12. Regionale zienswijzen begroting 2025 GR-en.pdf
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling: Belastingsamenwerking West-Brabant 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja. Het algemeen bestuur heeft de ontwerpprogrammabegroting 2024 op 5 april 2024 behandeld. In diezelfde vergadering zijn de jaarstukken 2023 vastgesteld. De ontwerpprogrammabegroting is op 9 april 2024 naar de deelnemers gestuurd (uiterste datum voor tijdige indiening was 15 april).
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Rechtmatigheid aandachtspunten Vastgestelde jaarrekening en controleverklaring is formeel nog niet verzonden naar de deelnemers. De getrouwheid van de jaarrekening en rechtmatigheidsverantwoording is daardoor niet getoetst. Wanneer deze stukken verzonden worden, is niet vermeld in de aanbiedingsbrief.
4
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. a. De programma’s waarderen, heffen en innen kennen geen significante wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren. b. In de begroting is rekening gehouden met een groei van het aantal huishoudens van 0,75%. c. Het geraamde aantal bezwaren is gebaseerd op normale aantallen, waarbij 2023 niet geldt als ‘normaal’. In 2023 was sprake van een uitzonderlijke stijging die als incidenteel wordt beschouwd. d. De raming van de proceskostenvergoeding is lager dan in 2024 door de inwerkingtreding van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding. Daardoor zijn de uit te betalen vergoedingen lager geworden.
5
Financiële aandachtspunten a. De begroting is opgesteld volgens de uitgangspunten die in de Kadernota 2025-2028 zijn aangegeven. De enige pm-post uit de kadernota betrof het financiële gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoedingen WOZ en BPM. Dat is geraamd op € 745.000 en als lagere kosten in de begroting 2025 opgenomen. b. De lasten stijgen ten opzichte van 2024 met € 553.000. De oorzaken zijn: a. - € 944.000 Personeelslasten (met name indexering); b. - € 225.000 Overige personeelslasten (opleidingen, reis-en verblijfskosten en representatie); c. + € 745.000 Lagere proceskostenvergoedingen; d. - € 150.000 Toename compensabele btw (kosten voor BWB, via compensatiefonds door gemeenten terug te vorderen); e. + € 21.000 Overig. c. De baten stijgen met € 180.000 (renteopbrengsten minus lagere bijdrage deelnemers door het vervallen van specifieke kosten) d. Door het bovenstaande moeten de deelnemers in 2025 in totaal € 373.000 extra bijdragen.
6
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabellen x € 1.000,-
Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal GR
19.336
1.351
200
1.151
Bijdrage apparaatskosten Gemeente Roosendaal (incl. compensabele btw)
1.761
123
Meerjarenontwikkeling GR
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
20.815
21.368
22.344
23.266
24.225
Bijdrage Gemeente Roosendaal in apparaatskosten
1.993
2.038
2.132
2.221
2.314
Opgenomen in meerjarenperspectief Gemeente Roosendaal
1.993
2.074
2.158
2.245
2.245
0
-36
-26
-24
69
Verschil
7
Overige aandachtspunten Momenteel lopen er (op landelijke niveau) juridische procedures, waarbij het risico aanwezig is dat de proceskosten terug naar het oude niveau moeten worden bijgesteld. De uitkomst daarvan is nog ongewis.
8
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt voorgesteld: 1. kennis te nemen van de jaarstukken 2023; 2. geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen.
Gemeenschappelijke regeling: GGD West-Brabant 1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de jaarrekening 2023 en de beleidsbegroting 2025 zijn op 28 maart 2024 aangeboden alsmede de begrotingswijziging 2024. 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja. 3 Rechtmatigheid aandachtspunten Uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt dat er geen rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden zijn boven de gebruikte verantwoordingsgrens. 4 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De begroting is in lijn met de kadernota 2025 en de ingediende beleidsmatige richtlijnen. De doelen in de beleidsbegroting 2025 zijn gebaseerd op thema’s van de nieuwe toekomstvisie 2023-2033 en het beleidsplan 2023-2026 ‘Wij maken samen gezond gewoon’. Het gezonde geluid is eerlijk, gedurfd en vernieuwend. Eerlijk door de boodschap te ondersteunen met betrouwbare feiten en gedegen onderzoek. Gedurfd door onafhankelijke verhaal te vertellen, ook als dat niet het leukste verhaal is. En vernieuwend door te kiezen voor nieuwe mogelijkheden en technologieën om mensen beter te bereiken en te helpen bij het maken van gezonde keuzes. Het jaar 2025 is het derde jaar van het hierboven genoemde beleidsplan. In 2024 staan integraal werken en het bouwen aan een stevig fundament centraal.
In 2025 bouwen ze hierop voort en wil de GGD de werkzaamheden met de partners verstevigen gedacht vanuit de ontwikkelingen in ze zorg. Het huidige zorgstelsel is niet houdbaar door vergrijzing, personeelstekorten en toenemende druk op mantelzorgers. Voor de GGD ligt de focus ligt op preventie en het bevorderen van gezondheid en een gezonde en veilige leefomgeving. Mentale en fysieke gezondheid zit in alle aspecten van de samenleving, vandaar ook de inzet van de GGD binnen het Integraal Zorgakkoord (IZA) en Actief Leven Akkoord (GALA). De begroting 2025 is opgesteld aan de hand van ambities uit het beleidsplan en is puntsgewijs toegelicht hoe de GGD deze ambities wil verwezenlijken: Ambitie 1. Voorkomen als het kan, beschermen als het moet Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 heeft de GGD, samen met partners, voor inwoners een fundament gebouwd voor een gerichte en lokale aanpak op het gebied van preventie en gezondheid. Ambitie beleidsbegroting 2025: In 2025 ligt het accent op versterking van de infectieziektebestrijding/pandemische paraatheid. Door uitbreiding van formatie en het uitvoeren en borgen van infectieziektenbestrijdingstaken in het reguliere werk, het inrichten van een vaccinatieexpertisecentrum en meerdere laagdrempelig toegankelijke locaties in de regio.
De GGD zal ook in 2025 vanuit een coördinerende rol verder blijven werken vanuit IZA en GALA, die de basis vormen voor omslag van zorg naar gezondheid. Preventie en eerdere toeleiding naar passende zorg kan zwaardere zorg voorkomen. Het motto daarbij is regionaal waar dit kan en lokaal waar het moet. Dat doet de GGD door: - vijf ketenaanpak: gecombineerde leefstijlinterventie, aanpak overgewicht en obesitas bij
kinderen, valpreventie bij ouderen, welzijn op recept en kansrijke start; - kennis- en adviesfunctie samen met de twee andere Brabantse GGD’en.
Ambitie 2. Iedereen verschillend, allemaal gelijk Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zien we de groei in gezonde levensjaren bij iedereen in West-Brabant toenemen, waarbij de GGD focust op de groep die dit het hardst nodig heeft. Ambitie beleidsbegroting 2025: Deze ambitie wil de GGD vooral bereiken door nog meer aan te sluiten bij de gezondheidsvaardigheden van mensen. Zij worden gestimuleerd om zelf meer informatie te kunnen vinden, begrijpend te kunnen lezen en informatie met eigen regie te kunnen toepassen. Dit vraagt passende communicatie in eigen taal en nog meer zorg op maat. Waar in 2024 de focus lag op nieuwkomers, ligt die in 2025 op gezondheid van mensen met een licht verstandelijke beperking. Daarnaast spelen het aanbieden van een wijk-GGD’er in de gehele regio, uitvoering forensische zorg en samenwerking met buur-GGD’en en politie een rol. Ambitie 3. Overal om ons heen, binnen en buiten Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zijn gezondheid, (sociale) veiligheid en duurzaamheid prioriteit in de leefomgeving en wijkontwikkeling. Ambitie beleidsbegroting 2025: Het gezond inrichten van de fysieke en sociale omgeving kan duurzaam bijdragen aan het verminderen van ziektes door beweging te stimuleren, door bijvoorbeeld rekening te houden met luchtkwaliteit en schaduwrijke speel- en sportplekken.
