Document · PDF

03 - Bijlage 2 Bijlageboek 2024.pdf

Gemeenteraad 9 november 2023, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 3: Raadsvoorstel Programmabegroting 202430.513 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Totaal voordelig verschil

197.000 V

Programma 4 Wonen & Verblijven Lasten Omschrijving

Programma 4 Wonen & Verblijven Baten

2022 rekening

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Ruimtelijke ordening Investeringen stedelijke vernieuwing

396.625

2.182.446

650.480

253.351

256.130

258.814

Strategisch bezit

1.028.222

1.057.867

638.578

639.464

667.555

667.173

5.793.342

9.966.289

14.450.459

9.094.868

12.909.496

5.501.385

Stadsoevers Oost

600.000

1.709.363

2.863.784

2.735.747

2.278.178

2.357.514

2.439.680

729.590

1.240.576

1.068.659

1.087.292

1.106.775

1.126.995

483

332.698

67.036

68.067

69.171

70.352

9.657.625 18.243.660

19.610.959

13.421.220

Ruimtelijke ordening Wonen Woonwagenzaken Totaal

17.366.641 10.064.399

Kabels en leidingen

709.107

730.598

768.305

810.922

854.801

2.641.854

1.591.596

882.795

896.200

285.302

300.138

Wegmeubilair

66.662

82.377

7.760

8.164

8.588

9.034

869.597

1.056.951

1.068.346

1.088.153

1.135.808

1.207.859

Civieltechnische kunstwerken

843.798

1.197.729

1.289.417

1.270.615

1.270.090

1.269.804

Openbare verlichting

451.334

1.530.435

954.816

446.811

468.159

490.636

15.428.850

10.771.844

9.637.958

11.132.823

12.074.789

12.550.167

Gladheidsbestrijding

415.106

462.334

479.180

503.734

529.570

556.753

Onkruidbestrijding

548.382

614.751

515.218

542.009

570.193

599.843

Veegwerk

820.721

829.125

872.239

917.596

965.311

1.015.507 298.424

Schouw sloten en wegbermen

265.608

283.295

260.417

272.499

285.157

Baggerwerkzaamheden haven

207.495

205.598

210.709

98.959

97.747

96.536

Waterkering en afwatering

608.813

607.385

408.819

386.299

404.680

423.971

Bossen en natuurterreinen

45.638

46.668

57.326

58.874

60.504

62.217

6.916.108

7.398.472

6.926.780

7.499.365

7.739.345

7.982.812

Volkstuinen, overig

21.010

57.983

38.359

33.614

8.884

7.440

Speelvoorzieningen

462.727

406.980

410.577

414.254

417.966

421.752

7.288.793

7.172.961

7.101.686

7.760.913

8.358.114

8.948.959

Openbaar groen

Speeltuinen Riolering algemeen Basisrioleringsplan

72.436

217.031

219.874

229.072

238.748

248.927

Rioleringsbeheer

1.328.491

1.792.691

1.913.631

2.012.584

2.117.051

2.226.832

Pompgemalen en persleidingen

961.812

1.138.779

978.173

901.324

947.839

996.774

Kosten heffingen rioleringen

182.999

193.478

193.294

201.130

209.276

217.713

Kolken en lijngoten

753.084

618.991

651.178

685.039

720.661

758.136

Grondwater beheerplan

48.395

190.965

135.672

142.727

150.149

157.957

Baten riolering

Begraafplaatsen

42.507

45.372

47.732

50.215

52.826

55.573

41.950.755 39.222.898

35.992.554

38.321.278

39.927.679

41.758.565

Totaal

658.535

Verkeersmaatregelen

Wegen

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Investeringen stedelijke vernieuwing

