Document · PDF

07b-108-03. ICT begroting 2024 en jaarstukken 2022.pdf

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 7.b: Voorstel 108: Raadsvoorstel zienswijzen begrotingen 2024 Gemeenschappelijke Regelingen23.776 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

B 2024

B 2025

B 2026

B 2027

€ 1.847.940 € 2.560.301 € 1.657.377 € 1.201.174 € 628.580 € 7.895.372

€ 1.899.761 € 2.656.484 € 1.731.512 € 1.290.598 € 660.263 € 8.238.617

€ 1.881.025 € 2.648.249 € 1.692.897 € 1.264.058 € 659.063 € 8.145.293

€ 1.805.883 € 2.546.574 € 1.619.794 € 1.207.811 € 655.363 € 7.835.425

Tabel 25 Deelnemersbijdragen

Jaarlijks zal op basis van de vastgestelde begroting een voorschot op de bijdrage aan de deelnemers in rekening worden gebracht in de volgende frequentie: • Vóór 15 januari van het begrotingsjaar: 40% van de bijdrage • Vóór 1 april van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage • Vóór 1 augustus van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage Afrekening van de voorschotten zal plaatsvinden aan de hand van de jaarrekening.

Bijlage 1. Geprognosticeerde balans 2024-2027 31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ 4.806.000 € € 4.806.000 €

3.659.000 € 3.659.000 €

2.178.000 € 2.178.000 €

3.887.000 € 3.887.000 €

2.758.000 € 2.758.000 €

1.866.000 1.866.000

TOTAAL VASTE ACTIVA

€ 4.806.000 €

3.659.000 €

2.178.000 €

3.887.000 €

2.758.000 €

1.866.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ 178.911 € € 1.936.128 € € 6.041 € € 2.121.080 €

179.000 1.891.600 2.070.600

179.000 143.000 322.000

179.000 -66.000 113.000

179.000 463.000 642.000

€ € € €

179.000 755.000 934.000

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

60.557 € 60.557 €

61.000 € 61.000 €

61.000 61.000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen Totaal overlopende activa

€ €

978.202 € 978.202 €

489.000 € 489.000 €

489.000 489.000

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€ 3.159.839 €

2.620.600 €

872.000 €

663.000 €

1.192.000 €

1.484.000

TOTAAL ACTIVA

€ 7.965.839 €

6.279.600 €

3.050.000 €

4.550.000 €

3.950.000 €

3.350.000

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

Vlottende activa

31-12-2022

€ € € €

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ 1.074.200 € € 1.074.200 €

Voorzieningen

€

429.600 € 429.600 €

- € - €

61.000 €

- €

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€ 5.800.000 € € 5.800.000 €

4.300.000 € 4.300.000 €

1.500.000 € 1.500.000 €

3.000.000 € 3.000.000 €

2.400.000 € 2.400.000 €

1.800.000 1.800.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€ 5.861.000 €

4.300.000 €

1.500.000 €

3.000.000 €

2.400.000 €

1.800.000

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

€ €

636.306 € 636.306 €

800.000 € 800.000 €

800.000 800.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

€

394.333 €

750.000 €

750.000

€

394.333 €

750.000 €

750.000

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€ 1.030.639 €

1.550.000 €

1.550.000

TOTAAL PASSIVA

€ 7.965.839 €

6.279.600 €

3.050.000 €

4.550.000 €

3.950.000 €

3.350.000

Tabel 26 Geprognosticeerde balans 2023-2027

Bijlage 2. Overzicht taakvelden 2024 Taakveld 0.0 - Bestuur en ondersteuning

Baten

2025 Lasten

Baten

0.4 - Overhead

€ -8.540.783 € -8.111.183

€ €

8.540.783 8.540.783

0.10 Mutaties reserves

€

-429.600

€

1.0 - Veiligheid

€

2.0 - Verkeer, vervoer en waterstaat

€

3.0 - Economie

2026 Lasten

Baten

€ -8.454.428 € -8.454.428

€ €

8.454.428 8.454.428

€

4.0 - Onderwijs

€

5.0 - Sport, cultuur en recreatie

€

6.0 - Sociaal Domein

€

7.0 - Volksgezondheid en milieu 8.0 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

2027 Lasten

Baten

€ -8.361.104 € -8.361.104

€ €

8.361.104 8.361.104

€

Lasten

€ -8.051.236 € -8.051.236

€ €

8.051.236 8.051.236

€

Tabel 27 Taakvelden

Aan de colleges van B&W van de deelnemers GR ICT WBW en het dagelijks bestuur van Werkplein Hart van West Brabant

E-mail: jack.posthuma@ictwbw.nl Telefoonnummer: +31 6 1398 5524

Behandelaar: Jack Posthuma Datum verzonden: 14-04-2023

Onderwerp: voorlopige jaarrekening en jaarverslag 2022 Geacht college, geacht bestuur, Ter voldoening aan het bepaalde in artikel 23, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling ICTSamenwerking West-Brabant West (ICT WBW) zend ik u hierbij de jaarrekening 2022 toe, zoals deze op 6 april 2023 door het bestuur voorlopig is vastgesteld. Het accountantsrapport en controleverklaring zijn bijgevoegd. Door middel van een brief is de gemeente Bergen op Zoom op 18 januari 2023 geïnformeerd over de financiële afrekening. Op 5 april 2023 is € 149.000 ex btw door ICT WBW aan de gemeente Bergen op Zoom betaald, waarmee de financiële afwikkeling in de administratie van ICT WBW is afgerond. Wij gaan ervan uit dat het hiermee (de brief en verrekening) is afgerond. Zoals in de 1e begrotingswijziging 2022 is besloten, is de ontvangen uittreedvergoeding in 2022 gestort in een bestemmingsreserve. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. Verzoek aan colleges is om de deze jaarrekening voor te leggen aan uw gemeenteraad. U heeft de gelegenheid uiterlijk 2 maanden na dagtekening (14 juni 2023) een zienswijze op deze jaarrekening in te dienen bij het bestuur van ICT WBW (via de secretaris).

