1382702-E-VRMWB-Gewijzigde begroting 2026 VRMWB (geanonimiseerd).pdf

indices voor het jaar 2023 en 2024 van de in de begroting 2024 verwerkte cijfers. In de begroting wordt uitgegaan van de jongste CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de conceptbegroting.

Kerngegevenstabel Centraal Planbureau

o. b. v. MEV

sept 2024

Onderstaande tabel presenteert de kerngegevens MEV 2024 van het Centraal Plan Bureau op basis van september 2024 in de eerste kolom. In de kolom ernaast staat de verhouding die leidt tot een gewogen index waarmee regulier in onze begroting wordt gewerkt.

Index CPBVerhouding

Gewogen

Index Begroting

index

2026

Loonindex 2024 Prijsindex 2024 Gewogen index Index 2024 bij begroting 2025 Correctie index 2024

840% , 510% ,

6000% , 4000% ,

504% , 204% , 708% , 522% , , 186%

Loonindex 2025 Prijsindex 2025 Gewogen index Index 2025 bij begroting 2025 Correctie index 2025

470% , 270% ,

6000% , 4000% ,

282% , 108% , 390% , 414% , , -024%

Loonindex 2026 Prijsindex 2026 Gewogen index 2026 Index 2026 incl nacalculatie (correctie 2024 en 2025)

210% , 260% ,

6000% , 4000% ,

126% , 104% , 230% ,

Loonindex 2027 Prijsindex 2027 Gewogen index 2027

, 490% 260% ,

Loonindex 2028 Prijsindex 2028 Gewogen index 2028

430% , 240% ,

Loonindex 2029 Prijsindex 2029 Gewogen index 2029

, 430% 240% ,

VRMWB | Begroting 2026

392% , 6000% , 4000% ,

6000% , 4000% ,

6000% , 4000% ,

294% , 104% , 398% ,

, 398%

258% , 096% , 354% ,

354% ,

258% , 096% , 354% ,

354% ,

45

Op basis van deze indices en degene die reeds eerder in de begroting 2025 verwerkt zijn , is een gewogen gemiddelde index berekend waarmee de bijdragen van de gemeenten worden aangepast. Deze index en mutatie in de begroting 2026 is in onderstaande tabel weergegeven.

De mutaties zijn de percentages waarmee de gemeentelijke bijdragen zijn aangepast. Deze mutaties betreffen voor 2026 en 2027 een correctie ten opzichte van de aangegeven mutaties in de Kaderbrief 2026. In 2026 en 2027 is er geen sprake van een positieve correctie , maar van een negatieve correctie op de indexatie. Uitgedrukt in een bedrag betreft dat een verlaging van de gemeentelijke bijdrage van € 544. 398 in 2026 en € 574. 992 in 2027. Deze zijn opgenomen alsnog in te vullen

taakstellingen. Zie de paragraaf ‘Totale gemeentelijke bijdragen 2026-2028’ , voor de uitkomsten per gemeente.

Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 heeft het Algemeen Bestuur besloten om jaarlijks de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel te actualiseren op basis van de verdeling in de meest recent beschikbare gemeentelijke circulaire. Door deze jaarlijkse actualisatie van de verdeelsleutels sluiten de bijdragen van gemeenten aan op de bijdragen die zij ontvangen uit het gemeentefonds en zijn de veranderingen voor de gemeenten relatief beperkt. Hiervoor zijn de volgende uitgangspunten

vastgesteld: •

•

•

De sleutel toegepast door het Rijk op het subcluster Crisisbeheersing en Brandweer voor de verdeling van het gemeentefonds is de basis voor de sleutel van het kostenverdeelmodel. De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet voor de begroting over twee jaar. Met andere woorden: de sleutels die op basis van meicirculaire 2024 zijn berekend , worden toegepast in de begroting 2026. De meest recent beschikbare sleutel wordt gehanteerd. Jaarlijks wordt de sleutel na uitkomst van de meicirculaire beschikbaar gesteld aan de veiligheidsregio’s door het ministerie van

Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties.

Nieuwe sleutels kostenverdeelmodel (KVM) In onderstaande tabel staan de verdeelsleutels van het kostenverdeelmodel , op basis van de Cebeonmaatstaven uit de Meicirculaire 2024 , die als basis dienen voor de begroting 2026. Met ingang van de kaderbrief 2026 laten we naast de percentuele uitkomsten van de verdeelsleutels ook de absolute

bedragen zien die gemeenten ontvangen van het Rijk waarop de percentages zijn gebaseerd van het subcluster Crisisbeheersing en Brandweer in de meicirculaire 2024 (dit zijn dus niet de bijdragen van de gemeenten aan VRWMB , die staan in paragraaf: Totale gemeentelijke bijdragen 2026-2028).