Strategisch bezit

359.514

831.080

28.579

30.066

31.630

33.275

Grondexploitaties

6.057.565

8.299.707

12.532.313

7.182.414

11.095.196

3.709.795

Stadsoevers Oost

Ruimtelijke ordening

439.385

187.376

54.073

56.885

59.843

62.955

Woningexploitatie

-35.000

Wonen

269.911

320.269

222.439

222.618

222.806

223.004

9.638.432 12.837.404

7.491.983

11.409.475

4.029.029

Woonwagenzaken Totaal

0 7.091.375

Openbare ruimte

Openbare ruimte Straatreiniging

2022 rekening

Ruimtelijke ordening

Grondexploitaties

Woningexploitatie

Omschrijving

Straatreiniging Kabels en leidingen Wegmeubilair

92.211

97.137

102.188

107.502

113.092

118.973

2.788.516

1.336.705

564.614

593.974

624.861

657.354

2.500

Verkeersmaatregelen

123.995

1.730

1.820

1.915

2.015

2.120

Civieltechnische kunstwerken

26.752

27.236

28.652

30.142

31.709

33.358

3.801

3.999

4.207

4.426

4.656

105.105

62.385

63.377

66.673

70.140

73.788

Openbare verlichting Wegen Gladheidsbestrijding

Onkruidbestrijding

Veegwerk

Schouw sloten en wegbermen

Baggerwerkzaamheden haven

Waterkering en afwatering

97.141

94.102

94.800

95.281

95.772

96.272

Openbaar groen

Bossen en natuurterreinen

363.670

327.376

37.171

39.104

41.138

43.277

Volkstuinen, overig

13.219

14.802

15.572

16.382

17.234

18.130

Speelvoorzieningen

4.400

Riolering algemeen

608.137

892.885

256.764

205.716

249.852

252.027

Basisrioleringsplan

Rioleringsbeheer

61.501

29.060

30.571

32.161

33.833

35.592

Pompgemalen en persleidingen

10.414

10.956

11.526

12.125

12.756

Speeltuinen

Kosten heffingen rioleringen

Kolken en lijngoten

Grondwater beheerplan Baten riolering Begraafplaatsen Totaal

12.859.859

13.464.236

14.350.974

15.168.979

16.033.611

16.947.527

64.831

66.522

69.981

73.620

77.448

81.475

17.211.907

16.432.791

15.635.839

16.451.582

17.411.656

18.381.705

Programma 4 Wonen & Verblijven Lasten Omschrijving

Programma 4 Wonen & Verblijven Baten

2022 rekening

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

1.924.962

2.239.290

1.899.164

1.943.696

1.998.246

2.026.333

Vergunningen Omgevingsvergunning niet-gerelateerd deel

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Omgevingsvergunning

2.378.171

2.197.529

1.444.001

1.514.981

1.589.652

1.668.206

Omgevingsvergunning 93.052

20.560

21.629

22.754

23.937

25.182

niet-gerelateerd deel

55.747

34.313

36.097

37.974

39.949

42.026

Leges openbare orde & veiligheid

37.942

69.315

72.919

76.711

80.700

84.897

Orde & veiligheid op de weg

71.085

149.971

87.652

90.632

93.714

96.900

Orde & veiligheid op de weg

Evenementen

295.616

329.220

176.563

182.833

189.321

196.032

Evenementen

Openbare inrichting

161.077

231.700

367.130

379.989

393.299

407.072

Openbare inrichtingen

Handel

19.392

29.263

32.029

33.169

34.350

35.574

Handel

Kansspelen

18.067

26.590

29.217

30.211

31.238

32.300

2.583.251

3.026.594

2.613.384

2.683.284

2.764.105

2.819.393

Verkeer en Vervoer

742.054

2.730.439

1.501.485

1.055.998

1.078.440

1.101.852

Verkeer en Vervoer

Betaald parkeren

1.575.132

1.936.201

1.801.201

1.646.201

1.641.201

1.636.201

Betaald parkeren

8.294

12.441

2.325.480

4.674.934

3.315.127

2.714.640

2.732.082

2.750.494

Duurzaamheid

724.075

3.716.028

1.530.153

1.376.980

1.936.143

919.162

Duurzaamheid

110.171

1.260.570

519.685

495.651

1.039.400

Totaal

724.075

3.716.028

1.530.153

1.376.980

1.936.143

919.162

Totaal

110.171

1.260.570

519.685

495.651

1.039.400

118.858

328.983

229.244

234.922

189.499

194.757

1.382.875

1.522.596

1.773.799

1.858.554

1.948.676

2.043.597

Totaal Mobiliteit

Parkeerbeheer Opbrengst betaald parkeren Totaal

Huisvuilinzameling/-verwijdering

2.301.157

1.553.017

1.629.666

1.710.301

1.795.129

Opbrengst betaald parkeren

Parkeerbeheer

2.232.523

2.134.478

1.955.960

1.957.310

1.958.730

1.960.224

Totaal

2.232.523

2.134.478

1.955.960

1.957.310

1.958.730

1.960.224

Natuur, landbouw en milieu

10.021.284

9.087.860

9.480.748

9.970.546

10.485.913

11.028.303

Opruiming clandestiene stortplaatsen

279.376

332.612

327.646

342.249

357.529

373.518

Kosten heffingen reiniging

170.192

165.340

181.717

189.084

196.742

204.674

Baten reiniging

0 2.471.860

Energie en warmte

Natuur, landbouw en milieu Landschapsprojecten

Kansspelen Totaal Mobiliteit

Energie en warmte

Landschapsprojecten Huisvuilinzameling/-verwijdering Opruiming clandestiene stortplaatsen Kosten heffingen reiniging Baten reiniging