In 2024 zet de GGD in op het gebruik van de Brabantse Omgevingsscan om gezondheid mee te laten wegen en mee te nemen bij ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving (Omgevingswet). In 2025 gaat de GGD dit evalueren. Daarnaast wordt bij deze ambitie ingezet op Planetary Health (onderzoek naar effecten tussen mondiale milieuveranderingen en menselijke gezondheid). Door duurzame bedrijfsvoering, aandacht voor sociale veiligheid en het samen met onderwijs, verenigingen, ouders en kinderen in gesprek gaan over social media, telefoongebruik op school en gezond dag- en nachtritme. Ambitie 4. Zelf, maar niet alleen Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 is de kennis en informatie om zelf regie te kunnen nemen en houden laagdrempelig beschikbaar in West-Brabant. Ambitie beleidsbegroting 2025: In 2025 zet de GGD in op altijd bereikbare informatie, gezamenlijk preventieaanbod, kennis in heldere taal en aan inwoners echt een stem geven. Algemeen: De GGD wil zich blijven ontwikkelen als een duurzame, datagestuurde en toekomstbestendige organisatie. Dit vraagt modern werkgeverschap om werknemers te blijven boeien en binden.
Ook wordt de medische lijn versterkt. Dit is nieuw beleid. Het is een landelijke tendens om brede zorginhoudelijke overlegstructuur in de organisatie in te bedden en te borgen als mede de positie van de medisch adviseur. De totale gemeentelijke bijdrage wordt hierdoor met EUR 70.000 verhoogd. 5 Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2023 Het jaar 2023 wordt afgesloten met een negatief resultaat van EUR 40.000. Voorgesteld wordt om dit te compenseren vanuit de bestemmingsreserve risico plustaken. In het algemeen bestuur d.d. 11 juli 2024 zal hierover definitief worden besloten. In de berekening van het weerstandsvermogen wijken de gebruikte percentages af van de risicoverdeling zoals gepresenteerd in de jaarrekening (pagina 56). Hierdoor mist de aansluiting met de risicocategorie (laag-midden-hoog) en lijken de percentages willekeurig gekozen dan wel vanuit het risicobedrag teruggerekend. Omdat het risicoprofiel ook de onderbouwing is voor de hoogte van de Algemene Reserve is het van belang de uitgangspunten/beleid hierover zuiver te houden. De GGD heeft aangegeven dat in juli de dotaties en gebruik van de reserves samen met de vaststelling van de begroting 2025 aan het Algemeen Bestuur voorgelegd worden. Het besluit hierover kan dan leiden tot een begrotingswijziging 2025. Begrotingswijziging 2024 Naast de begroting 2025 wordt ook een begrotingswijziging 2024 aangeboden.
Reden hiervan is dat per 1 januari 2024 de uitvoering taken JGZ 0-4 jaar voor de gehele gemeente Breda door de GGD worden verricht in plaats van alleen voor de buitengebieden. Dit heeft ook financiële consequenties voor de begroting 2024 van de GGD en voor de deelnemersbijdrage van de gemeente Breda. Begroting 2025 De effecten op de totale gemeentelijke bijdrage zijn kort toegelicht op pagina 32 van de beleidsbegroting. Deze hadden nader gespecificeerd kunnen worden. 6 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Totaal GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
22.668
- 40
Resultaat Resultaat bestemming bestemming compensatie met terug naar bestemmingsreserve gemeenten risico plustaken - 40
0
Bijdrage gemeente Roosendaal
1.929
0
Meerjarenontwikkeling GR
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Totaal GR
23.746
27.825
29.119
30.473
31.890
bijdrage gemeente Roosendaal
1.990
2.062
2.136
2.214
2.293
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Roosendaal
1.990
2.118
2.217
2.320
2.428
0
56
81
106
135
verschil
Meerjaren Meerjaren Meerjaren begroting begroting begroting 2026 2027 2028
7 Overige aandachtspunten Graag aandacht voor effecten Green Deal Duurzame Zorg, als PM-post genoemd in de tabel op pagina 31. Hiervoor dient nog een bedrag opgenomen te worden in de begroting. Dit betreffen samenwerkingsafspraken met de Rijksoverheid om de zorg duurzamer te maken. 8 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023. 2. Geen zienswijze in te dienen over de begrotingswijziging 2024. 3. Geen zienswijze in te dienen over de begroting 2025.
Gemeenschappelijke regeling: ICT WBW 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Nee
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De deelnemers van ICT WBW zijn gestart met een nadere samenwerking op de informatievoorziening. Hiermee wordt beoogd het opdrachtgeverschap richting ICT WBW verder te professionaliseren en te optimaliseren en daarnaast te werken aan gemeenschappelijke vraagstukken en technologische ontwikkelingen.
4
Financiële aandachtspunten De jaarrekening is conform BBV opgesteld en het ontstaan van het negatieve resultaat is onderbouwd. De voornaamste oorzaken hiervan zijn: •
• •
Vanwege de transitie naar een regie-organisatie en de nadere samenwerking op de informatievoorziening tussen de deelnemers wordt een grotere flexibele schil aangehouden in het personeelsbestand. Dit heeft voor de korte termijn uiteraard een negatieve invloed op de personeelslasten. Daarnaast hebben we te maken met een stijgend personeelsbestand bij de deelnemers, dit heeft uiteraard ook een directe invloed op licentie- en ondersteuningskosten. Tot slot hebben we te maken met indexeringen op personeelskosten en onderhoudscontracten.
De begroting 2025 is verder conform de richtlijnen begroting 2025 opgesteld en de toevoeging van een post onvoorzien is conform de BBV. 5
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Totaal GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
7.768
542 N
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
542 N
Bijdrage apparaatskosten gemeente Roosendaal
2.584
190 N
190 N
Meerjarenontwikkeling GR
Begroting 2024 voor wijziging
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)
2.560
2.921
2.922
2.812
2.740
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Roosendaal
2.560
2.656
2.648
2.547
2.547
0
265
274
265
193
verschil 7
Overige aandachtspunten -
8
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023/jaarstukken. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen. 3. De gemeenteraad voor te stellen geen zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024 van de GR ICT WBW.
Gemeenschappelijke regeling: Omgevingsdienst Midden West Brabant (OMWB) 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente?
2
Op 15 april 2024 is de conceptbegroting 2025 aan het college en de gemeenteraad toegezonden. De voorlopige jaarrekening 2023 (zonder rechtmatigheidsverklaring) is op 29 april 2024 ontvangen (zie ook onderdeel 3). Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Rechtmatigheid aandachtspunten
4
Het opstellen van de jaarrekening 2023 is nog niet afgerond. De OMWB geeft hier voor twee redenen: 1. De voornaamste reden van de vertraagde afronding van de accountantscontrole is dat de noodzakelijke wijzigingen naar aanleiding van de rechtmatigheidsverantwoording niet tijdig in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn doorgevoerd vanwege bezwaren van de Algemene Rekenkamer. Dit betekent dat er onduidelijkheid is over de rechtmatigheidsverantwoording en de wijze waarop dit in de controleverklaring van de accountant verwoord dient te worden. Besloten is om de voorlopige jaarrekening aan deelnemers toe te zenden, waarbij de rechtmatigheidsverklaring ontbreekt. 2. De accountant heeft de controle niet tijdig tot een afronding kunnen brengen. Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De beleidsbegroting bestaat uit de onderdelen (beleids)ontwikkelingen, vanuit beleid naar uitvoeringsprogramma en strategische agenda.
