08. VRMWB begroting 2023 en jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast van Veiligheidsregio MWB aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote neemt toe in 2022 en de jaren hierna zal het rond hetzelfde niveau blijven schommelen. Dit wordt veroorzaakt door het aantrekken van leningen om de investeringen de komende jaren te financieren. De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen laat geen verschil zien. Dit komt doordat er geen leningen zijn verstrekt. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit geeft inzicht in welke mate de veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. In 2022 valt de egalisatiereserve kapitaallasten vrij en in de komende jaren zal een groot gedeelte van de resterende reserves worden ingezet. Hierdoor neemt het eigen vermogen af. Dit vormt de belangrijkste oorzaak van de daling van de solvabiliteitsratio. De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en of de exploitatie hiermee in evenwicht is.
Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aan reserves, af te zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aan reserves. Voor de komende jaren schommelt de structurele exploitatieruimte tussen 0,33% en 1,24%.
2.4 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen In artikel 12 van het BBV staat aangegeven wat de beleidskaders zijn van het onderhoud van de kapitaalgoederen, de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. Wij beschikken over een aanzienlijke omvang kapitaalgoederen. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederen bestaan uit materieel en voertuigen. Gebouwen In 2013 is een besluit genomen over de eigendomsoverdracht van 9 kazernes van de gemeenten, per 31 december 2013. Naast de brandweerkazernes wordt ook gebruik gemaakt van een kantoorpand van de GGD West-Brabant, waarvan een gedeelte wordt gehuurd. Voor alle kazernes zijn afspraken met de gemeenten gemaakt over het onderhoud van de overgenomen kazernes via demarcatielijsten en meerjarige onderhoudsplannen (MJOP’s). Voor het groot onderhoud is een voorziening ingesteld voor het egaliseren van de in de tijd gespreide onderhoudskosten. Eind 2018 zijn de MJOP’s voor alle kazernes geactualiseerd, waarna de dotatie en
de stand van de voorziening is aangepast. Voorziening onderhoud gebouwen (bedragen x 1.000)
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Stand per 01-01 Toevoeging aan voorziening Aanwending voorziening
€ € €
1.915 580 356
€ € €
2.138 562 353
€ € €
2.347 562 1.196
€ € €
1.713 562 468
€ € €
1.806 562 692
€ € €
1.676 562 411
Stand per 31-12
€
2.138
€
2.347
€
1.713
€
1.806
€
1.676
€
1.826
Materieel en voertuigen Wij hebben een grote vloot aan voertuigen. Bij aanbesteding van deze voertuigen is een onderhoudscontract afgesloten. De bepakkingswerkzaamheden worden grotendeels in eigen beheer uitgevoerd. Er is geen voorziening groot onderhoud ingesteld t.b.v. materieel. Vooralsnog is hier geen noodzaak toe en gelden de afgesloten contracten als normering. Er is momenteel geen sprake van achterstallig onderhoud binnen onze vloot. Naast normeringen op materieel zijn er ook normeringen op materiaal. Voertuigen en bepakking (bedragen x 1.000)
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Voertuigen Planmatig onderhoud Correctief onderhoud Brandstof Verzekeringen Schades Overig Totaal voertuigen
€ € € € € € €
585 404 600 336 35 105 2.066
€ € € € € € €
539 337 604 281 160 95 2.017
€ € € € € € €
539 252 604 281 160 95 1.932
€ € € € € € €
539 252 604 281 160 95 1.932
€ € € € € € €
539 252 604 281 160 95 1.932
€ € € € € € €
539 252 604 281 160 95 1.932
Bepakking Planmatig onderhoud Correctief onderhoud Overig Totaal bepakking
€ € € €
122 93 215
€ € € €
152 147 299
€ € € €
152 147 299
€ € € €
152 147 299
€ € € €
152 147 299
€ € € €
152 147 299
Totaal
€
2.281
€
2.315
€
2.230
€
2.230
€
2.230
€
2.230
De voertuigen zijn vanaf 2020 WA-verzekerd. Schades aan voertuigen zijn voor eigen rekening. Ter voorkoming van schade is nader beleid gevormd en in een proces vastgelegd. Dit verklaart de afname van de verzekeringen en toename van schades onder voertuigen. Investeringen De investeringen zijn opgenomen in een meerjarig investeringsplan. Dit plan geeft de voorgenomen investeringen weer voor de lange termijn. Het plan wordt jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarig investeringsplan geeft ook input voor de financieringsbehoefte. Alle investeringen in onderstaande overzichten betreffen investeringen met een economisch nut. Er is geen sprake van investeringen met een maatschappelijk nut.
Meerjarig investeringsplan (bedragen x € 1.000)
2023
2024
2025
2026
Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond weg en bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
€ € € € € € €
€ € € € 7.136 € 705 € 1.550 €
€ € € € 5.893 € 693 € 450 €
6.468 666 1.072
€ € € € € € €
3.789 630 1.356
Totaal
€
9.391
7.035
8.206
€
5.775
€
€
2.5 Verbonden partijen Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er een bestuurlijk en financieel belang is in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Veiligheidsregio MWB is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 24 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten zorg dragen dat Veiligheidsregio MWB over voldoende middelen beschikt om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor is Veiligheidsregio MWB een formeel verbonden partij voor de 24 gemeenten. Veiligheidsregio MWB zelf kent geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Er zijn wel partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband. Deze worden hieronder toegelicht. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de GGD West-Brabant.
De dienstverleningsovereenkomst is geformaliseerd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de activiteiten van de GHOR zijn ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD West-Brabant, GGD Hart voor Brabant en Veiligheidsregio MWB maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Veiligheidsregio MWB participeert voor een aandeel van 93,65% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is een taak van de veiligheidsregio. De GHOR is een onderdeel van de GGD en opgenomen in de begroting en jaarrekening van de GGD. Met ingang van 1 januari 2017 vindt er geen consolidatie meer plaats van de cijfers van de GHOR met de Veiligheidsregio MWB. De bijdrage van de veiligheidsregio aan het in stand houden van de GHOR is opgenomen in de begroting en jaarrekening van de Veiligheidsregio MWB. De doelstellingen en resultaten van de GHOR worden verantwoord onder de pijler Bijdragen aan een veilige leefomgeving.
Publiek-Private Samenwerking Moerdijk Vanaf 1 februari 2013 is er op het Zeehaven- en Industrieterrein van Moerdijk een beroepspost ingesteld die 24 uur per dag zowel (overheids)basisbrandweerzorg als bedrijfsbrandweerzorg biedt. Dit is vastgesteld in een overeenkomst tussen de Stichting Bedrijfsbrandweerzorg Moerdijk (SBM) en Veiligheidsregio MWB. In de overeenkomst zijn nadere afspraken vastgelegd over de financiering, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van beide partijen. De post is continu bezet door 6 personen. Voor de bedrijfsbrandweertaak beschikt de post over een
tankautospuit industrieel en een schuimblusvoertuig. Deze kunnen ook worden ingezet voor de basisbrandweerzorg op het industrieterrein van Moerdijk Haven. Ten behoeve van de bedrijfsbrandweerzorg is personeel specifiek en aanvullend opgeleid en geoefend. Door de post Moerdijk Haven wordt gewerkt met het Bedrijfsbrandweer Veiligheidsbeheersysteem (VBS). Alle wijzigingen worden dagelijks verwerkt, zodat het systeem actueel is en blijft. Publiek-Private Samenwerking voor blusboot De Veiligheidsregio MWB heeft een waakvlamovereenkomst met de firma BST te Dinteloord voor de incidentbestrijding op de vaarwegen rondom Volkerak en Schelde-Rijnverbinding. BST exploiteert en beheert de blusboot (Furie 4) en de nautische bemanning. De brandweer levert een opstapbemanning die is opgeleid en geoefend naar de huidige eisen. Veiligheidsregio MWB en Veiligheidsregio Zeeland werken al lange tijd samen bij het bestrijden van incidenten op het Schelde-Rijnkanaal. Om deze interregionale samenwerking te formaliseren is een samenwerkingsovereenkomst opgesteld door beide veiligheidsregio’s. Hierin is een aantal algemene uitgangspunten en operationele afspraken vastgelegd. Met deze overeenkomst wordt bijgedragen aan een betere brandweerzorg en voldoet de samenwerking tussen partijen nog meer aan de eisen die de wet en maatschappij hieraan stellen.