De definitieve jaarrekening zal, na vaststelling door het bestuur, conform artikel 23, lid 4 van de Gemeenschappelijke Regeling ICT- Samenwerking West-Brabant West uiterlijk vóór 15 juli worden gezonden aan Gedeputeerde Staten. Met vriendelijke groet, Namens het bestuur van de ICT-samenwerking West-Brabant West,

Jack Posthuma Secretaris bestuur ICT WBW

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Jaarstukken 2022

April 2023

Inhoud Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 4 1

Jaarverslag 2022 .............................................................................................................................. 5 1.1

Financiële samenvatting 2022 ................................................................................................. 5

1.2

Programmaverantwoording .................................................................................................... 6

1.3

De paragrafen .......................................................................................................................... 9

1.3.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................... 9

1.3.2

Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................................. 11

1.3.3

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................... 12

1.3.4

Paragraaf Financiering ................................................................................................... 12

Jaarrekening 2022 ......................................................................................................................... 14 2.1

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................ 14

2.2

De balans en de toelichting op de balans.............................................................................. 16

2.2.1

Balans ............................................................................................................................ 16

2.2.2

Toelichting op de balans................................................................................................ 17

2.3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting ................................................................... 22

2.3.1

Overzicht van baten en lasten ....................................................................................... 22

2.3.2

Analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarrekening ........................... 24

2.4

Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................ 29

2.5

Begrotingsrechtmatigheid ..................................................................................................... 30

2.6

Wet normering topinkomens ................................................................................................ 32

Bijdragen deelnemers ................................................................................................................... 34 3.1

Verdeelsleutels ...................................................................................................................... 34

3.2

Kostenverdeling 2022 ............................................................................................................ 35

3.3

Deelnemersbijdragen 2022 ................................................................................................... 36

3.4

Afrekening 2022 per deelnemer ........................................................................................... 36

Bijlage 1. Staat van activa ...................................................................................................................... 37 Bijlage 2. Overzicht taakvelden ............................................................................................................. 38

Inleiding Het voorliggende document betreft het jaarverslag en de jaarrekening 2022 voor de bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West (hierna ICT WBW). In dit document wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het afgesproken beleid en over de financiële resultaten voor het boekjaar 2022. Het startpunt voor het boekjaar 2022 is de begroting 2022. Gedurende het jaar is de begroting 2022 bijgesteld in de 1ste begrotingswijziging 2022. Ten opzichte van die begrotingswijziging sluit de jaarrekening 2022 met een negatief saldo van € 116.000. Ten opzichte van de totale begrotingsomvang van ICTWBW is dat een relatieve afwijking van ca. 1%. De totale inkomsten en uitgaven liggen per saldo dus in lijn met de daarvoor begrote bedragen.

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 6 april 2023. De voorzitter,

De secretaris,

mevr. E. van der Star

dhr. J. Posthuma

Leeswijzer Dit document is ingedeeld in lijn met de indeling die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt gehanteerd en bestaat uit de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1. Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. In de programmaverantwoording wordt een totaalbeeld gegeven van de gerealiseerde baten en lasten 2022. Daarnaast wordt beschreven in hoeverre de doelstellingen zijn gerealiseerd en welke ontwikkelingen er momenteel spelen. Tot slot wordt in de (wettelijk voorgeschreven) paragrafen inzicht gegeven in diverse overkoepelende onderwerpen zoals de bedrijfsvoering en de beheersing van risico’s. Hoofdstuk 2. Jaarrekening In hoofdstuk 2 is de jaarrekening opgenomen (dit betreft het financiële deel van de jaarstukken). Door middel van de balans wordt inzicht verschaft in de bezittingen en de vermogenspositie van ICT WBW. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten. Eventuele afwijkingen ten opzichte van de beschikbaar gestelde budgetten worden nader toegelicht. Tot slot wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten, de begrotingsrechtmatigheid en de mate waarin is voldaan aan de Wet normering topinkomens. Hoofdstuk 3. Deelnemersbijdragen 2022 In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers.

Op basis van de voorschotten die de deelnemers gedurende 2022 hebben betaald, volgt daaruit de financiële afrekening met de diverse deelnemers.

1 Jaarverslag 2022 In dit jaarverslag is allereerst een financiële samenvatting opgenomen met de begrote en bestede budgetten (paragraaf 1.1). Vervolgens wordt in paragraaf 1.2 (programmaverantwoording) ingegaan op de mate waarin de (beleidsmatige) doelstellingen zijn gerealiseerd. Tot slot zijn in paragraaf 1.3 de (wettelijk voorgeschreven) paragrafen opgenomen.

1.1 Financiële samenvatting 2022 Ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 sluit de jaarrekening 2022 met een negatief saldo van € 116.000. In hoofdstuk 2.3 worden de financiële afwijkingen nader toegelicht. Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Afwijking tov begroting 2022

Lasten 1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

2.896.000 €

3.174.645 €

Bijz.toelagen

€

46.000 €

47.100 €

278.645 1.100

Advieskosten

€

74.000 €

121.198 €

47.198

Facilitaire kosten

€

128.400 €

119.915 €

-8.485

Ondersteunende diensten

€

171.400 €

147.979 €

-23.421

Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

€ €

118.900 € 62.000 €

167.397 € €

48.497 -62.000

Lokale infrastructuur

€

1.451.078 €

1.792.183 €

341.105

Gemeensch. infrastructuur

€

969.200 €

871.249 €

-97.951

Kapitaallasten

€

1.392.100 €

1.215.647 €

-176.453

Afboeking boekwaarden BoZ

€

869.000 €

868.470 €

-530

€

17.000 €

8.860 €

-8.140

€

8.195.078 €

8.534.643 €

339.565

Personeel Primair Proces

€

40.000 €

243.559 €

-203.559

Advieskosten

€

- €

66.818 €

-66.818

Exploitatie ICT WBW

€

- €

9.395 €

-9.395

€

17.000 €

8.860 €

8.140

€

2.697.200 €

2.649.117 €

48.083

Totaal baten

€

2.754.200 €

2.977.749 €

-223.549

Saldo lasten en baten

€

5.440.878 €

5.556.894 €

116.016

Toevoeging bestemmingsreserve

€

1.828.200 €

Onttrekking bestemmingsreserve

€

754.000 €

2 Exploitatie ICT infrastructuur

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Totaal lasten

Baten 1 Bedrijfsvoering

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom

Reservemutaties

Resultaat na bestemming € 6.515.078 € 6.631.094 € Tabel 1 Financiële samenvatting 2022

