1358941-E-WERKPLEIN HART VAN WEST-BRABANT-Jaarstukken 2024 (Geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Locatie Etten-Leur Roosendaalseweg 4 4875 AA Etten-Leur Postbus 59 4870 AB Etten-Leur
Gemeente Roosendaal T.a.v. de gemeenteraad Postbus 5000 4700 KA Roosendaal
Kenmerk Contactpersoon Afdeling Doorkiesnummer Uw brief van Onderwerp
: : J.M. Dekker : Kwaliteit : 06-11870576 : : Aanbieding Jaarstukken 2024 Werkplein Hart van West-Brabant
Etten-Leur, 10-04-2025
Geachte griffier, Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2024 aan van het Werkplein Hart van West-Brabant. De jaarstukken 2024 zijn door het Algemeen Bestuur op 7 april 2025 vastgesteld. Procedure In de Wet gemeenschappelijke regelingen is bepaald dat het dagelijks bestuur de jaarrekening en de daarbij behorende documenten binnen twee weken na vaststelling ter kennisname toezendt aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Inhoudelijk De jaarstukken 2024 geven inzicht in de resultaten op het gebied van Werk en Participatie, Inkomen, Inkomensondersteuning en Inburgering en de besteding van de kosten van bedrijfsvoering. Voor eventuele vragen of nadere toelichting kunt u contact opnemen met dhr. Dekker, teamhoofd Kwaliteit. Hij is telefonisch bereikbaar op 06-11870576 of via email arjan.dekker@werkpleinhartvanwest-brabant.nl. Hoogachtend,
De heer J.M. Dekker Directeur
Het Werkplein Hart van West-Brabant is een samenwerking van de gemeenten Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Zundert. E: info@werkpleinhartvanwestbrabant.nl I www.werpleinhartvanwest-brabant.nl
Gemeenschappelijke regeling Werkplein Hart van West-Brabant Accountantsverslag controle 2024
670016522/JH/0656
Bestuurlijke samenvatting
670016522/JH/0656
4
Jaarrekening
670016522/JH/0656
6
Jaarverslag
670016522/JH/0656
11
670016522/JH/0656
13
Interne beheersing
670016522/JH/0656
17
Externe ontwikkelingen
670016522/JH/0656
21
Externe ontwikkelingen (1/3) Cyberbeveiligingswet (NIS2) en BIO2
De NIS2-richtlijn is sinds 17 oktober 2024 geldig in de Europese Unie. In Nederland is het niet gelukt om deze EU-richtlijnen op tijd om te zetten in nationale wetgeving. De verwachting is dat de Cyberbeveiligingswet (Cbw) in het derde kwartaal van 2025 in werking treedt. De belangrijkste verplichtingen onder de Cyberbeveiligingswet Zorgplicht (adequate maatregelen) Op basis van een risico analyse zijn entiteiten verplicht om passende maatregelen te nemen voor de beveiliging van hun netwerk- en informatiesystemen.
Samenvatting
Bestuur (kennisniveau) De leden van het bestuur moeten de maatregelen goedkeuren en toezicht houden op de effectiviteit ervan. Om dit goed te kunnen doen, dienen zij een opleiding te volgen.
Jaarrekening
Registratieplicht (centraal register NIS2-entiteiten) Entiteiten die onder de wet vallen zijn verplicht zich te registeren in het entiteitenregister.
Jaarverslag
Meldplicht (significante incidenten) Entiteiten moeten significante incidenten onverwijld (zo snel mogelijk) en binnen 24 uur melden bij het Computer Security Incident Response Team (CSIRT) aan de toezichthouder.
Significante
De Cyberbeveiligingswet en BIO2 De BIO2 is de opvolger van de huidige BIO1.04 en wordt het nieuwe kader voor de overheid voor informatiebeveiliging. De nieuwe BIO volgt op de evaluatie van de huidige versie en valt samen met de ontwikkelingen rondom de Cyberbeveiligingswet. De aanpak van BIO2 is een passende manier om te voldoen aan de zorgplicht onder de Cyberbeveiligingswet. In de concept-Cyberbeveiligingswet staat dat aanvullende regels voor beveiliging via een Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) kunnen worden gesteld. Het is zeer waarschijnlijk dat BIO2 op deze manier wettelijk wordt verankerd. Gemeenschappelijke regelingen en de Cyberbeveiligingswet De Cyberbeveiligingswet is nog niet definitief en in de praktijk is (zoals vaak bij wetswijzigingen) nog niet alles duidelijk. Het is van belang dat entiteiten grondig onderzoeken of zij onder de wet vallen. Een gemeenschappelijke regeling valt onder de Cyberbeveiligingswet mits deze voldoet aan de criteria van een overheidsinstelling. Samenwerkingen die niet voldoen aan deze criteria hebben mogelijk indirect alsnog te maken met de nieuwe wet omdat de deelnemende gemeenten zich moeten verantwoorden over de digitale veiligheid. De wetgever heeft nog geen uitsluitsel gegeven over in welke gevallen een gemeenschappelijke regeling (direct) onder de wet valt. 22 670016522/JH/0656
Inleiding
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
Externe ontwikkelingen (2/3) Wet toekomst pensioenen
Het Nederlandse pensioenstelsel ondergaat met de Wet toekomst pensioenen haar grootste verandering ooit. Uiterlijk op 1 januari 2028 moet ook het Werkplein klaar zijn voor deze verandering. Het bestuur van het ABP en de sociale partners hebben besloten over zowel de nieuwe pensioenregeling als de keuzes voor de overgang naar de nieuwe regeling. In het transitieplan zijn regelingen getroffen voor adequate compensatie welke (deels) verplicht zijn voor u. Daar komen dan extra kosten bij kijken. Het is daarom goed om de ontwikkelingen van uw organisatie te volgen en daar op voor te sorteren voor zover mogelijk in de begroting.