Bij incidenten op het Schelde-Rijnkanaal is het niet altijd direct duidelijk binnen welke veiligheidsregio het incident plaatsvindt. Daarom zullen meestal beide meldkamers de melding ontvangen, contact met elkaar zoeken en de hulpverlening opstarten. Tussen beide regio’s is in een samenwerkingsovereenkomst een verantwoordelijkheidsverdeling afgesproken. Als het gaat om Search & Rescue wordt de Eendracht vanuit Tholen (VRZ) gealarmeerd en bij brand en IBGS (Incidentbestrijding gevaarlijke stoffen) wordt de Furie 4 uit Dinteloord gealarmeerd. Tijdens een incident treden beide vaartuigen gezamenlijk op.
3 Financiële begroting
FINANCIËLE BEGROTING 3.1 Kaders totstandkoming begroting Herijking beleid Voor de beleidsbegroting 2023 zijn er geen nieuwe voorstellen herijking beleid. Bij wijzigingen in het beleid is de lijn gevolgd ‘nieuw voor oud’. Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde methodiek ten behoeve van de loon- en prijsontwikkeling wordt gecontinueerd in 2023. De kernpunten van de systematiek om de loon- en prijsontwikkeling te verwerken, zijn: • Voor de loonontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Loonvoet sector overheid’. • Voor de prijsontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Prijs bruto Binnenlands Product’. Beide indices worden periodiek gepubliceerd door het Centraal Planbureau (CPB). In de begroting wordt uitgegaan van de CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de Kadernota 2023. Nacalculatie van de gebruikte indices voor jaar 2022 en 2021, zoals ze zijn verwerkt in de begroting jaar 2022. Vanuit het CPB is er geen november/december 2021 raming vandaar dat de cijfers van de publicatie van september 2021 worden weergegeven. Samenvattend wordt de huidige loon- en prijsontwikkeling bepaald door het CPB in september 2021 gepubliceerde index loonvoet sector overheid en index prijs bruto binnenlands product voor het jaar 2023 en de correcties van deze indices voor het jaar 2021 en 2022 van de in de begroting 2022 verwerkte cijfers.
Kerngegevenstabel Centraal Planbureau september 2021
Loonindex Prijsindex
2021
2022
2023
2024
2025
2026
0,70% 2,30%
2,50% 1,80%
2,30% 1,90%
2,80% 1,80%
2,90% 1,70%
2,90% 1,70%
Vanuit het CPB zijn alleen ramingen gegeven t/m 2025. Voor 2026 hanteren we dezelfde percentages als 2025.
Op basis van de bovenstaande financiële tabel kan een gewogen gemiddelde index berekend worden waarmee de bijdrage in de begroting wordt aangepast. Deze berekening is in de tabel op de volgende pagina weergegeven.
Berekening gewogen index begroting 2023 CPB september 2021
Vanuit het CPB zijn alleen ramingen gegeven t/m 2025. Voor 2026 hanteren we dezelfde percentages als 2025. Hierdoor is de gewogen index 2026 2,42%
Ontwikkeling Rijksbijdrage Op basis van de beschikking BDuR Rijksbijdrage 2022 (d.d. 6 december 2021) van het Ministerie van Justitie en Veiligheid is onderstaande prognose afgegeven voor de meerjarige bijdragen voor Veiligheidsregio MWB.
Rijksbijdrage (bedragen x 1.000) Beschikking 2021
2023 €
9.971
2024 €
9.971
2025 €
9.971
2026* €
9.971
*De Rijksbijdrage wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd. Voor 2026 is hetzelfde bedrag als 2025 aangehouden.
Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het AB besloten de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel bij te stellen zodat er aansluiting is met de bijdrage uit het Gemeentefonds. Hierbij is een aantal uitgangspunten opgesteld. Eén van de uitgangspunten is dat het kostenverdeelmodel is gebaseerd op de Cebeon maatstaven dat rekening houdt met verschillen tussen gemeenten. Het op Cebeon gebaseerde model sluit aan bij de inkomsten die de gemeenten ontvangen voor het cluster OOV uit het Gemeentefonds. Omdat de herijking destijds grote verschuivingen tussen de gemeenten onderling teweegbracht, is door het AB besloten tot een overgangsperiode van drie jaar van 2019 tot en met 2021, om te komen tot sleutels vanaf 2021 die zijn gebaseerd op de voor 2018 geldende maatstaven.
Jaarlijks worden de maatstaven na uitkomst van de meicirculaire beschikbaar gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Vanaf de begrotingscyclus 2023 wil Veiligheidsregio MWB jaarlijks aansluiten bij de nieuwe maatstaven, zodat de verdeling van de gemeentelijke bijdrage aansluit bij de bijdragen die gemeenten ontvangen uit het Gemeentefonds. In juli 2021 heeft het AB ingestemd met de definitieve sleutels voor 2021. Ook zijn de gemeentelijke bijdragen 2022 reeds verwerkt in de gemeentelijke begrotingen. Voorgesteld wordt de huidige verdeelsleutelsystematiek voor begrotingsjaar 2022 te handhaven en vanaf 2023 de verdeelsleutels te actualiseren naar de meest recent beschikbare Cebeonmaatstaven (op basis van de meicirculaire 2021). Deze sleutels leiden niet tot een verandering van de totale bijdrage voor de gemeentelijke bijdragen (excl. loon-en prijsontwikkelingen, ed.). De sleutels worden alleen gebruikt om de verdeling tussen de gemeenten onderling te berekenen. Per gemeente kunnen wel verschuivingen plaatsvinden, afhankelijk van de ontwikkeling van de maatstaven en de uitkeringsfactor. De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet bij de begroting (t+2), m.a.w. de meicirculaire 2021 wordt toegepast in beleidsbegroting 2023.
Door het actualiseren van de verdeelsleutels sluit de bijdrage die gemeenten betalen aan de veiligheidsregio aan bij de bijdrage die zij verkrijgen vanuit het gemeentefonds. Bovendien fluctueert de bijdrage aan de veiligheidsregio ook overeenkomstig de bijdragen die gemeenten krijgen vanuit het gemeentefonds. Indien de actualisatie jaarlijks plaatsvindt, zijn de aanpassingen relatief klein en sluiten de bijdragen op elkaar aan. Dit voorstel komt overeen met het uitvoeren van het eerder genomen besluit van het AB bij de introductie, als de herijking van het kostenverdeelmodel om de verdeelsleutel CEBEON te hanteren. Overzicht huidige vs. nieuwe sleutel kostenverdeelmodel Met ingang van begrotingscyclus 2023 worden de verdeelsleutels jaarlijks geactualiseerd naar de meest recent beschikbare Cebeonmaatstaven. Voor de beleidsbegroting 2023 is dit op basis van meicirculaire 2021 (voor de beleidsbegroting 2024 is de basis de meicirculaire 2022, en verder). Gemeente
Huidig vastgestelde verdeelsleutels
Nieuwe sleutel B2023 o.b.v. actualisatie maatstaven (meicirculaire 2021)
Gemeente
Huidig vastgestelde verdeelsleutels
Nieuwe sleutel B2023 o.b.v. actualisatie maatstaven (meicirculaire 2021)
Alphen-Chaam
1,01%
0,99%
Loon op Zand
1,87%
Altena
4,57%
4,52%
Moerdijk
4,38%
4,32%
Baarle-Nassau
0,78%
0,76%
Oisterwijk
2,23%
2,67%
Bergen op Zoom
5,91%
5,87%
Oosterhout
4,81%
4,68%
Breda
16,51%
16,44%
Roosendaal
6,92%
6,77%
Dongen
1,97%
1,97%
Rucphen
1,71%
1,69%
Drimmelen
2,33%
2,28%
Steenbergen
2,11%
2,16%
Etten-Leur
3,50%
3,46%
Tilburg
21,56%
22,03%
Geertruidenberg
1,98%
1,75%
Waalwijk
4,03%
4,06%
Gilze en Rijen
2,21%
2,17%
Woensdrecht
2,09%
2,04%
Zundert
1,71%
1,69%
Totaal
100%
100%
Goirle
1,77%
1,76%
Halderberge
2,65%
2,66%
Hilvarenbeek
1,38%
1,40%
1,87%
In de onderstaande tabel is voor het jaar 2023 de bijdrage per gemeente aan Veiligheidsregio MWB opgenomen, waarbij de wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatie en de herijking van de kapitaallasten verwerkt zijn. De intekentaken FLO-overgangsrecht en kazernes zijn in paragraaf 3.3 Financiële positie verder uiteengezet.