5
Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2023 Accountant is nog niet helemaal klaar met zijn werk en een hiaat in de regelgeving hindert de controle ook – en dus de accountantsverklaring. De definitieve jaarrekening komt dus later. In de voorlopige jaarrekening wordt een resultaat van 1.643.000 genoemd (na mutaties reserves). Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt aan het Algemeen Bestuur een voorstel gedaan voor de bestemming van het resultaat. Er komt een extra AB vergadering op juni (in plaats van de DB-vergadering op 27 juni) en voorafgaand komt een extra DB vergadering. De belangrijkste oorzaken van het voordelige resultaat zijn: - € 1.486.000 niet gerealiseerde kostenbudgetten - € 713.000 niet begrote opbrengsten (detacheringsinkomsten, rentebaten) - € 98.000 aan lagere personele kosten primair proces - € 770.000 aan lagere personele kosten bedrijfsvoering - -/- € 517.000 overige effecten Dit komt neer op een operationeel resultaat van € 2.550.000. Hiervan is - € 742.000 aan de voorziening verlofrechten gedoteerd - € 8.000 aanvullende dotatie aan de egalisatiereserve meetstations t.o.v begroting
-
€ 156.000 gereserveerd voor verplichtingen aan medewerkers in 2024.
Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat bedraagt dus € 1.643.000. Begroting 2025 • Paragraaf weerstandvermogen (pag. 25 en 26 conceptbegroting). De weerstandsratio van de dienst bedraagt 0,95 en wordt als ‘matig’ gekwalificeerd. • Ontwikkeling gemiddeld uurtarief 2025. Omschrijving Tarief 2024 Aanpassing ziekteverzuim van 5,5% naar 5% Subtotaal Indexatie 2025 Impact voorstellen kaderbrief 2025 (pag. 26 en 27 kaderbrief) Correctie extra verlof Tarief 2025
•
Effect op tarief -0,56% 4,96% 3,12% 0,94% 8,4%
De impact van de tariefverhogende voorstellen uit de kaderbrief (allen bedrijfsvoering) betreffen: Onderwerp
Functie / Kostenpost
Fte
Versterking VTH-stelsel
Strategisch adviseur
0,5
Financiële impact € 75.000
Datagedreven werken Datagedreven werken
Business information architect BI Engineer
1,0 1,0
€ 120.000 € 100.000
Structureel Structureel
Geografisch informatiesysteem/ datagedreven werken GIS/GEO
GIS/GEO
2,5
€ 250.000
Structureel
Licentiekosten
€ 100.000
Structureel
Investering huisvestingsconcept Werkprogramma algemeen
Afschrijvingslast
€ 200.000
10 jaar
Maatregelen beheersing span of control
€ 300.000
Structureel
Totaal
6
Bedrag per uur € 108,75 -€ 0,61 € 108,14 € 5,36 € 3,37 € 1,02 € 117,90
5,0
Structureel / incidenteel Structureel
€ 1.145.000
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming De voorlopige jaarrekening laat een positief resultaat zien van € 1.643.000. Op 27 juni 2024 is een extra vergadering voor het algemeen bestuur gepland. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt aan het algemeen bestuur een voorstel gedaan voor de bestemming van het resultaat.
GR
Realisatie (voorlopig) 2023
Resultaat (voorlopig) 2023
Resultaat bestemming toevoeging
Resultaat bestemming
Totaal GR
39.823
Bijdrage apparaatskosten gemeente Roosendaal
1.246
een eigen reserve GR
terug naar gemeenten
..
..
V 1.643
..
Meerjarenontwikkeling
7
GR
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
44.045
49.086
50.799
51.854
53.691
bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)
1.576
1.761
1.835
1.902
1.972
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Roosendaal
1.532
1.588
1.642
1.698
1.698
verschil
N 44
N 173
N 193
N 204
N 274
Overige aandachtspunten De OMWB heeft in de begrotingswijzigingen 2024 incidentele middelen aangewend om structurele uitgaven te dekken. Dit heeft tot effect dat de deelnemersbijdrage over 2024 niet stijgt, maar dit wel effect heeft op de structurele deelnemersbijdragen vanaf 2025 en verder.
8
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de voorlopige jaarrekening 2023. 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2025-2028 naar voren te brengen: a. Over de uitleg van artikel 3 van de Financiële verordening OMWB 2023 (hierna: verordening) en de toe te passen indexering is de afgelopen periode bij het aanpassen uurtarief 2024 onduidelijkheid ontstaan. Wij vragen u de omissie in de verordening te herstellen door duidelijker in de verordening vast te leggen hoe en op welke momenten het
b.
c.
d.
e.
voorcalculatorisch tarief wordt berekend en herzien. Dit vraagt om een aanpassing van de verordening. Wij stellen vast dat de conceptbegroting 2025 niet op basis van ongewijzigd beleid is opgesteld. Het begrip ongewijzigd beleid moet ruim worden geïnterpreteerd. Hieronder verstaan wij ook structurele uitgaven van enige omvang en kritisch te kijken naar het doorvertalen van nieuwe beleidsvelden in de VTH-taken – en diensten en dit beheersbaar en controleerbaar te maken. In de conceptbegroting zijn nieuwe taken of uitbreiding van bestaande taken opgenomen waarover het algemeen bestuur geen besluit heeft genomen. Dit is in strijd met de door ons uitgebrachte financiële richtlijn 2 voor de kaderbrief 2025 en conceptbegroting 2025. In aansluiting op vorige zienswijze vragen wij u de kaderbrief 2026 e.v. te agenderen voor het algemeen bestuur en de Financiële Verordening op dit onderdeel aan te passen. Bij nader inzien is de meerjarenbegroting 2024 niet structureel sluitend. Structurele uitgaven (personele uitbreiding) worden (gedeeltelijk) gedekt uit incidentele middelen (SPUK-uitkeringen). Dit is niet overeenkomstig de financiële richtlijnen die deelnemers hebben gegeven. Wij vragen u in het vervolg alleen incidentele uitgaven te dekken uit incidentele middelen.
In de berekende deelnemersbijdrage 2025 is voor Gemeente Roosendaal een bedrag van € 48.115 doorberekend dat gebaseerd is op de in de kaderbrief opgenomen uitbreiding van 8,54 fte (pag. 26). De doorberekening vindt plaats op basis van een verdeelsleutel en niet op grond van feitelijke toezeggingen. De inhoud en omvang van het werkprogramma 2025, en dan met name de eventuele verhoging van budgetten, is op dit moment niet concreet. Het doorberekenen van deze structurele uitgaven naar deelnemers vinden wij in deze fase prematuur. Hierin zien wij een risico voor de dienst. Wij vragen u de uitbreiding van de hierboven genoemde formatieplaatsen alleen in te vullen wanneer de afname van deze uren structureel geborgd is in de werkprogramma’s van deelnemers. Wij vragen u hiertoe met ons in overleg te treden voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur. Ook verwijzen wij u naar zienswijze b. Op grond van de Omgevingswet zijn verzoektaken verplichte basistaken geworden. Bij de berekening van de deelnemersbijdrage is hiermee onvoldoende rekening gehouden waardoor een correctie moet plaatsvinden op de berekening van de bijdrage voor programma 2; bedragen zijn nu dubbel in de berekening opgenomen. Wij vragen u hiertoe met ons in overleg te treden voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur.
Gemeenschappelijke regeling: Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Ontwerpbegroting 2025 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja. De ontwerpbegroting 2025 is op 3 april 2024 ontvangen.