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op basis van de vastgestelde financiële uitgangspunten , weergegeven in vorige paragrafen , is een

totaaloverzicht van de bijdragen van gemeenten en het financieel meerjarenperspectief opgesteld. Hierin zijn ook de intekentaken opgenomen. Totale bijdrage

VRMWB | Begroting 2026

47

Specificatie actualisatie FLO-overgangsrecht

In de actualisatie van het FLO-overgangsrecht is rekening gehouden met een index op de loonkosten gebaseerd op een gemiddelde van de CAO-stijgingen.

Ook de laatste aanpassing , AOW-compensatie vanaf 67 jaar tot individuele AOW-leeftijd , is daarin meegenomen. Daarbij is ook nieuw dat medewerkers na de leeftijd van 59 jaar beperkt door mogen werken om hun deel van de AOW-kloof te verkleinen. Wanneer medewerkers hiervan gebruikmaken betekent dit een verschuiving van de kosten over de komende jaren , echter geen verhoging.

VRMWB | Begroting 2026

48

Actualisatie bijdrage Moerdijk Haven

Met de gemeente Moerdijk zijn afspraken gemaakt over een bijdrage in de kosten voor huisvesting en facilitaire zaken. Dit wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de prijsindex.

Totale gemeentelijke bijdragen 2026-2028 In de onderstaande tabellen is voor de jaren 2026 t/m 2029 de bijdrage per gemeente aan VRMWB opgenomen.

Voor 2027 en verder is dit een indicatie. De effecten van de verdeelsleutels uit de toekomstige circulaires en toekomstige indices van het CPB beïnvloeden de uiteindelijke gemeentelijke bijdrage vanaf 2027 in toekomstige begrotingen.

2026

VRMWB | Begroting 2026

49

2027

2028

VRMWB | Begroting 2026

50

2029

VRMWB | Begroting 2026

51

Ontwikkeling Rijksbijdrage BDuR Reguliere bijdrage Op 25 juni 2024 is de junibrief 2024 van het Ministerie van Justitie en Veiligheid (J&V) ontvangen met hierin de toekenning van de loon- en prijsbijstelling over 2024. Ook is in deze brief de prognose van de BDuR uitkering over 2025 aangegeven.

Vervolgens is op 11 november 2024 de beschikking 2025 ontvangen. In deze decemberbrief 2024 is aangegeven dat het kabinet heeft besloten om de BDuR niet meer over te hevelen naar het Gemeentefonds , maar dat deze als specifieke uitkering blijft bestaan. In de decemberbrief 2024 is ook aangegeven dat , op basis van het Hoofdlijnenakkoord en de uitwerking van het regeerprogramma , de BDuR uitkering vanaf 2026 met 10% gekort gaat worden. Hierbij is gemeld dat in de voorjaarsnota (zomer 2025) meer duidelijkheid gaat komen hoe deze korting gaat uitwerken. In de meerjarenbegroting van het Ministerie van Justitie en Veiligheid is deze korting wel verwerkt en daarom wordt in onze meerjarenbegroting rekening gehouden met een terugval van de baten. Aan de lastenkant is hiervoor een nog in te vullen taakstelling opgenomen voor datzelfde bedrag per jaar.

Extra BDuR gelden versterking crisisbeheersing en informatievoorziening Op 26 augustus 2022 zijn bestuurlijke afspraken tussen de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) , het Veiligheidsberaad , het Interprovinciaal Overleg (IPO) en het Rijk gemaakt in het kader van opvang vluchtelingen. Het rijk heeft in het najaar 2022 extra structurele middelen toegezegd , oplopend tot 83 miljoen in 2026 aan de 25 veiligheidsregio’s en het NIPV voor de versterking van crisisbeheersing en de informatievoorziening. In een brief van 14 november 2024 voegt de Staatssecretaris van Justitie en Veiligheid daar ook de bestrijding van natuurbranden aan toe , hoewel

de discussie hierover nog gevoerd wordt. De aanvullende middelen worden jaarlijks vastgesteld om de benodigde flexibiliteit te behouden om in te spelen op lopende ontwikkelingen.

Uiterlijk 31 juli 2025 worden de afspraken gemaakt en het bedrag officieel toegekend voor 2026. Op basis van de meerjarenbegroting van het Ministerie van Justitie en Veiligheid wordt een bijdrage voor VRMWB verwacht zoals getoond onderstaande tabel. Omdat jaarlijks de reguliere BDuR bijdrage bijgesteld wordt voor loon- en prijsontwikkeling , wordt in de begroting 2026 meerjarig reeds rekening gehouden met een verwachte bijstelling. Het jaar 2029 wordt niet gegeven in de decembercirculaire 2024. Dit is een raming op basis van 2028.

