. 726
18 1. 710 1. 728
18 1. 710 1. 728
18 1. 710 1. 728
18 1. 710 1. 728
18 1. 710 1. 728
Bestemmingsreserves: * Vanaf 2018 werd er jaarlijks € 50.000-, gestort in een bestemmingsreserve ten bate van WVS 50 jarig bestaan in 2024. Eind 2024 is deze vrijgevallen. Voorziening: Per 1-1-2024 is de dotatie aan het 3e WW-jaar voor ambtenaren vervallen.
25
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
Bijlage 5. Overzicht van investeringen in vaste activa
(in € x 1. 000) Werkelijk 2024
Herz. Begr. 2025
Herz. begr. 2026
Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten in uitvoering Overige Totaal investeringen
0 5 59 140 109 343 260 490 509 0 1. 915
0 0 1050 200 150 100 200 1. 500 0 0 3. 200
0 0 1050 600 150 100 200 2. 200 0 0 4. 300
PM Afschrijvingskosten
-2. 032
--2. 130
-2. 590
WVS wil in 2026 verder gaan met de inhaalslag m. b. t. de verduurzaming van onze panden , wagenpark (inclusief laadvoorzieningen) en het opwekken van groene stroom middels zonnepanelen.
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
26
Bijlage 6. Gemeentelijke bijdrage 2026
per
01-01-2025
SW aantal
beschut werken aantal
Participanten aantal
Totaal
332 178 159 83 442 182 81 68 56 1. 581
34 28 13 12 68 14 8 11 5 193
4 4 0 2 1 0 0 1 1 13
370 210 172 97 511 196 89 80 62 1. 787
Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert
Herz. begr. 2026 per doelgroeper Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert
Doelgroep 01-01-2025
Herz. begr. 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
370 210 172 97 511 196 89 80 62 1. 787 aantal doelgroe-
€ 1. 137. 124 € 645. 395 € 528. 609 € 298. 111 € 1. 570. 460 € 602. 368 € 273. 524 € 245. 865 € 190. 545 € 5. 492. 000 1. 787
€ 1. 253. 486 € 711. 438 € 582. 702 € 328. 617 € 1. 731. 166 € 664. 009 € 301. 514 € 271. 024 € 210. 044 € 6. 054. 000 1. 690
€ 1. 569. 860 € 891. 002 € 729. 773 € 411. 558 € 2. 168. 104 € 831. 602 € 377. 615 € 339. 429 € 263. 058 € 7. 582. 000 1. 621
€ 1. 763. 039 € 1. 000. 644 € 819. 575 € 462. 202 € 2. 434. 899 € 933. 934 € 424. 082 € 381. 198 € 295. 428 € 8. 515. 000 1. 540
€ 3. 073
€ 3. 582
€ 4. 677
€ 5. 529
Doelgroep 01-01-2025
Begroting 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
370 210 172 97 511 196 89 80 62 1. 787 aantal doelgroe-
€ 1. 518. 147 € 849. 854 € 714. 650 € 397. 886 € 2. 113. 045 € 834. 402 € 370. 845 € 343. 804 € 243. 367 € 7. 386. 000 1. 787
€ 1. 669. 839 € 934. 770 € 786. 056 € 437. 642 € 2. 324. 178 € 917. 774 € 407. 900 € 378. 157 € 267. 684 € 8. 124. 000 1. 692
€ 1. 772. 611 € 992. 301 € 834. 435 € 464. 577 € 2. 467. 222 € 974. 259 € 433. 004 € 401. 431 € 284. 159 € 8. 624. 000 1. 624
€ 1. 914. 436 € 1. 071. 695 € 901. 198 € 501. 748 € 2. 664. 622 € 1. 052. 209 € 467. 649 € 433. 549 € 306. 894 € 9. 314. 000 1. 543
€ 4. 133
€ 4. 802
€ 5. 312
€ 6. 037
pers per doelgroeper
Per doelgroeper Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert
pers per doelgroeper
Meerjarenraming per gemeente is gebaseerd op de verhouding van de doelgroepers per 1-1-2025.
27
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
Bijlage 7. Specificatie Rijksbijdrage per gemeente
In de mei- en septembercirculaire 2025 zijn de volgende Participatiebudgetten SW per gemeente voor 2026 opgenomen. In de begroting is tevens 3 % correctie LPO opgenomen. Herz. begr. 2026 Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal Per SE
Begroting 2026 Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal Per SE
2026 excl. LPO
2026 incl. LPO
€ 11. 484. 729 € 6. 096. 255 € 5. 422. 278 € 2. 692. 586 € 14. 734. 942 € 6. 284. 548 € 2. 796. 856 € 2. 366. 429 € 2. 144. 123 € 54. 022. 746
€ 11. 829. 271 € 6. 279. 143 € 5. 584. 946 € 2. 773. 363 € 15. 176. 990 € 6. 473. 084 € 2. 880. 762 € 2. 437. 422 € 2. 208. 447 € 55. 643. 429
€ 41. 751
€ 43. 004
2026 excl. LPO
2026 incl. LPO
€ 10. 737. 976 € 5. 698. 618 € 5. 044. 617 € 2. 483. 501 € 13. 881. 783 € 6. 061. 130 € 2. 600. 689 € 2. 310. 853 € 1. 977. 022 € 50. 796. 190
€ 11. 060. 115 € 5. 869. 577 € 5. 195. 955 € 2. 558. 007 € 14. 298. 237 € 6. 242. 964 € 2. 678. 710 € 2. 678. 710 € 2. 036. 333 € 52. 320. 076
€ 39. 164
€ 40. 339
WVS - Ontwerp herziene begroting 2026
28
Presentatie AB 30 juni 2025 Bedrijf
1
(geanonimiseerd) (Bedrijfsleider)
Onderzoeksvragen
prognose
t/m 2031
•
Hoe ontwikkelt zich de formatie in de komende jaren als instroom Beschut Werk en LDR gelijk blijven?