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De afgegeven beleidsmatige richtlijnen gaan in op het landelijke Kwaliteitskader Ambulancezorg 1.0, de nieuwe urgentie-indeling voor de ambulancezorg en de landelijke Beleidsagenda Toekomstbestendige Zorg. De RAV heeft het Landelijke Kwaliteitskader Ambulancezorg 1.0 verwerkt in de ontwerpbegroting 2025. In bijlage 8 geeft de RAV aan welke indicatoren al zijn opgenomen in de begroting en welke in de komende jaren volgen. Tijdigheid van het spoedvervoer is hierbij vermeld. Het Integraal Zorg Akkoord (IZA) bevat een aantal zaken dat direct van belang is voor de ambulancesector: acute zorg aan huis, zorgcoördinatie, bestrijding van personeelstekort, verbetering van (digitale) informatieoverdracht en innovatie. De landelijke Beleidsagenda Toekomstbestendige Acute Zorg van VWS gaat hier ook op in. De kernpunten zijn Kwaliteit en toegankelijkheid van de zorg, Zorgcoördinatie en Samenwerking in de regio. De RAV en ketenpartners hebben hiervoor het ROAZ1-plan opgesteld. Dit plan wordt de komende jaren verder uitgewerkt. Het Meerjarenplan 2022-2025 van de RAV sluit goed aan de bij de landelijke ontwikkelingen voor o.a. zorgcoördinatie en zorgdifferentiatie. In haar begroting gaat de RAV in op de verbeterde urgentie-indeling voor spoedvervoer die begin 2024 is geïmplementeerd.
De nieuwe indeling kent zeven in plaats van drie urgentieniveaus. Met de nieuwe indeling is de RAV beter in staat om de juiste zorg op de juiste plaats te realiseren. De RAV monitort de nieuwe urgentie-indeling en stuurt bij waar nodig.
4
Financiële aandachtspunten De financiële richtlijnen zijn niet van toepassing op de RAV. Dit heeft met de specifieke wijze van financieren van de RAV te maken. De zorgverzekeraars betalen de RAV. De RAV ontvangt geen gemeentelijke financiële bijdrage.
1
ROAZ: Regionaal Overleg Acute Zorgketen
5
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR RAV
Realisatie 2023
Totaal GR (zie pag. 41 jaarrekening 2023) Bijdrage apparaatskosten gemeente Halderberge
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
83.427
900
900
0
0
0
0
0
Meerjarenontwikkeling GR RAV
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
90.670
96.113
98.815
101.715
104.765
bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)
0
0
0
0
0
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Halderberge
0
0
0
0
0
verschil
0
0
0
0
0
6
Overige aandachtspunten
7
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023/jaarstukken. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen.
Gemeenschappelijke regeling: Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) WestBrabant. 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? • • •
2
Jaarrekening 2023: Ja Eerste begrotingswijziging 2024: Ja Begroting 2025: Nee Normaal gesproken wordt met de jaarrekening ook de conceptbegroting van het jaar daarop (2025) meegestuurd. In de bestuursvergadering van 10 april 2024 is echter geen goedkeuring gegeven aan de conceptbegroting 2025. Het RBL heeft van het bestuur de opdracht gekregen om de begroting aan te passen conform het bestuurlijk besluit de basis op orde te brengen om het minimale dienstverleningsniveau uit te kunnen voeren. Het aanpassen van de conceptbegroting vraagt tijd, waardoor deze later zal worden verstuurd.
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. •
4
Jaarrekening 2023 In de jaarrekening van 2023 brengt RBL verslag uit van de werkzaamheden in 2023 inclusief de financiële consequenties daarvan. RBL heeft in 2023 te maken gehad met verzuim waardoor de noodzaak tot inhuren heeft geleid tot significante kosten. Het totale resultaat over 2023 bedraagt € 60.693 negatief. De financiële impact van dit resultaat is voor gemeente Roosendaal zeer gering. • Eerste begrotingswijziging 2024 Momenteel wordt het proces doorlopen met alle deelnemende gemeenten om de opdracht aan het RBL te herijken en te bezien of en op welke wijze de dienstverlening te verbeteren is. Het belangrijkste aandachtspunt dat hierbij naar boven is gekomen, het op orde brengen van de basis, vormt de aanleiding voor deze begrotingswijziging die invulling geeft aan het op orde brengen van de basisdienstverlening. Voor de niveau 1 gemeenten betreft dit structureel het versterken van het beheer Jeugdvolgsysteem (JSV) en de inzet van een secretarisrol om zorg te dragen voor een kwalitatieve uitvoering van de P&C cyclus en overige bestuurlijke processen. Hogere opleidingskosten om in te kunnen spelen op de nieuwe wet “Van school naar duurzaam werk” en de kostenverhoging als gevolg van de nieuwe CAO zijn geen gevolg van de doorontwikkeling en incidenteel van aard. Financiële aandachtspunten •
Jaarrekening 2023 Het totale resultaat over 2023 bedraagt € 60.693 negatief. - Het tekort op overige uitgaven (€ 17.513), overschot op huisvesting en facilitair (€ 11.200) en overige opbrengsten (€291) komt uit op een bedrag van €6.023 negatief en wordt doorbelast op basis van de verdeling van de formatieplekken per niveau over de begrote aantal FTE’s; - Het overschot op JVS van €1.255 wordt verdeeld over de niveau 1 gemeenten; - Het saldo op de personeel, VSV en inhuur kosten geeft een tekort €55.925 en wordt verdeeld over niveau 2 gemeenten.
De financiële impact voor niveau 1 gemeenten* is hiermee zeer gering. Door gemeente Roosendaal dient een bedrag van € 22,- betaald te worden. •
Eerste begrotingswijziging 2024 De totale extra kosten voor de 16 deelnemende gemeenten bedragen € 681.633, -. De niveau 1 gemeenten dragen bij aan de volgende kosten: - Versterken 1 fte beheer JVS (€ 36.244,- structureel); - Secretaris 0,5 fte (€ 20.075,- structureel); - Verhogen opleidingsbudget (€ 11.000,- incidenteel); - Indexering Jeugdvolgsysteem (€ 13.892,- incidenteel); - Loonindexatie (€ 36.015,- incidenteel); Voor gemeente Roosendaal bedragen de extra structurele kosten € 5.981,- en de extra incidentele kosten € 6.467,- (de indexering JVS en de kostenverhoging als gevolg van de nieuwe CAO zijn incidenteel, maar wel van invloed op de indexering in de volgende jaren). De totale extra kosten voor gemeente Roosendaal bedragen € 12.448,-
5
Financieel overzicht •
Jaarrekening 2023
•
Eerste begrotingswijziging 2024
Totaal overzicht Roosendaal 6
Basis op orde € 5.981
Overig € 6.467
Totaal € 12.448
Overige aandachtspunten •
7
Deelname RBL GR niveau 1
Eerste begrotingswijziging 2024 Ten aanzien van de secretarisrol is in de begrotingswijziging een evaluatietermijn van een jaar opgenomen. Echter is deze rol vanaf 2024 als structureel benoemd. Uit de evaluatie moet blijken in hoeverre de inzet van de secretaris de voorspelde verbeteringen bewerkstelligt. Wanneer dit niet voldoende het geval is, kan deze rol in heroverweging worden genomen. Aan de raad zal voorgesteld worden dit als zienswijze bij de eerste begrotingswijziging 2024 op te nemen.
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: - de jaarrekening 2023 van Regionaal Bureau Leren West-Brabant voor kennisgeving aan te nemen; - de volgende zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2024 van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Bureau Leren West-Brabant naar voren te brengen: Ten aanzien van de secretarisrol, die vanaf 2024 als structureel is benoemd, is in de begrotingswijziging een evaluatietermijn van een jaar opgenomen. De gemeenteraad van Roosendaal is van mening dat uit deze evaluatie moet blijken of de secretarisrol al dan niet structureel ingezet dient te worden. Wanneer de inzet van de secretaris niet voldoende de voorspelde verbeteringen bewerkstelligt, kan deze rol in heroverweging worden genomen.