Inleiding
Samenvatting
Sommige wijzigingen zijn dichterbij dan verwacht. Zo heeft uw pensioenfonds ervoor gekozen om per 1 januari 2024 de startleeftijd voor het opbouwen van pensioen te verlagen van 21 naar 18 jaar. Registratieverplichting CO2-uitstoot
Per 1 juli 2024 moeten werkgevers met 100 of meer werknemers de CO2-uitstoot van werknemers gaan bijhouden van zowel woon-werkverkeer als zakelijk verkeer. Elk jaar moet vóór 1 juli de CO-2 uitstoot over het voorliggende kalenderjaar worden gerapporteerd aan de overheid. De eerste rapportageverplichting vindt daarmee uiterlijk plaats op 30 juni 2025. Hiervoor wordt een online formulier beschikbaar gesteld. Meer informatie over de registratie en rapportage vindt u op de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.
Jaarrekening
Jaarverslag
Significante
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
670016522/JH/0656
23
Externe ontwikkelingen (3/3) Ontwikkeling
In het coalitie akkoord heeft de regering bekend gemaakt dat zij het voornemen heeft de af te schaffen en over te hevelen naar het gemeentefonds. De overheveling van SPUK's naar het Gemeentefonds heeft als doel om de verantwoordingslast te verminderen en meer flexibiliteit te bieden aan gemeenten. Het behoud of de afschaffing van SPUK's kan directe gevolgen hebben voor gemeentelijke projecten, vooral op het gebied van educatie en beroepsonderwijs. Begin 2025 wordt een definitieve beslissing verwacht over het voortbestaan van de SPUK's. Gemeenten kunnen zich nog uitspreken voor het behoud van specifieke uitkeringen als de voordelen hiervan opwegen tegen de overheveling naar het Gemeentefonds. Het kabinet heeft een afwegingskader opgesteld om te bepalen welke SPUK's behouden blijven. Dit kader houdt rekening met juridische, praktische en politieke redenen. Een budgetkorting van 10% is afgesproken voor de SPUK's die behouden blijven, wat kan leiden tot minder activiteiten of doelmatiger uitvoering van de bestaande activiteiten.
Inleiding
Samenvatting
Jaarrekening
Jaarverslag
Duurzaamheidsverslaggeving
De 'Coalition of the Willing' heeft een uitgebreide handreiking opgesteld om decentrale overheden te ondersteunen bij duurzaamheidsrapportage en -verantwoording. Deze handreiking biedt richtlijnen en praktische tips voor het meten, rapporteren en verbeteren van duurzaamheidsprestaties. Het doel is om meer transparantie te creëren en de prestaties van decentrale overheden te verbeteren door middel van benchmarking en het delen van best practices. Een recent onderzoek van de Vrije Universiteit heeft aangetoond dat transparantie cruciaal is voor de geloofwaardigheid en effectiviteit van duurzaamheidsinitiatieven. Het onderzoek benadrukt dat duidelijke en gedetailleerde rapportage over duurzaamheid niet alleen het vertrouwen van stakeholders vergroot, maar ook bijdraagt aan betere besluitvorming en beleidsvorming.
Significante
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Op basis van de handreiking en het onderzoek van de Vrije Universiteit, worden de volgende acties aanbevolen voor de gemeenschappelijke regeling: Implementatie van de Handreiking: Begin met het toepassen van de richtlijnen en best practices uit de handreiking van de 'Coalition of the Willing' om de duurzaamheidsrapportage te verbeteren. Versterking van Transparantie: Zorg voor gedetailleerde en toegankelijke rapportage over duurzaamheidsinitiatieven en -resultaten, zoals aanbevolen door de Vrije Universiteit. Stakeholder Betrokkenheid: Betrek belangrijke stakeholders bij het proces van duurzaamheidsrapportage om hun input en feedback te integreren. Continu Verbeteren: Voer regelmatig evaluaties uit van de duurzaamheidsrapportage en pas waar nodig verbeteringen toe om de effectiviteit en transparantie te waarborgen. 670016522/JH/0656
24
Bijlagen
Bijlage A1
Ongecorrigeerde bevindingen
Omschrijving
Fouten
Onzekerheden
N.v.t.
-
-
Totaal
-
-
Aanbiedingsbrief
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
670016522/JH/0656
25
Bijlage A2
Gecorrigeerde bevindingen
Omschrijving
Fouten
Onzekerheden
Baten en lasten uitvoeringskosten (saldering)
362.000
-
Doorberekening loonkosten (reclassificatie)
2.236.000
-
Presentatie debiteuren SoZa (reclassificatie)
5.577.000
-
619.000
-
Afrekeningen deelnemende gemeenten (reclassificatie) Vooruit gefactureerde voorschotten (reclassificatie)
-
Totaal
-
Aanbiedingsbrief
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Bovengenoemde bevindingen zijn gecorrigeerd en zien allen toe op verschuivingen binnen de balans of staat van baten en lasten en hebben daarmee geen impact op het resultaat van het boekjaar 2024.
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
670016522/JH/0656
26
Bijlage B SiSa - Fouten en onzekerheden 2024 In onze controle zijn specifieke werkzaamheden verricht om een oordeel te kunnen geven over de getrouwheid en rechtmatigheid van de financiële verantwoordingsinformatie in de SiSa-bijlage bij de jaarrekening. Voor de werkzaamheden stelt het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) andere rapportage toleranties dan gehanteerd zijn bij de controle van uw jaarrekening. De rapporteringstolerantie per specifieke uitkering is: omvangsbasis 10% van de omvang wanneer de omvangsbasis omvangsbasis
Aanbiedingsbrief
Samenvatting
Wanneer de regelingen geen toelichting bevatten hebben we geen bevindingen geconstateerd met een omvang groter dan de rapportage tolerantie.
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring)
GOEDKEUREND
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening
GOEDKEUREND
Nr.
