Document · PDF

03. Gebundelde stukken ICT WBW

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 5e: Raadsvoorstel Zienswijzen begrotingen 2027 Gemeenschappelijke Regelingen20.484 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

€ 462. 200 € 735. 900 € 422. 100 € 363. 600 € 238. 400 € 2. 222. 200

€ 543. 060 € 788. 027 € 491. 605 € 320. 389 € 254. 094 € 2. 397. 176

Saldo 2025 € 80. 860 € 52. 127 € 69. 505 € -43. 211 € 15. 694 € 174. 976

Tabel 26 Exploitatie specifieke infrastructuur

De specifieke infrastructuur omvat kosten die direct zijn toe te rekenen aan de ICT‑infrastructuur van de deelnemers , inclusief verschoven kosten waarvan het budget voorheen bij de gemeente lag en waarvan de facturatie nu via ICT WBW verloopt. Deze kosten worden volledig één-op-één doorbelast aan de betreffende deelnemer. Uit de realisatiecijfers blijkt dat de lasten in 2025 tussen de deelnemers aanzienlijk verschillen. De gemeenten Etten‑Leur , Roosendaal en Moerdijk hebben hogere kosten dan begroot , terwijl Tholen minder middelen heeft benut dan beschikbaar was. Deze afwijkingen zijn op 26 september 2025 met de betrokken deelnemers besproken. De overschrijdingen worden voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven binnen de specifieke exploitatie , met name door de aanschaf van aanvullende Microsoft‑licenties en extra gebruiksvolumes (overusage) binnen Azure. Gemeenschappelijke infrastructuur Nadat de gemeenschappelijke infrastructuur is gerealiseerd dient deze te worden onderhouden en beheerd. Dit betreffen gemeenschappelijke kosten die voor alle deelnemers worden gemaakt. De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Gemeenschappelijke ICT Infrastructuur Lasten Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

€ 247. 850 € 366. 664 € 234. 177 € 148. 862 € 124. 547 € 1. 122. 100

€ 270. 044 € 402. 448 € 253. 881 € 150. 893 € 143. 930 € 1. 221. 197

Tabel 27 Exploitatie gemeenschappelijke infrastructuur

Saldo 2025 € 22. 194 € 35. 784 € 19. 704 € 2. 031 € 19. 383 € 99. 097

In de tweede bestuursrapportage is aangegeven dat voor de gemeenschappelijke kosten geen grote afwijkingen werden verwacht. De realisatie over 2025 bevestigt dit beeld: hoewel er per deelnemer lichte overschrijdingen zichtbaar zijn , blijven deze binnen een beperkt en verklaarbaar bereik. De totale lasten bedragen € 1. 221. 000 tegenover een begroting van € 1.122.000 , wat resulteert in een afwijking van € 99. 000. Deze meerkosten hangen voornamelijk samen met hogere beheer- en onderhoudslasten van de gemeenschappelijke ICT‑infrastructuur dan vooraf was voorzien. Naarmate de infrastructuur volledig in gebruik is genomen door alle deelnemers , zijn aanvullende inspanningen nodig geweest om stabiliteit , continuïteit en beveiliging te borgen. Dit heeft geleid tot hogere licentiekosten en extra beheeractiviteiten. De overschrijding is evenwichtig verdeeld over de deelnemers en blijft proportioneel in relatie tot de omvang van hun ICT‑gebruik. Hierdoor wordt het eerdere signaal uit de bestuursrapportage bevestigd dat er geen sprake is van structurele of aanzienlijk afwijkende kostenontwikkelingen binnen de gemeenschappelijke infrastructuur. Kosten voor aanbesteding en doorontwikkeling In de Kadernota 2026 is opgenomen dat ICT WBW zich de komende jaren ontwikkelt tot een regieorganisatie.

De focus ligt daarbij op de verdere doorontwikkeling van de cloudinfrastructuur , het versterken van cybersecurity , het stimuleren van innovatie en het intensiveren van de samenwerking tussen de deelnemende organisaties. Deze transitie draagt bij aan de digitale volwassenheid en verhoogt de wendbaarheid en efficiëntie van de deelnemers binnen een veilige , toekomstbestendige ICT‑omgeving. Ter ondersteuning van dit traject is in 2025 het externe adviesbureau IDC Metri ingeschakeld. Tijdens de bestuursvergadering van 29 januari 2025 heeft IDC Metri de presentatie “Transitie naar Managed Services” gegeven , waarin de contouren van de toekomstige inrichting van ICT WBW zijn geschetst. In aansluiting hierop is een eerste inventarisatie gemaakt van de financiële consequenties van de transitie naar een regieorganisatie. Hierbij is vastgesteld dat al in 2025 aanvullende voorbereidingskosten noodzakelijk waren ; deze zijn tijdens hetzelfde bestuursoverleg besproken. De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Aanbesteding en doorontwikkeling

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

€ 90. 411 € 134. 048 € 87. 454 € 62. 668 € 32. 419 € 407. 000

€ 83. 851 € 124. 266 € 81. 208 € 56. 510 € 31. 501 € 377. 336

Saldo 2025

€ -6. 560 € -9. 781 € -6. 246 € -6. 157 € -919 € -29. 664

Tabel 28 Aanbesteding en doorontwikkeling

De realisatie laat zien dat de kosten voor aanbesteding en doorontwikkeling in 2025 uitkomen op

€ 377. 000 tegen een begroting van € 407. 000. Dit resulteert in een voordelig saldo van € 30.000 , verdeeld over alle deelnemers. De lagere realisatie komt voornamelijk door verschuivingen in de planning van werkzaamheden en een efficiëntere inzet van externe ondersteuning dan oorspronkelijk voorzien. Kapitaallasten exploitatiekosten van de gemeenschappelijk infrastructuur betreffen ook de De afschrijvingslasten van de investeringen die de afgelopen jaren zijn gedaan om de gemeenschappelijke infrastructuur te realiseren. Deze investeringen (zie ook paragraaf 2. 2. ) 29

worden in 5 jaar afgeschreven en de hieruit voortkomende kapitaallasten zijn voor 2025 als volgt: Kapitaallasten Lasten Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

€ 308. 700 € 402. 400 € 299. 200 € 209. 700 € 41. 000 € 1. 261. 000

€ 308. 693 € 402. 412 € 299. 179 € 209. 682 € 40. 965 € 1. 260. 931

Saldo 2025 € € € € € €

-7 12 -21 -18 -35 -69

Tabel 29 Kapitaallasten

Dienstverlening aan derden

De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Exploitatiekosten derden Lasten Baten

Saldo

Begroting 2025 na wijziging € 10. 000 € 10. 000 € -

Realisatie 2025 € 9. 265 € 9. 265 € -

Saldo 2025 € -735 € 735 € -

Tabel 30 Exploitatiekosten derden

Door ICT WBW zijn in 2025 exploitatiekosten gemaakt voor de RWB. Deze kosten worden 1 op 1 aan de betreffende partij doorbelast , waardoor dit geen effect heeft op de deelnemersbijdragen.