•
Wanneer kan WVS niet meer de noodzakelijke inzet leveren t. b. v. de gemeentelijke orderportefeuille?
•
Wat betekent dit financieel
qua
kengetal toegevoegde waarde?
Prognose t/m 2031
Formatie totaal aantal fte's Natuurlijke uitstroom Uitstroom overig Verwachte instroom Beschut Werk Verwachte instroom LDR
2024 406 -8 -8 8 2
2025 400 -5 -8 8 2
2026 397 -10 -8 8 2
2027 389 -17 -8 8 2
2028 374 -16 -8 8 2
2029 360 -17 -8 8 2
2030 345 -26 -8 8 2
2031 321 -16 -8 8 2
TW gemeentelijke orderporteuille Noodzakelijke inzet aantal medewerkers gemeentes TW commerciële orderportefeuille Noodzakelijke inzet aantal medewerkers commercieel TW totaal
€ 7 .844.17400€ 8 .236.38270€ 8 .648.20184€ 9 .080.61193€ 9 .534.64252€ 1 0.011.37465€ 9 .763.31800€ 9 .792.95000 , , , , , , , , 337 337 337 337 337 337 313 299 € 2 .191.89400€ , 2 .034.64943€ , 1 .856.20067€ , 1 .397.40390€ , 926.69943€ , 364.88790€ , 383.13229€ , 402.28891 , 69 61 53 38 24 9 9 9 € 1 0.036.06800€ , 1 0.271.03213€ , 1 0.504.40250€ , 1 0.478.01583€ , 1 0.461.34195€ , 1 0.376.26255€ , 1 0.146.45029€ , 1 0.195.23891 ,
SWOT-analyse Uitgangspunten: Krimp doelgroep • •
Instroom Beschut werk en LDR blijft gelijk Uitstroom is groter dan de instroom
Gelijkblijvende markt • •
Dienstverleningsvraag 9 gemeenten blijft gelijk (geen uitbreiding) Dienstverleningsvraag commerciële opdrachtgever blijft gelijk maar moet worden afgeschaald wegens krimpend personeelsbestand ,
SWOT-analyse Strengths
Weaknesses
We hebben voldoende plaatsingsruimte voor kwetsbare doelgroepen Maatschappelijke meerwaarde is een unique selling point Succesvol in door- en uitstroom
Vanaf 2029 geen commerciële projecten meer mogelijk We kunnen vanaf 2030 niet meer voldoen aan de dienstverleningsvraag van onze GR
Opportunities
Threats
Keuzeruimte commerciële orderportefeuille Mechanisering en robotisering Verduurzaming Vraag en aanbod bepalen de marktwaarde Verschuiving medewerkers vanuit andere bedrijfsonderdelen
Organisatiekosten stijgen wegens toenemende begeleidingsbehoefte
We missen omzet om alle organisatiekosten te kunnen dekken Onder huidige instroom weinig leidinggevende capaciteiten
We kunnen geen totaalpakket aan groendiensten meer leveren op machinaal vlak Vaker onwerkbaar weer als gevolg van klimaatverandering Diversiteit contracten loopt terug met negatieve impact op plaatsingsmogelijkheden
-EindeZijn er nog vragen?
WVS
Schoonmaak ‘Jouw kans
op meer
glans’!
WVS Schoonmaak is het sociaalste professionele Schoonmaakbedrijf van West-Brabant! Wij geloven dat iedereen een glanzende kans in het leven verdient. Daarom creëren we al sinds 2009 elke dag waardevolle plekken op de arbeidsmarkt. WVS Schoonmaak is de ontwikkelschakel voor werkgevers. Participerende partijen voor de instroom zijn scholen van het Voortgezet Speciaal Onderwijs-Praktijkonderwijs-MBO1 onderwijs de werkpleinen gemeenten en WVS. Gezamenlijk zijn zij belangrijk voor de doorstroom van participanten en kwetsbare leerlingen naar betaald werk. ,
,
SAMENSTELLING STABIEL PERSONEELSBESTAND (PSO30+)
HUIDIGE SITUATIE EN TOEKOMSTBEELD
ONTWIKKELING PER DOELGROEP