116.016

1.2 Programmaverantwoording Visie op samenwerking Het bestuur van ICT West-Brabant West heeft aan de gemeenten Roosendaal, Etten-Leur, Moerdijk en Tholen alsmede aan het Werkplein Hart van West-Brabant gevraagd aan te geven hoe men aankijkt tegen de ICT-samenwerking per 2025 en de rol daarin van het huidige gezamenlijke ICT-bedrijf (ICT WBW). In de maanden augustus en september 2022 zijn hierover gesprekken gevoerd, met ondersteuning van M&I/Partners. Belangrijkste conclusie is dat alle genoemde partijen toegevoegde waarde ervaren en zien in samenwerken op het gebied van ICT en ook per 2025 op onderdelen in het ICT-spectrum willen blijven samenwerken. Van ICT WBW verwachten de gemeenten en het Werkplein een (verdere) verbetering van de gevraagde dienstverlening en vooral een proactieve(re) houding, zowel in het onder de aandacht brengen van nieuwe ontwikkelingen en mogelijkheden op het gebied van de techniek alsook in het helpen verbinden van techniek en commercieel aanbod aan vraagstukken van informatisering, informatievoorziening en informatiebeveiliging. Tegelijkertijd wordt steeds meer ICT als beheerde dienst (cloud, saas e.d.) aangeboden, waardoor ICT WBW zelf steeds minder technisch beheer zal hoeven te doen.

ICT WBW zal zich dus moeten ‘omvormen’ van een organisatie die nu nog vooral technisch beheer doet naar een ICT-dienstverlener die vanuit die techniek proactief meedenkt ook op de i, die de gemeenten en het Werkplein ook naar de markt toe helpt om te zorgen dat deze levert wat nodig is en die problemen goed en snel helpt op te lossen zodra deze zich voordoen. Afgelopen jaren is hier al een start mee gemaakt. Het afhandelen van incidenten gaat steeds beter, op het gebied van wijzigingsbeheer en project portfolio management zijn de nodige stappen gemaakt. In 2023 zal project portfolio management met bijbehorende proces/governance sturing volledig zijn ingericht. We zijn gestart met Strategische Personeel Planning. Dit zal inzichtelijk maken hoe ICT WBW kan omvormen naar een regie organisatie. Welke competenties zijn daarbij nodig? Wat doen we zelf of gaan we afnemen als dienst? Hoe zorgen we ervoor dat we de juiste competence centers hebben ingericht waarbij we de gemeenten en het werkplein kunnen ondersteunen bij hun opgaven en opdrachten. Verwacht van ons technische, maar ook gemeente kennis.

Projectmanagement Onderstaande projecten hebben we uitgevoerd of zijn gestart in 2022: - Oracle migratie van versie 12 naar versie 19 o Met dit project is de update van de bestaande applicatie databases (ruim 70 stuks) naar Oracle 19 doorgevoerd en zijn alle (oude) Oracle Suite 11 en 12 (beheer)objecten uitgefaseerd. - Uitfaseren van Internet Explorer en vervangen door Edge Browser o Door de aankondiging van Microsoft dat het support (het uitbrengen van security updates) op Internet Explorer ging verlopen op 15 juni 2022, heeft ICT WBW via een projectmatige aanpak Internet Explorer uitgefaseerd en hiervoor de Edge browser uitgerold en beschikbaar gesteld op de clients en servers. Begin 2022 waren er ruim 200 applicaties die gebruik maakten van Internet Explorer. Samen met de functioneel beheerders van de deelnemers van de betreffende applicaties zijn deze omgezet naar de Edge browser. - Inventarisatie aanbesteding / minicompetitie GT Mobiel 3 van VNG o Bij alle deelnemers lopen de huidige GT Mobiel contracten af. Alle deelnemers hebben zich aangemeld voor deelname bij VNG aan GT Mobiel 3. Dit is onderdeel van VNG landelijke aanbestedingen. ICT WBW heeft de coordinatie en inventarisatie gedaan bij de deelnemers en aangeleverd bij VNG. In 2023 zal de minicompetitie worden uitgevoerd.

Security roadmap en visie 2022-2024 o Samen met de CISO’s van de deelnemers en het bedrijf Nedscaper heeft ICT WBW een security roadmap en visie voor deelnemers van de ICT Samenwerking uitgewerkt. Ook heeft er in 2022 bij alle deelnemers een security audit plaatsgevonden op de Microsoft Azure / Office365 tenants en zijn daar waar nodig aanpassingen doorgevoerd. Lifecyclemanagement en patchmanagement beleid o ICT WBW is in de 2e helft van 2022 gestart met het verder organiseren en borgen van het lifecycle- en patchmanagement. De doelstelling van dit project is om op een gestandaardiseerde manier de IT producten “up to date” te hebben. Er is inmiddels een patchmanagement beleid vastgesteld door ICT WBW. Eind 2022 zijn we ook begonnen met het opstellen van Lifecyclemanagement beleid en heeft ICT WBW het Windows client OS op de laptops bij alle deelnemers bijgewerkt naar versie 21H2. Implementatie Publicroam o Met dit project is invulling gegeven aan de wens van alle deelnemers om een veilige Wifiomgeving aan te bieden voor gasten op hun locaties, zoals burgers, ondernemers, leveranciers en ook raadsleden, zodat veilig en gemakkelijk toegang gegeven wordt tot een Wifi-gastnetwerk. Deze oplossing zal de bestaande Gem-publiek vervangen.