2. 4Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen en volgens de financiële verordening 2023 artikel 3 worden posten vanaf € 25. 000 afzonderlijk gespecificeerd. De over 2025 gerealiseerde incidentele baten zijn als volgt: Incidentele baten en lasten

Lasten 2025

Baten 2025

€ -

€ Saldo

Saldo 2025

€

€ -

€

€ -

Tabel 31 Incidentele baten en lasten

Bijdrage deelnemers De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken. Een eventueel tekort of overschot wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten/baten zijn , dan bevat de deelnemersbijdrage als gevolg daarvan voor dat jaar hetzelfde bedrag aan incidentele baten/lasten.

2. 5Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid management De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. deze In rechtmatigheidsverantwoording licht het management toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 30 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze

verantwoording

hanteert een grensbedrag

omdat alleen de van de belang zijnde

aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is in de financiële

verordening vastgesteld en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 191. 542. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2025. Bevinding Het management stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 319. 000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 191. 542. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het management een bedrag van € 125. 000 acceptabel op basis van de voorwaarden in de financiële verordening.

Schema

uit

rapportage rechtmatigheidsverantwoording

onrechtmatigheid acceptabel

voor

vaststelling

of de

is:

1A.

€ 0)

1B.

Overschrijding lasten programma's Onverschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid en niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtrratigheid 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€0) € 0) € 319.000)

€319 000 € 125.000)

niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. De

Voorwaardenariterium 5.

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

n.t.o.

(geanonimiseerd) (spendanalyse) |

€ 0)

M&O aiterium 6. Op basis

Totaal

van

Waarvan Waarvan

onze

procedures en personeelsredement zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

onrechtmaticheden

€ 319.000

acceptabel niet-acceptabel

€ 125.000) € 194.

Tabel

In de

paragraaf bedrijfsvoering

000)

Rechtmatigheidsverantwoording

is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het management beschreven

welke

actie

hij onderneemt

vermelde

voorkomen.

afwijkingen

in de toekomst te

ook

normering topinkomens

2.6

Wet

Per 1 is het

januari

2013 is de Wet

normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT tegengaan bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de sector. In de WNT worden inkomens en (semi) publieke ontslagvergoedingen van met een topfunctionarissen bij instellingen publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. in is Het bezoldigingsmaximum 2025 vastgesteld op € 246.000. van

Bestuur

Aangezien

geen

onderstaande

tabel

1d.

vergoedingen worden toepassing:

Topfunctionarissen met NEE

verstrekt

een

bezoldiging

van

topfunctionaris

(geanonimiseerd) E (geanonimiseerd) E (geanonimiseerd) E (geanonimiseerd) [|

is in

2025

voor

hen

Periode

Functie

bestuursleden,

€ 2.200 of minder.

aan

van

Voorzitter

1-1-2025 t/m

31-12-2025

1-1-2025 t/m

31-12-2025

Lid van

(Roosendaal) (Moerdijk) het bestuur (Tholen)

1-1-2025 t/m

31-12-2025

Lid van

het bestuur

1-1-2025

Lid van

van

het bestuur

(Etten-Leur)

t/m 31-122025

(geanonimiseerd) E Tabel

Lid van

het bestuur

(Werkplein)

1-1-2025 t/m

31-12-2025

WNT-verantwoording

Management Ook de personen die belast zijn met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon worden binnen de WNT aangemerkt als topfunctionaris. De manager van ICT WBW is in dienstbetrekking bij ICT WBW, waardoor de tabel op de volgende pagina van toepassing is. Uit deze

tabel

blijkt dat

het

bezoldigingsmaximum

niet is overschreden.

1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens

2025

bedragen

(geanonimiseerd) =

€ 1

Functiegegevens Aanvang

Manager

einde

functievervulling

in 2025

1-1-2025 3112-2025

Omvang

dienstverband

(als deeltijdfactor

fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus Beloningen

belastbare

betaalbaar op

onkostenvergoedingen

€ 106.828

termijn

€ 16.287

Subtotaal

€ 123.115

Individueel

toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/-

Onverschuldigd betaald en nog terugontvangen bedrag

niet

Nvt.

Bezoldiging Het

bedrag

waarom

€ 123.115

overschrijding en de overschrijding al dan niet is

van

€ 246.000

reden

Nvt.

N.v.t.

toegestaan

Toelichting op de vordering wegens

Nvt.

onverschuldigde betaling Gegevens

2024

bedragen

(geanonimiseerd) E

€ 1

Functiegegevens Aanvang6

einde

Manager

functievervulling in 2024

1-1-2024 3112-2024

Omvang

dienstverband

(als deeltijdfactor

fte)

Dienstbetrekking?

1 Ja

Bezoldiging9 Beloning plus Beloningen

belastbare

betaalbaar op

onkostenvergoedingen

€ 103.850

termijn

€ 17.485

Subtotaal Individueel

€ 121.334

toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging Tabel

€ 233.000

€ 121.334

WNT-verantwoording management

Bijdragen deelnemers

3. 1Verdeelsleutels Voor de dekking van de kosten is ICT WBW volledig afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. De kosten worden conform de in de begroting 2025 vastgestelde verdeelsleutels verdeeld. Uitgangspunt is dat de kosten van de dienstverlening van ICT WBW zoveel als mogelijk (naar rato van afname/gebruik) in rekening worden gebracht aan de deelnemende gemeente. In de begroting 2025 is in samenspraak met de deelnemers een verdere verfijning aangebracht in de toe te passen verdeelsleutels. werden alle standaard Tot 2022 dienstverleningscomponenten afgerekend op basis van het relatieve aantal accounts per deelnemer. Voor een groot aantal componenten die gezamenlijk worden gebruikt is dat een rechtmatige , eerlijke manier. Voor een aantal componenten kan echter wel degelijk naar reëel gebruik worden afgerekend. Hierover zijn bij het opstellen van de begroting 2023 gezamenlijke afspraken gemaakt met de specialisten van de deelnemers. Om de herverdeling zacht te laten landen is er een ingroeimodel (voor 2023: 33% , voor 2025: 67% en voor 2025: 100%) overeen gekomen waardoor het voordeel c. q. het nadeel over een aantal jaren zal worden verspreid. Om inzicht te behouden in deze herverdeling , is hiervoor in de kostenverdeling 2023 (tabel 39) een aparte regel opgenomen. Hieronder is voor iedere begrotingspost aangegeven welke verdeelsleutel van toepassing is. Begrotingspost