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële
SZW G2B
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet deel openbaar lichaam 2024
-
-
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2024
-
-
SZW G3B
SZW G4B
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2024
-
-
SZW G10B
Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2024
-
-
-
-
SZW G12B
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel openbaar lichaam 2024
SZW G13B
Onderwijsroute_ deel openbaar lichaam 2023
-
670016522/JH/0656 XXXXXX/XX/XXXX (= KENMERK)
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting fout/onzekerheid -
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
-
27
-
Bijlagen
Onze onafhankelijkheid is gewaarborgd Bevestiging van onafhankelijkheid
Onafhankelijkheid (ViO voldoen. Aanbiedingsbrief
Wij bevestigen dat onze onafhankelijke positie ten opzichte van het Werkplein, inclusief haar verbonden derden, in overeenstemming met de Nederlandse wettelijke en beroepsvoorschriften is gewaarborgd. Wij zijn van mening dat onze objectiviteit gedurende het afgelopen jaar niet is aangetast. Rotatie
Een te grote mate van vertrouwdheid of vertrouwen kan een bedreiging vormen voor de onafhankelijkheid van de accountant wanneer bepaalde leden van het controleteam geregeld en voor lange tijd aan de controle van een controlecliënt meewerken. Wij beoordelen de bedreiging voor de onafhankelijkheid die kan voortvloeien uit de langdurige betrokkenheid van andere leden van het controleteam bij de controleopdracht.
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Er heeft voor de accountantscontrole 2024 geen rotatie plaatsgevonden. Het is eveneens niet noodzakelijk om voor de accountantscontrole 2025 te roteren. Persoonlijke, zakelijke of financiële relaties
Geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid
Wij hebben een evaluatie gemaakt van persoonlijke, zakelijke en financiële relaties tussen Flynth en haar medewerkers en het Werkplein, inclusief haar verbonden derden, die van invloed kunnen zijn op onze onafhankelijkheid. Bij deze evaluatie zijn ons geen zaken gebleken die aan u gerapporteerd moeten worden. De onafhankelijkheidsregels vereisen dat de eindverantwoordelijke accountant de met governance belaste organen informeert over geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid die Flynth, een bestuurder of interne toezichthouder van Flynth of een lid van het controleteam heeft ontvangen van of verstrekt aan ondernemingen in de groep of een bij de rechtspersoon betrokken persoon. Hierbij is een
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
Wij hebben geen geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid, die een (geschatte) waarde van
670016522/JH/0656
28
Onze communicatie met u Belangrijkste aangelegenheden
Door middel van dit accountantsverslag informeren wij het bestuur over de belangrijkste aangelegenheden naar aanleiding van onze accountantscontrole 2024. Bevestigingen van het dagelijks bestuur Wij hebben van het dagelijks bestuur een schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening van de het Werkplein ontvangen.
Onze communicatie met het algemeen bestuur
Door middel van dit accountantsverslag informeren wij het algemeen bestuur over de belangrijkste aangelegenheden naar aanleiding van onze accountantscontrole 2023.
Aanbiedingsbrief
Samenvatting
Jaarverslag
Geen meningsverschillen met bestuur en/of beperkingen in reikwijdte van de controle
Er zijn geen meningsverschillen met het bestuur geweest en er waren geen beperkingen bij de uitvoering van onze controle. Jaarrekening
Naar onze mening is ons bij de uitvoering van onze opdracht door het dagelijks bestuur en de medewerkers van de het Werkplein de volledige medewerking verleend en hebben wij volledige toegang tot de benodigde informatie gehad.
Interne beheersing
Externe ontwikkelingen
Bijlagen
670016522/JH/0656
29
Heliumstraat 64 telefoon (088) 236 80 00 e-mail Audit@flynth.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Hart van WestBrabant Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Hart van West-Brabant te Etten-Leur gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Hart van West-Brabant per 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit 1.
het overzicht van baten en lasten over 2024;
2.
de balans per 31 december 2024;
3.
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;
4.
de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en
5.
de bijlage met het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 april 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan
Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke regeling Werkplein Hart van WestBrabant zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende geschikt is als basis voor ons oordeel.
Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.
Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - toelichting inzake fouten in rechtmatigheidsverantwoording jaar 2023 Wij vestigen de aandacht op de toelichting in de jaarrekening 2024 inzake fouten in de rechtmatigheidsverantwoording 2023, die na vaststelling van de jaarrekening 2023 bekend zijn geworden op pagina 71. Het dagelijks bestuur heeft toegelicht dat in de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening 2023 de rechtmatigheidsfouten 194.629 aan fouten ten aanzien van het begrotingscriterium) voor een bedrag 2.215.607 te laag zijn weergegeven. Rekening houdend met deze rechtmatigheidsfouten bedroeg de omvang van de in de jaarrekening 2023 verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen in 7.410.236. Dit bedrag overschrijdt de 2.476.588. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de 1.190.878.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve-, SiSa-, of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: Het jaarverslag waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
670016522/JH/0655
2
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële- verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.
Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
670016522/JH/0655
3
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van het algemeen bestuur, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader 2024 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 24 juni 2024 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen Gemeenschappelijke R en onverwachte tegenvallers op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bes toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Gemeenschappelijke Regeling. Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 april 2023, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
670016522/JH/0655
4
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zoetermeer, 2 april 2025 Flynth Audit B.V.
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
drs. D.J. Han RA
670016522/JH/0655
5
Inleiding .................................................................................................................................................. 3 Jaarverslag ............................................................................................................................................. 6 2. Terugblik 2024 ................................................................................................................................ 7 2.1 Terugblik 2024 .............................................................................................................................. 7 2.1.1 Missie en visie ......................................................................................................................... 7 2.1.2 Het nieuwe Werkplein! ............................................................................................................ 7 2.1.3 Bestandsbeheersing 2024 ...................................................................................................... 7 2.1.4 Ketensamenwerking ................................................................................................................ 8 2.1.5 Financieel ................................................................................................................................ 9 3.