10.026.147

11.009.327

11.250.214

11.830.025

12.439.986

13.081.665

Bestrijding dierenoverlast

67.940

78.128

82.191

86.465

90.961

95.691

Bestrijding dierenoverlast

Milieubeheer

293.044

495.592

363.767

377.310

391.429

406.154

Milieubeheer

8.896

3.649

3.751

3.856

3.964

Kinderboerderij Minnebeek

295.620

161.266

149.115

155.399

164.027

171.488

Kinderboerderij Minnebeek

15.232

19.210

24.075

25.327

26.644

28.030

560.000

1.493.940

555.000

305.000

Natuur Landbouw Milieu

Totaal

11.246.314

11.209.781

12.308.368

11.910.975

12.181.100

12.779.585

Totaal

11.433.150

12.551.133

13.051.737

13.717.657

14.419.162

15.157.256

Totaal lasten Programma 4

68.487.500

80.093.895

75.370.545

70.428.377

76.907.750

71.091.598

Totaal baten Programma 4

40.550.986

44.318.561

45.553.642

41.743.849

47.948.724

41.323.343

Exploitatie saldi programma 4

27.936.514

35.775.334

29.816.903

28.684.528

28.959.026

29.768.255

Natuur Landbouw Milieu

2022 rekening

Vergunningen

Omgevingsvergunning Leges openbare orde & veiligheid

Omschrijving

Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 Programma 4 Wonen & Verblijven

Strategisch bezit

370.000 N

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 87.000 lager dan in 2023. In 2023 is wegens zwangerschapsverlof een adviseur grondzaken ingehuurd, waarvan

Het budget voor programma 4 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de

€ 24.000 is toegerekend aan dit product.

volgende onderdelen:

In 2023 is de geraamde verkoopopbrengst van Philipslaan 63 opgenomen (€ 100.000; Najaarsbrief 2022).

Ruimtelijke ordening (portefeuillehouder Van Gestel)

Voor 2023 is de bijdrage van een externe partij in de aankoop van de panden aan de Gastelseweg 239, 243 en 245 opgenomen (€ 61.000; Najaarsbrief 2022).

Ruimtelijke ordening

9.000 N

Voor Hoogstraat 124 wordt in 2023 een vergoeding van de ontwikkelaar

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 288.000 hoger dan in 2023. Hier

(€ 105.000) ontvangen voor de sloopkosten (€ 105.000). In 2023 worden diverse

staat tegenover dat in 2023 extra is ingehuurd ten behoeve van de verwerking van

grondpercelen verkocht, waaronder de Flaviadonk, Venpoorten Wouw en

de bestemmingsplannen en omgevingswet (€ 122.000).

Plantagebaan in Wouw (€ 524.000). De grond aan Plantagebaan in Wouw wordt

Via de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 222.000 extra budget beschikbaar

in 2023 eerst aangekocht € 62.000 om daarna te verkopen (Voorjaarsbrief 2023

gekomen. In 2023 is een adviesbureau ingeschakeld ten behoeve van de

en Najaarsbrief 2022).

outsourcing bestemmingsplannen. Ook worden in 2023 kosten gemaakt voor

Via de Voorjaarsbrief 2023 zijn de exploitatielasten voor de gebouwen aan de

de Nota Kostenverhaal en onderzoekskosten Korps Commandotroepen Terrein

Hoogstraat 124, Strijp 27 en Flaviadonk 1 en 2 voor 2023 opgenomen (€ 92.000).

(KCT).

In 2023 is extra budget beschikbaar voor adviezen (€ 81.000) voor het onderzoek

Voor de implementatie van de Omgevingswet vallen de kosten in 2024 € 72.000

aan Takspui en taxaties diverse panden (Voorjaarsbrief 2023).

lager uit dan in 2023.

Via een amendement op de Aanbiedingsnota Begroting 2022 in 2023 nog

Ook de opbrengsten van anterieure overeenkomsten en zonneparken zijn in de

€ 25.000 beschikbaar ten behoeve van de ventilatie gemeentelijke gebouwen.