Implementatie GetGovroam o Aanleiding voor dit project was het risico “Accountvergrendelilng verminderen” (bij wijziging van het wachtwoord het account vaak gelocked wordt omdat het voor meerdere devices aangepast moet worden). Met de implementatie van GetGovroam wordt dit ondervangen omdat de Wifi-authenticatie middels een certificaat plaats gaat vinden in plaats van Username – Password. De techniek is ingeregeld; de uitrol bij de organisaties loopt. Tegelijkertijd wordt Gem-intern uitgefaseerd. Raadsverkiezingen 2022 o In maart 2022 hebben de raadsverkiezingen plaatsgevonden. Hierbij is vanuit ICT WBW ondersteuning verleend op de volgende onderdelen: ▪ Het inrichten van het stand-alone netwerk voor het inboeken van de uitslagen; ▪ Inrichting van de Raadstenant van Roosendaal en de voorbereiding van de Raadstenants van Etten-Leur en Moerdijk ▪ Ondersteuning bij het uitleveren van de laptops voor de raadsleden van Moerdijk en Etten-Leur. Etten-Leur Implementatie TimeBlockr Etten-Leur en Werkplein o Met dit project is de vervanging van het klantgeleidingssysteem Orchestra van leverancier Qmatic door de SaaS-applicatie TimeBlockr van TIMEBLOCKR t.b.v. de organisaties EttenLeur en Werkplein Hart van West-Brabant gerealiseerd. Na de succesvolle live-gang is de Orchestra omgeving ontmanteld en opgeruimd.

Implementatie GT Print o Door Etten-Leur is deelgenomen aan de aanbesteding GT Print van de VNG voor de vervanging van het huidige printerpark. De mini-competitie heeft ARP/Bechtle als winnaar opgeleverd. Vanuit ICT WBW zal ondersteuning worden geboden bij de inrichting van de printoplossing, de uitvoering van de POD en aansluitend de verdere uitrol van het printerpark.

Implementatie Teams bellen o In Etten-Leur heeft medio 2022 een pilot “Teams bellen” plaatsgevonden met Team I en het KCC. Deze POC was ingericht door Zetacom met technische ondersteuning van ICT WBW. Deze pilot is succesvol afgerond. Ondersteuning implementatie Unit4 ERPx o Door Etten-Leur is in 2021 een aanbesteding uitgevoerd voor de vervanging van het financiële pakket Decade van Unit4 met als winnaar de SaaS-applicatie Unit4 ERPx van Unit4. Vanuit ICT WBW is ondersteuning verleend bij de inrichting van deze nieuwe applicatie. Dit heeft geresulteerd in een succesvolle live-gang bij Etten-Leur medio januari 2023. Moerdijk Implementatie GT Print o Door Moerdijk is deelgenomen aan de aanbesteding GT Print van de VNG voor de vervanging van het huidige printerpark. De mini-competitie heeft PCI als winnaar opgeleverd. Vanuit ICT WBW zal ondersteuning worden geboden bij de inrichting van de printoplossing, de uitvoering van de POD en aansluitend de verdere uitrol van het printerpark. Roosendaal Project Huis van Roosendaal o Dit project betreft de grondige renovatie van het Stadskantoor van Roosendaal tot het Huis van Roosendaal. Het pand heeft een open moderne inrichting, waarin voor Smart Building een belangrijke rol is weggelegd, gekregen.

ICT WBW is in dit project verantwoordelijk voor het opleveren van de ICT-voorzieningen en verleent ondersteuning bij de realisatie van de integratie tussen de KA-omgeving en de Gebouw gebonden voorzieningen. Implementatie GT Print o Door Roosendaal is deelgenomen aan de aanbesteding GT Print van de VNG voor de vervanging van het huidige printerpark. De mini-competitie heeft ARP/Bechtle als winnaar opgeleverd. Vanuit ICT WBW zal ondersteuning worden geboden bij de inrichting van de printoplossing, de uitvoering van de POD en aansluitend de verdere uitrol van het printerpark. Tholen Implementatie GT Print o Door Tholen is deelgenomen aan de aanbesteding van GT Print van de VNG voor de vervanging van het huidige printerpark. De mini-competitie heeft ARP/Bechtle als winnaar opgeleverd. Vanuit ICT WBW zal ondersteuning worden geboden bij de inrichting van de printoplossing, de uitvoering van de POD en aansluitend de verdere uitrol van het printerpark.

1.3 De paragrafen Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal verplichte paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: a. Weerstandsvermogen en risicobeheersing b. Bedrijfsvoering c. Onderhoud kapitaalgoederen d. Financiering

1.3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie van ICT WBW. Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord. Veiligheidsrisico’s Het veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die gesteld worden door de deelnemende gemeenten en vastgelegd zijn in de verwerkersovereenkomsten. Om dit risico zoveel mogelijk te beperken zijn in 2022 de volgende maatregelen getroffen; - Audit Suwinet o Er is een externe IT-audit uitgevoerd op het normenkader Suwinet. Het resultaat hiervan is vastgelegd in een TPM (Third Party Memorandum). Het oordeel van de auditor is dat aan alle maatregelen is voldaan. - Implementatie maatregelen BIO normering o In 2022 zijn we begonnen, naar aanleiding van de Basis Informatiebeveiliging Overheid (BIO), met het implementeren van maatregelen.