Verdeelsleutel

1. Bedrijfsvoering Personeel primair proces - Loonkst. Techn. applicatiebeheer (backoffice) - Loonkst. Workplace (backoffice) - Overige personeelskosten

Applicatieservers VDI virtual desktops Accounts*

Bijz. toelagen BERM-gemeenten Advieskosten Facilitaire kosten

Specifiek Accounts* Accounts*

Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

Accounts* Accounts* Accounts*

2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur

Specifiek

Gemeenschappelijke infrastructuur - Generiek - Applicatie - Bulkstorage

Accounts Virtuele servers per deelnemer TB gereserveerd Percentage berekend op basis van deelnemersbijdrage begroting 2026 Volgt uit gedane investeringen in betreffende jaren (zie investeringen)

Aanbesteding en doorontwikkeling Kapitaallasten 3. Exploitatie derden

Exploitatie derden * m. u. v. Werkplein , die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald. Tabel 35 Verdeelsleutels

Specifiek

De in de begroting 2025 vastgestelde en nader toegelichte verdeelsleutels zijn als volgt: Accounts 2025

Accounts

449 Etten-Leur Roosendaal 699 Moerdijk 430 Tholen 265 224 Werkplein 2. 067 Totaal Tabel 36 Verdeelsleutel - Accounts Virtuele servers

Aantal

Procentuee l 2172% 3382% 2080% 1282% 1084% 10000% , , , , , ,

Procentueel

61 2856% Etten-Leur Roosendaal 29 1362% Moerdijk 46 2152% Tholen 43 2034% Werkplein 34 1596% Totaal 213 10000% , Tabel 37 Verdeelsleutel – aantal virtuele servers , , , , ,

Bulk storage toegewezen

Aantal

Procentueel

Etten-Leur 10 1667% Roosendaal 15 2500% Moerdijk 20 3333% Tholen 15 2500% Werkplein 000% Totaal 60 10000% , Tabel 38 Verdeelsleutel - Bulk storage , , , , ,

Applicatieservers

Aantal

Procentueel

Etten-Leur 3503 3162% Roosendaal 1520 1372% Moerdijk 3203 2891% Tholen 2853 2575% Werkplein 000% Totaal 11079 , 10000% , Tabel 39 Verdeelsleutel - Applicatieservers ,

, ,

Virtuele Desktops Aantal Procentueel Etten-Leur 364 2364% Roosendaal 614 3987% Moerdijk 323 2097% Tholen 239 1552% Werkplein 000% Totaal 1. 540 10000% , Tabel 40 Verdeelsleutel – Citrix virtuele desktops. , , ,

, ,

Uren niet-standaardwijzigingen en advies Gedurende het jaar worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘niet- standaard wijzigingen’ en ‘advies’ per deelnemer bijgehouden. In de begroting 2025 zijn deze kosten (als onderdeel van de bedrijfsvoeringkosten) nog verdeeld op basis van het aantal accounts. In de jaarrekening worden deze kosten op basis van de werkelijke afname toegerekend. Deelnemer

uren

Bedrag

2025

2025 (€99

804 834 707 387 339 3. 071

€ 79. 596 € 82. 566 € 69. 993 € 38. 313 € 33. 561 € 304. 029

Procent

per uur)

Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

2618% 2716% 2302% 1260% 1104% 100% , , , , ,

Tabel 41Uren NSW en advies

Verdeling kosten aanbesteding en doorontwikkeling Bij het opstellen van de begroting 2026 is een afwijkende verdeling van de kosten voor “aanbesteding en doorontwikkeling” vastgesteld. Deze verdeling is gebaseerd op de deelnemersbijdrage zoals opgenomen in de begroting 2026 en geldt voor de jaren 2025 en 2026. De totale deelnemersbijdrage bedraagt € 8. 373. 720 en is als volgt verdeeld:

deelnemersbijdrage

Aantal

Etten-Leur

€ 1. 860. 146 € 2. 757. 931 € 1. 799. 294 € 1. 289. 343 € 667. 006 € 8. 373. 720

Roosendaal Moerdijk Tholen

Procentueel 22214% , 32936% , 21487% , 15397% , 7965% , 10000% ,

Werkplein Totaal Tabel 42 Verdeelsleutel voor Aanbesteding en doorontwikkeling – Kosten verdelen op basis van deelnemersbijdrage afkomstig begroting 2026

3. 2Kostenverdeling 2025 In onderstaande tabel wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende begrotingsposten aan de deelnemers worden toegerekend. Op basis van de toegelichte verdeelsleutels worden de kosten voor 2025 als volgt verdeeld. Etten-Leur Kostenverdeling 2025 Verdeelsleutel Totaal Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein € 4. 097. 547 € 969. 533 € 1. 372. 795 € 906. 020 € 592. 768 € 256. 431 1) Bedrijfsvoering Personeel primair proces > Loonkst techn. Applicatiebeheer € 365. 600 € 115. 597 € 50. 159 € 105. 697 € 94. 147 € Applicatieservers > Loonkst Workplace VDI virtual desktops € 394. 100 € 93. 151 € 157. 128 € 82. 659 € 61. 162 > Kosten uren (NSW & projecten) 1 op 1 € 304. 029 € 79. 596 € 82. 566 € 69. 993 € 38. 313 € 33. 561 > Overige personeelskosten Accounts* € 2. 297. 212 € 505. 361 € 786. 742 € 483. 976 € 298. 264 € 222. 870 BERM-gemeenten Accounts* € 35. 000 € 4. 900 € 30. 100 € € € Bijz. toelagen Advieskosten Accounts* € 139. 896 € 34. 082 € 53. 059 € 32. 640 € 20. 115 € Accounts* € 121. 408 € 29. 578 € 46. 047 € 28. 326 € 17. 457 € Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Accounts* € 160. 506 € 39. 103 € 60. 876 € 37. 449 € 23. 079 € Accounts* € 279. 796 € 68. 165 € 106. 119 € 65. 281 € 40. 231 € Exploitatie ICT WBW Onvoorzien Accounts* € € € € € € 2) Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Kapitaallasten

Totaal deelnemersbijdrage 2025 (excl. Aanbesteding en doorontwikkeling)

1 op 1 Accounts 1 op 1

€ 4. 879. 304 € 2. 397. 176 € 1. 221. 197 € 1. 260. 931

€ 1. 121. 798 € 543. 060 € 270. 044 € 308. 693

€ 1. 592. 887 € 788. 027 € 402. 448 € 402. 412

€ 1. 044. 665 € 491. 605 € 253. 881 € 299. 179

€ 680. 964 € 320. 389 € 150. 893 € 209. 682

€ 438. 989 € 254. 094 € 143. 930 € 40. 965

€ 8. 976. 851

€ 2. 091. 331

€ 2. 965. 682

€ 1. 950. 685

€ 1. 273. 732

€ 695. 420

* m. u. v. Werkplein , die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald.