Gemeenschappelijke regeling: Regio West-Brabant (RWB) 1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja 3 Rechtmatigheid aandachtspunten De accountantscontrole is nog niet uitgevoerd en staat voor mei/juni ingepland. De verklaring van de accountant is daarom niet beschikbaar. Naar verwachting is deze pas bij de vergadering van het algemeen bestuur op 3 juli beschikbaar, waarin de RWB een vaststelling van de jaarstukken voorziet. De getrouwheid van de jaarrekening en rechtmatigheidsverantwoording is daardoor niet getoetst. 4 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In het voorjaar van 2024 stelde het Algemeen Bestuur van de RWB de strategische agenda 20242028 vast. RWB richt zich met deze agenda op de toekomst tot 2030. De focus van RWB ligt op het scheppen van de juiste voorwaarden voor een gunstig economisch vestigingsklimaat voor de plantaardige, circulaire en innovatieve economie. We constateren dat de RWB in de begroting voorstelt om in 2025 en de jaren daarna de volledige en bestaande gemeentelijke bijdrage voor de strategische agenda vast te leggen voor uitvoering van deze programma’s. Dit betekent dat als er in 2024 of 2025 taken van de RWB naar de stedelijke regio’s gaan, dit niet gepaard gaat met een overdracht van budget van de RWB naar die stedelijke regio’s.
Dit omdat, zo stelt RWB, haar primaire taak, versterking van het economisch vestigingsklimaat, niet wijzigt. RWB geeft aan dat een aantal activiteiten op het gebied van mobiliteit en werklocaties elders wordt belegd. In de kaderbrief kondigt RWB aan dat ze in 2024 nader uitwerkt om welke activiteiten dit gaat en op welke wijze dit wel of niet wordt overgedragen aan de districten of stedelijke regio’s. Hierop voorsorteren in de ontwerpbegroting 2025 is daarom niet mogelijk, stelt RWB. RWB zegde in de kaderbrief 2025 toe de uitkomsten van voornoemde gesprekken te verwerken in de RWBbegroting. We menen dat wanneer taken elders belegd worden, de gemeentelijke bijdrage aan de RWB in gelijke mate daalt. 5 Financiële aandachtspunten De jaarrekening is conform het BBV opgesteld en uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat het positieve resultaat het gevolg is van incidentele ontwikkelingen. Uitgaven zijn uitgesteld en kosten vielen lager uit. Ook vielen balansposten vrij. Een deel van het resultaat vloeit conform de uitgangspunten van de huidige Nota Verbonden Partijen terug naar de deelnemers. Het andere deel wordt bestemd voor onder meer:
•
Toevoegingen aan reserves waar gemotiveerd een verzoek toe gedaan mag worden conform de huidige Nota Verbonden Partijen. De egalisatiereserves KCV, Mobiliteitscentrum (MBC) en Flexpool worden door RWB genoemd maar zonder een toelichting. Voor de taak Mobiliteit is in de huidige begroting 2024 al een budget van € 268.000 opgenomen. Wanneer in 2024 dit budget anders ingezet wordt, is een begrotingswijziging nodig. Omdat deze begrotingswijzing nog niet is aangeleverd is er geen aanleiding om een deel van het resultaat (€ 238.000) te bestemmen voor Mobiliteit. Als er vanuit het resultaat extra middelen nodig zijn voor de taken die niet in de begroting zijn opgenomen, dient dit concreet en als zodanig in het voorstel te worden aangegeven.
•
RWB neemt structureel een transitiebudget van € 200.000 op voor de overgang van de strategische agenda 2019-2023 naar de agenda 2024-2028. We menen dat deze transitie (omslag van oude naar nieuwe agenda) in 2024 en 2025 afgerond moet worden en daarom geen structureel budget nodig is. Verder is de begroting 2025 conform de richtlijnen begroting 2025 opgesteld. 6 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR RWB
Rekening 2023
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal GR
27.822
878 V
319 V
212 V
Bijdrage gemeente in apparaatskosten
330
23 V
Te verrekenen bedragen: - Saldo inhuur via Flex West-Brabant
1.590 V
105 V
-
109 V
12 V
Vrijval projectsubsidies
Meerjarenontwikkeling GR RWB
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
28.391
33.531
34.269
35.679
36.870
Bijdrage gemeente in apparaatskosten, MBC en Careernet
401
414
426
439
439
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente
384
411
426
445
466
Verschil
17
3
0
-6
-27
GR RWB bijdrage gemeente in de programmakosten O&O fonds
Rekening Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2023 2024 begroting begroting begroting begroting 2026 2027 2028 2025 50 50 50 50 50 50
Rewin
265
288
297
311
323
336
Regioarcheologie
12
14
16
17
18
19
Netive
16
19
20
20
21
21
Totaal
343
371
383
398
412
426
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Verschil
371
383
398
412
426
371
-28
-12
-15
-14
-14
55
7 Overige aandachtspunten Een nieuwe Nota reserves en voorzieningen wordt opgesteld. De risico-inschatting wordt daarvoor herijkt en de visie/werkwijze rondom diverse bestemmingsreserves wordt bepaald. Mocht uit de nieuwe nota blijken dat de reserves boven een bepaald plafond gaan, dan komt de RWB hierop terug in de AB-vergadering van 3 juli. 8 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld:
1. Kennis te nemen van de jaarrekening/jaarstukken 2023; 2. De volgende opmerking te maken over de resultaatbestemming: Voor Mobiliteitstaken is in de begroting 2024 € 268.000 opgenomen, daarom is de resultaatbestemming van € 238.000 voor uitvoering van die taken in 2024 niet nodig; 3. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen: • Wanneer taken van de RWB naar de stedelijke regio’s en/of andere samenwerkingsverbanden overgaan, de financiële consequenties daarvan in de begroting te verwerken. We menen dat wanneer taken elders belegd worden, de gemeentelijke bijdrage aan de RWB in gelijke mate daalt. • Het transitiebudget ad € 200.000 alleen voor 2025 op te nemen in de begroting. • In het verlengde hiervan de ramingen voor 2026 t/m 2028 met € 200.000 verlagen en dit te verrekenen met de bijdragen van de deelnemers.
Gemeenschappelijke regeling: Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Rechtmatigheid aandachtspunten Op 12 april 2024 bood de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) de jaarstukken 2023 ter informatie aan die in de vergadering van 4 april 2024 door het Algemeen Bestuur, onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring van de accountant, zijn vastgesteld. Dit was vanwege onduidelijkheid over de rechtmatigheidsverantwoording en hoe en wanneer de accountant een controleverklaring kan geven. Inmiddels is er duidelijkheid gekomen over de rechtmatigheidsverantwoording en hoe de accountant de controleverklaring kan afgeven. De jaarstukken 2023 zijn daarom na vaststelling van het AB hierop gewijzigd. De aangepaste jaarstukken 2023 zijn op 25 april 2024 goedgekeurd door het Dagelijks Bestuur. Op basis van deze goedkeuring heeft de accountant haar goedkeurende controleverklaring afgegeven bij de gewijzigde jaarrekening 2023. De definitieve jaarrekening 2023 en de goedkeurende controleverklaring van de accountant zijn op 30 april 2024 aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Omdat het Algemeen Bestuur formeel de jaarstukken 2023 moet vaststellen, zullen de jaarstukken als hamerstuk geagendeerd worden in de juli vergadering van het Algemeen Bestuur.
4
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Als basis voor de beleidsbegroting 2025 gebruikt de veiligheidsregio het beleidsplan waarin ze de voornemens voor 4 jaar (2023-2027) hebben opgenomen. In het beleidsplan 2023-2027 zijn actiepunten opgenomen, die uiterlijk in 2027 moeten zijn gerealiseerd. In de kaderbrief geeft de Veiligheidsregio aan welke actiepunten in 2025 centraal staan. In de begroting geeft de Veiligheidsregio aan op welke wijze deze actiepunten worden ingevuld.