Ongeveer 60% hiervan is gereed en zal in 2023 verder worden opgepakt. - SIEM/SOC implementatie o In 2022 zijn we een tijdelijk contract aangegaan met PQR voor SIEM/SOC ondersteuning. SIEM staat voor Security Information & Event Management, SOC voor Security Operations Center. Deze ondersteuning draagt ertoe bij dat computerdreigingen, zoals hackpogingen of malware, beter worden gemonitord en in kaart worden gebracht. Dit is in samenspraak gedaan met alle deelnemers omdat de VNG-aanbesteding met de huidige leverancier was ontbonden. In 2023 zal de VNG een nieuwe aanbesteding starten waarbij ICT WBW zal deelnemen namens de deelnemers. - Awareness programma gestart o In 2022 zijn we met een programma van Arda gestart om de awareness van informatiebeveiliging en Privacy te verhogen binnen ICT WBW. Maandelijks komen nieuwe onderwerpen aan bod. - Pentest backupomgeving o In 2022 hebben we een pentest (penetratie test) op de backupomgeving van de deelnemers laten uitvoeren. Dit om er zeker van te zijn dat onze backups beschermd zijn tegen ransomware aanvallen. Uit het rapport kwamen geen kritieke bevindingen waarbij de beveiliging van de backup direct kan worden doorbroken, backup data kan worden gemanipuleerd of verwijderd.

Roadmap Microsoft 365/E5 beveiliging o Samen met de CISO’s van de deelnemers is in 2022 een roadmap gemaakt, waarin beschreven staat welke Microsoft 365 beveiligingsproducten we de komende jaren gaan implementeren bij ICT WBW en de deelnemers. Cleandesk / Clear screen o In 2022 is een cleandesk / clear screen policy ingevoerd bij ICT WBW om o.a. potentiële datalekken te voorkomen.

Bedrijfsvoeringsrisico Dit risico behelst het niet kunnen leveren van de overeengekomen dienstverlening als gevolg van hoog ziekteverzuim en/of het niet kunnen verkrijgen van voldoende gekwalificeerd personeel. Ondanks de krapte op de arbeidsmarkt voor ICT-personeel is dit risico voldoende gemitigeerd. Nu vooral nog door externe inhuur. Strategische Personeel Planning zal in 2023 inzichtelijk moeten maken of we de komende jaren bij de doorontwikkeling naar een regie organisatie risico’s lopen. Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt (buiten de bestemmingsreserve i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom) niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2021 2022 2022 82% 83% 38% 82% 83% 38% 0% 0% 14% 0% 0% 0% n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Tabel 2 Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd, wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. ICT WBW zit daar met 38% ruim onder. In de periode 2019 t/m 2021 was de netto schuldquote wat gestegen als gevolg van het feit dat ICT WBW in 2019 en 2020 leningen van in totaal €8.800.000 heeft afgesloten. Dit ter financiering van de investeringen die zijn gedaan in het kader van de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur. Eind 2022 is de netto-schuldquote gedaald tot 38%. Dit komt deels doordat de leningen deels zijn afgelost. Daarnaast speelt mee dat de totale begrotingsomvang van ICT WBW in 2022 is toegenomen. Dit komt voornamelijk doordat bij de 1e begrotingswijziging 2022 diverse kosten die voorheen door de deelnemers zelf werden betaald nu via de deelnemersbijdragen van ICT WBW lopen. Daarnaast is in

2022 ca. € 2,65 miljoen aan (incidentele) opbrengsten verantwoord m.b.t. de ontvangen uittreedvergoeding vanuit de gemeente Bergen op Zoom.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen. ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen waardoor de solvabiliteitsratio van ICT WBW doorgaans 0% bedraagt. Bij uitzondering is in de 1ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom per 1-1-2022. De solvabiliteitsratio komt daarmee eind 2022 op 14%.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn.

Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen.

1.3.2 Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de bedrijfsvoering weergegeven. Personeel en organisatie In 2022 is een start gemaakt met het invullen van het managementteam. In juli is de teammanager backoffice gestart, in september de strategisch manager ICT. De functie van teammanager Frontoffice is nog vacant en is tijdelijk ingevuld. Het gemiddelde ziekteverzuim van ICT WBW lag in 2022 op 5,1%. Dit is inclusief langdurig ziekteverzuim van 1 medewerker. Binnen de kaders van de mogelijkheden wordt gewerkt aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op de werkomstandigheden, werkhoeveelheid en, zo nodig, persoonlijke begeleiding/coaching. Voor opleidingen is jaarlijks een budget beschikbaar van 3% van de loonkosten. Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast. Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly) gecontroleerd.

Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn.

Inkoop en aanbesteding Voor de expertise op het gebied van inkoop en aanbesteding zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de landelijke aanbestedingen via de VNG. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen een bureau met expertise in ICT ingeschakeld.

1.3.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt ingegaan op de kapitaalgoederen die ICT WBW nodig heeft om zijn diensten te kunnen leveren. Gemeenschappelijke infrastructuur In 2022 is verder uitvoering gegeven aan de realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. De eenmalige kosten (investeringen) voor hard- en software en implementatie worden in 5 jaar afgeschreven. Op de hard- en software is een onderhoudscontract afgesloten. Werkplekken ICT WBW In 2019 zijn de werkplekken (laptops) van ICT WBW vervangen. Hiervoor is destijds een investering gedaan van €57.000. De investering wordt in 3 jaar afgeschreven. In de begroting 2022 was een vervangingsinvestering van € 62.500 begroot. Deze vervanging zal doorschuiven naar 2023 (zie ook toelichting in paragraaf 2.2.). Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk.

1.3.4 Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen, dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 8,2% van het totaal van de begrote lasten zijn. De berekening van de kasgeldlimiet voor 2022 ziet er als volgt uit: Begrotingstotaal 2022: € 8.195.078 Toegestane kasgeldlimiet (norm = 8,2%): € 671.996 Doordat in 2019 en 2020 langlopende leningen zijn aangetrokken (en dus geen gebruik wordt gemaakt van kortlopende schulden) blijft ICT WBW met € 0 ruim onder deze grens.