Tabel 43 Kostenverdeling 2025

3. 3Deelnemersbijdragen 2025 Op basis van de toegelichte verdeelsleutels en kostenverdeling zijn de bijdragen voor 2025 als volgt: Bijdrage deelnemers Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

Begroting 2025 na wijziging € 2. 063. 494 € 3. 024. 956 € 1. 936. 687 € 1. 374. 843 € 712. 444 € 9. 112. 424

Realisatie 2025 € 2. 175. 182 € 3. 089. 949 € 2. 031. 893 € 1. 330. 242 € 726. 921 € 9. 354. 187

Saldo 2025 € -111. 688 € - 64. 993 € - 95. 206 € 44. 601 € -14. 477 € -241. 763

Tabel 44 Deelnemersbijdragen 2025

Per saldo sluit deze jaarrekening 2025 met een negatief saldo van € 242. 000. Ten opzichte van de totale begrotingsomvang is dat een relatieve afwijking van 265%. , In paragraaf 2. 3. 2 zijn alle verschillen nader toegelicht. De onderlinge verschillen zijn voornamelijk ontstaan binnen de kosten voor de specifieke infrastructuur , die in paragraaf 2. 3. 2 nader zijn toegelicht.

3. 4Afrekening 2025 per deelnemer Gedurende 2025 zijn voor de deelnemersbijdragen voorschotten in rekening gebracht bij de deelnemers. In onderstaande tabel worden die voorschotten vergeleken met de definitieve bijdragen zoals die in tabel 41 zijn opgenomen. Dit resulteert in onderstaande afrekening. Deelnemer

Bijdrage 2025

Voorschot

Afrekening

Door Deelnemer

2025 Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ 2. 175. 182 € 3. 089. 949 € 2. 031. 893 € 1. 330. 242 € 726. 921 € 9. 354. 187

€ 2. 063. 494 € 3. 024. 956 € 1. 936. 687 € 1. 374. 843 € 712. 444 € 9. 112. 424

€ -111. 688 € -64. 992 € -95. 206 € 44. 601 € -14. 477 € -241. 762

te betalen te betalen te betalen te ontvangen te betalen

Tabel 45 Afrekening 2025

Na de vaststelling van deze (credit)factuur voor ontvangen.

jaarrekening

zullen

de betreffende

deelnemers

hier een

Bijlage 1. Staat

van

activa

Omschrijving van de investering

Aanschaf laptops ICTWBW 2023 ICTWBW Topdesk Nieuwe infrastructuur algemeen 2019 Nieuwe infrastructuur algemeen 2020 Nieuwe infrastructuur algemeen 2021 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2019 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2020 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2021 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2022 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2023 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2019 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2020 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2021 Nieuwe infrastructuurRoosendaal 2022 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2023 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2019 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2020 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2021 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2022 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2023 Nieuwe infrastructuur Tholen 2020 Nieuwe infrastructuur Tholen 2021 Nieuwe infrastructuur Tholen 2022 Nieuwe infrastructuur Tholen 2023 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2019 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2020 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2021 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2022 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2023 Totaal

Boekwaarde 1 januari 2025 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

40. 440€ 23. 778€ - € 66. 629€ 16. 296€ - € 143. 302€ 156. 539€ 148. 545€ 54. 383€ - € 185. 192€ 212. 068€ 211. 790€ 12. 841€ - € 152. 095€ 151. 749€ 121. 986€ 30. 216€ 100. 269€ 116. 280€ 89. 006€ 29. 733€ - € 21. 168€ 7. 426€ 47. 014€ 1. 651€ 2. 140. 397€

Investeringen 2025 -

Desinvestering 2024 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

AfschrijvingenBijdragen van 2025 derden 2025 € -20. 220€ € -23. 778€ € - € € -66. 629€ € -8. 148€ € - € € -143. 302€ € -78. 269€ € -49. 515€ € -13. 595€ € - € € -185. 192€ € -106. 034€ € -70. 597€ € -3. 210€ - € € € -152. 095€ € -75. 875€ € -40. 662€ € -7. 554€ € -100. 269€ € -58. 140€ € -29. 668€ € -7. 433€ € - € € -21. 168€ € -3. 713€ € -15. 671€ € -413€ € -1. 281. 151€ -

Afwaardering 2025 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Boekwaarde 31 december 2025 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

20. 220 -

8. 148 -

78. 270 99. 030 40. 788 -

106. 034 141. 193 9. 631 -

75. 874 81. 324 22. 662 -

58. 140 59. 338 22. 300 -

3. 713 31. 343 1. 238 859. 246

Bijlage 2. Overzicht taakvelden Vanuit de wetgeving is het verplicht om in de bijlage het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld weer te geven. Dit is vooral in het leven geroepen om nader inzicht te geven in de kosten en opbrengsten binnen de diverse beleidsterreinen (taakvelden) en om dat makkelijker te kunnen vergelijken met andere gemeenten. Doordat alle uitgaven op het gebied van ICT binnen het taakveld overhead vallen , is de toegevoegde waarde van dit overzicht voor ICT WBW beperkt.