Programmaverantwoording ........................................................................................................ 11 3.1 Strategische doelstellingen ...................................................................................................... 11 3.1.1 Inleiding ................................................................................................................................. 11 3.1.2 Bestandsontwikkeling ............................................................................................................ 11 3.1.3 Strategische doelstellingen ................................................................................................... 13 3.1.4 Wat mag het kosten? ............................................................................................................ 21 3.2 Programma inburgering ............................................................................................................ 28 3.2.1 Inleiding ................................................................................................................................. 28 3.2.2 Aantallen nieuwe inburgeraars .............................................................................................. 28 3.2.3 Stappen die in 2024 zijn gezet om de inburgering nog beter te maken ................................
29 3.2.4 Hoeveel is uitgegeven aan inburgering? ............................................................................... 30 3.3 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................... 32 4. Paragrafen .................................................................................................................................... 34 4.1 Paragrafen ................................................................................................................................ 34 4.2 Paragraaf Financiering ............................................................................................................. 34 4.3 Paragraaf Bedrijfsvoering ......................................................................................................... 35 4.4 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ........................................................... 42 4.5 Paragraaf verbonden partijen ................................................................................................... 44 4.6 Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid (WOO) ............................................................ 46 Jaarrekening ........................................................................................................................................
47 5 Balans met toelichting .................................................................................................................. 48 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................. 48 5.2 Balans per 31 december 2024 .................................................................................................. 51 6 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting .......................................... 58 6.1 Toelichting kosten bedrijfsvoering .......................................................................................... 59 6.2 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 64 6.3 Informatie wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ..................................................................................................................................... 66 7. Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld ...................................................... 69 8. Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................... 70 9.
SISA-bijlage bij de jaarrekening ................................................................................................. 72 Overige gegevens ................................................................................................................................ 76 10. Controleverklaring ..................................................................................................................... 77 Bijlagen ................................................................................................................................................. 78 Staat van personele sterkte ........................................................................................................... 79 Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven ....................................................................................... 80 Specificatie gemeentelijke bijdragen jaarrekening 2024 ................................................................ 80
2
Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling ISD Werkplein Hart van West- Brabant (hierna Werkplein). Met het jaarverslag en jaarrekening leggen wij verantwoording af aan het Algemeen Bestuur van het Werkplein over de verschillen tussen begroting en daadwerkelijke resultaten in prestaties en financiën. De cijfers van 2024 worden in de verschillende programma’s in het jaarverslag verder toegelicht.
Uitdagingen in 2024 Voor veel inwoners was 2024 een moeilijk jaar. Hoewel de energieprijzen enigszins genormaliseerd zijn bleef sprake van een hoge inflatie en daarmee stijgende prijzen. Dit had en heeft een grote impact op de gemiddelde Nederlander. En nog meer op de mensen die rond moeten komen van een minimum inkomen. Deze directe lastenverzwaring heeft ervoor gezorgd dat het thema bestaanszekerheid een prominente plek heeft gekregen op de politieke agenda. Het Werkplein ziet de directe gevolgen hiervan in de dagelijkse uitvoeringspraktijk. Via onze mensgerichte aanpak bieden we onze inwoners zoveel als mogelijk een adequate helpende hand. Dit doen we door onze inwoners te ondersteunen in hun ontwikkeling naar werk, participatie of richting zorg -en hulpverlening. Maar bijvoorbeeld ook via inkomensondersteunende voorzieningen. Afgelopen jaar zijn we hiervoor gestart met de inzet van de voorzieningenwijzer. Hiermee kunnen we inwoners snel inzicht geven in de financiële regelingen en toeslagen waarvoor zij in aanmerking komen. Als Werkplein kijken we terug op een jaar waarin we weer stappen hebben gezet in de nieuwe inwonergerichte manier van werken. Dat ging niet zomaar vanzelf. De krapte op de arbeidsmarkt was ook bij het Werkplein voelbaar in alle teams. De werkdruk was op sommige momenten (te) hoog.
Hierdoor hebben we kritisch gekeken naar de prioriteringen gedurende het jaar. En we keken voortdurend naar de vereenvoudiging van de uitvoering van regelingen. In september 2024 hebben we afscheid genomen van de directeur van het Werkplein. Onder zijn leiding zijn we gestart met de nieuwe koers en visie van het Werkplein. Hierbij staat een inwonergerichte aanpak centraal. We staan naast de inwoner en de dienstverlening is in de nabijheid. Per 1 mei start een nieuwe directeur bij het Werkplein die verder gaat met de ingezette koers.
Brede blik op bijstand1 We constateren al een aantal jaren dat de doelgroep die bij het Werkplein aanklopt verandert. Er zijn een aantal factoren die daaraan bijdragen. Met de huidige krapte op de arbeidsmarkt zijn inwoners die kunnen werken aan het werk. De groep inwoners die niet aan het werk is heeft vaak complexe
1
SCP, ‘Een brede blik op bijstand’, Den Haag, juni 2023.
3
problemen op meerdere vlakken. Denk hierbij aan gezondheidsproblemen, schulden, arbeidsbeperking of verslaving etc. Voor deze inwoners is veel tijd, inzet en geld nodig om stappen te zetten in hun ontwikkeling. Door de wijziging van de Participatiewet in 2015 vallen ook inwoners met een arbeidsbeperking onder de doelgroep van het Werkplein. Deze groep blijft in omvang toenemen bij het Werkplein. Daarnaast hebben we een grote groep statushouders. De afgelopen jaren is de instroom van inburgeraars en daarmee statushouders toegenomen. We zien dat deze groep inwoners veelal langdurig uitkeringsafhankelijk is. Ondanks inburgeringstrajecten blijft de taal vaak een barrière om te participeren. Voor al deze groepen inwoners is uitstroom naar betaald werk niet reëel. Dit is niet alleen een constatering van het Werkplein maar dit wordt landelijk onderschreven door diverse rapporten.2 Het Werkplein heeft de afgelopen jaren met de koerswijziging en het nieuwe Werkplein geanticipeerd op deze ontwikkelingen. Met gemeenten en werkgevers werken we met gerichte projecten aan de ontwikkeling (richting arbeidsmarkt of participatie) van deze doelgroep. Ook in de ketensamenwerking met de ISD Brabantse Wal en de WVS leren we van elkaars aanpak en kijken naar bewezen aanpakken elders in het land.