Renterisiconorm De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm €2.500.000. Concreet betekent dit dat ICT WBW in een bepaald jaar maximaal €2.500.000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden. Ter financiering van de investeringen in de gemeenschappelijke infrastructuur heeft ICT WBW in 2019 een lening afgesloten van €1.300.000. Deze lening wordt na 5 jaar integraal afgelost en heeft een rentepercentage van 0,08%. In 2020 is een aanvullende lening van €7.500.000 afgesloten. Deze lening heeft een rentepercentage van -0,035% (negatief) en daar wordt jaarlijks € 1.500.000 op afgelost. Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen, is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is een deel van de investeringen eenmalig (migratiekosten), waardoor er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig is. Hierdoor blijft ICT WBW ruimschoots binnen de renterisiconorm.

Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en -baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag. De berekening van de renteomslag ziet er voor 2022 als volgt uit: Rente Rentelasten: - Rente reserves - Rente voorzieningen - Rente langlopende geldleningen - Rente te vergoeden aan grondexploitatie - Rente financieringssaldo

0 0 -1.060 0 0 -1.060 -8.335

Af: externe rentebaten Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

0 -9.395

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2022: Materiële vaste activa Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

5.878.635 5.878.635

Omslagpercentage (voor afronding)

-0,160%

Omslagpercentage Jaarrekening 2022

0,00% Afgerond

Tabel 3 Renteomslag 2022

Doordat bij een van de door ICT WBW afgesloten leningen sprake is van een negatieve rente, heeft ICT WBW in 2022 per saldo ca. € 1.060 aan rente ontvangen. Daarnaast is (als gevolg van de stijgende rente) dit jaar ca. € 8.000 aan rente ontvangen over de middelen die ICT WBW heeft aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hierdoor bedraagt de renteomslag voor ICT WBW 0%.

2 Jaarrekening 2022 De jaarrekening vormt het financiële gedeelte van de jaarstukken. In overeenstemming met het BBV bestaat de jaarrekening uit: - de balans en de toelichting (paragraaf 2.2); - het overzicht van baten en lasten en de toelichting (paragraaf 2.3).

2.1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV, de gemeenschappelijke regeling ICT-samenwerking West-Brabant West en de financiële regelingen die het bestuur heeft vastgesteld, waaronder de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Balans De balans kent activa en passiva. De activa geeft inzicht in bezittingen en de passiva geeft aan hoe het vermogen van de organisatie is opgebouwd. Hieronder is bij de diverse onderdelen van de balans een toelichting gegeven. In paragraaf 2.2 wordt nader inzicht gegeven in de omvang van de diverse balansposten. Vaste activa Onder vaste activa vallen immateriële vaste activa, materiële vaste activa en financiële vaste activa. Bij ICT WBW is in 2022 alleen sprake van materiële vaste activa. Materiele vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Binnen ICT WBW is alleen sprake van investeringen met een economisch nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 15.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd.

Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in Financiële verordening. Als afschrijvingstermijn wordt 5 jaar aangehouden (met uitzondering van de aanschaf van laptops die in 3 jaar worden afgeschreven), waarbij de afschrijving start in het jaar volgend op het jaar van investering. De afschrijvingen worden berekend volgens de annuïtaire methode en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden (niet van toepassing bij ICT WBW), de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa. De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voor eventuele oninbaarheid van vorderingen wordt een risicovoorziening getroffen. Vaste passiva Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.2 De balans en de toelichting op de balans 2.2.1 Balans 31 december 2022

31 december 2021

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

4.806.138 4.806.138

€ €

5.878.635 5.878.635

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

4.806.138

€

5.878.635

€ € € €

178.911 1.936.128 6.041 2.121.081

€ € € €

672.951 1.454.355 2.127.306

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

60.557 60.557

€ €

97.913 97.913

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

€

960.398

€

1.560.166

€

960.398

€

1.560.166

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

3.142.036

€

3.785.386

TOTAAL ACTIVA

€

7.948.174

€

9.664.021

Activa Vaste activa

Vlottende activa

31 december 2022

31 december 2021

Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ €

1.074.200 1.074.200

€ €

Voorzieningen

€

61.416

€

61.416

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€ €

5.800.000 5.800.000

€ €

7.300.000 7.300.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

6.935.616

€

7.361.416

€ €

636.306 636.306

€ €

1.081.721 1.081.721

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal overlopende passiva

€

376.252

€

1.220.885

€

376.252

€

1.220.885

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

1.012.559

€

2.302.605

TOTAAL PASSIVA

€

7.948.174

€

9.664.021

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

Tabel 4 Balans 2022

2.2.2 Toelichting op de balans Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillende balansposten. Vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de vaste activa gedurende het jaar

Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde Investeringen Desinvestering 1 januari 2022 2022 2022

Afschrijvingen 2022

Bijdragen van Afwaardering derden 2022 2022

Boekwaarde 31 december 2022

€ 5.878.635

€ 1.030.568

€

-868.470

€ -1.234.596

€

€ 4.806.138

€ 5.878.635

€ 1.030.568

€

-868.470

€ -1.234.596

€

€ -

€

€ 4.806.138

Tabel 5 Activa verloopoverzicht

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn investeringen (uitgaven) met meerjarig nut die in meerdere jaren worden afgeschreven. De investeringen bij ICT WBW zijn te kwalificeren als investeringen met een economisch nut (is verhandelbaar). In de tabel hieronder zijn de beschikbaar gestelde investeringskredieten afgezet tegen de besteding in 2022. Investering

Beschikbaar 2022

Besteed 2022

Nieuwe infrastructuur

€ 1.234.400

€ 1.030.568

€

203.832

Vervanging laptops ICT WBW Totaal

€

65.000

€ 1.030.568

€

268.832

65.000

€ 1.299.400

Restant

Tabel 6 Investeringsoverzicht 2022

Nieuwe infrastructuur: Onderdeel van de investeringen nieuwe infrastructuur is de vervanging van de lokale netwerkinfrastructuur bij de deelnemers. Vanwege een wereldwijd tekort aan chips kan de reeds in april 2022 bestelde hardware niet uitgeleverd worden tot naar verwachting mei 2023. Vervanging Laptops ICT WBW: In 2022 zijn we samen met de deelnemers gestart met het opstellen van beleid voor de digitale/moderne werkplek. Omdat we alleen nog maar een marktverkenning hebben kunnen uitvoeren en in 2023 pas tot uitwerking van het beleid komen hebben we besloten om te wachten met het vervangen van de laptops van ICT WBW. De vervanging zal nu in 2023 gaan plaatsvinden. De staat van activa met daarin een specificatie van de verschillende investeringen is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa Bij ICT WBW gaat het om uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaat uit:

Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met looptijd < één jaar

Boekwaarde 31 december 2022 178.911 1.936.128 6.041 2.121.081

€ € € €

Boekwaarde 31 december 2021 672.951 1.454.355 0 2.127.306

€ € € €

Tabel 7 Uitzettingen <1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreffen vorderingen op het Werkplein (€ 125.000) en de gemeente Etten-Leur (m.b.t. RWB) (€ 54.000) voor geleverde diensten die in december zijn gefactureerd. Van deze partijen is inmiddels in 2023 de betaling ontvangen waarmee deze vorderingen zijn afgewikkeld. Rekening-courant verhouding met het Rijk De post rekening-courant verhouding met het Rijk bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2022 1.936.128 € 1.936.128 €

Schatkistbankieren € Rekening-courant verhouding met het Rijk €

Boekwaarde 31 december 2021 1.454.355 1.454.355

Tabel 8 RC-verhouding Rijk

Schatkistbankieren Decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist bij het ministerie van Financiën aan te houden. Hierbij is wel sprake van een drempelwaarde. Dat is een bedrag (afhankelijk van de omvang van de begroting) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ICT WBW is de drempel voor 2023 € 1.000.000. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In onderstaande tabel is te zien hoeveel middelen ICT WBW in 2023 buiten de schatkist heeft aangehouden. In 2023 is het drempelbedrag niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

€

1.000.000 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

€

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

118.370 €

162.498 €

115.715 €

103.358

881.630

837.502

884.285

896.642

€

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1 milj.

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

€

8.006.000

€

8.006.000

€ €

1.000.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

10.653.301 €

14.787.292 €

10.645.760 €

9.508.975

90 €

118.370 €

Tabel 9 Schatkistbankieren

91 162.498 €

92 115.715 €

92 103.358

Overige vorderingen ICT WBW had per 31-12-2022 ook nog diverse overige vorderingen van in totaal € 6.000. Dit betreft voornamelijk diverse creditfacturen die vanuit leveranciers zijn ontvangen maar die per 31-12-2022 nog niet waren teruggestort aan ICT WBW. Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit:

Banksaldo € Totaal liquide middelen €

Boekwaarde 31 december 2022 60.557 € 60.557 €

Boekwaarde 31 december 2021 97.913 97.913

Boekwaarde 31 december 2022 238.438 €

Boekwaarde 31 december 2021 756.727

721.960 €

803.440

960.398 €

1.560.166

Tabel 10 Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit:

Overige nog te ontvangen bedragen € Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van € volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa € Tabel 11 Overlopende activa

Onder de overlopende activa is € 238.000 opgenomen aan nog te ontvangen bedragen. Dit betreft deels de financiële afrekening van deze jaarrekening met de diverse deelnemers. Voor diverse deelnemers geldt dat zij over 2022 nog een bedrag moeten bijbetalen (zie ook paragraaf 3.4). Daarnaast worden van diverse leveranciers nog creditfacturen verwacht over het jaar 2022. Verder heeft ICT WBW € 722.000 aan facturen reeds betaald terwijl die betrekking hebben op 2023 en verder. Dit zijn facturen voor onder andere (meerjarige) onderhoudsabonnementen, hardware en licenties die al wel in rekening zijn gebracht, maar die ten laste van toekomstige jaren komen. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2022 Bestemmingsreserve € Totaal reserves €

Boekwaarde 31 december 2021

1.074.200 € 1.074.200 €

0 0

Tabel 12 Reserves

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer gedurende het jaar 2022. Naam reserve

Saldo 1 januari 2022

Toevoeging

Bestemmingsreserve uittreding Bergen op Zoom

€

0 € 1.828.200

€

-754.000

€

1.074.200

Totaal bestemmingsreserves Tabel 13 Reserve verloopoverzicht

€

-754.000

€

1.074.200

€ 1.828.200

Onttrekking

Saldo 31 december 2022

ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen. Bij uitzondering is in de 1ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op

Zoom per 1-1-2022. Conform de 1ste begrotingswijziging 2022 is de ontvangen uittreedvergoeding in 2022 gestort in de bestemmingsreserve. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s € Totaal voorzieningen €

Boekwaarde Boekwaarde 31 december 2022 31 december 2021 61.416 € 61.416 61.416 € 61.416

Tabel 14 Voorzieningen

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2021. Naam voorziening

Voorziening spaarverlof personeel Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Tabel 15 Voorziening verloopoverzicht

Saldo 1 januari 2022

€

Toevoegingen

Vrijgevallen bedragen

Aanwendingen

61.416

€

61.416

€ -

€

Saldo 31 december 2022

€

61.416

€

61.416

Dit betreft een voor een medewerker opgebouwde voorziening spaarverlof. De voorziening is in 2016 overgedragen door de gemeente Etten-Leur. Schulden met een looptijd langer dan één jaar In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1.300.000. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,08%. Deze lening wordt aan het eind van de looptijd afgelost (2024). Daarnaast heeft ICT WBW in februari 2020 een lening afgesloten van € 7.500.000. Deze lening heeft ook een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van -0,035% (negatief). In 2021 en 2022 hebben de eerste tussentijdse aflossingen (totaal € 3.000.000) op deze lening plaatsgevonden. Per 31 december 2022 staat voor beide leningen tezamen nog een bedrag open van € 5.800.000. Doordat bij een van leningen sprake is van een negatieve rente, heeft ICT WBW in 2022 per saldo € 535 aan rente ontvangen. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva vallen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Schulden met een looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden bestaat uit:

Overige schulden Totaal netto vlottende schulden

€ €

Boekwaarde 31 december 2022 636.306 € 636.306 €

Boekwaarde 31 december 2021 1.081.721 1.081.721

Tabel 16 Schulden <1 jaar

Onder de overige schulden zijn de crediteuren opgenomen. Rond de jaarovergang worden zoals gebruikelijk nog facturen voor geleverde diensten en materialen ontvangen en verwerkt. De facturen komen ten laste van het begrotingsjaar 2022, maar de betaling vindt pas plaats in 2023.

Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

376.252

€

1.220.885

Totaal overlopende passiva

€

376.252

€

1.220.885

Tabel 17 Overlopende passiva

Onder de overlopende passiva zijn verplichtingen (€ 179.000) opgenomen aan externe partijen voor diensten en materialen die wel in 2022 zijn geleverd, maar waarvoor de factuur pas in 2023 is of wordt ontvangen. Dit betreft voornamelijk inhuur van personeel in de maanden december, waarvan de facturen pas in 2023 zijn ontvangen. Daarnaast leidt de financiële afwikkeling van de uittreding met de gemeente Bergen op Zoom per saldo tot een door ICT WBW te crediteren bedrag van € 148.000. Dit komt voornamelijk doordat de afrekening van de jaarrekening 2021 (wat voor Bergen op Zoom resulteerde in een teruggave van € 416.000) tot op heden nog niet aan hen was overgemaakt. Dit in afwachting van de afhechting van alle andere openstaande (financiële) zaken. Verrekend met nog openstaande kostenposten resteert er per saldo een door ICT WBW te betalen bedrag van € 148.000. Tot slot ontvangen de gemeente Moerdijk en Werkplein op basis van de afrekening in deze jaarrekening nog een deel van hun deelnemersbijdragen 2022 terug (totaal € 50.000). Niet uit de balans blijkende verplichtingen ICT WBW is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder zijn de omvangrijke contracten opgenomen (> €214.000). Omschrijving contract

Looptijd tot

PQR Dataplace nedzone Gemeente Moerdijk Totaal

1-7-2025 € 31-7-2025 € 31-12-2025 €

Doorlopende verplichting per 31-12-2022 400.000 450.000 750.000

Tabel 18 NUBBV

2.3 Overzicht van baten en lasten en de toelichting De indeling van het overzicht van baten en lasten is identiek aan de indeling van de begroting 2022 en bestaat uit de volgende onderdelen:

1. Bedrijfsvoering

•Loonkosten •Facilitaire kosten •etc.

2. Exploitatie ICT-infrastructuur

•Lokale (specifieke) infrastructuur •Gemeenschappelijke infrastructuur •Kapitaallasten

3. Exploitatie derden

•Kosten en opbrengsten RWB

4. Uitreedvergoeding Bergen op Zoom

•Vergoeding als gevolg van uittreding per 1-1-2022

2.3.1 Overzicht van baten en lasten In het overzicht van baten en lasten (volgende pagina) zijn de begrotingscijfers en realisatiecijfers opgenomen. In het overzicht ontbreken de onderdelen algemene dekkingsmiddelen en vennootschapsbelasting omdat deze niet van toepassing zijn voor ICT WBW. De bedragen in de kolom Begroting voor wijziging 2022 zijn de ramingen uit de oorspronkelijke begroting 2022. De bedragen in de kolom Begroting na wijziging 2022 zijn de ramingen zoals die in de 1ste begrotingswijzing 2022 door het bestuur zijn vastgesteld. Ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 sluit de jaarrekening 2022 met een negatief saldo van € 116.000. In paragraaf 2.3.2 worden de afwijkingen per onderdeel nader toegelicht.

Begroting voor wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Afwijking tov begroting 2022

Lasten 1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

2.896.000 €

3.174.645 €

Bijz.toelagen

€

46.000 €

47.100 €

278.645 1.100

Advieskosten

€

74.000 €

121.198 €

47.198

Facilitaire kosten

€

128.400 €

119.915 €

-8.485

Ondersteunende diensten

€

171.400 €

147.979 €

-23.421

Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

€ €

118.900 € 62.000 €

167.397 € €

48.497 -62.000

Lokale infrastructuur

€

526.900 €

1.451.078 €

1.792.183 €

341.105

Gemeensch. infrastructuur

€

854.200 €

969.200 €

871.249 €

-97.951

Kapitaallasten

€

1.392.100 €

1.215.647 €

-176.453

Afboeking boekwaarden BoZ

€

869.000 €

868.470 €

-530

€

17.000 €

8.860 €

-8.140

€

6.286.900 €

8.195.078 €

8.534.643 €

339.565

Personeel Primair Proces

€

40.000 €

243.559 €

-203.559

Advieskosten

€

- €

66.818 €

-66.818

Exploitatie ICT WBW

€

- €

9.395 €

-9.395

€

17.000 €

8.860 €

8.140

€

2.051.000 €

2.697.200 €

2.649.117 €

48.083

Totaal baten

€

2.108.000 €

2.754.200 €

2.977.749 €

-223.549

Saldo lasten en baten

€

4.178.900 €

5.440.878 €

5.556.894 €

116.016

Toevoeging bestemmingsreserve

€

- €

1.828.200 €

Onttrekking bestemmingsreserve

€

- €

754.000 €

€

4.178.900 €

6.515.078 €

6.631.094 €

116.016

2 Exploitatie ICT infrastructuur

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Totaal lasten

Baten 1 Bedrijfsvoering

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom

Reservemutaties

Resultaat na bestemming Bijdragen deelnemers Bergen op Zoom

€

- €

Etten-Leur

€

982.539 €

1.518.071 €

1.570.403 €

-52.332

Roosendaal

€

1.383.165 €

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1435/documents/38653