In de onderstaande tabel is voor de jaren 2023 tot en met 2026 de bijdrage per gemeente aan Veiligheidsregio MWB opgenomen inclusief de herijking mutatie kapitaallasten en exclusief de intekentaken, waarbij de wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatie verwerkt zijn. De effecten van de Cebeon maatstaven uit de toekomstige circulaires zijn hierin niet meegenomen en gaan de gemeentelijke bijdragen beïnvloeden. Gemeentelijke bijdrage excl. Intekentaken
Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert Totaal
Totaal bijdrage Totaal bijdrage Totaal bijdrage Totaal bijdrage 2023 o.b.v. 2024 o.b.v. 2025 o.b.v. 2026 o.b.v. kostenverdeel- kostenverdeel- kostenverdeel- kostenverdeelmodel 2023 model 2023 model 2023 model 2023
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
692.762 3.152.540 526.356 4.094.812 11.457.199 1.371.375 1.587.091 2.411.655 1.219.118 1.510.844 1.224.750 1.856.574 976.667 1.300.878 3.010.596 1.864.047 3.264.605 4.716.372 1.179.556 1.506.807 15.358.569 2.827.627 1.420.099 1.176.887 69.707.788
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
709.320 3.227.891 538.937 4.192.684 11.731.044 1.404.153 1.625.025 2.469.298 1.248.256 1.546.956 1.254.023 1.900.949 1.000.011 1.331.971 3.082.554 1.908.601 3.342.634 4.829.101 1.207.749 1.542.822 15.725.662 2.895.212 1.454.041 1.205.016 71.373.910
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
724.780 3.298.240 550.683 4.284.061 11.986.713 1.434.755 1.660.441 2.523.114 1.275.461 1.580.670 1.281.353 1.942.379 1.021.805 1.361.001 3.149.736 1.950.197 3.415.484 4.934.348 1.234.071 1.576.447 16.068.391 2.958.311 1.485.731 1.231.278 72.929.451
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
745.043 3.390.452 566.079 4.403.834 12.321.836 1.474.868 1.706.864 2.593.655 1.311.120 1.624.862 1.317.177 1.996.684 1.050.373 1.399.051 3.237.796 2.004.720 3.510.974 5.072.301 1.268.573 1.620.521 16.517.629 3.041.019 1.527.269 1.265.702 74.968.402
3.2. Overzicht lasten en baten Onderstaand overzicht geeft inzicht in de baten en de lasten in het meerjarig kader, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en de mutaties in de reserve apart inzichtelijk zijn gemaakt. Programma Veiligheid (bedragen x 1.000)
Jaarrekening 2021 Lasten
Baten
Begroting 2022 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2023 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Stimuleren redzaamheid in de samenleving
€
447 €
-377 €
70 €
515 €
-528 €
-13 €
542 €
-555 €
-13
Bijdragen aan een veilige leefomgeving
€
7.380 €
-8.555 €
-1.175 €
7.770 €
-8.161 €
-391 €
7.896 €
-8.394 €
-498
Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet €
65.128 €
-70.809 €
-5.681 €
60.071 €
-61.534 €
-1.462 €
69.182 €
-70.325 €
-1.144
Wendbare en duurzame organisatie
€
2.082 €
-10.317 €
-8.235 €
2.489 €
-1.164 €
1.325 €
1.450 €
-1.097 €
354
Algemene Opbrengsten
€
-
-
€
-
€
-
Subtotaal Programma Veiligheid
€
75.038 €
-90.059
€
-15.021
€
70.845 €
Algemene Dekkingsmiddelen
€
455
-437 €
18
€
706 €
-706 €
Overhead
€
13.948 €
-67
€
13.880 €
13.826 €
-11.825 €
2.001 €
13.846 €
Vennootschapsbelasting
€
-
€
-
€
-
-
-
€
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
€
89.441 €
-90.564
€
-1.123 €
85.378 €
-83.917
€
Stimuleren redzaamheid in de samenleving
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Bijdragen aan een veilige leefomgeving
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
€
€
€
-
€
-
€
-71.386
€
-541 € -
€
-
€
79.070 € 463
€
-
€
-
-80.371
€
-1.301
-463 €
-
-12.162
€
1.684
€
-
€
-
1.460 €
93.379 €
-92.996
€
383
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-95 €
-95
€
-
€
-63 €
-63
340 €
340 €
-660 €
-320
-
€
-
€
-
-1.460 €
340
€
-723 €
-383
-
93.719 €
€
€
Mutaties Reserves
Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet €
6.655 €
-7.822 €
-1.167 €
Wendbare en duurzame organisatie
€
1.198 €
-1.737 €
-539 €
Algemene Opbrengsten
€
-
-
Subtotaal mutaties reseves
€
7.853 €
Gerealiseerde resultaat
€
97.294 € -100.123
-1.705 €
-1.365 €
-
€
-
-
-1.706 €
340
€
-1.800 €
-2.829 €
85.718 €
Begroting 2024 Lasten Baten
Saldo
Begroting 2025 Lasten Baten
Saldo
€ € € € €
546 8.007 62.952 1.786 -
€ € € € €
-563 -8.569 -64.388 -1.119 -
€ € € € €
-18 -563 -1.436 666 -
549 8.123 64.160 1.924 -
Subtotaal Programma Veiligheid
€
73.290 €
-74.640
€
Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting
€ € €
439 € 13.968 € €
-439 € -12.416 € €
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
€
87.697 €
-87.496
Mutaties Reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Algemene Opbrengsten
€ € € € €
340 -
€ € € € €
-63 -479 -
Subtotaal mutaties reseves
€
340
€
-542 €
Gerealiseerde resultaat
€
88.037 €
Programma Veiligheid (bedragen x 1.000) Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Algemene Opbrengsten
-
€
€
-9.559 €
-88.037
€
€
€
€ € € € €
-571 -8.733 -65.530 -1.141 -
€ € € € €
-22 -610 -1.371 784 -
-1.350 €
74.757 €
-75.975
€
€ 1.552 € €
454 € 14.624 € €
-454 € -12.654 € €
€
202
€
89.834 €
-89.082
€ € € € €
-63 -139 -
€ € € € €
340 -
€ € € € €
-63 -1.029 -
-202 €
340
€
-1.091 €
-
90.174 €
€
€ € € € €
-85.718
€
€
-90.174
€
€
€
-
Begroting 2026 Lasten Baten
Saldo
554 8.243 64.997 2.461 -
€ € € € €
-580 -8.948 -66.839 -1.169 -
€ € € € €
-27 -705 -1.842 1.292 -
-1.218 €
76.254 €
-77.536
€
-1.282
€ 1.970 € €
430 € 14.613 € €
-430 € -12.965 € €
1.648 -
€
751
€
91.298 €
-90.932
€
366
€ € € € €
-63 -689 -
€ € € € €
340 -
€ € € € €
-63 -643 -
€ € € € €
-63 -303 -
-751 €
340
€
-706 €
-366
-
91.638 €
€
€ € € € €
-93.719
€
-91.638
€
-
3.3. Financiële positie Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op basis van de vastgestelde financiële uitgangspunten, weergegeven in vorige paragrafen, is een totaaloverzicht van de bijdragen van gemeenten en het financieel meerjarenperspectief opgesteld. Hierin zijn ook de intekentaken opgenomen. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Gemeentelijk bijdrage vastgestelde begroting* Aanpassing LPO** Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO Herijking beleid Haaren IOV-gelden Taakstelling Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO en herijking beleid Herijking beleid: Mutatie kapitaallasten Gemeentelijke bijdrage na herijking beleid Intekentaken FLO Kazernes Totaal intekentaken Totaal bijdrage gemeenten begroting
Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
€
65.186.379
€
€
3.011.611
€
66.493.040
€