Resultaten 2024 In de originele begroting van 2024 zijn we uitgegaan van een toename van het bestand met 1,4%. De eerste maanden van 2024 werd al zichtbaar dat deze stijgende trend iets lager zou uitvallen. Bij de 2e bestuursrapportage hebben we de gemeenteraden gemeld dat we voor 2024 uitgingen van een toename van 1%. We sluiten 2024 af met een stijging van 1,3% van het uitkeringenbestand. Dit is in lijn met de eerste raming. Ten opzichte van de eindstand per 31 december 2023 is sprake van een stijging van 55 dossiers voor de zes gemeenten gezamenlijk. De uitgaven voor wat betreft de uitkeringen (Buig) zijn voor gemeenten Halderberge en Roosendaal binnen het rijksbudget gebleven. Voor de andere vier gemeenten is sprake van een matige tot stevige overschrijding.
Effecten op de langere termijn Alle veranderingen binnen het Werkplein zijn erop gericht om maatwerk aan onze inwoners te bieden. Voor een deel van onze inwoners is uiteindelijk participatie het hoogst haalbare. Als daardoor iemand in een stabiele situatie zijn leven kan leiden, bijvoorbeeld zonder schulden en andere (zorg) ondersteuning, hebben gemeenten daar ook baat bij. De ontwikkelingen binnen het Werkplein moeten in een breder perspectief gezien worden. Met name de financiële impact voor gemeenten is breder dan alleen de Buig-uitgaven (uitkeringslasten).
Exploitatie 2024 De exploitatie van het Werkplein bestaat uit twee onderdelen: de programmakosten en de kosten van bedrijfsvoering. De programmakosten Werk en Participatie, Inkomen en Inkomensondersteuning en Inburgering worden volledig gedekt door gemeentelijke bijdragen. Dit geldt ook voor de uitkeringen en uitvoeringskosten met betrekking tot de plustaken, o.a. Leefgeld Oekraïners. De gepresenteerde saldi worden derhalve volledig verrekend met de gemeenten. Het voordelige resultaat op de bedrijfsvoeringskosten wordt aan de gemeenten uitgekeerd. Het totaal dat wordt terugbetaald aan de gemeenten betreft een saldo van € 199.717 voor alle programma’s en plustaken en het resultaat op de bedrijfsvoering ad € 1.004.500.
2
SCP, ‘Een brede blik op bijstand’, Den Haag, juni 2023.
4
Voor wat betreft programma Inburgering en Onderwijsroute wordt een voorstel gedaan om een deel van het resultaat, namelijk een saldo van € 3.123.640, te reserveren ten behoeve van de inburgeringsvoorziening. Het jaar 2024 is uiteindelijk afgesloten met een bestandsstijging van 1,3%. In de bijgestelde begroting werd nog rekening gehouden met een stijging van 1%. Dit heeft geleid tot een overschrijding van € 734.604. Bij het programma inkomensondersteuning is sprake van een overschot op de begroting van € 393.836. We hebben in de gewijzigde begroting rekening gehouden met een flinke stijging van de bijzondere bijstand. Programma Werk en Participatie sluit met een positief resultaat van € 216.785. Op een totaalbedrag van ruim € 7 miljoen is dit een beperkte afwijking. In hoofdstuk 3.1.4 wordt een toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting gegeven. Bij programma Inburgering is sprake van een afrekening van € 10.587. Omdat de uitgaven voor een inburgeraar plaatsvinden gedurende maximaal drie jaren, wordt het resterende bedrag ten opzichte van wat door het Rijk beschikbaar wordt gesteld, gereserveerd zodat het in komende jaren ingezet kan worden ten behoeve van de inburgeraar. Van deze middelen wordt voorgesteld om € 3.216.337 voor de inburgering te reserveren.
Voor SPUK Onderwijsroute stellen we een onttrekking voor van € 92.697 vanwege de inzet van deze middelen in 2024. Bij de afzonderlijke programma’s wordt een nadere toelichting op het saldo gegeven. De exploitatie van de kosten van bedrijfsvoering sluit dit jaar af met een positief saldo van € 1.004.500. Dit positieve resultaat wordt toegelicht In hoofdstuk 6.
Opzet en reikwijdte jaarstukken 2024 In deze jaarstukken worden de gerealiseerde cijfers van 2024 vergeleken met de begroting na wijziging. Dat betreft de cijfers zoals vermeld in de 1e begrotingswijziging 2024 die tegelijkertijd met de tweede bestuursrapportage 2024 is opgesteld. In het jaarverslag en de programma’s zijn de toelichtingen zoveel mogelijk integraal opgenomen om een beeld van het totaal te kunnen geven. De jaarstukken worden aan het Dagelijks en Algemeen Bestuur ter besluitvorming voorgelegd. Het Algemeen Bestuur stelt de jaarstukken in haar vergadering van 7 april 2025 vast.
Opbouw jaarstukken 2024 De jaarstukken zijn opgebouwd uit de Inleiding met een algemeen beeld. In hoofdstuk 2 gaan we in het jaarverslag inhoudelijk in op de verschillende onderdelen van het Werkplein, de strategische doelstellingen en de programma verantwoording. In hoofdstuk 3 treft u de jaarrekening 2024 en de daarbij behorende bijlagen aan.
5
Jaarverslag
6
2. Terugblik 2024
2.1 Terugblik 2024
2.1.1 Missie en visie In 2024 hebben we aan de hand van de door het Werkplein en gemeenten gezamenlijk opgestelde programmaplaat gewerkt. De strategische doelstellingen daarin dienden als leidraad voor de inspanningen van gemeenten en het Werkplein in 2024. In de bestuursrapportages afgelopen jaar hebben we ieder kwartaal stil gestaan bij deze doelstellingen en de behaalde resultaten. De visie zoals die in de programmaplaat is opgenomen is als volgt omschreven: “Wij vertrouwen in de talenten en kwaliteiten van onze inwoners. Daarom stimuleren wij iedereen om deze te ontwikkelen, met als doel werk, en als dat (nog) niet lukt, meedoen in de samenleving. Dat doen we samen met de inwoner, collega’s en partners op basis van maatwerk.”