Voorjaarsbrief 2023 voor 2023 verhoogd met € 93.000. Daarnaast worden in

In 2023 wordt nog rente ontvangen op de lening die is afgesloten voor het pand

2023 eenmalige bijdrages verwachte voor de onderzoekskosten nieuwe locatie

Millhillplein 1 (€ 14.000; projectfinanciering). Vanaf 2024 loopt de financiering van

KCT-terrein en Nota Kostenverhaal (€ 44.000; Voorjaarsbrief 2023).

dit pand mee in de reguliere financiering en bedraagt de toegerekende rente € 42.000. Per saldo resulteert dit in een nadelig verschil van € 56.000.

Investeringen Stedelijke Vernieuwing

1.541.000 V

Via de Najaarsbrief 2022 is voor 2023 € 55.000 beschikbaar gekomen voor de

Wonen

76.000 V

monitoring van de bodemverontreiniging en bodemsanering Majoppeveld. Deze

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 209.000 hoger dan in 2023. Hier

kosten komen ten laste van de bestemmingsreserve Duurzaamheid (programma

staat tegenover dat de inhuur in 2023 hoger is. In 2023 zijn wegens langdurige

6 Betalen & Financieren).

ziekte twee adviseurs op het gebied van wonen ingehuurd. Daarnaast zijn een

Voor 2023 is via het Collegeprogramma en de Voorjaarsbrief 2023 € 2.000.000

projectleider en een projectassistente langer ingehuurd omdat de vacatures niet

beschikbaar gesteld voor prioriteit 15 “Op reis naar de stad en dorpen van de

ingevuld kunnen worden (€ 298.000).

toekomst”. Voor 2024 bedraagt dit € 400.000. Van het beschikbare budget van

Voor 2023 is € 81.000 beschikbaar gesteld voor het project ‘Tijdelijke goedkope

2023 is € 114.000 ingezet voor inhuur.

woningen’ aan de Flaviadonk en € 180.000 voor het project Rondje Roosendaal/ Proeftuinen (Najaarsbrief 2022). Deze kosten komen ten laste van de Algemene reserve (programma 6 Betalen & Financieren). Voor 2024 is via de Kadernota 2024 € 50.000 beschikbaar voor de woontransitie. In de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 het budget voor de beheerskosten voor de SVn-leningen verlaagd met € 45.000. Tevens zijn de renteopbrengsten van 2023 verhoogd met € 98.000. De rentelasten van de SVn-leningen zijn in 2024 hoger (€ 81.000).

Woonwagenzaken

270.000 V

Voor 2023 is via de Kadernota 2022 € 270.000 beschikbaar voor de realisatie van extra woonwagenstandplaatsen.

Grondexploitatie

252.000 N

Openbare ruimte (portefeuillehouder Van Gestel)

De grondexploitaties zijn budgettair neutraal in de begroting opgenomen onder dit product. Alle kosten en opbrengsten zijn hier opgenomen. Het saldo

Ambtelijke inzet en inhuur (exclusief riolering)

geeft een mutatie in de boekwaarde. Daarnaast zijn er elk jaar mutaties op de

Het budget voor inhuur is in 2023 € 144.000 hoger. Dit betreft voornamelijk

98.000 V

verliesvoorzieningen van de grondexploitaties die verlieslijdend zijn. Ook wordt

inhuur voor toezicht en projectleiding aanleg glasvezel. In 2024 is de toerekening

jaarlijks bekeken of er sprake is van voorlopige winsten. De voorlopige winsten

van de ambtelijke inzet € 46.000 hoger.

worden binnen de Bestemmingsreserve grondexploitatie verantwoord. Alle geprognosticeerde verliezen worden via een verliesvoorziening afgedekt en ten

Kapitaallasten (exclusief riolering)

laste van het begrotingsresultaat gebracht.

De toegerekende rente aan investeringen is gestegen van 1% naar 1,5%

Op het product Resultaten (programma 6 Betalen & Financieren) zijn alle

(€ 761.000). De afschrijvingen zijn € 286.000 hoger, voornamelijk omdat

resultaten en verrekeningen met de reserve opgenomen.

investeringen gereed zijn in 2024 waardoor in 2024 wordt afgeschreven op deze

De toerekening van de begrote plankosten is hoger dan de grondexploitaties

investeringen. In de Voorjaarsbrief 2023 is een verlaging van de afschrijvingslasten

kunnen dragen.

van € 400.000 opgenomen voor 2023, vanwege verwachte voordelen op

Het nadelige verschil ten opzichte van 2023 wordt veroorzaakt door:

afschrijvingen op investeringen. De verwachting is dat op een aantal projecten

- Hogere opbrengsten grondverkopen

€

3.565.000

1.447.000 N

een uitloop op de planning optreedt.