Taakveld

2025

Begroting na wijziging

Werkelijk

0. 0 - Bestuur en ondersteuning 0. 4 - Overhead 0. 10 - Mutatie reserves

Baten -€ 9. 258. 203 -€ 9. 258. 203 € 0

1. 0 - Veiligheid

€

2. 0 - Verkeer , vervoer en waterstaat

€

3. 0 - Economie

€

4. 0 - Onderwijs

€

5. 0 - Sport , cultuur en recreatie

€

6. 0 - Sociaal Domein

€

7. 0 - Volksgezondheid en milieu

€

8. 0 - Volkshuisvesting , ruimtelijke

€

ordening en stedelijke vernieuwing

Lasten € 9. 258. 203 € 9. 258. 203 € 0

Saldo € 0 € 0 € 0

Baten -€ 9. 577. 084 -€ 9. 577. 084 € 0

Lasten € 9. 577. 084 € 9. 577. 084 € 0

Saldo € 0 € 0 € 0

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

E Art. 5.1 lid 1 sub e Deze informatie betreft nummers die dienen ter identificatie van personen die bij wet of algemene maatregel van bestuur zijn voorgeschreven als bedoeld in artikel 46 van de UAVG

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Begrotingswijziging 2026

April 2026

Inleiding Voor

ligt de 1e begrotingswijziging 2026 van de ICT Samenwerking West-BrabantWest (ICT WBW). In april 2026 worden door uw bestuur de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 vastgesteld. Naar aanleiding van de inzichten uit de jaarrekening 2025 en de actuele ontwikkelingen in 2026 is gebleken dat een aanpassing van de begroting 2026 noodzakelijk is. u

In de kadernota 2026 is opgenomen dat ICT WBW zich richt op haar rol als regieorganisatie, het verder ontwikkelen van de

cybersecurity,

van

cloudinfrastructuur, de deelnemers. Tegen deze

samenwerking tussen achtergrond is het van belang dat de begroting 2026 lastenontwikkeling en de werkelijke inzet van middelen. De

innovatie

het versterken

aansluit

bij

actuele

voorgestelde begrotingswijziging heeft met name betrekking op: @ een aanpassing binnen de personele kosten; @ een bijstelling van de exploitatiekosten van ICT WBW; @ een actualisatie van de lasten voor specifieke infrastructuur.

Daarnaast wordt in deze begrotingswijziging derden. Dit onderdeel heeft geen financiële

ter

informatie

consequenties

ingegaan op de exploitatie voor

bijdragen

de financiële effecten verwerkt

nader

van

deelnemers. In deze

begrotingswijziging worden

toegelicht.

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 8 april 2026. De

voorzitter,

(geanonimiseerd)

secretaris,

(geanonimiseerd)

Totaaloverzicht 1 begrotingswijziging 2026 In deze begrotingswijziging wordt voorgesteld om de begroting 2026 wijzigen.

2026

begroting

wijziging

als

volgt te

2026 na

wijz.

Lasten

J Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz.toelagen BERM-gemeenten

€

3693518

€

Advieskosten

€

3.588.518

35.000

€

35.000

€

110.600

€

110.600

Facilitaire kosten

€

136.400

€

136.400

Ondersteunende diensten

€

189.900

€

189.900

Exploitatie

€

172.000

€

272.000

€

84.395

€

84.395

€

2.280.000

€

2.460.000

infrastructuur

€

1.243.600

€

1.243.600

kosten

€

1.686.600

€

1.686.600

€

568.500

€

568.500

€

10.000

€

10.000

€

10.210.513

€

175.000

€

10.385.513

€

140.192

€

-95.000

€

45.192

€

10.000

€

10.000

€

150.192

€

-95.000

€

55.192

€

10.060.321

€

270.000

€

10.330.321

Etten-Leur

€

2.234.809

€

101.105

€

2.335.914

Roosendaal Moerdijk

€

3.313.422

€

89.771

€

3.403.193

€

2.161.700

€

90.984

€

2.252.684

Tholen

€

1.549.037

€

-26.860

€

1.522.178

Werkplein

€ €

801.352 10.060.320

€ €

15.000 270.000

€ €

816.352 10.330.320

ICT WBW

Onvoorzien

€

-105.000

100.000

2 Bploitatie ICT infrastructuur Specifieke

infrastructuur

Gemeensch. Aanbesteding

doorontwikkeling

Kapitaallasten 3

Totaal

derden

lasten

(geanonimiseerd) Personeel

180.000

Eplotatie derden Exploitatie

Ba,

€

Primair Proces

Dploitatie derden Exploitatie

Totaal

baten

Saldo

lasten

derden

baten

Bijdragen deelnemers

Totaal

deelnemersbijdragen

Toelichting

De benodigde budgetaanpassing wordt hieronder nader toegelicht. 2. 1 Personele kosten (€ 10. 000 voordelig) In het vierde kwartaal van 2025 is de detachering van een medewerker beëindigd. De betreffende medewerker is vervolgens in vaste dienst genomen door het inhuurbedrijf. Hierdoor vervallen in 2026 de lasten , maar komen de hiermee samenhangende baten eveneens te vervallen. Deze ontwikkeling heeft directe financiële gevolgen voor de begrote lasten en baten binnen het personeel van het primair proces. Om de begroting van 2026 in lijn te brengen met de actuele situatie is een begrotingswijziging noodzakelijk. De aanpassing resulteert in: Personeel primair proces Lasten Baten

Totaal

2026 begroting

€ € €

2026 wijziging

3. 693. 518€ 140. 192€ 3. 833. 710€

-105. 000€ 95. 000€ -10. 000€

2026 na wijz.

3. 588. 518 -45. 192 3. 543. 326

2. 2 Exploitatie ICT WBW (€ 100. 000 nadelig) De afgelopen jaren zijn de gerealiseerde “Exploitatiekosten ICT WBW” structureel hoger uitgevallen dan in de begroting was voorzien. Deze toename wordt met name veroorzaakt door stijgende uitgaven voor randapparatuur , kantoorautomatisering en softwarelicenties. Deze middelen zijn noodzakelijk geweest om de continuïteit en kwaliteit van de ICT‑dienstverlening op het gewenste niveau te kunnen garanderen. Gezien deze structurele ontwikkeling is het noodzakelijk om de begroting hierop aan te passen. Het voorliggende voorstel betreft daarom een begrotingswijziging van € 100. 000 nadelig om de exploitatie ICT WBW in overeenstemming te brengen met de werkelijke kostenontwikkeling. 2. 3 Exploitatie specifieke infrastructuur (€ 180. 000 nadelig) De lasten binnen de categorie specifieke infrastructuur zijn de afgelopen jaren structureel hoger uitgevallen dan in de begroting was voorzien. Het betreft kosten die direct zijn toe te rekenen aan de ICT‑infrastructuur van de deelnemers. Dit omvat ook kosten die voorheen bij de individuele gemeenten waren begroot , maar waarvan de facturatie inmiddels via ICT WBW verloopt. Alle kosten worden één-op-één doorbelast aan de betreffende deelnemer. Uit de realisatiecijfers over 2025 blijkt dat de lasten sterk verschillen per deelnemer.