5
Financiële aandachtspunten De jaarrekening is conform BBV opgesteld en het jaarrekeningresultaat voor 2023 komt uit op een positief bedrag van € 801.341. Uit de accountantscontrole zijn geen ongecorrigeerde afwijkingen of onzekerheden geconstateerd. De accountant is daarom voornemens om een goedkeurende verklaring af te geven voor de getrouwheid van de jaarrekening. Ook zijn er door de VRMWB geen afwijkingen/fouten geconstateerd die boven de verantwoordingsgrens van 3% komen. De toelichting op het ontstaan van het positieve resultaat is logisch en de VRMWB biedt een gemotiveerd voorstel aan om een deel van het positieve resultaat niet terug te laten vloeien naar de deelnemers. Dit mag conform de huidige Nota Verbonden Partijen: •
Een storting in de reserve brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) strategische projecten van € 120.201. Dit is conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 (15% van het totale positieve resultaat wordt gestort in de reserve BDuR strategische projecten).
•
•
•
Het instellen van een bestemmingsreserve BDuR Versterking Crisisbeheersing en te bestemmen € 392.460. De voorwaarden van het Rijk voor de bijbehorende extra BDuRgelden vermelden expliciet dat deze gelden moeten worden ingezet. Deze BDuR-gelden mogen niet terugvloeien naar de gemeenten. In 2023 is € 1.878.963 ontvangen van het Rijk, hiervan is € 392.460 niet besteed in 2023. Het instellen van een bestemmingsreserve Spaarverlof en te bestemmen € 130.000. De accountant heeft in haar accountantsverslag aangegeven dat de voorziening spaarverlof (vanuit BBV verplicht) op basis van andere uitgangspunten berekend moet worden. Hierop wordt in 2024 opvolging gegeven vanwege knelpunten in de planning en leidt tot een verhoging van de voorziening. Storting in de reserve Crisis en calamiteiten € 158.679. Dit is vanwege ontwikkelingen in de buitenwereld/ samenleving (o.a. klimaatcrisis, vluchtelingen en oorlogen) met mogelijke gevolgen voor de inzet van de organisatie.
De VRMWB heeft bij het opstellen van de begroting 2025 zoveel mogelijk rekening gehouden met de richtlijnen. Het beleidsplan en de kaderbrief 2025 vormen verder het uitgangspunt: •
Geen nieuw beleid: Conform kadernota 2025 is er geen nieuw beleid financieel verwerkt in de meerjarenbegroting 2025-2028.
•
Indexering gemeentelijke bijdrage: De indexering (loon en prijsontwikkeling LPO) van de gemeentelijke bijdrage is conform kadernota 2025 ingeboekt.
•
Loonkostenindexatie: De loonkosten zijn meerjarig geïndexeerd vanuit de verwachte uitkomsten van de nieuwe CAO 2024. Saldo’s zijn verrekend met de stelpost indexering in afwachting van latere toekenningen en correcties LPO via kaderbrieven en circulaires van de Rijksbijdragen.
•
Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP): Op basis van uw besluit AB2024.02.01/4.4 is de storting in de voorziening Meerjaren Onderhoudsplan structureel met € 280k verhoogd.
•
Intekentaken, actualisatie FLO en post Moerdijk Haven (MDH): De FLO en de bijdrage post MDH zijn geactualiseerd.
•
Nieuwe afspraken post Moerdijk Haven (MDH): Conform bestuurlijke afspraken zijn nieuwe uitgangspunten bepaald voor de doorbelasting van de kosten post MDH (vergaderverslag AB 21-12-2022 5.4.2). De nieuwe hogere doorbelasting is structureel doorgevoerd. Mogelijke scenario’s worden deze zomer aan uw bestuur voorgelegd inclusief de financiële impact.
•
Investeringsplan (IP) 2025 en verder: Het IP 2025 en verder is doorgetrokken vanuit het geactualiseerde IP2024 (BGW24-1).
•
Energie: De energielasten zijn meerjarig niet verhoogd. Bij BGW24-2 (BURAP2024) wordt de situatie opnieuw beoordeeld en (meerjarig) aangepast.
De begroting 2025 en de meerjarenraming is daarnaast sluitend en structureel in evenwicht. De gemeentelijke bijdrage wordt conform de kaderbrief 2025 alleen aangepast met indexatie en de actualisatie voorziening meerjarig onderhoudsplan. Daarnaast worden de intekentaken geactualiseerd op basis van de nieuwste inzichten.
6
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal GR
97.402
801
801
0
Bijdrage apparaatskosten Gemeente Roosendaal
5.509
0
Meerjarenontwikkeling GR
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
103.925
101.951
103.428
106.122
108.262
Bijdrage Gemeente Roosendaal in apparaatskosten
5.359
5.695
5.860
5.949
6.014
Opgenomen in meerjarenperspectief Gemeente Roosendaal
5.359
5.610
5.827
5.925
5.925
0
85
33
24
89
Verschil
Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten
Begroting 2023
Begroting 2024
Ontwerpbegroting 2025
Meerjaren Meerjaren Meerjaren begroting begroting begroting 2026 2027 2028
7
Overige aandachtspunten
8
Geen De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 2. Geen zienswijze over de begrotingswijziging 2024-1 naar voren te brengen 3. Geen zienswijze over de begroting 2025 naar voren te brengen
Gemeenschappelijke regeling: 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten.
4
Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2023 De jaarrekening is conform BBV opgesteld, het jaar 2023 is met een positief resultaat van € 234.000 afgesloten. Dit resultaat is grotendeels incidenteel van aard en wordt veroorzaakt door latere invulling van vacatures. Ook is inhuur later gestart, waardoor er in totaal een voordeel van € 175.000 is ontstaan. Ook waren in 2023 de energie- en onderhoudskosten lager. Voorgesteld wordt om het een gedeelte van het resultaat uit te betalen aan de deelnemers. Het ander deel wordt bestemd voor: •
Toevoegingen aan reserves waar gemotiveerd een verzoek gedaan mag worden conform de huidige Nota Verbonden Partijen. Door het WBA wordt een algemene reserve ingesteld van € 100.000. Daarnaast is op verzoek van de deelnemers vanaf 2024 een reserve gevormd voor externe evaluatie van de GR van € 30.000. • Een extra storting van € 25.000 in de onderhoudsvoorziening om deze op peil te houden. Ook wordt er een voorziening gevormd voor de nieuw verplichte ‘Regeling Vervroegd Uittreden’ van € 25.000. 1e Bestuursrapportage 2024 De gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2024 neemt in totaal af met € 117.000. De belangrijkste mutaties zijn een daling van de energiekosten en een stijging van de huurkosten.
5
Begroting 2025 De begroting 2025 is conform de richtlijnen begroting 2025 opgesteld. Er zijn geen bijzonderheden Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal GR (gemeentelijke bijdrages)
2.918
Bijdrage apparaatskosten Gemeente Roosendaal
651
234
181
54
12
Meerjarenontwikkeling GR
6
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR (gemeentelijke bijdrages)
2.986
3.074
3.208
3.309
3.414
Bijdrage Gemeente Roosendaal in apparaatskosten
658
707
754
778
803
Opgenomen in meerjarenperspectief Gemeente Roosendaal
687
708
739
758
758
Verschil
-29
-1
15
20
45
Overige aandachtspunten Niet van toepassing
7
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen. 3. Geen zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024.
SJABLOON VOOR ZIENSWIJZEN BIJ GR-BEGROTINGEN WEST-BRABANT Gemeenschappelijke regeling: Werkplein Hart van West-Brabant 1.