2.1.2 Het nieuwe Werkplein! We werken inmiddels in de geest van onze visie. Dit betekent een inwonergerichte aanpak waarbij we als het nodig is maatwerk toepassen. Daarnaast werken we dicht bij onze inwoners in de lokale gemeentehuizen. Daarbij zoeken we de verbinding met onze partners in het sociaal domein. Dit gaat uiteraard niet vanzelf. Het is een proces van leren, soms bijstellen en blijvende aandacht voor onze leidende principes. Dat zijn: samenwerken is de basis, we houden het helder en simpel, we zeggen wat we doen en doen wat we zeggen, talenten en kwaliteiten optimaal ontwikkelen en iedereen is verantwoordelijk voor (een deel van) de route.
2.1.3 Bestandsbeheersing 2024 Het afgelopen jaar hebben we veel tijd en energie in de projecten gericht op bestandsbeheersing gestoken. In 2023 constateerden we dat de bestandsontwikkeling bij het Werkplein een afwijkende lijn liet zien ten opzichte van de landelijke trend. In een uitgebreide analyse hebben we toen stil gestaan bij de mogelijke oorzaken van deze ontwikkeling. Om de stijgende lijn van het aantal uitkeringen om te buigen zijn we in 2024 een aantal projecten gestart die een positieve bijdrage hebben geleverd aan de ontwikkeling van onze inwoners en de ontwikkeling van het bestand. Afgelopen jaar zijn door deze maatregelen 71 inwoners uitgestroomd (of gedeeltelijk uitgestroomd) naar werk.
7
Per kwartaal hebben we de stand van zaken aan uw gemeente gerapporteerd. Hieronder geven we een korte terugkoppeling per project per 1 januari 2025: •
•
•
•
•
Project inhaalslag gecombineerde aanpak Werkpunt en Ontwikkeling. Dit project heeft als doel om tot en met 2024 750 inwoners extra te laten ontwikkelen met een uitstroom van 10%. Uiteindelijk hebben meer dan 800 inwoners deelgenomen aan de projectaanpak. Hiervan zijn 102 inwoners uitgestroomd waarvan 47 naar (parttime) werk. Dit kan gedurende 2025 nog oplopen aangezien voor deze inwoners een ontwikkeling is ingezet en uitstroom niet van het ene op het andere moment is gerealiseerd. Binnen dit project is ook duidelijk geworden dat een deel van de inwoners niet naar werk zal uitstromen. Zoals verwacht en ook landelijke cijfers laten zien is ongeveer 1/3 van de inwoners aangewezen op zorg/hulpverlening en is er dus geen ontwikkeling richting werk mogelijk. Binnen de projectaanpak gericht op oud-inburgeraars zijn twee werkwijzen uitgerold. Enerzijds voor de gemeente Roosendaal de ‘Aan de slag training’ voor statushouders. 33 inwoners hebben deze training gevolgd. Hiervan zijn er inmiddels 11 uitgestroomd naar werk. De doelstelling van 10% is dus ruimschoots gehaald. Voor de gemeenten Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Rucphen en Zundert is een professional aangetrokken die de Frequent Intensieve Aanpak inzet voor deze groep. Dit betekent dat deze ontwikkelaar een kleine caseload heeft zodat de inwoners intensief opgepakt worden. 57 inwoners zijn onderdeel van de caseload.
Hiervan hebben inmiddels 4 inwoners betaald werk (full -en parttime). Deze aanpak loopt nog een jaar door. Binnen het ‘op weg naar werk project’ zijn Etten-Leurse inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt intensief opgepakt. Op 1 januari 2025 zijn 14 inwoners in traject. 6 inwoners zijn definitief gestopt met het traject in verband met te complexe problematieken. We zien dat inwoners alsnog uitvallen. Het is een complexe groep inwoners die soms bemiddelbaar lijken maar in de praktijk toch niet de stap kunnen maken. 3 inwoners zijn uitgestroomd naar werk. Afgelopen jaar is op 3 locaties (Etten-Leur, Roosendaal en Halderberge) voor de inwoners van alle zes gemeenten een meedoenfestival georganiseerd. Met deze drie festivals hebben we zo’n 1400 inwoners ontmoet en gesproken. Dit geldt voor zowel Werkplein als partners vanuit het sociaal domein. Bij de meedoenfestivals waren organisaties vanuit de gemeenten aanwezig In het project statushouders met de ervaringsdeskundige zijn de 15 inwoners die afgelopen jaar ingestroomd zijn inmiddels allemaal, op 1 na, doorgestroomd. 6 inwoners zijn uitgestroomd naar een regulier dienstverband. Dit traject wordt ook ingezet voor statushouders onder de nieuwe Wet Inburgering. Voor hen ligt er in het traject naast de inzet op ontwikkeling ook de focus op het onderzoeken van de belastbaarheid.
Om zo te kunnen bepalen welke mogelijkheden er zijn om te participeren en te werken.
2.1.4 Ketensamenwerking De ketensamenwerking is een samenwerking tussen WVS, ISD Brabantse Wal en het Werkplein. De ketensamenwerking heeft als doel om samen met inwoners die een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt hebben een passende vorm van participatie te vinden. Dit kan arbeidsmatige dagbesteding, beschut werk, een baan via de banenafspraak of een andere vorm van participatie zijn, bijvoorbeeld een ontwikkeltraject. Afgelopen jaar hebben de besturen van de drie organisaties gekeken hoe de Participatiewet in WestBrabant West (WBW) zo optimaal mogelijk uitgevoerd kan worden en ingericht. Daarom is gestart met een brede verkenning naar de toekomst van de Participatiewet in de regio WBW. In deelonderzoek A is onderzocht wat de nut en noodzaak voor verandering is. Hiervoor is binnen de drie organisaties input opgehaald, zijn publicaties van onderzoeksbureaus ter hand genomen en is er gesproken met strategen. 8
Daarnaast zijn de uitkomsten van het symposium ‘Iedereen doet mee! Verbinden voor verandering in West-Brabant West’ meegenomen. In deelonderzoek B maakt onderzoeks- en adviesbureau Berenschot een maatschappelijke kosten/baten analyse (MKBA). In 2025 wordt verder gewerkt aan deelonderzoek C. Hierin wordt onderzocht wat de best passende organisatievorm is om inwoners met (onder meer) vragen op het gebied van bestaanszekerheid, werk en inkomen te ondersteunen.