67.498.768
€
69.456.233
€
71.123.182
€
72.844.363
611.736 €
1.957.464
€
1.666.950
€
1.721.181
€
1.762.834
€
68.197.990
€
67.104.776
€
69.456.233
€
71.123.182
€
72.844.363
€
74.607.197
€ € € €
221.400 169.000 -1.704.950
€ € € €
223.438 170.554 -
€ € € €
-
€ € € €
-
€ € € €
-
€ € € €
-
€
66.883.440
€
67.498.768
€
69.456.233
€
71.123.182
€
72.844.363
€
74.607.197
€
-
€
-
€
85.088 €
361.206
€
66.883.440
€
67.498.768
€
€ € €
5.977.879 € 463.639 € 6.441.518 €
2.681.105 € 454.879 € 3.135.984 €
2.932.623 € 458.990 € 3.391.613 €
€
73.324.958
70.634.752
73.099.401
€
€
251.555 € 69.707.788
€
€
250.728 € 71.373.910
€
€
74.968.403
3.118.484 € 98.008 € 3.216.492 €
3.136.072 € 99.675 € 3.235.746 €
2.967.882 101.369 3.069.251
74.590.402
76.165.197
78.037.654
€
72.929.451
€
* De gemeentelijke bijdrage vastgestelde begroting 2023 en verder is inclusief aanpassingen LPO, taakstelling 2021 € 1.704.950 en herijking beleid Haaren (€ 223.438) en IOV-gelden (€ 170.554) in 2022 . ** Aanpassing LPO wordt vanaf 2023 berekend over Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO en herijking beleid (Haaren en IOV-gelden)
Actualisatie FLO-overgangsrecht Intekentaak FLO
Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
Regionalisering brandweer Bergen op Zoom Breda Roosendaal Tilburg
€ € € €
706.898 2.029.306 829.836 2.411.839
€ € € €
347.570 996.642 408.018 928.875
€ € € €
343.116 1.060.190 402.789 1.126.529
€ € € €
346.418 1.182.431 406.665 1.182.969
€ € € €
367.317 1.214.999 431.199 1.122.557
€ € € €
409.895 1.010.374 481.181 1.066.432
Totaal FLO-intekentaak
€
5.977.879
€
2.681.105
€
2.932.623
€
3.118.484
€
3.136.072
€
2.967.882
Door het eindigen van de levensloopregeling op 1 januari 2022 diende in de kalenderjaren 2019-2021 versneld gespaard te worden om te komen tot een spaarbedrag van 225% van het netto jaarsalaris. De begroting 2022-2025 in ongewijzigd ten opzichte van de beleidsbegroting 2022. In deze begroting is 2026 toegevoegd. Indien een ambtenaar als gevolg van de transitie van de bruto levenslooptegoeden naar het nettospaartegoed of de uitbetaling van de versneld spaarbedragen levensloop in de kalenderjaren 2019, 2020 en 2021 een (nader gedefinieerd) financieel (fiscaal) nadeel heeft ondervonden, is het onder bepaalde voorwaarden mogelijk om hiervoor financiële gecompenseerd te worden. Dit is afhankelijk van wanneer het financiële nadeel wordt ondervonden. Nadere uitwerking van deze regeling volgt in 2022.
Actualisatie kazernes Intekentaak kazernes
Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
Gemeente Bergen op Zoom Moerdijk Waalwijk
€ € €
325.994 € 90.754 € 36.859 €
325.995 € 92.025 € 36.859 €
327.062 € 94.969 € 36.958 €
- € 98.008 € - €
- € 99.675 € - €
101.369 -
Totaal intekentaak kazernes
€
453.607 €
454.879 €
458.990 €
98.008 €
99.675 €
101.369
In 2013 is een besluit genomen over de overdracht van negen kazernes van zeven gemeenten aan Veiligheidsregio MWB per 31 december 2013. Met deze overdracht zijn er afspraken gemaakt over de verrekening van de eigenaarskosten zoals belastingen, verzekeringen en kapitaallasten. Deze kosten worden één op één verrekend met de betreffende gemeente. Basis voor de begroting van de intekentaak vormt de realisatie in boekjaar 2021. Op grond daarvan zijn o.a. de kapitaallasten 2021 en verder aangepast. Ten opzichte van de beleidsbegroting 2022 betekent dit voor jaarschijf 2022 een aanpassing in de begroting. Deze wijziging is in het Dagelijks Bestuur (DB) van maart 2022 voorgelegd als begrotingswijziging. In 2023 worden de kazernes Bergen op Zoom en Waspik terug verkocht aan de gemeenten.
3.4 Incidentele en structurele lasten en baten Het overzicht met de incidentele en structurele lasten en baten, inclusief de mutaties in de reserve, geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting. Zowel het structurele begrotingssaldo als het incidentele begrotingssaldo is nihil. Door het volgen van een duurzame begrotingssystematiek worden structurele lasten gedekt met structurele middelen en incidentele lasten met incidentele middelen. Programma en Pijlers (Bedragen x 1.000)
2023
2024
2025
2026
Incidenteel Structureel
Incidenteel Structureel
Incidenteel Structureel
Incidenteel Structureel
Programma Veiligheid Lasten Redzame samenleving
€
103 €
Bijdragen veilige leefomgeving
€
-
€
7.896
€
-
€
8.007
€
-
€
8.123
€
-
€
8.243
Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ €
1.078 € 195 €
68.104 1.255
€ €
662 € 195 €
62.290 1.591
€ €
790 € 21 €
63.369 1.903
€ €
676 € 21 €
64.321 2.439
Baten Redzame samenleving Bijdragen veilige leefomgeving Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ € € €
-
€ € € €
-555 -8.394 -70.325 -1.097
€ € € €
-
-563 -8.569 -64.388 -1.119
€ € € €
-
-571 -8.733 -65.530 -1.141
€ € € €
-
€ € € €
-580 -8.948 -66.839 -1.169
Subtotaal programma Veiligheid
€
1.376
€
-2.677 €
798 €
-2.080
Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten
€ €
-
€ €
463 € -463 €
-
€ €
Overhead Lasten Redzame samenleving Bijdragen veilige leefomgeving Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ € € €
159
€ € € €
60 617 3.115 9.895
€ € € €
62
€ € € €
61 625 3.165 10.055
Baten Redzame samenleving Bijdragen veilige leefomgeving Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ € € €
-
€ € € €
-448 -2.313 -9.401
€ € € €
-
€ € € €
-457 -2.362 -9.598
Totaal saldo van lasten en baten
€
1.535
€
-1.152 €
1.021
Reserves Onttrekkingen reserves Redzame samenleving Bijdragen veilige leefomgeving Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ € € €
-63 -660
€ € € €
-
€ € € €
Toevoegingen reserves Redzame samenleving Bijdragen veilige leefomgeving Hulpvaardige slagvaardige inzet Wendbare duurzame organisatie
€ € € €
340
€ € € €
-
Totaal mutaties reserves
€
-383 €
-
Totaal resultaat
€
1.152
€
439 €
102 €
€ € € €
959 €
444 €
-2.309 € 439 € -439 €
101 €
€ € € €
913 €
448 €
-2.131 €
-
€ €
454 € -454 €
€ € € €
540
€ € € €
63 634 3.218 10.169
€ € € €
-
€ € € €
-466 -2.407 -9.781
€
-819 €
1.452
-63 -479
€ € € €
-
€ € € €
€ € € €
340
€ € € €
-
€
-202 €
-
-1.152 €
819 €
101 €
453
-
€ €
430 -430
€ € € €
339
€ € € €
64 642 3.273 10.296
€ € € €
-
€ € € €
-477 -2.466 -10.022
€
-701 €
1.136
€
-770
-63 -1.029
€ € € €
-
€ € € €
-63 -643
€ € € €
-
€ € € €
340
€ € € €
-
€ € € €
340
€ € € €
-
€
-751 €
-
€
-366 €
-
-819 €
701 €
-701 €
770 €
-770
3.5 Overzicht op taakvelden In deze paragraaf is het overzicht op taakvelden ingevoegd. (bedragen x 1.000)