De gemeenten Etten‑Leur , Roosendaal en Moerdijk hebben hogere kosten gerealiseerd dan begroot , terwijl Tholen minder middelen heeft benut dan beschikbaar was. De overschrijdingen worden voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven binnen de specifieke exploitatie , waaronder aanvullende Microsoft‑licenties en hogere gebruiksvolumes (overusage) binnen Azure. Gezien het structurele karakter van deze ontwikkeling is het noodzakelijk de begroting 2026 bij te stellen. Voor de aanpassing sluiten we aan bij de gerealiseerde cijfers uit de jaarrekening 2025 , aangezien deze het meest betrouwbare beeld geven van de daadwerkelijke kostenontwikkeling. 4

De voorgestelde begrotingswijziging bedraagt € 180. 000 nadelig , verdeeld per deelnemer als volgt: Specifieke ICT Infrastructuur Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

2026 begroting

€ € € € € €

2026 wijziging

474. 200€ 755. 000€ 433. 100€ 373. 100€ 244. 600€ 2. 280. 000€

80. 000€ 55. 000€ 70. 000€ -40. 000€ 15. 000€ 180. 000€

2026 na wijz.

554. 200 810. 000 503. 100 333. 100 259. 600 2. 460. 000

2. 4 Exploitatie derden (nihil) ICT WBW maakt beperkte kosten voor de dienstverlening aan de Regio West‑Brabant (RWB). Deze kosten worden volledig één‑op‑één doorbelast aan RWB , waardoor zij geen invloed hebben op de deelnemersbijdragen. RWB heeft echter aangegeven de samenwerking met ICT WBW niet te continueren. Zoals het er nu naar uitziet , eindigt deze dienstverlening na het eerste kwartaal van 2026. Deze beëindiging heeft geen financiële consequenties voor de deelnemers , aangezien alle kosten die tot dat moment worden gemaakt direct aan RWB worden doorbelast. Dit onderdeel wordt daarom uitsluitend ter informatie opgenomen in de begrotingswijziging en leidt niet tot een budgettaire aanpassing.

Bijdragen deelnemers

De budgetaanpassingen in deze begrotingswijziging hebben gevolgen voor de bijdragen van de deelnemers. Hieronder is inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende kosten worden toegerekend aan de deelnemers. De verdeling vindt plaats conform de in de begroting 2026 vastgestelde verdeelsleutels. In de kostenverdeling laten wij alleen de toerekening van de wijzigingen zien:

De nieuwe deelnemersbijdragen komen er hierdoor als volgt uit te zien , waarbij tevens inzichtelijk is gemaakt hoe dit zich verhoudt tot de deelnemersbijdragen zoals die in de begroting 2026 waren vastgesteld. 2026

2026

begroting

wijziging

Deelnemersbijdragen Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein

€ 2. 234. 809 € 3. 313. 422 € 2. 161. 700 € 1. 549. 037 € 801. 352

€ 101. 105 € 89. 771 € 90. 984 € -26. 860 €

15. 000

2026 na

wijziging € 2. 335. 914 € 3. 403. 193 € 2. 252. 684 € 1. 522. 178 € 816. 352

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Begroting 2027 (met indicatieve cijfers voor de jaren 2028-2030)

April 2026

Voorwoord Het

voorliggende document betreft de begroting 2027 (met indicatieve cijfers voor de periode 2028-2030) voor de ICT Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW). Met deze

begroting wordt

benodigde

middelen.

Kadernota

2027

In deze

inzicht gegeven in de doelen en plannen voor 2027 en de hiervoor begroting is opgesteld op basis van de richtlijnen zoals die in de

zijn vastgesteld.

begroting

2027

In de kadernota 2027

zijn grote (beleidsinhoudelijke) ontwikkelingen

is opgenomen

verwerkt.

dat ICT WBW

in 2027 verder bouwt aan de ontwikkeling Daarbij ligt de nadruk op het bestendigen

toekomstbestendige regieorganisatie. ingezette koers: het versterken van de regierol, het verder vormgeven van de samenwerking met de nieuwe dienstverlener(s), het vergroten van de digitale weerbaarheid, en het ondersteunen van de deelnemers bij hun digitale opgaven. Hiermee draagt ICT WBW aan een innovatieve en stabiele, veilige, bij doelmatige ICT-omgeving voor de aangesloten naar

van

een

gemeenten. In 2026 is ICT WBW belangrijke stappen de ICT-dienstverlening. Deze fase vraagt van

deelnemers

in 2026.

aan een

In 2027 verschuift

het zetten

in de transitie en transformatie van aanzienlijke extra inzet en financiële bijdrage het accent

naar

het realiseren

van

beoogde voordelen van deze verandering: meer grip op dienstverlening, een betere aansluiting op de behoefte van de deelnemers, een verdere professionalisering van regievoering

structureel

De financiële

effecten

een

doelmatiger kostenpatroon.

ontwikkeling zijn verwerkt in deze begroting. Daarbij is rekening gehouden gewijzigde opbouw van kosten, waaronder de verschuiving van naar kapitaallasten exploitatiekosten, de structurele lasten van de nieuwe dienstverlening en de verwachte besparingen die voortvloeien uit de nieuwe inrichting. Verdere toelichting hierop is opgenomen in deze begroting. van

met

deze

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 4 mei 2026. De

voorzitter,

(geanonimiseerd)

secretaris,

(geanonimiseerd)

Inhoud VOORWOORD. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 LEESWIJZER. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

FINANCIËLE SAMENVATTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1

BELEIDSBEGROTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1. 1 1. 2

PROGRAMMAPLAN. PARAGRAFEN.

. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .

. .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .

1. 2. 1 1. 2. 2 1. 2. 3 1. 2. 4

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Paragraaf Bedrijfsvoering. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen. Paragraaf Financiering.

. .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . .

. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . . . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . .

. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .

5 5 5 7 9 9

FINANCIËLE BEGROTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

2 2. 1

UITGANGSPUNTEN. Parameters. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN. TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN.

. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. .

2. 1. 1 2. 2 2. 3

. . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. .

2. 3. 1 2. 3. 2 2. 3. 3 2. 4

Bedrijfsvoering. Exploitatie ICT-infrastructuur. Reservemutaties.

. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . ..

. . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. .

. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. .

UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN DE TOELICHTING. 2. 4. 1

Geprognosticeerde balans.

. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . ..

. . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. .

10 10 12 13 13 15 18 18 18

DEELNEMERSBIJDRAGEN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 3. 1 3. 1. 1 3. 1. 2 3. 1. 3 3. 1. 4 3. 1. 5 3. 2 3. 3

VERDEELSLEUTELS. Accounts.

. . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. .

. . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. .

Aantal Virtuele Servers (VM’s) Exploitatie. Aantal Applicatieservers (bedrijfsvoering). Aantal Applicaties. Niet-standaardwijzigingen.

.. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . ..

. .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . ..

KOSTENVERDELING 2027. DEELNEMERSBIJDRAGEN 2027-2030.

. . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . . ..

20 22 22 23 23 23 24 25

Leeswijzer De Begroting 2027 bestaat uit de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1. Beleidsbegroting In hoofdstuk 1 staat de beleidsbegroting centraal. De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2027 beschreven. Daarnaast bevat de beleidsbegroting een toelichting op diverse (overkoepelende) onderwerpen. Deze onderwerpen worden beschreven in de (wettelijk verplichte) paragrafen. Hoofdstuk 2. Financiële begroting In hoofdstuk 2 is de financiële begroting opgenomen. Hierin worden de (financiële) uitgangspunten toegelicht , die als basis dienen voor deze begroting. Vervolgens wordt door middel van het overzicht van baten en lasten inzicht gegeven in de benodigde budgetten voor 2027. De verschillende begrotingsposten worden hierbij nader toegelicht. Tot slot wordt in de geprognosticeerde balans inzicht gegeven in de financiële positie van ICT WBW. Hoofdstuk 3. Kostenverdeling In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers. Hieruit volgen de deelnemersbijdragen per deelnemer.

Financiële samenvatting

Tabel 1 Financieel totaaloverzicht

Beleidsbegroting

De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2027 beschreven. In de paragrafen wordt ingegaan op diverse (overkoepelende) onderwerpen. 4

1. 1Programmaplan Visie 2027 ICT WBW zet in 2027 de ontwikkeling naar een regieorganisatie verder voort. Waar 2026 in belangrijke mate in het teken staat van aanbesteding , transitie en inrichting van de nieuwe dienstverlening , ligt in 2027 het accent op het bestendigen van deze veranderingen en het verder versterken van de sturing op kwaliteit , continuïteit , veiligheid en doelmatigheid van de ICT-dienstverlening. De veranderende rol van ICT WBW vraagt om een organisatie die minder is gericht op uitvoerend technisch beheer en meer op regievoering , samenwerking en leverancierssturing. In 2027 wordt daarom verder gewerkt aan het versterken van de regiefunctie , het borgen van afspraken met leveranciers , het verkrijgen van meer inzicht in prestaties en risico’s en het verder professionaliseren van de dienstverlening aan de deelnemers. Daarnaast blijft ICT WBW investeren in een moderne , veilige en toekomstbestendige digitale omgeving. De verdere ontwikkeling van cloudvoorzieningen , het verhogen van de digitale weerbaarheid , het versterken van informatieveiligheid en compliance en het verbeteren van de ondersteuning aan gebruikers blijven daarbij belangrijke speerpunten. Ook wordt in 2027 verder gewerkt aan de randvoorwaarden die nodig zijn om de digitale ontwikkeling en het datagedreven werken van de deelnemende organisaties te ondersteunen.

1. 2Paragrafen Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

1. 2. 1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie. Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord. Regieorganisatie en samenwerking De omvorming van ICT WBW naar een servicegerichte regieorganisatie vraagt om verdere ontwikkeling van regievoering , opdrachtgeverschap en samenwerking tussen deelnemers en leverancier(s). Het risico bestaat dat rollen , verantwoordelijkheden en sturing in 2027 nog onvoldoende zijn uitgekristalliseerd. Dit kan leiden tot vertraging in besluitvorming , onvoldoende grip op de dienstverlening en onduidelijkheid in de samenwerking. Door het 5

verder inrichten van regieprocessen en het maken van heldere afspraken met alle betrokken partijen zal getracht worden dit risico te mitigeren. Afhankelijkheid van leverancier(s) Met de verdere uitbesteding van dienstverlening neemt de afhankelijkheid van externe leverancier(s) toe. Hierdoor bestaat het risico dat ICT WBW onvoldoende grip houdt op kwaliteit , prestaties , kosten en snelheid van opvolging bij incidenten en wijzigingen. Ook kunnen zich in de samenwerking tussen meerdere partijen knelpunten voordoen in verantwoordelijkheden en afstemming. Door middel van contractmanagement , leverancierssturing , prestatieafspraken en structureel overleg zal getracht worden dit risico te mitigeren. Financiën De transitie naar de nieuwe inrichting van de ICT-dienstverlening kan in 2027 leiden tot onzekerheid over de ontwikkeling van kosten en besparingen. Het risico bestaat dat besparingen later of in mindere mate worden gerealiseerd en dat exploitatie- , licentie- en inhuurkosten hoger uitvallen dan geraamd. Dit kan leiden tot extra financiële druk op de deelnemers. Door actieve monitoring , periodieke herijking van ramingen en strakke beheersing van contractuele afspraken zal getracht worden dit risico te mitigeren. Personeel De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt voor ICT-personeel ook in 2027 zal aanhouden.

Hierdoor bestaat het risico dat onvoldoende gekwalificeerd personeel kan worden geworven en behouden tegen de door ICT WBW geboden arbeidsvoorwaarden. Daarnaast vraagt de ontwikkeling naar een regieorganisatie om andere kennis en competenties dan in de huidige situatie aanwezig zijn. Door middel van gerichte ontwikkeling van medewerkers , inhuur , partnerships en managed services zal getracht worden dit risico te mitigeren. Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie.

Kengetallen

Jaarrek . 2025

Begrotin g 2026

Begrotin g 2027

Begrotin g 2028

Begrotin g 2029

Begrotin g 2030

Netto schuldquote Netto schuldquote

1197% 1197%

-504% -504%

238% 238%

-043% -043%

-049% -049%

000% 000% n. v. t. n. v. t.

gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

, ,

Tabel 2 Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd , wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. Voor ICT WBW komt dit kengetal de komende jaren maximaal uit op 24% , waarmee ruim onder deze norm gebleven wordt. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Dit is een gevolg van de financieringsconstructie die ICT WBW hanteert. De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken en indien er sprake is van een overschot wordt dit ook verrekend met die deelnemers.

In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten zijn , staan hier dus voor hetzelfde bedrag aan incidentele baten tegenover. Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen.