2.1.5 Financieel De jaarrekening laat ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 een positief beeld zien. In totaliteit blijft een bedrag van € 4.327.857 over. Hiervan is € 199.717 het positieve resultaat op de programma’s. Positief resultaat op de bedrijfsvoering betreft € 1.004.500. In deze stukken wordt het voorstel gedaan aan het AB om een bedrag van € 3.123.640 te storten in de bestemmingsreserve Inburgering en Onderwijsroute. Afrekening gemeentelijke bijdrage programma's 2024 en plustaken
Programma Werk en Participatie -39.037
Programma Inkomen
Halderberge
-25.585
Moerdijk
Programma Inburgering*
183.180
Programma Inkomens onderteuning -29.648
231.202
-30.058
-28.502
-25.613
Roosendaal
-93.814
Rucphen
-17.538
Zundert
Etten-Leur
Bedrijfs voering
Totaal
1.028
Overige plustaken incl uitvoeringskosten -16.591
-180.883
-81.951
-10.277
-37.852
-118.552
8.879
-51.778
-94
-53.639
-132.069
-291.696
361.714
-292.268
-25.223
-136.889
-434.699
-621.178
59.750
31.896
-286
-25.554
-81.264
-32.995
-12.309
-75.629
-21.981
-554 -3.123.640
-17.770
-57.034
-185.276 -3.123.640
-216.785
734.604
-393.836
-3.159.046
-288.294
-1.004.500
-4.327.857
Te bestemmen reserve Totaal bijdragen gemeenten
*Programma Inburgering, SPUK onderwijsroute én extra taken vluchtelingenwerk
Bij het programma Inkomen is sprake van een nadelig resultaat. De andere programma’s sluiten af met positieve resultaten. De resultaten worden evenals voorgaande jaren afgerekend met de gemeenten. Voor programma Inburgering storten we een bedrag in de reserve. Voor een uitgebreide analyse van het resultaat verwijzen wij u naar de drie programma’s in hoofdstuk 3.1.4 en voor de bedrijfsvoeringskosten naar hoofdstuk 6 paragraaf 1. Bestemming resultaat De inburgeringsvoorzieningen worden bekostigd uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen. Deze middelen worden voor een inburgeraar over drie jaar beschikbaar gesteld. De uitgaven verlopen dus ook over drie jaar. Dat betekent dat de niet bestede middelen gereserveerd dienen te worden. Dit jaar wordt een voorstel gedaan om een bedrag van € 3.216.338 te reserveren voor inburgeringsvoorzieningen. Die middelen zullen voornamelijk besteed worden aan leerroutes. Voor de Onderwijsroute stellen we voor om een bedrag van € 92.697 te onttrekken aan de reserve vanwege de inzet van deze middelen in 2024. Besluit 1. Wij stellen het Algemeen Bestuur voor om het jaarverslag 2024 en de jaarrekening 2024 vast te stellen. 2. Wij stellen het Algemeen Bestuur voor om het niet bestede budget programmakosten te verrekenen met gemeenten. 3. Wij stellen voor om een deel van het resultaat te bestemmen ad € 49.170: I.
Wij hebben in 2024 rekening gehouden met de trainingen Omgaan met norm overschrijdend gedrag in het opleidingsbudget voor een bedrag van € 39.756. Door omstandigheden hebben we er geen invulling aan kunnen geven in 2024, inmiddels zijn de trainingen in gang gezet in 2025.
9
II.
4. 5.
6. 7.
Om de inwoner de mogelijkheid te bieden de individuele inkomenstoeslag digitaal aan te vragen, hebben we hiervoor kosten gemaakt in 2024 voor een bedrag van € 9.415. De factuur is echter in 2025 pas ontvangen. Wij stellen voor het resterend voordelig resultaat bedrijfsvoering kosten ad € 955.330 ( € 1.004.500 minus € 49.170) uit te keren aan de gemeenten. Wij stellen voor dat het Algemeen Bestuur instemt met de begrotingsoverschrijding van programma inkomen ad € 734.604, de onderwijsroute ad € 67.612, extra taken vluchtelingenwerk ad € 266 en de energietoeslag ad € 800. Wij stellen voor om van het resultaat van de inburgeringsvoorziening € 3.216.338 te storten in de bestemmingsreserve. Wij stellen voor om € 92.697 te onttrekken uit de bestemmingsreserve SPUK Onderwijsroute.
Vastgesteld door het dagelijks en Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ISD Werkplein Hart van West-Brabant in zijn vergadering van 7 april 2025,
Hoogachtend,
Hoogachtend,
Arjan Dekker
René van Ginderen
Wnd. Secretaris/Directeur
Voorzitter
10
3. Programmaverantwoording 3.1 Strategische doelstellingen
3.1.1 Inleiding De D6 gemeenten en het Werkplein hebben eind 2021 afgesproken om in de periode 2022 tot en met 2024 op de volgende strategische doelstellingen in te zetten: 1. 2. 3. 4. 5.
Meer inwoners zijn zelfredzaam; Meer inwoners krijgen passende ondersteuning; Minder inwoners leven in armoede; We werken meer samen in het sociaal domein; Werkgevers benutten beter de talenten en kwaliteiten van inwoners.
In de volgende paragrafen laten we zien welke ontwikkelingen het Werkplein (in samenwerking met gemeenten en partners) op deze strategische doelstellingen hebben gerealiseerd.