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
• 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer • 8.3 Wonen en Bouwen • 0.5 Treasury • 0.4 Overhead • 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal lasten
€ € € € € €
77.507 1.563 463 13.846 93.379
€ € € € € €
71.694 1.596 439 13.968 87.697
€ € € € € €
73.125 1.632 454 14.624 89.834
€ € € € € €
74.586 1.668 430 14.613 91.298
Baten • 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer • 0.5 Treasury • 0.4 Overhead Totaal baten Totaal saldo van lasten en baten
€ € € € €
-80.371 -463 -12.162 -92.996 383
€ € € € €
-74.640 -439 -12.416 -87.496 202
€ € € € €
-75.975 -454 -12.654 -89.082 751
€ € € € €
-77.536 -430 -12.965 -90.932 366
• 0.10 Mutaties reserves Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves
€ €
-723 340
€ €
-542 340
€ €
-1.091 340
€ €
-706 340
Totaal mutaties reserves
€
-383
€
-202
€
-751
€
-366
Totaal saldo van lasten en baten incl. mutaties reserves
€
0 €
0
Lasten
-0 €
0 €
4 Bijlagen
BIJLAGEN 4.1 Leningenoverzicht Het investeringsplan laat voor de komende jaren een aanzienlijke aanschaf van materiaal zien. Dit zal door middel van extern aan te trekken leningen worden gefinancierd. In onderstaand overzicht is de verwachting van de aan te trekken leningen opgenomen en ook de stand van de huidige leningen. De lasten die voortkomen uit de leningen zijn verwerkt in de exploitatie voor de komende jaren. Overzicht lopende leningen
Bedrag
1 Lening BNG 4,58%, nummer 82959, aangegaan ter financiering VOC, BRW
€
4 Lening BNG 3,41%, nummer 15429, aangegaan ter financiering van overname activa brandweer
Looptijd
635.292 Aflossing in 30 jaarlijkse termijnen volgens annuïteiten € 20.916 eerste maal 17 okt 1995, laatste maal 17 okt 2024
Bijzonderheden
Stand per 01-01-2021
Stand per 01-01-2022
Geraamde stand per 01-01-2023
Vervroegde aflossing is niet mogelijk behalve bij rentevoet aanpassing
€
153.332 €
117.535 €
80.097
€ 9.765.000 Aflossing € 651.000 per jaar aflossing per kwartaal eerste maal oktober 2010, laatste maal 2025
Vervroegde aflossing niet toegestaan
€
3.092.250 €
2.441.250 €
1.790.250
5 Lening BNG 3,68%, nummer 105430, Aangegaan ter financiering van overname activa brandweer
€ 4.140.000 Aflossing € 207.000 per jaar aflossing per kwartaal eerste maal oktober 2010, laatste maal 2030
Vervroegde aflossing niet toegestaan
€
2.018.250 €
1.811.250 €
1.604.250
6 Lening BNG 2,69%, nummer 108835, Aangegaan tbv financiering overname kazernes
€ 14.553.288 Aflossing vlg schema
Vervroegde aflossing niet toegestaan
€
8.419.491 €
7.387.631 €
7 Lening BNG 1,22%, nummer 110376, Aangegaan ter financiering van investeringen 2016
€ 6.000.000 Aflossing € 400.000 per Vervroegde jaar met halfjaarlijkse aflossing niet betaling, beginnend op 30- toegestaan 04-2016
€
4.000.000 €
3.600.000 €
3.200.000
8 Lening BNG 0,84%, nummer 110377, Aangegaan ter financiering van investeringen 2016
€ 2.500.000 Aflossing € 125.000 per Vervroegde jaar met halfjaarlijkse aflossing niet betaling, beginnend op 31- toegestaan 07-2016
€
1.375.000 €
1.125.000 €
875.000
9 Lening BNG 0,205%, nummer 114923, Aangegaan ter financiering van investeringen 2021
€ 10.000.000 Aflossing € 666.667 per jaar aflosing per 3 maanden, eerste maal november 2021, laatste maal aug. 2036
€
-
9.833.333 €
9.166.667
# lening 2022 o.b.v. liquiditeitsprognose
€ 29.000.000 Aflossing € 1.450.000 per jaar met halfjaarlijkse betaling, beginnend op 3107-2022
# lening 2024 o.b.v. liquiditeitsprognose
€ 3.000.000 Aflossing € 150.000 per jaar met halfjaarlijkse betaling, beginnend op 3107-2024
# lening 2025 o.b.v. liquiditeitsprognose
€ 6.500.000 Aflossing € 325.000 per jaar met halfjaarlijkse betaling, beginnend op 3107-2025
# lening 2026 o.b.v. liquiditeitsprognose
€ 1.000.000 Aflossing € 50.000 per jaar met halfjaarlijkse betaling, beginnend op 3107-2026 € 87.093.580
Vervroegde aflossing niet toegestaan
€
-
€ 27.550.000
€ 19.058.323 € 26.315.999
€ 44.266.264
4.2 Reserves en voorzieningen Reserves Reserves (bedragen x 1.000)
1-1-2023
Mutatie
1-1-2024
Mutatie
1-1-2025
Mutatie
1-1-2026
Box Rijk BDuR strategische projecten BDuR BTW HSL/25KV
€ € €
1.389 € 1.073 € 604 €
-54 -140 -13
€ € €
1.335 933 591
€ € €
-54 -140 -13
€ € €
1.281 793 578
€ € €
-50 -140 -13
€ € €
1.231 653 565
Box gemeenten Crisis en calamiteiten Doorontwikkeling organisatie SaaS Transitie GMK
€ € € €
1.612 € 411 € 570 € -
-195 19
€ € €
1.612 216 589
€ € €
-195 200
€ € €
1.612 21 789
€ € €
-21 -527
€ € €
1.612 -0 262
Totaal
€
5.659 €
-383
€
5.276
€
-202
€
5.074
€
-751
€
4.322
Bovenstaande reserves geven de stand van de reserves weer vóór resultaatbestemming jaarrekening 2021. De voorgestelde toevoegingen vanuit het resultaat zijn hier nog niet in verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen (bedragen x 1.000)
1-1-2023
Mutatie
1-1-2024
Mutatie
1-1-2025
Mutatie
1-1-2026
Voorziening onderhoud kazernes
€ 2.347
€
-634
€ 1.713
€
93
€ 1.806
€
-130
€ 1.676
Totaal
€ 2.347
€
-634
€ 1.713
€
93
€ 1.806
€
-130
€ 1.676
4.3. Tariefstelling Tarievenbesluit personeel Veiligheidsregio 2023 Ten behoeve van, onder andere, de verantwoording van personele inspanningen bij projecten is het noodzakelijk dat het DB hiervoor een uurtarief vaststelt. Op basis van begroting, rekening houdend met een opslag voor bemiddeling, begeleiding, risico en administratieve verwerking e.d., zijn de volgende uurtarieven bepaald voor 2023: Laag
(schaal 5/6/7)
€ 81
Middel
(schaal 8/9/10)
€ 104
Hoog
(schaal 11/12/13)
€ 141
Deze tarieven zijn met name bedoeld voor de verantwoording van projectmatige zaken en subsidies. Ten behoeve van individuele afspraken wordt de mogelijkheid van maatwerk open gehouden. Voor dienstverlening binnen het werkingsgebied BMWB op een niveau boven schaal 13 worden op individuele basis maatwerkafspraken gemaakt. Zo nodig dienen deze tarieven nog te worden verhoogd met 21% BTW. In principe is het beschikbaar stellen van personeel belast met BTW. Alleen in gevallen waarbij sprake is van een individueel contract in het kader van ‘arbeidsmobiliteit’ (= individueel opleidings- / ontwikkelingstraject), dan wel er expliciet vrijstelling is verleend door de inspecteur (in ons geval voor de brandweercentralisten bij de GMK), kan heffing van BTW buiten beschouwing blijven. De in rekening te brengen BTW is overigens voor gemeenten compensabel in het kader van het BTW compensatiefonds.