VRMWB | Begroting 2026

52

3. 2

Financiële positie

Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in de nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beiden zijn

hieronder weergegeven. Meerjarenbalans

31-12-2024: Jaarstukken 2024; 31-12-2025: Beleidsbegroting 2025

De financiering van de investeringen vindt voornamelijk plaats door het aantrekken van langlopende leningen. Door de inzet van reserves wordt het eigen vermogen de komende jaren afgebouwd.

EMU-saldo

Leningenoverzicht Het investeringsplan laat voor de komende jaren een aanschaf van materiaal zien. Dit financieren we door middel van extern aan te trekken leningen. In onderstaand overzicht is de verwachting van de aan te trekken

leningen opgenomen en ook de stand van de huidige leningen. De lasten die voortkomen uit de leningen zijn verwerkt in de exploitatie voor de komende jaren.

VRMWB | Begroting 2026

53

VRMWB | Begroting 2026

54

Reserves en voorzieningen Reserves

Bovenstaande reserves geven de stand van de reserves weer vóór resultaatbestemming jaarrekening 2024. Eventuele toevoegingen vanuit het resultaat 2024 zijn hier nog niet in verwerkt. Voorzieningen

De dotatie en aanwending van de voorziening spaarverlof wordt op basis van het werkelijk opgenomen en gespaard verlof jaarlijks bepaald bij de jaarrekening. Investeringen De investeringen zijn opgenomen in een meerjarig investeringsplan. Dit plan geeft de voorgenomen investeringen weer voor de lange termijn. Het plan wordt jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarig

investeringsplan geeft ook input voor de financieringsbehoefte. Alle investeringen in onderstaande overzichten betreffen investeringen met een economisch nut. Er is geen sprake van investeringen met een maatschappelijk nut.

3. 3

Overzicht lasten en baten

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de baten en de lasten in de begroting 2026 en het meerjarig kader. Tegelijkertijd wordt inzicht gegeven in de jaarrekening 2024 en begroting 2025. Een uitgebreide toelichting van de activiteiten is terug te lezen in paragraaf 1. 1 tot en met 1. 5.

VRMWB | Begroting 2026

56

VRMWB | Begroting 2026

57

3. 4

Incidentele en structurele lasten en baten

Het overzicht met de incidentele en structurele lasten en baten , inclusief de mutaties in de reserve , geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting. Door het volgen van een

duurzame begrotingssystematiek worden structurele lasten gedekt met structurele middelen en incidentele lasten grotendeels met incidentele middelen en een klein deel structurele lasten. Hierdoor is er sprake van een positief begrotingsevenwicht. Zie ook de paragraaf 2. 3 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing , financiële kengetallen. In 2027 en 2028 is er echter sprake van een tijdelijke uitzondering. Zie hiervoor de toelichting bij reserves.

VRMWB | Begroting 2026

58

Algemeen Wij duiden de volgende type posten als incidenteel: •

De (projectmatige) lasten die worden gedekt uit een reserve.

•

Mutaties in de reserves.

Eenmalige baten en lasten op niet terugkerende posten in de begroting. Hieronder een nadere toelichting op bovenstaand overzicht van incidentele lasten en baten hoger dan € 50k. •

Veiligheid: Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (€ 500k) Dit zijn de lasten binnen de reserve SaaS voor de aanbesteding van AG5 en verschillende software vervangingen (€ 217k). De lasten binnen de reserve Strategische projecten (€ 278K) komen voort uit de

pilot waarbij een psychologisch onderzoek onderdeel wordt van de aanstellingsprocedure van aspirant manschappen , de invulling van piketfuncties en de aanstelling van een trainee voor industriële veiligheid.

Reserves (Storting € 935k en onttrekking -€964k) Dit betreft de storting in de reserve Saas (€ 375k) en de storting in de reserve voor de post Moerdijk (€ 560k). De onttrekking is ter dekking van de lasten binnen de reserve Saas (€ 217k) , de reserve Strategische projecten (€ 137k) voor de lasten genoemd bij Veiligheid voor de pilot en de trainee. Daarnaast de onttrekking reserve BDuR BTW (€ 140k) ter dekking van algemene lasten en als laatste de

onttrekking van de kosten van de uitbreiding van de beroeps (€ 465k) ten laste van de algemene reserve. Zoals aangegeven op pagina 5 is de Begroting 2026 en de meerjarenraming niet structureel in evenwicht voor de jaren 2027 en 2028. Dit wordt veroorzaakt doordat we conform besluit van het Algemeen Bestuur in december 2024 een bestemmingsreserve hebben gevormd om de structurele kosten van Post Moerdijk Haven twee jaar (2027 en 2028) te dekken. De oorzaak hiervan is de overgang per 1 januari 2027 naar een overheidsbrandweer. Hiermee komt de structurele bijdrage vanuit de bedrijven te vervallen terwijl de kosten doorlopen. Vanaf 2029 wordt dit vooralsnog opgenomen in de gemeentelijke bijdrage en is er weer sprake van structureel evenwicht. Conform artikel 189 , lid 2 van de Gemeentewet ziet de raad (het Algemeen Bestuur) erop toe dat de begroting in evenwicht is. Hiervan mag afgeweken worden indien aannemelijk is dat het evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand wordt gebracht. Dat is weer het geval met ingang van 2029.