3.1.2 Bestandsontwikkeling In 2024 zien we dat het aantal uitkeringen met 1,3% gestegen is ten opzichte van december 2023.
Gemeente
December
Januari
Februari
Maart
April
Mei
Juni
Juli
Augustus
September
Oktober
November
December
Etten-Leur
743
741
744
752
752
746
743
745
742
738
737
735
751
Verschil Verschil (%) 8
1,1%
Halderberge
469
467
470
463
463
462
461
455
457
461
457
462
465
-4
-0,9%
Moerdijk
530
532
539
542
542
544
545
549
555
555
552
554
557
27
5,1%
Roosendaal
1831
1833
1843
1843
1843
1866
1870
1850
1830
1808
1798
1806
1836
5
0,3%
Rucphen
337
334
336
336
336
340
339
337
335
336
337
339
347
10
3,0%
Zundert
193
195
197
204
204
200
199
205
208
204
205
203
202
9
4,7%
Totaal
4103
4102
4129
4140
4140
4158
4157
4141
4127
4102
4086
4099
4158
55
1,30%
We zien dat de ontwikkeling van het Werkplein bestand positief afwijkt ten opzichte van de landelijke lijn. In het laatste kwartaal van 2024 is er wel een relatief sterke stijging in vergelijking met de maanden daarvoor. Was er in oktober nog sprake van een lichte daling ten opzichte van december 2023, zien we dat er in de laatste twee maanden toch weer een piek is. Hoewel andere gemeenten van vergelijkbare grootte eenzelfde beweging laten zien, is deze bij het Werkplein sterker. Bij de gemeente Moerdijk zien we dat de stijging het hele jaar constant doorloopt. Waar bij andere gemeenten in het tweede kwartaal een daling inzet, is dat in Moerdijk niet zo. Een vergelijkbaar maar grilliger verloop is zichtbaar in de gemeente Zundert. In die gemeente zijn meerdere pieken zichtbaar over de loop van het jaar. Los van de stijging zijn die pieken te verklaren door het kleinere aantal inwoners met een uitkering. Bij alle andere gemeenten zien 11
we een stijging in de laatste maand. Dat komt doordat alle uitkering die worden toegekend in 2025 maar betrekking hebben op 2024, worden toegerekend aan de maand december. Deze kunnen ook betrekking hebben op de maanden oktober of november. Het is relevanter om te kijken hoe die ontwikkeling zich begin 2025 voortzet. Want hoewel zo’n stijging groot lijkt, heeft het relatief weinig invloed op de BUIGuitgaven van 2024. Het gaat immers nog maar om één of twee maanden die betaald hoeven te worden.
Onderstaande Visual geeft inzicht hoe het Werkpleinbestand van uw gemeente op 1 februari 2025 is opgebouwd. Deze visual geeft tevens een beter inzicht in het ontwikkelpotentieel van uw inwoners.
In de piramide is te zien hoeveel inwoners per categorie zijn ingedeeld. Doelgroep A zijn de inwoners die binnen een half jaar met enige ondersteuning naar werk bemiddelbaar zijn. Inwoners die in categorie B zijn gecategoriseerd hebben nog een heel traject te doorlopen om zich verder te ontwikkelen richting werk of participatie. Inwoners in categorie C zijn veelal niet bemiddelbaar naar betaald werk. Doel is om een stabiele leefsituatie te creëren. We zien dat inwoners veelal op verschillende vlakken hulpvragen hebben. Indien de leefsituatie stabiel is kunnen inwoners kleine stapjes zetten naar participatie en wellicht dat er op termijn meer mogelijk. Daarnaast zijn er nog inwoners die niet in een categorie ingedeeld zijn. Dit zijn veelal inwoners die kort uitkeringsgerechtigd zijn of statushouders. Statushouders worden op een later moment ingedeeld. Deze groep is de afgelopen maanden gegroeid aangezien nieuwe inwoners tijdelijk niet in een categorie werden ingedeeld vanwege de overstap naar een andere diagnosetool. In de middelste cirkeldiagrammen is te zien hoe de verschillende categorieën opgebouwd zijn. Inwoners met een ander inkomen, ontheffing of statushouder-achtergrond impliceren dat het ontwikkelpotentieel van deze groepen beperkt is.
Enerzijds omdat zij al gedeeltelijk een ander inkomen hebben, dit kan zijn deeltijdwerk (max werk in verband met medische situatie) of bijvoorbeeld gedeeltelijk een andere uitkering (bijvoorbeeld WIA). Of een ontheffing, bijvoorbeeld omdat iemand op het moment niet kan werken of zorg voor kleine kinderen heeft. Anderzijds is er een behoorlijk grote groep statushouders waarvan het gros eerst een aanzienlijk deel van de inburgering gevolgd moet hebben voordat uitstroom naar betaald werk aan de orde is. Dan blijft de ‘restgroep’ over. Dit is de inwonergroep waar het grootste ontwikkelpotentieel in zit. De meest rechtse cirkeldiagrammen geven uitgesplitst per categorie weer hoe de restgroep is opgedeeld naar inwoners met en zonder actief traject. Het grootste deel van deze inwoners heeft een lopend traject. 12
3.1.3 Strategische doelstellingen 3.1.3.1 Meer inwoners zijn zelfredzaam We streven naar zelfredzaamheid voor onze inwoners. We dragen hier op verschillende manieren aan bij. Dit kan bijvoorbeeld door uitstroom naar werk maar ook door het ontwikkelen van onze inwoners naar participatie of juist een stabiele leefsituatie. In 2024 zien we het aantal aanvragen dalen. Dat beeld zien we echter niet bij iedere gemeente terug. In Moerdijk en Zundert zien we juist meer aanvragen. In deze gemeenten is ook sprake van de grootste bestandsstijging. Rucphen is ongeveer gelijk aan vorig jaar. De daling is ongeveer gelijk verdeeld over de resterende gemeenten. Aantal aanvragen