4.4 Lijst van veelgebruikte afkortingen Afkorting Betekenis
Afkorting
AB
Algemeen Bestuur
KBO
Katholieke Bond van Ouderen
ANBO
Algemene Nederlandse Bond voor Ouderen
KCIV
Kenniscentrum Informatie gestuurde Veiligheid
AOW
Algemene Ouderdomswet
KCR2
Knooppunt Crisisbeheersing Regio Rijk
Arbo
Arbeidsomstandigheden
KPI
Key Performance Indicator
AVG
Algemene verordening gegevensbescherming
LMS
Landelijke Meldkamer Samenwerking
Bbv
Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
LPO
Loon- en prijsontwikkeling
Bdto
Besluit digitale toegankelijkheid overheid
MJOP
Meerjaren Onderhoudsplan
BDuR
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding
MWB
Midden- en West-Brabant
BIO
Baseline Informatiebeveiliging Overheid
OCB
Operationeel Centrum Brandweer
BNG
Bank voor Nederlandse gemeente
OMWB
Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant
Brzo
Besluit risico´s zware ongevallen
OOV
Openbare Orde en Veiligheid
BZK
Buitenlandse zaken
OvD
Officier van Dienst
CaCo
Calamiteiten Coördinator
PPS
Publiek-Private Samenwerking
cao
Collectieve Arbeidsovereenkomst
RCC
Regionaal Crisiscentrum
CBS
Centraal Bureau voor de Statistiek
SAR
Search & Rescue
CPB
Centraal Plan Bureau
SBM
Stichting Bedrijfsbrandweerzorg Moerdijk
DB
Dagelijks Bestuur
TAS
Tankautospuit
DMS
Document Management Systeem
TNO
DSO
Digitaal stelsel Omgevingswet
VBS
Nederlandse Organisatie voor toegepastnatuurwetenschappelijk onderzoek Veiligheidsbeheersysteem
ELO
Electronische LeerOmgeving
VEt
Veilige Energietransitie
EMU
Europees Monetaire Unie
VIK
Veiligheid Informatie Knooppunt
Fido
Financiering Decentrale Overheden
VRMWB
Veiligheidsregio Midden- en West- Brabant
FLO
Functioneel Leeftijdsontslag
VRZ
Veiligheidsregio Zeeland
FP&C
Financiën, Planning & Control
WA
Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering
FTE
Full Time Equivalent
Wgr
Wet gemeenschappelijke regelingen
GGD
Gemeentelijke Gezondheidsdienst
Wmbev
GHOR
Wnra Woo
Wet open overheid
HRM
Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure Human Resource Management
Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer Wet normalisering rechtspersoon ambtenaren
Wob
Wet openbaarheid van bestuur
HSL
Hogesnelheidslijn
Wvr
Wet veiligheidsregio's
IBGS
Incidentbestrijding Gevaarlijke Stoffen
WVSV
Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s
ICT
Informatie- en Communicatie Technologie
GRIP
Betekenis
Begrotingswijziging VRMWB 2022-1 Op basis van diverse ontwikkelingen is de begroting 2022 VRMWB gewijzigd ten opzichte van de primitieve begroting. Op programma-niveau schets dit het volgende beeld: Begroting 2022
Begroting Primitief 2022
(bedragen x € 1.000)
Begrotingswijziging 2022-1 Baten
69.564.332
€ -70.811.194
€
1.280.905
€
-575.027
€
€
-259.628
€
706.289
24.686 €
13.826.003
Programma Veiligheid
€
Algemene dekkingsmiddelen
€
446.661
Overhead
€
13.038.807
Vennootschapsbelasting
€
-
Totaal saldo van baten en lasten
€
13.485.468
Mutaties Reserves
€
7.988.372
€
Saldo van Baten en Lasten
€
91.038.172
Lasten
Begroting 2022 na wijziging
Lasten
Baten
Lasten
Baten
70.845.237
€ -71.386.221
-446.661
€
259.628
€
€ -11.849.509
€
787.196
€
€
-
€
-
€
€
-
€ -12.296.170
€
1.046.824
€
-234.942
€
14.532.292
-7.930.808
€
-7.648.372
€
6.130.612
€
340.000
€ -91.038.172
€
-5.320.643
€
5.320.643
€
85.717.529
-
€
-706.289
€ -11.824.823 €
-
€ -12.531.112 €
-1.800.196
€ -85.717.529
Bijdragen 1. Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen exclusief intekentaken wijzigen van € 67.104.776 naar € 67.498.768. Deze stijging kent 2 oorzaken: a. Gemeentefonds ophoging IOV. De budgetten voor structurele lokale adviestaken voor Besluiten Externe Veiligheid Inrichtingen, Externe Veiligheid Buisleidingen en Externe Veiligheid Transport zijn verschoven van het Ministerie van I&W naar het gemeentefonds. Hierdoor gaan gemeenten meer betalen aan Veiligheidsregio’s, maar ontvangen zij een extra bijdrage vanuit het gemeentefonds. Het totale effect voor 2022 betreft € 170.554. Vanaf 2023 is dit structureel verwerkt. Zie bijlage 3 voor een specificatie per gemeente. b. Gemeente Haaren. Op 1 januari 2021 is de opheffing en splitsing van de gemeente Haaren geëffectueerd. Voor onze veiligheidsregio betekent dit dat de kern Haaren bij de gemeente Oisterwijk is gevoegd en de kern Biezenmortel bij de gemeente Tilburg. Het Algemeen Bestuur is op 10 februari 2021 hierover geïnformeerd en had reeds effect op boekjaar 2021. De nieuwe cijfers waren reeds verwerkt in de primaire begroting 2022 en vormt geen effect op het saldo van Baten en Lasten. Bij de Beleidsbegroting 2022 was dit bij de specificatie per gemeente echter nog niet zichtbaar. Ten opzichte van die specificatie per gemeente is het effect van de herindeling € 223.438. Vanaf 2023 is dit structureel verwerkt.
Zie bijlage 3 voor een volledige specificatie per gemeente. 2. Intekentaak onderhoud kazernes Door wijzigingen in het beheer (rente van de grond bijgerekend en aanpassingen prijsontwikkelingen belastingen en verzekeren) van de kazernes in Bergen op Zoom en Waspik wijzigt de intekentaak daar met € 42.800. Zie bijlage 3 voor een specificatie per gemeente. 3. Rijksbijdragen. De Rijksbijdragen zijn gestegen van € 9.654.704 naar € 9.969.304. Dit is het gevolg van twee loonprijsbijstellingen vanuit het Rijk van €294.617 en € 19.983.
4. Subsidieverlaging IOV. Het budget hiervan volgt nu conform 1.a via de gemeentelijke bijdragen. De oorspronkelijk begrote Rijkssubsidie in 2022 komt hiermee te vervallen. Het betreft € 169.000. Dit wijkt minimaal af van het nieuwe bedrag vanuit het gemeentefonds. Dit komt omdat het subsidiebedrag in het meerjarig kader was gebaseerd op het extrapoleren van de laatste subsidiebeschikking. 5. Overige baten. Door een extra detachering en een aantal kleine wijzigingen binnen de overige opbrengsten en verkoop activa, stijgen de overige baten met € 140.600. Reserves 1. Egalisatiereserve kapitaalasten. Begin december 2021 heeft de provincie Noord-Brabant een opmerking gemaakt vanuit de toezichtbevindingen bij de beleidsbegroting 2022. De provincie is van oordeel dat de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 niet structureel en reëel in evenwicht is. Dit is het gevolg van de onterecht als structureel aangemerkte egalisatiereserve kapitaallasten. Het Algemeen Bestuur heeft besloten om de egalisatieconstructie op te heffen en over te stappen op werkelijke kapitaallasten in de begroting. Dit leidt in 2022 tot een verlaging van € 7.739.000 en 7.648.372 in het saldo van baten en lasten. Daarnaast leidt de nieuwe constructie tot een eenmalig voordeel in de exploitatie 2022 van € 644.309. Dit maakt onderdeel van de besluitvorming bij de resultaatbestemming 2022. 2.
SaaS (Software as a service). Op 7 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een andere verwerking van de SaaS oplossingen. Waar deze voorheen als investeringen werden geboekt, worden die vanaf 2021 geboekt als exploitatie met een egalisatiereserve. Dit heeft een effect van € 415.000 in 2022. 3. Reserve Rijksbijdragen: strategische projecten. In het kader van de strategische projecten, gefinancierd door de rijksbijdragen, zijn een aantal incidentele (nieuwe) projecten gefinancierd: Het gaat hierbij om: -Optimalisatie bedrijfsvoeringsprocessen € 173.000 -Risk Factory € 56.000 -Cursussen digitale skills medewerkers € 75.000 -WET Open overheid € 30.000 -Onderzoek Maastricht i.k.v. vrijwilligheid (Europese deeltijdsrichtlijn) € 4.000 -Onderzoek Toekomstbestendige brandweerzorg € 83.000 Totale onttrekking reserve strategische projecten: € 420.000 4. Dekking salarislasten boventalligen en leiderschapstraject Uit de reserve Doorontwikkeling Organisatie wordt voor € 120.000 in leiderschap reorganisatie gefinancierd en voor € 663.000 de tijdelijke salarislasten van de boventalligen door reorganisatie. 5. Opheffen Reserve transitie GMK Het restant van de reserve transitie GMK wordt onttrokken naar de exploitatie en ingezet voor de laatste afrondende zaken. Het betreft €32.000.