3. 5

Overzicht op taakvelden

VRMWB | Begroting 2026

60

3. 6

Begroting op kostencategorie

VRMWB | Begroting 2026

61

Bijlagen Bijlage 1.

Lijst van veelgebruikte afkortingen

Afkorting

Betekenis

Afkorting

Betekenis

AB

Algemeen Bestuur

LOAV

ABS

Adaptief Basis Systeem

LOCC

Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio's Landelijk Operationeel Coördinatie Centrum

AO

Administratieve Organisatie

LPO

Loon- en prijsontwikkeling

AP

Autoriteit Persoonsgegevens

M&O

ARIE

MJOP

BAL

Aanvullende regeling risicoinventarisatie en -evaluatie Besluit activiteiten leefomgeving

Misbruik en Oneigenlijk Meerjaren Onderhoudsplan

MT

Management Team

BBV

Besluit begroting en verantwoording

MWB

Midden- en West-Brabant

NFST

Netto FLO-spaartegoed

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Network Information Security 2

provincies en gemeenten BCM BCP

Bedrijfscontinuïteitsmanagement Bedrijfscontinuïteitsplan

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding NIS2

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheid OCB Bank voor Nederlandse gemeente OCB/VR Besluit risico´s zware ongevallen OCVR/

BNG BRZO

Brw

Operationeel Centrum Brandweer Operationeel Centrum Veiligheidsregio Operationeel Centrum Veiligheidsregio/Brandweer Openbare Orde en Veiligheid

BTW

Belasting over de Toegevoegde Waarde OOV

CaCo

OvD-BZ

CBS

Calamiteiten Coördinator Collectieve Arbeidsovereenkomst Centraal Bureau voor de Statistiek

CERT

Computer Emergency Response Team

PPS

CMMI

Capability Maturity Model Integration Centraal Plan Bureau

PTSS

RI&E

DCU

Cyberweerbaarheidsnetwerk Dagelijks Bestuur Decentrale Uitgifte

DMS

Document Managementsysteem

SBM

EMU

Europees Monetaire Unie

Seveso

Stichting Brandweerzorg Moerdijk Europese naam voor het Nederlandse Brzo-bedrijven

Fido

Financiering Decentrale Overheden

SOC

Security Operations Centre

FLO

Functioneel Leeftijdsontslag

TBO

Team Brandonderzoek

FP&C

Financiën , Planning & Control

TFL

Techniek , Facilitair en Logistiek

CAO

CPB CWN DB

VRMWB | Begroting 2026

PMH PPMO

RCDV

RVU Saas

Officier van Dienst Bevolkingszorg Post Moerdijk Haven Periodiek Preventief Medisch Onderzoek Publiek-Private Samenwerking Post-traumatische stress stoornis Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio Risico Inventarisatie en Evaluatie Regeling voor vervroegde uittreding Software as a Service

62

FTE

Full Time Equivalent

UKB

GGD

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Gebiedsgerichte opkomsttijden

VB

Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Geïntegreerd Meldkamer Systeem

VNG

Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg Veiligheidsberaad Bedrijfsbrandweer Veiligheidsbeheersysteem Vereniging Nederlandse Gemeenten

VR

Veiligheidsregio

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure Hoge snelheids lijn Interne beheersing

VRMWB

Informatie- en Communicatie Technologie Interprovinciaal Overleg

Wgr

Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant Veiligheidsregio Zeeland Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering Wet gemeenschappelijke regelingen

Wmebv

Wet modernisering elektronisch

GGO GHOR GMS GRIP HSL IB ICT IPO ISMS

Information Security Management

VBS

VRZ WA

Wnra

System Woo

J&V

Informatie Voorziening Justitie & Veiligheid

KCR2

Knooppunt Crisisbeheersing Regio Rijk

WVSV

KVM

kostenverdeelmodel

IV

VRMWB | Begroting 2026

Wvr

bestuurlijk verkeer Wet normalisering rechtspersoon ambtenaren Wet open overheid Wet veiligheidsregio's Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s

63