Hogere verkoopopbrengsten in 2024 door meer grondverkopen Dijkcentrum, Dunantstraat, De Hoogt, Vlietpark en Majoppeveld Oost en deelgebied 1 (totaal

Kabels en leidingen

€ 4.450.000). De verkoopopbrengst van Stadsoevers is in 2024 € 885.000 lager dan

In 2024 is ten opzichte van 2023 meer budget beschikbaar, omdat in 2023

in 2023. Voor de diverse grondexploitaties wordt voor de verkoop van gronden een

€ 78.000 van het beschikbare budget is ingezet voor inhuur (zie Ambtelijke inzet

planning gemaakt waarbij de verkoopopbrengsten per jaar kunnen variëren.

en inhuur). Hiernaast is een voordeel ten opzichte van 2023 ontstaan van

- Hogere kosten bouw en woonrijp etc.

€ 15.000 door indexatie van de lasten en baten.

-/- € 471.000

63.000 N

Deze kosten zijn sterk afhankelijk van de fase waarin de grondexploitatie zich

De werkzaamheden voor het aanleggen van glasvezel zijn in 2023 afgerond

bevindt.

(kosten € 800.000 en opbrengsten € 800.000).

- Lagere kosten grondverwerving Stadsoevers

€ 480.000

Deze kosten zijn afhankelijk van de fase waarin de grondexploitatie zich bevindt

Openbare verlichting

en kunnen per jaar sterk variëren.

In 2024 zijn de kosten voor elektra € 533.000 lager door lagere prijsafspraken

- Mutatie in boekwaarde - Lagere stortingen in verliesvoorzieningen in 2024

-/- € 4.045.000 €

141.000

583.000 V

met de leveranciers. Hiernaast is voor 2023 via de Voorjaarsbrief 2023 € 50.000 beschikbaar gekomen voor onderhoud.

In 2024 vindt geen storting in de verliesvoorziening voor de winkelcentra plaats (€ 178.000). De stortingen in de verliesvoorzieningen voor Vlietpark, Stadsoevers

Wegen

en Gebrande Hoef zijn in 2024 hoger (€ 37.000).

Voor 2023 is via het Collegeprogramma € 2.900.000 beschikbaar gesteld

- Inhuur personeel

€ 275.000

2.354.000 V

voor prioriteit 6 “Zichtbaar beter onderhoud (belevend beheer)”. Dit bedrag is

Dit betreft de inhuur van een planoloog, adviseur grondzaken,

inclusief de budgetten voor het opstellen van het werkprogramma “Kwaliteitsslag

landschapsarchitect en bouwkundig architect voor de uitwerking van diverse

openbaar gebied” (€ 100.000) en het onderzoek “Onderhoud stoepen op

plannen.

B-niveau” (motie Raad; € 100.000).

- Hogere kapitaalasten investeringen

-/- €

197.000

In Kadernota 2024 is voor 2024 € 254.000 opgenomen voor de verhoging

-/- € 252.000

van het onderhoudsniveau van C naar B van voet- en fietspaden. Dit betreft kapitaallasten. Daarnaast is € 243.000 opgenomen voor servicegericht werken

Stadsoevers Oost

600.000 V

(uitbreiding van ploegen).

De verwachte kosten voor de sanering van het Vlietpark in 2024 zijn € 600.000

Hiernaast is nog een verschil van € 49.000 ontstaan door indexatie van de lasten

lager dan in 2023. Deze kosten komen ten laste van de bestemmingsreserve

en baten.

Sanering Vlietpark (programma 6 Betalen & Financieren).

Onkruidbestrijding Diverse overige afwijkingen

24.000 N

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 24.000.

100.000 V

Het budget voor onkruidbestrijding zijn via de Voorjaarsbrief voor 2023 met € 125.000 verhoogd. Door indexatie van het budget is een verschil van € 25.000 ontstaan.

Waterkering en afwatering

205.000 V

Via de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 205.000 beschikbaar gekomen voor het baggeren van de vijver in het Emile van Loonpark, het aanpassen en vervangen van de besturingsinstallaties van de fonteinen en het maaien van de watergangen.

Openbaar Groen

182.000 V

In 2023 lag het budget voor Roosendaal Natuurstad eenmalig € 227.000 hoger

Diverse overige afwijkingen

18.000 V

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 18.000.

voor de “Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie”. Hier tegenover staat in 2023 een doeluitkering vanuit het Rijk van € 292.000 die in 2024 wegvalt. In 2024 zijn

Mobiliteit (portefeuillehouder Vermeulen)

de budgetten voor uitbestede werkzaamheden onderhoud groen lager dan in 2023.