Aantrekken additionele financiering In 2022 wordt additionele financiering aangetrokken voor de investeringen van 2022 en voor de aflossing van huidige verlopen leningen. Dit vertaalt zich in additionele rentelasten ter hoogte van € 260.000 die via het taakveld Treasury op programma Algemene Dekkingsmiddelen lopen. Technische correcties Voor de begroting 2021 waren als gevolg van de reorganisatie enkele kostenplaatsen foutief aan Programma Veiligheid of Overhead gekoppeld. Dit had ook zijn effect voor de meerjarige begroting 2022 en verder. Dit is nu (meerjarig) aangepast. Deze correctie heeft geen effect op het totaal van baten en lasten of op de gemeentelijke bijdragen.
Samenvattend: totale wijziging op het saldo van baten en lasten Het cumulatief van de wijziging en de bijdragen en de wijzigingen in de reserves leiden tot een wijziging van het saldo van baten en lasten van € 5.320.643. Onderstaand wordt dit samengevat. Wijziging op Baten en Lasten Bijdragen IOV Gemeentelijke bijdragen Gemeente Haren intekentaak onderhoud kazernes Rijksbijdragen IOV oorspronkelijke subsidie Overige baten en lasten
Rente Ontrekking reserves Egalisatiereserve kapitaalasten SAAS Strategische projecten Reserve Doorontwikkeling Transitie GMK Informatisering
€ € € € € €
170.554,00 42.837,00 314.600,00 -168.981,00 147.269,00 506.279,00
€
259.628,00
€ -7.739.280,00 € 415.400,00 € 420.680,00 € 783.406,00 € 31.716,00 € 1.528,00 € -6.086.550,00
Totaal wijziging Baten
€ -5.320.643,00
Wijziging bijhorende aan lastenkant Wijziging bijhorende aan storting reserve Vrijval voor gemeenten egalisatiereserve Totaal wijziging Lasten
€ -1.683.420,00 € 7.648.372,00 € -644.309,00 € 5.320.643,00
Investeringsplan De primitieve begroting 2022 (beleidsbegroting 2022) was € 8,1 mln voor investeringen. Het voor 2021 vastgestelde investeringsplan bedroeg € 18,8 mln. Daarvan is € 13 mln gerealiseerd in 2021. Van het saldo begroting minus realisatie, zijnde € 5,8 mln, heeft € 4,2 mln betrekking op niet gerealiseerde en daardoor naar 2022 doorgeschoven investeringen. De investeringen zijn doorgeschoven als gevolg van het coronavirus, een tekort aan computerchips op het gebied van informatietechnologie en vervoermiddelen én leveringsproblemen in de bedrijfskledingwereld. Het overige verschil van € 1,6 mln heeft betrekking op naar 2023 en 2026 doorgeschoven investeringen, inkoopvoordelen en niet noodzakelijk geachte en vervallen investeringen. In de jaarstukken 2021 onder 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen, Financiële consequenties Investeringen is dit per investeringscategorie nader uiteengezet. In verband met de taakstellingen is gekeken naar mogelijkheden tot levensduurverlengingen en de noodzaak tot vervangingsinvesteringen. Per saldo wordt daarmee voor 2022 een voordeel behaald van € 0,4 mln. De totale mutatie op het investeringsplan 2022 is hiermee € 3,8 mln (€ 4,2 mln minus € 0,4 mln) en komt uit op € 11,9 mln. Zie bijlage 2 voor een specificatie.
BIJGEVOEGD Bijlage 1: Begrotingswijziging 2022-1: exploitatie op pijlerniveau Bijlage 2: Begrotingswijziging 2022-1: herziene investeringsplan 2022 Bijlage 3: Begrotingswijziging 2022-1: gemeentelijke bijdragen Bijlage 4: Begrotingswijziging 2022-1: bestemmingsreserves
Bijlage 1: begrotingswijziging 2022-1: exploitatie op pijlerniveau Begroting 2022
Begroting Primitief 2022 Lasten
(bedragen x € 1.000)
Begrotingswijziging 2022-1 Baten
Lasten
Begroting 2022 na wijziging
Baten
Lasten
Baten
Programma Veiligheid 1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving
€
203.233
€
-365.643
€
311.742
€
-161.875
€
514.975
€
-527.518
2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving
€
8.982.137
€
-8.385.264
€
-1.212.295
€
224.333
€
7.769.842
€
-8.160.931
3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet
€
59.019.283
€ -61.136.930
€
1.051.732
€
-396.579
€
60.071.015
€ -61.533.509
4. Wendbare en duurzame organisatie
€
1.359.679
€
-923.357
€
1.129.726
€
-240.906
€
2.489.405
€
Subtotaal Programma Veiligheid
€
69.564.332
€ -70.811.194
€
1.280.905
€
-575.027
€
70.845.237
€ -71.386.221
Algemene dekkingsmiddelen
€
446.661
€
-259.628
Overhead
€
13.038.807
Vennootschapsbelasting
€
-
Totaal saldo van baten en lasten
€
13.485.468
1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving
€
-
€
-50.000
2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving
€
-
€
-
3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet
€
6.935.814
€
-7.158.253
€
4. Wendbare en duurzame organisatie
€
1.052.558
€
-722.555
€
Subtotaal mutaties reserves
€
7.988.372
€
-7.930.808
Saldo van Baten en Lasten
€
91.038.172
€ -91.038.172
-446.661
€
259.628
€
€
706.289
€ -11.849.509
€
787.196
€
24.686 €
13.826.003
€
-
€
-
€
-
€ -12.296.170
€
1.046.824
€
-234.942
€
50.000
-6.935.814
€
7.063.391
-712.558
€
€
-7.648.372
€
-5.320.643
€
-1.164.263
-706.289
€ -11.824.823
€
-
€
-
€
14.532.292
€
-94.862
-982.779
€
340.000
€
-1.705.334
€
6.130.612
€
340.000
€
-1.800.196
€
5.320.643
€
85.717.529
€ -12.531.112
Mutaties Reserves
€ -85.717.529
Bijlage 2: Begrotingswijziging 2022-1: herziene investeringsplan 2022
Meerjarig investeringsplan
Begroting Primitief
Begrotings wijziging 2022-1
Begroting 2022 na wijziging
Gronden en terreinen
€
-
€
-
€
-
Woonruimten
€
-
€
-
€
-
Bedrijfsgebouwen
€
105.100
€
632.700 €
737.800
Grond weg en bouwkundige werken
€
-
€
-
-
Vervoermiddelen
€ 2.707.900
Machines, apparaten en installaties
€
Overige materiële vaste activa Totaal
€ 1.829.000
968.100 €
€
€ 4.536.900
96.300
€ 1.064.400
€ 4.344.400
€ 1.207.400
€ 5.551.800
€ 8.125.500
€ 3.765.400
€ 11.890.900
Bijlage 3: Begrotingswijziging 2022-1: gemeentelijke bijdragen
Bijlage 4: Begrotingswijziging 2022-1: bestemmingsreserves Reserves
1-1-2022
Mutatie reserve beleidsbegroting 2022
Mutatie toevoeging reserve begrotingswijziging
Mutatie onttrekking reserve begrotingswijziging
Vrijval
1-1-2023
Box Rijk BDuR strategische projecten
€ 1.859.806
€
-50.000
€
-
€
-420.680
€
-
€ 1.389.126
BDuR BTW
€ 1.213.034
€
-140.000
€
-
€
-
€
-
€ 1.073.034
HSL/25KV
€
617.158
€
-13.146
€
-
€
-
€
-
€
Crisis en calamiteiten
€ 1.611.576
€
-
€
-
€
-
€
-
€ 1.611.576
Doorontwikkeling organisatie
€ 1.194.800
€
-
€
-
€
-783.406
€
-
€
Egalisatie kapitaallasten
€ 8.700.000
€
-90.908
€
7.739.280 € -8.700.000
€
Informatisering
€
1.528
SaaS
€
645.338
€
Transitie GMK
€
31.716
€
Totaal
€ 15.874.956 €
Box gemeenten
€
Voorzieningen
Voorziening onderhoud kazernes Regelingen reorganisatie Totaal
€
1-1-2022
-7.648.372 € -
340.000 -
€
45.946
€
-
€
-1.528
€
-
€
€
-415.400
€
-
€
€
-31.716
-7.648.372 €
6.086.550 € -8.700.000
€
604.012 411.394 569.938 -
€ 5.659.080
Mutatie voorziening
1-1-2023
€ 2.138.426
€
208.687
€ 2.347.113
€
33.136
€
-33.136
€
€ 2.171.562
€
-33.136
€ 2.347.113
-
Het jaar 2021 in één oogopslag Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Missie & Ambitie We zijn een betrouwbare partner in veiligheid en veerkracht. Samen maken we de regio veiliger. We werken hecht samen met hulpverleners, bestuurders, ondernemers en inwoners aan een veilige en veerkrachtige samenleving. We houden risico’s voorspelbaar en hanteerbaar door de samenleving erop voor te bereiden, de juiste middelen in te zetten en bij te dragen aan herstel.