1. 2. 2

Paragraaf Bedrijfsvoering

Deze paragraaf heeft als doel inzicht te verschaffen in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering in 2027 en verder. 7

Personeel en organisatie De ontwikkeling van ICT WBW naar een servicegerichte regieorganisatie zal leiden tot een afname van de personele omvang. In de overgangsfase kan echter sprake zijn van tijdelijke hogere frictiekosten , onder meer in verband met herinrichting van werkzaamheden , kennisborging , begeleiding en mogelijke inzet van tijdelijke capaciteit. De structureel benodigde formatie is op dit moment nog niet definitief vast te stellen. Eerdere verkenningen geven hiervoor een indicatief beeld , maar de feitelijke benodigde omvang is afhankelijk van de verdere inrichting van de regieorganisatie , de taakverdeling met leverancier(s) , het gewenste dienstverleningsniveau en de ervaringen in de praktijk. Om die reden is in deze begroting gekozen voor een behoedzaam uitgangspunt , waarbij rekening wordt gehouden met een hogere formatie dan in eerdere indicatieve ramingen is verondersteld. Op een later moment kan , op basis van nadere uitwerking en praktijkervaring , verdere aanscherping plaatsvinden.

duidelijke daling Het ziekteverzuim binnen ICT WBW bedroeg in 2025 gemiddeld 31% , , een ten opzichte van 68% in 2024. Deze afname wordt voornamelijk verklaard door het uitblijven , van langdurige ziektegevallen en een lager aantal ziekmeldingen in 2025. Binnen de beschikbare organisatorische en financiële kaders blijft ICT WBW gericht op het bevorderen van een gezond en duurzaam werkklimaat. Hierbij wordt structureel aandacht besteed aan werkomstandigheden , werkbelasting en – waar nodig – individuele ondersteuning in de vorm van begeleiding of coaching. Het terugdringen en voorkomen van ziekteverzuim blijft een belangrijk speerpunt. Voor opleidingen en professionele ontwikkeling is jaarlijks een opleidingsbudget beschikbaar ter grootte van 3% van de loonkosten. Voor functiebepaling en functiewaardering wordt het systeem HR21 gehanteerd. Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly) gecontroleerd. De huidige overeenkomst met Baker Tilly loopt t/m het boekjaar 2026.

In 2027 zal daarom een nieuwe aanbesteding worden gedaan voor de boekjaren 2027-2029. Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn. 8

1. 2. 3

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

Werkplekken ICT WBW Vervanging van de laptops stond gepland op 2026 , op verzoek van het bestuur is dit een jaar opgeschoven naar 2027. Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting. Deze zijn gebaseerd op het aantal FTE. De Bezetting van ICT WBW wordt stapsgewijs afgebouwd , hierbij ook de kosten voor huisvesting.

1. 2. 4

Paragraaf Financiering

In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden ; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen , dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale nettovlottende schuld mag maximaal 82% van het totaal van de begrote lasten zijn. , De berekening van de kasgeldlimiet voor 2027 ziet er als volgt uit: Begrotingstotaal 2027: € 8. 485. 963 Toegestane kasgeldlimiet (norm = 82%): € 695. 849 , De toegestane kasgeldlimiet is het bedrag dat ICT WBW aan kortlopende kredieten zou mogen aantrekken. ICT WBW heeft geen kortlopende kredieten , waardoor deze grens niet wordt overschreden.

Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm € 2. 500. 000. Concreet betekent dit dat ICT WBW in een bepaald jaar maximaal € 2. 500. 000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden. In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1. 300. 000. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 008%. , Deze lening wordt aan het eind van de looptijd afgelost (2024). Doordat de investeringen later hebben plaatsgevonden dan gepland en daardoor de kapitaallasten en de deelnemers bijdragen opschoven is deze lening

anderhalf jaar verlengd tegen een rente van 269%. , Deze lenig moet afgelost worden op 13 mei 2026. Per 31 december 2026 staat er geen bedrag aan leningen meer open. voor

Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen , is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig. Hierdoor blijft ICT WBW binnen de renterisiconorm. Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en -baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag. De berekening van de renteomslag ziet er als volgt uit: Rente

Rentelasten: Rente Rente - Rente - Rente - Rente -

0 0 0 0 0

reserves

voorzieningen langlopende geldleningen te vergoeden aan grondexploitatie financieringssaldo

0 0

Af: externe rentebaten Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

0 0

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2026: Materiële vaste activa Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

859. 243 859. 243

Omslagpercentage (voor afronding)

000%

Omslagpercentage begroting 2027

000%Afgerond ,

Tabel 3 Renteomslag 2027

Financiële begroting

2. 1Uitgangspunten Op 17 januari 2026 is de kadernota 2027 vastgesteld , waarin de kaders voor deze begroting zijn vastgesteld. Deze begroting is opgesteld conform de vastgestelde richtlijnen.

2. 1. 1

Parameters

Bij het opstellen van deze begroting is uitgegaan van de volgende parameters. 10

Prijspeilen en indexen Lonen 57% (conform Kadernota 2027) , Overige kosten 25% (conform Kadernota 2027) , Kapitaallasten Afschrijvingstermijnen Methode ste 1 jaar afschrijving Renteomslag

5 jaar (m. u. v. laptops 3 jaar) Lineair Jaar t+1 0% (op basis van boekwaarde per 1-1-t)

Overig Opleidingskosten Facilitaire kosten (vergoeding kantoorplek gemeentehuis Moerdijk) Ondersteunende diensten (vergoeding personele ondersteuning gemeente Moerdijk) Onvoorzien

3% van loonkosten € 3. 900 per fte per jaar (is verhoogd met 25%) , € 5. 028 per fte per jaar (is verhoogd met 57%) , Voor 2027 € 82. 000 (1% v. d. totale begroting) € 109

Uurtarief ICT WBW

2. 2Overzicht van baten en lasten Hieronder zijn per begrotingsonderdeel de baten en lasten opgenomen. In paragraaf 2. 3 worden de verschillende begrotingsposten nader toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt toegelicht hoe de kostenverdeling over de deelnemers plaatsvindt en hoe de deelnemersbijdragen per deelnemer zijn opgebouwd.

Tabel 4 Overzicht van baten lasten

2. 3Toelichting overzicht van baten en lasten De begroting is onderverdeeld in kosten en opbrengsten voor:

1. Bedrijfsvoering (Paragraaf 2. 3. 1)

2. Exploitatie ICT-infrastructuur (Paragraaf 2. 3. 2)

•Loonkosten •Facilitaire kosten •etc.

•Specifieke infrastructuur •Gemeenschappelijke infrastructuur •Aanbesteding en kosten doorontwikkeling •Kapitaallasten

Figuur 1 Begrotingsonderdelen

2. 3. 1

Bedrijfsvoering

De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit: personeel primair proces ; bijzondere toelagen ; advieskosten ; facilitaire kosten ; ondersteunende diensten ; exploitatie ICT WBW ; post onvoorzien. Personeel primair proces De bedrijfsvoeringskosten bestaan voor een groot deel uit personeelskosten. Deze kosten zijn als volgt opgebouwd: Personeel Salariskosten (vast en inhuur) Opleidingskosten Algemene personeelskosten Lasten Baten

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1929/documents/54326