Ambtelijke inzet inclusief inhuur

219.000 V

In de Voorjaarsbrief 2023 zijn het budget voor inhuur WVS en de diverse

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 93.000 lager dan in 2023 door

onderhoudsbudgetten voor 2023 verhoogd vanwege indexatie (€ 327.000).

verschuiving in de werkzaamheden. In 2023 is extra ingehuurd ter invulling van de

Hiernaast is nog een verschil van € 80.000 ontstaan door indexatie van het

vacature verkeerskundige (€ 126.000).

onderhoudsbudget.

Verkeer en Vervoer Gesloten financiering riolering

384.000 V

1.017.000 V

Via een amendement op de Aanbiedingsnota begroting 2022 is voor 2023

De inhuur is in 2024 € 210.000 lager. In 2024 is de toerekening van de ambtelijke

€ 137.000 beschikbaar gekomen om een impuls te geven aan verkeersveiligheid.

inzet € 53.000 lager.

Het werkbudget Mobiliteitsagenda is in 2024 € 44.000 hoger dan in 2023. In

Het budget voor elektra zijn in 2024 € 194.000 lager door lagere prijsafspraken

2023 is een gedeelte van het beschikbare budget ingezet voor Voor Elkaar Pas

met leveranciers.

(programma 5 Zorgen & Stimuleren).

De kapitaallasten zijn lager. Er zijn investeringen volledig afgeschreven (€ 65.000)

Daarnaast is via het Collegeprogramma in 2023 € 1.765.000 beschikbaar voor de

en de rente is van 1% naar 1,5% gestegen (€ 23.000).

aanpak van verkeersveiligheid.

Hiernaast is nog een verschil van € 80.000 ontstaan door indexatie van budgetten

Voor 2024 bedraagt het budget vanuit het Collegeprogramma € 685.000. Dit is

en diverse kleinere verschillen.

bedoeld voor de centrumhaltes, een studie naar snelfietsroutes, het opstellen

De opbrengsten van de rioolheffing zijn € 767.000 hoger door een tariefstijging

integraal Gemeentelijk Verkeers- en VervoersPlan (halt) en een werkbudget voor

van 0,5% en een indexatie van 5,2%. Tevens is rekening gehouden met een

diverse verkeersveiligheidsacties.

trendmatige groei van het aantal huishoudens en de areaaluitbreiding (€ 119.000).

Via de Kadernota 2024 is voor 2024 € 135.000 beschikbaar gekomen voor de

Bij de bepaling van het tarief voor rioolheffing wordt rekening gehouden

aanpak van Boulevard, Grindweg, Borchwerf en als werkbudget voor het fietsplan.

met de ambtelijke inzet, een aandeel in kosten voor overhead (€ 147.000), de

Hiernaast zijn afschrijvingslasten in 2024 € 21.000 hoger vanwege de aanpak van

compensabele BTW (€ 61.000), de bijdragen aan straatreiniging en waterkering en

Dunantstraat, Nispensestraat en Willem Dreesweg.

kwijtscheldingen (€ 68.000). Bovenstaande resulteert in een hogere storting in de voorziening

Betaald parkeren inclusief opbrengsten

50.000 N

Rioleringsexploitatie van € 921.000.

Voor 2023 is via het Collegeprogramma € 70.000 beschikbaar gekomen voor herziening parkeernormen en het opstellen van een nieuw parkeerplan. Via de

Diverse overige afwijkingen

37.000 V

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 37.000

Aanbiedingsnota is voor 2023 eenmalig € 60.000 opgenomen voor het tekort van het ParkeerUitvoeringsPlan (PUP). In de Voorjaarsbrief 2023 zijn de parkeeropbrengsten voor 2023 verhoogd met

Vergunningen (portefeuillehouder Vermeulen)

€ 180.000 vanwege de verlengde venstertijden. Voor 2024 wordt nog bekeken of deze verlengde venstertijden blijven.

Ambtelijke inzet inclusief inhuur

324.000 V

De toerekening van ambtelijke inzet is in 2024 € 307.000 hoger dan in 2023.

Diverse overige afwijkingen

Hiertegenover staat dat het budget voor inhuur in 2023 € 631.000 hoger is

In dit beleidsveld zijn nog enkele kleinere verschillen ontstaan voor in totaal

vanwege inhuur op openstaande vacatures.

€ 5.000.