Zijn de stukken tijdig bij de gemeenten ingediend door de GR? Nee, de definitieve begroting 2025 en jaarstukken 2023 zijn niet tijdig ontvangen. De stukken zijn ingediend op 18-4-2024.
2a
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.
2b Zijn er bijzonderheden v.w.b. rechtmatigheid? Nee 3. Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Bestandsontwikkeling Het Werkplein geeft in haar jaarrekening 2023 aan dat de ontwikkeling van het uitkeringsbestand anders is verlopen dan vooraf werd verwacht. In de begroting 2023 van het Werkplein werd aanvankelijk uitgegaan van een gelijkblijvend bestand. In de eerste helft van het jaar was echter sprake van een stijging van 1,8%. Dit terwijl het Centraal Planbureau (CPB) op dat moment nog uitging van een daling. In de 1e begrotingswijziging 2023 heeft het Werkplein de prognose bijgesteld en is ervan uitgegaan dat het bij de stijging van 1,8% zou blijven. Uiteindelijk wordt 2023 echter afgesloten met een stijging van 3,7% van het uitkeringsbestand. De uitgaven voor wat betreft de uitkeringen (BUIG) zijn alleen voor Roosendaal binnen het Rijksbudget gebleven. Voor de andere vijf gemeenten is sprake van een matige tot stevige overschrijding. De bestandsontwikkeling bij het Werkplein is niet in lijn met de landelijke ontwikkelingen. Om hier meer inzicht in te krijgen is in 2023 een bestandsanalyse uitgevoerd. Er is een aantal bewegingen die hebben bijgedragen aan deze afwijkende bestandsontwikkeling. Door Corona, de uitvoering van extra maatregelen en de organisatieontwikkeling binnen het Werkplein is de ontwikkeling van inwoners op een lager pitje komen te staan.
Daarnaast is de doelgroep van de Participatiewet veranderd, waardoor de afstand tot de arbeidsmarkt groter is en er meer nodig is om inwoners uit te laten stromen richting werk. Een specifieke groep hierin zijn de statushouders: de instroom van statushouders is de afgelopen jaren toegenomen. Voor deze groep is de taal vaak een barrière om te participeren. Om de afwijkende bestandsontwikkeling te keren is in 2023 besloten tot/gestart met een vijftal extra projecten, waar ook in 2024 en 2025 nog op wordt ingezet: Inhaalslag gecombineerde aanpak Werkpunt en Ontwikkeling; ‘Frequent Intensieve Aanpak (FIA)’ oud-inburgeraars; Het ‘naar werk’-project; Meedoen Festival; Ontwikkeltraject voor statushouders onder begeleiding van een ervaringsdeskundige. Twee projecten zijn specifiek gericht op de doelgroep statushouders. De gemeenten worden tussentijds geïnformeerd over de resultaten van alle projecten. Organisatieontwikkeling De koers van het nieuwe Werkplein staat. Naast het bestendigen van de organisatieontwikkeling, wordt in 2024 de nieuwe werkwijze geëvalueerd. De insteek van deze eerste evaluatie is een tussentijdse check met een blik op de toekomst.
Ketensamenwerking De intensieve samenwerking binnen de keten van Werkplein, WVS en ISD Brabantse Wal gaat onverminderd door. De doelstelling voor 2024 en verder is dan ook 'Samen werken aan Participatie'. Meer dan 70% van de inwoners uit onze doelgroep in West-Brabant is langer dan 2 jaar afhankelijk van een bijstandsuitkering. Het is de opgave om inwoners de ondersteuning te bieden die nodig is. Door samenwerking met de bundeling van kennis en kunde kunnen meer inwoners ontwikkeld worden naar werk of een andere vorm van participeren. In 2024 kent de ketensamenwerking 3 focuspunten: - Blijvende aandacht voor de groep inwoners met een langere afstand tot de arbeidsmarkt. Specifiek voor statushouders en jongeren is extra aandacht. - Een proeftuin gezamenlijke diagnose om beter inzicht te krijgen in waar de intake en de verdiepende diagnose elkaar versterken om beter maatwerk te kunnen leveren aan de inwoner. - Communicatie: gericht op het bestuur, de samenwerkende organisaties en de inwoners. Deze focuspunten lopen door in 2025. Arbeidsmarktregio Tot slot is ook de arbeidsmarktregio volop in beweging, als gevolg van wijzigingen in het landelijke beleid.
De D9 gemeenten en partners van de ketensamenwerking maken zich samen hard voor het uitgangspunt dat de ontwikkelingen in de arbeidsmarktregio ondersteunend moeten zijn aan de verschillende subregio’s en dat de positie van de uitvoeringsorganisaties als het gaat om bemiddeling, plaatsingen en werkgeverscontacten moet worden geborgd. 4.
Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2023 Het Werkplein presenteert in haar jaarrekening 2023 een positief resultaat van € 4,2 miljoen ten opzichte van de gewijzigde begroting. Dit voordeel ontstaat door voordelen op de programmakosten (totaal € 3,4 miljoen) en voordelen op de bedrijfsvoeringskosten (€ 750.000). Aan het Algemeen Bestuur van het Werkplein wordt voorgesteld om € 1.437.249,- te reserveren voor de inburgering. Het resterende resultaat van € 2.743.794,- wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Programmakosten - Het positieve resultaat op het programma Werk en Participatie bedraagt € 109.553. Hoewel er meer kosten zijn gemaakt voor individuele trajecten/maatwerk is het resultaat toch positief door lagere kosten op de ketensamenwerking en de intensivering van de nazorg. - Het voordeel op het programma Inkomen bedraagt € 398.292. Uiteindelijk wordt 2023 afgesloten met een bestandsstijging van 3,7% terwijl in de gewijzigde begroting 2023 rekening was gehouden met een stijging van 1,8%. Doordat de stijging pas sinds september echt heeft doorgezet, door instroom van statushouders, zijn de meerkosten relatief beperkt gebleven. - Bij het programma Inkomensondersteuning is juist sprake van een nadeel van € 535.377.
Dit komt vooral door hogere kosten aan bijzondere bijstand voor bewindvoering, individuele inkomenstoeslag, inrichtingskosten/huisraad en overbruggingsuitkering. - Bij programma Inburgering is sprake van een flinke onderuitputting (€ 3.462.337) van de middelen die voor 2023 voor inburgeringsvoorzieningen door het Rijk beschikbaar zijn gesteld. Dit komt doordat de uitgaven voor een inburgeraar plaatsvinden gedurende maximaal drie jaar. Daarom wordt voorgesteld om hiervan € 1.437.249,- te reserveren voor de inburgering. Bedrijfsvoering Het voordeel op bedrijfsvoering bedraagt € 746.238 en wordt o.a. verklaard door lagere loonkosten/inhuur, lagere ICT-kosten en hogere baten/ontvangsten.
Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 De ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 zijn gebaseerd op de uitgangspunten zoals deze in de Kaderbrief 2025 waren opgenomen. Voor de ontwikkeling van het uitkeringsbestand is het Werkplein in de begroting uitgegaan van de laatste prognose van het CPB (feb. 2024). Het CPB gaat uit van een lichte stijging in 2024, een gelijkblijvend bestand in 2025 en nogmaals een lichte stijging in 2026: Macro-economische verkenningen CPB Februari 2024 Stijging/daling van het bestand per jaar
2024 +2,0%
2025 0,0%
2026 +1,4%
2027 0,0%
2028 0,0%
De begroting 2025 valt € 15 miljoen hoger uit dan de begroting 2024: De kosten voor het programma Werk & Participatie nemen met € 1 miljoen toe. Bijna € 600.000,heeft te maken met de aanpassing van het tarief van beschut werk (landelijk via Meicirculaire 2024) en de jaarlijkse toename van het aantal beschut werkers. Daarnaast wordt een flinke stijging van de individuele trajecten/het maatwerk verwacht (€ 450.000,-) als gevolg van de complexere doelgroep en de actievere inzet op deze groep inwoners. De kosten voor het programma Inkomen nemen met ruim € 9,6 miljoen toe. Naast het in de begroting verwerken van de laatste prognoses van het CPB, stijgen de uitkeringslasten ook doordat het minimumloon en de daaraan gekoppelde uitkeringen in 2024 met 3,3% en in 2025 met 2,8% worden geïndexeerd. De kosten voor het programma Inkomensondersteuning nemen met € 900.000,- toe. De bijzondere bijstand blijkt in 2023 hoger te liggen dan waarmee in de begroting 2024 is gerekend. Voornamelijk door hogere kosten voor bewindvoering, de individuele inkomenstoeslag en woninginrichting (meer statushouders). De realisatie 2023 is met indexatie uitgangspunt voor 2025 en verder. De kosten voor het programma Inburgering nemen met € 2,5 miljoen toe. Deze kosten zijn gebaseerd op de taakstelling en de landelijke Rijksvergoeding voor inburgeraars (SPUK).
Tot slot nemen de kosten van bedrijfsvoering met € 1 miljoen toe. Dit komt voornamelijk door de loonkostenstijging vanwege de Cao (€ 860.000,-). Daarnaast zijn de loonkosten van de medewerkers m.b.t. de voorzieningenwijzer opgenomen als plustaak (€ 270.000,-). Risico’s De werkelijke groei van het uitkeringsbestand lag in 2023 hoger dan verwacht. Met de huidige taakstelling voor plaatsing statushouders is het aannemelijk dat de groei in onze regio verder doorzet. Plaatsing van deze inwoners is vaak lastiger. Als het rijksbudget voor BUIG niet meegroeit dan kan dit een aanzienlijk tekort opleveren. Daarbij nemen de kosten voor bijzondere bijstand ook mee. In de begroting 2025 van het Werkplein lijkt deze groei nog niet meegerekend. Hier dient voldoende bekostiging te komen vanuit het Rijk.
5.
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000
• Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming Bedrijfsvoeringskosten Gewijzigde Werkplein begroting 2023 Totaal Werkplein 17.076.545 7.415.028 Bijdrage Roosendaal
Resultaat Resultaat 2023 bestemming -746.238 -
Afrekenen met gemeenten -746.238 -324.437
• Meerjarenontwikkeling
8.011.426
Ontwerp begroting 2025 8.387.628
Meerjaren begroting 2026 8.746.460
Meerjaren begroting 2027 9.122.430
Meerjaren begroting 2028 9.524.990
8.011.426
8.358.670
8.692.824
9.038.622
9.038.622
0
28.958
53.636
83.808
486.368
Programmakosten Werkplein – Bijdrage Roosendaal
Begroting 2024
Ontwerpbegroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Werk en Participatie
3.002.813
3.539.989
3.482.193
3.568.670
3.644.602
Inkomen
31.324.064
35.043.165 36.380.804
37.329.627
38.304.030
Inkomensondersteuning
3.451.623
3.821.057
3.924.224
4.022.330
4.122.889
Inburgering
1.150.183
1.961.128
1.893.692
1.893.692
1.893.692
Totaal programmakosten
38.928.683 44.365.339 45.680.913 46.814.319
47.965.213
Bedrijfsvoeringskosten Werkplein Bijdrage Roosendaal Opgenomen in Begroting Roosendaal Verschil
Begroting 2024
6.
Overige aandachtspunten --
7.
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 van het Werkplein Hart van West-Brabant. 2. Geen zienswijze naar voren te brengen op de begroting 2025 van het Werkplein Hart van WestBrabant.
SJABLOON VOOR ZIENSWIJZEN BIJ GR-BEGROTINGEN WEST-BRABANT Gemeenschappelijke Regeling: WVS 1.
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ontvangen: De kaderbrief is ontvangen op 29 januari 2024. De ontwerpbegroting 2025 en jaarrekening 2023 zijn ontvangen op 8 april 2024. De definitieve jaarrekening met controleverklaring van de accountant zijn ontvangen op 25 april.
2.
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.
3.
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. WVS voert activiteiten uit voor inwoners van onze gemeente op grond van de Participatiewet. Onder andere het bieden van beschut werk, werk voor mensen met een indicatie op basis van de oude Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en het ontwikkelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar, waar mogelijk, betaald werk. Daarnaast werkt WVS, als het sociaal ontwikkelbedrijf van West-Brabant nauw samen met het Werkplein Hart van West-Brabant en de Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) Brabantse Wal. Dit is de ketensamenwerking. Doel hiervan is om zoveel mogelijk inwoners die nu aan de zijlijn staan te laten participeren en zo veel mogelijk te ontwikkelen naar werk. De doelstelling voor 2024 en verder is 'Samen werken aan Participatie'. Meer dan 70% van de inwoners uit de doelgroep in West-Brabant is langer dan 2 jaar afhankelijk van een bijstandsuitkering. We zien het als een belangrijke opdracht om inwoners de ondersteuning te bieden die nodig is. Door samenwerking met de bundeling van kennis en kunde kunnen meer inwoners ontwikkeld worden naar werk of een andere vorm van participeren. Binnen de ketensamenwerking worden verschillende instrumenten ontwikkeld.
Zo kunnen inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt door middel van de routekaart worden ontwikkeld in verschillende leerroutes (zoals groen, productie, logistiek, schoonmaak, post- & pakketbezorging en horeca). Ook wordt een gezamenlijk arbeidsonderzoekcentrum ingericht waar onderzoek kan plaatsvinden naar de mogelijkheden van inwoners en de beste manier om hen te begeleiden en te ontwikkelen naar betaald werk. De komende jaren (tot en met 2027) wordt jaarlijks aan 380 inwoners een ontwikkeltraject (onderzoek en/of leerroutes) aangeboden. Tevens wordt gewerkt aan een tool waarmee gemeten kan worden wat de impact is van de ontwikkeltrajecten. In 2024 kent de ketensamenwerking 3 focuspunten: - Blijvende aandacht voor de groep inwoners met een langere afstand tot de arbeidsmarkt. Specifiek voor statushouders en jongeren is extra aandacht. - Een proeftuin gezamenlijke diagnose om beter inzicht te krijgen in waar de intake en de verdiepende diagnose elkaar versterken om beter maatwerk te kunnen leveren aan de inwoner. - Communicatie: gericht op het bestuur, de samenwerkende organisaties en de inwoners. Deze punten lopen door in 2025.
4.
Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 is conform het BBV opgesteld. Het gerealiseerde resultaat over 2023 bedraagt € 2.717.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 7.700.000). In 2022 was het resultaat € 1.068.000 positief. Duiding resultaat Deze positieve afwijking is vooral te verklaren door niet-bedrijfsvoering gerelateerde zaken.. - Het subsidieresultaat (de subsidie doelgroep minus de personeelskosten doelgroep) was in 2023 € 3.531.000 voordeliger dan begroot. Het subsidieresultaat is met name positief beïnvloed door de hogere rijksbijdrage Wsw per SE. - Het operationeel resultaat is € 566.000 lager dan begroot en € 738.000 hoger dan in 2022. Bij het vaststellen van de Jaarrekening 2022 werd reeds voorzien dat er een tekort van € 600.000 zou gaan ontstaan i.v.m. de loonstijgingen Cao SGO. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 55.000 door gemiddeld lagere instroom dan begroot. Daarnaast was er een lagere uitstroom van SW-personeel en een lagere instroom van participanten. - De incidentele baten en lasten bedroegen in 2023 € 248.000 negatief. Dit betreft afrekeningen van UWV-gelden (€ 70.000) en de kosten van een overrealisatie van 5,29 fte SW (€ 178.000).