Onze regio 70
2.100 km2 1.200.000
1,2 miljoen inwoners
2.100 km2 oppervlakte
24 gemeenten
70 brandweerkazernes
Onze mensen 2.100 km2
1278 brandweervrijwilligers
216 beroepsbrandweer
361 overig personeel
Onze pijlers
Stimuleren redzaamheid in de samenleving
Bijdragen aan een veilige leefomgeving
Leveren van hulpvaardige en slagvaardige inzet • 7239 incidenten
• Samenwerking met partners op inhoud
• Risk Factory iets vertraagd maar bijna gereed!
omgevingswet
• Locatiegerichte campagne
• Frontoffice vrijwilligers werkt als centrale vraagbaak
• 88 BRZO inspecties
schoorsteenbranden opgestart • Door middel van onderzoek ontwikkelen naar gedragsbeïnvloeding
• 3648 bouwadviezen
• 5 grip 1- situaties
• 331 controle brandveilig gebruik
• VRMWB is kennisregisseur voor laadinfrastructuur • Elektronische leeromgeving is een succes • Ontwikkeling Veiligheidsbeeld en multi-briefing piketfunctionarissen
Wendbare en duurzame organisatie Transparantie van financiën, plannen en beleid verbeterd
Dashboard
Loopbaanplannen
managementinformatie
tweede loopbaanbeleid
gereed en in gebruik
gerealiseerd.
20.252
0
volgers op social media
4
hacks
wobverzoeken
Corona
Waarborgen continuïteit
Uitdagingen bij paraatheid
organisatie
ivm maatregelen
Bestrijden crisis
Coördinatie crisisorganisatie langdurige crisis
Totaal resultaat 2021 bedragen * 1000
Lasten Stimuleren redzaamheid in de samenleving
505
Bijdragen aan een veilige leefomgeving
7.943
Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet
74.214
Wendbare en duurzame organisatie
13.478
Corona
717
Totaal
96.857
Baten Gemeentelijke bijdragen
73.325
Rijksbijdragen
9.884
Overige bijdragen
6.917
Onttrekking reserves
9.560
Totaal
99.686
Resultaat
2.829
Nieuwsgierig naar ons digitale jaarverslag? Scan de qr code
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Jaarstukken 2021
Jaarstukken 2021
ValidSigned door W. Kalkman RA op 28-03-2022 Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 28 maart 2022 met kenmerk 312019006.22.111
3
Jaarstukken 2021
1 ALGEMEEN ................................................................................................................................................... 6 1.1 Inleiding ................................................................................................................................................... 7 1.2 Bestuur .................................................................................................................................................... 8 1.3 Resultaat .................................................................................................................................................. 9 1.4 Reservepositie ....................................................................................................................................... 11 2 PROGRAMMA VEILIGHEID ........................................................................................................................ 12 2.1 Algemeen ............................................................................................................................................... 13 2.2 Corona ...................................................................................................................................................
13 2.3 Stimuleren van een redzame samenleving ........................................................................................... 16 2.4 Bijdragen aan een veilige leefomgeving ................................................................................................ 20 2.5 Hulpvaardige en slagvaardige inzet ...................................................................................................... 24 2.6 Wendbare en duurzame organisatie ..................................................................................................... 29 3 PARAGRAFEN ............................................................................................................................................ 36 3.1 Bedrijfsvoering ....................................................................................................................................... 37 3.2 Financiering ........................................................................................................................................... 41 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen .................................................................................... 44 3.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...........................................................................................
46 3.5 Verbonden partijen ................................................................................................................................ 52 4 JAARREKENING ......................................................................................................................................... 54 4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .............................................................................. 55 4.2 Balans .................................................................................................................................................... 57 4.3 Toelichting op de balans ........................................................................................................................ 58 4.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen .......................................................................... 67 4.5 Baten en lasten ...................................................................................................................................... 68 4.6 Overzicht lasten en baten: verschillenanalyse ...................................................................................... 69 4.7 Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien ...................................................................
74 4.8 Overzicht incidentele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen .......................... 74 4.9 Begrotingsrechtmatigheid ...................................................................................................................... 75 4.10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ............................... 75 4.11 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SISA) .................................................................. 79 4.12 Financieel overzicht op taakvelden ..................................................................................................... 80 5 OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................ 81 5.1 Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................................................... 82 5.2 Controleverklaring.................................................................................................................................. 82 6 BIJLAGEN ....................................................................................................................................................
83 6.1 Intekentaken .......................................................................................................................................... 84 6.2 Gemeentelijke bijdrage en Rijksbijdrage ............................................................................................... 85 6.3 Lijst van veelgebruikte afkortingen ........................................................................................................ 86
4
Jaarstukken 2021
Leeswijzer De jaarstukken 2021 bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en overige gegevens. Het jaarverslag is opgenomen in hoofdstuk 2 en 3 en de jaarrekening in hoofdstuk 4. De jaarstukken hebben de volgende indeling. Hoofdstuk 1 Algemeen Dit hoofdstuk beschrijft een korte samenvatting 2021, een beschrijving van het bestuur, een analyse van het behaalde resultaat in 2021 en een overzicht van de reservepositie. Hoofdstuk 2 Programma Veiligheid Hoofdstuk 2 beschrijft de realisatie van de doelstellingen en de inzet van de financiële middelen per thema. Hoofdstuk 3 Paragrafen In hoofdstuk 3 zijn de paragrafen opgenomen conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit betreft een verantwoording over de beheersmatige aspecten. Hoofdstuk 4 Financiële rapportages Hoofdstuk 4 bestaat onder andere uit de balans, de toelichting erop en een overzicht van baten en lasten. Hoofdstuk 5 Overige gegevens In dit hoofdstuk staan de overige gegevens van de jaarstukken; gebeurtenissen na balansdatum en de controle verklaring van de accountant. Hoofdstuk 6 Bijlagen In de bijlagen is de lijst met gebruikte afkortingen en een overzicht van de intekentaken Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) en kazernes opgenomen.
5
Jaarstukken 2021
1 Algemeen
6
Jaarstukken 2021
1.1 Inleiding Per 1 januari 2021 zijn we van start gegaan in de nieuwe organisatiestructuur. Dit geeft zichtbare energie om weer op volle kracht vooruit te gaan en samen te werken aan de inhoud en cultuur & gedrag. De verschillende teams zijn qua bezetting steeds meer op orde. Vacatures zijn in 2021 eerst intern opengesteld daarna pas extern. Dit draagt bij aan de juiste mensen op de juiste plek, maar zorgt ook voor een incidenteel financieel voordeel op de loonkosten. Eind 2021 is gestart met de evaluatie van de structuur. Eind van het tweede kwartaal 2022 worden de uitkomsten hiervan verwacht. Afgelopen jaar hebben we met succes vele incidenten bestreden. Daarbij hadden we dit jaar enkele grote branden met veel impact, zoals de grote woningbranden boven een bedrijf aan de haven in Werkendam en in Dongen, de scheepsbrand in Moerdijk en de brand in het hoofdgebouw van vakantiepark De Beekse Bergen. Voor de bestrijding van incidenten zien we dat de paraatheid van verschillende posten verder onder druk staat. Een aantal posten heeft te maken met een tekort aan vrijwilligers en bij andere posten ligt de oorzaak in het niet beschikbaar hebben van voldoende vrijwilligers in de dag situatie. De insteek is om beter zicht te krijgen op de problematiek en te zoeken naar maatwerk oplossingen per post.