Omgevingsvergunning inclusief niet gerelateerd deel

5.000 N

756.000 N

Ten behoeve van de Wet kwaliteitsborging bouwen is in 2023 € 140.000 extra budget beschikbaar (Najaarsbrief 2022). Deze kosten komen ten laste van de Algemene reserve (programma 6 Betalen & Financieren). Op basis van het vastgestelde Werkprogramma Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is het budget voor 2024 aangepast (€ 65.000). In de Voorjaarsbrief 2023 zijn de legesopbrengsten voor 2023 verhoogd met € 900.000. Hierna resteert nog een voordeel van € 69.000 dat wordt veroorzaakt door indexatie van de lasten en baten.

Energie en warmte (portefeuillehouder Koenraad)

Via het Collegeprogramma 2024 is voor 2024 € 700.000 beschikbaar gekomen voor onder andere aanpakken top 10 hittestress en wateroverlast locaties.

Duurzaamheid

1.445.000 V

Voor 2024 is via de Kadernota 2024 € 625.000 beschikbaar voor het lokaal

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 192.000 hoger. Hier staat een

hitteplan, een nieuwe ronde stresstesten voor opstellen klimaatadaptieplan,

hogere inhuur in 2023 tegenover. In 2023 is extra inhuurbudget beschikbaar voor

uitwerking en realisatie GGA Brabantse Wal (aandeel Roosendaal), ontwikkeling

de inhuur van onder andere technische expertise voor het project EnergieKring

650 hectare natuur en voor toepassing duurzame en biobased materialen.

en een projectleider Warmtetransitie (€ 109.000).

Voor de Estafettestok Klimaatadaptatie is via de Voorjaarsbrief 2023 € 169.000

Voor 2023 is via de Najaarsbrief 2022 een overbruggingsbudget beschikbaar

overgeheveld naar 2024. Dit budget is bedoeld voor het opstellen van het

gesteld voor het voortzetten van de uitvoering van het bestaande klimaatbeleid

klimaatadaptatieplan leefomgeving dat in 2024 plaats gaat vinden. De kosten

(€ 344.000). Deze kosten komen ten laste van de Bestemmingsreserve

worden ten laste gebracht van de Algemene reserve (programma 6 Betalen &

Decentralisatie Uitkeringen (programma 6 Betalen & Financieren).

Financieren).

Via de Kadernota 2022 is voor 2023 € 94.000 beschikbaar voor de opgaven die volgen uit het ingezette beleid voor Verduursamen. Deze kosten komen ten laste

Reiniging

van de Bestemmingsreserve Duurzaamheid (programma 6 Betalen & Financieren).

De toerekening van ambtelijke inzet is in 2024 € 11.000 hoger. De kosten voor

88.000 V

Via het Collegeprogramma is voor 2023 € 1.437.000 beschikbaar gesteld voor

inhuur zijn in 2024 € 74.000 hoger, omdat in 2024 een tweede afvalcoach wordt

het versnellen van de energietransitie. Voor 2024 bedraagt het budget vanuit

ingezet.

het Collegeprogramma € 210.000. Dit is voor onder andere de inzet klusbus,

Met name doordat in 2023 is geïnvesteerd in ondergrondse GFT-E containers bij

verduurzaming bedrijventerreinen en werkbudget Duurzaamheid.

hoogbouw, is het budget van 2024 € 120.000 lager dan in 2023. Ook is de aanpak

Via de Kadernota 2024 is voor 2024 € 170.000 beschikbaar voor onder

van zwerfafval in 2023 geïntensiveerd (€ 50.000).

andere circulariteit, doorontwikkeling EKP- gebouw en het verduurzamen van

Voor wat betreft de diverse opbrengsten is de verwachting dat de prijs voor papier

gemeentelijke gebouwen.

weer zal dalen (€ 182.000) en de prijs voor textiel zal stijgen (€ 28.000).

Voor het Roosendaals Isolatieprogramma zijn de kosten in 2024 € 704.000 lager

In 2024 wordt gestart met een mobiel grondstoffencentrum (€ 109.000).

dan in 2023. Hier tegenover staat een lagere raming van te ontvangen Rijksgelden

Het uitbestedingsbudget van Saver is gestegen vanwege indexatie en meer

van € 704.000.

aansluitingen (€ 375.000).

De kosten in 2023 voor het verduurzamen van de Kring bedragen € 73.000.

Voor 2024 is rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening

Hier tegenover staat een provinciale subsidie van € 37.000. Deze kosten komen

Exploitatie reiniging van € 200.000 (2023: € 320.000) voor de investeringen in

ten laste van de Bestemmingsreserve Innovatiefonds (programma 6 Betalen &

ondergrondse GFT-E containers bij hoogbouw (verschil € 120.000).

Financieren).

Bij de Najaarsbrief 2022 besloot de raad eenmalig € 1,5 miljoen te storten in

Hierna resteert nog een nadeel van € 3.000 (hogere rentelasten op de investering

de voorziening Exploitatie reinigingssector om met dat bedrag het tarief voor

EKP-gebouw en indexatie).

afvalstoffenheffing te dempen voor de jaren 2023 tot en met 2026. In 2024

Natuur, landbouw en milieu (portefeuillehouder Koenraad)

tarief in 2023 (€ 443.000) wordt meegenomen in de Najaarsbrief 2023.

betreft het te dempen bedrag € 525.000. Het bedrag voor de verlaging van het Hiernaast zijn nog enkele kleinere verschillen ontstaan door indexatie voor in

Ambtelijke inzet (exclusief Reiniging)

101.000 V

totaal € 5.000.

De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 101.000 lager door verschuiving in

De opbrengsten van de reinigingsheffing zijn in 2024 € 241.000 hoger dan

de werkzaamheden.

in 2023, vanwege de afgesproken stijging van het tarief (zie paragraaf Lokale heffingen).

Landschapsprojecten

130.000 V

Bij de bepaling van het reinigingstarief wordt rekening gehouden met de

Voor 2023 is via het Collegeprogramma € 200.000 beschikbaar gekomen voor

ambtelijke inzet, aandeel in kosten voor overhead, compensabele BTW en

de uitvoering van de provinciale bossenstrategie. Via de Kadernota 2024 is voor

kwijtscheldingen.

2024 € 50.000 beschikbaar gekomen voor uitvoeren visie grensovergang Essen. Hierna resteert nog een nadeel van € 20.000 dat wordt veroorzaakt door hogere

Diverse overige afwijkingen

afschrijvingslasten en een hogere toegerekende rente op investeringen.

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 17.000.

Beleid natuur, landbouw en milieu

17.000 V

934.000 N

Voor 2023 is via het Collegeprogramma € 560.000 beschikbaar gekomen voor

Totaal voordelig verschil

5.879.000 V

onder andere evaluatie Roosendaal Natuurstad en uitbreiding klimaatbestendige maatregelen. Ook wordt dit budget ingezet voor onder andere het opstellen van een lokaal Klimaatadaptie- en hitteplan en onderzoek en planuitwerking perspectief landelijk gebied (GGA Visdonk).

Programma 5 Zorgen en Stimuleren Lasten

Programma 5 Zorgen en Stimuleren Baten

2022 rekening

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Wijkgericht werken

712.246

1.140.917

795.472

824.217

805.708

837.055

Wijkgericht werken

48.528

48.527

Actieplan ontmoeten en verbinden

121.740

330.777

303.373

306.920

282.039

296.705

Actieplan ontmoeten en verbinden

48.528

48.527

38.822

752.000

2.000.000

3.000.000

3.500.000

833.986

2.223.694

3.098.845

4.131.137

4.587.747

1.133.760

Algemene voorzieningen welzijn

8.446.897

8.634.701

9.332.324

9.631.723

9.850.349

9.477.300

Totaal

8.446.897

8.634.701

9.332.324

9.631.723

9.850.349

9.477.300

Beleid zorg en ondersteuning

8.378

109.023

181.243

188.752

196.586

204.760

Regionale uitvoering Wmo

553.338

250.668

Regionale uitvoering Wmo

379.603

195.058

Uitvoeringsbudget zorg en ondersteuning

2.743.447

3.084.419

2.748.281

2.753.584

2.845.516

2.940.656

Uitvoeringsbudget zorg en ondersteuning

Gezondheid

1.923.897

2.824.585

2.795.955

2.821.331

2.737.700

2.484.000

Gezondheid

36.057

553.324

516.435

354.691

20.000

Jeugdgezondheidszorg

1.282.142

1.495.209

1.546.392

1.622.767

1.722.482

1.709.995

Jeugdgezondheidszorg

72.792

77.644

97.012

Omschrijving Leefbare buurten en dorpen

Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid Totaal

Omschrijving

2022 rekening

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Leefbare buurten en dorpen

Welzijn

Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid

Totaal

97.056

97.054

87.349

Algemene voorzieningen welzijn

91.451

343.739

362.775

374.643

337.991

100.280

Totaal

91.451

343.739

362.775

374.643

337.991

100.280

Welzijn

Zorg en ondersteuning

Zorg en ondersteuning Beleid zorg en ondersteuning

Maatwerk voorziening in natura Wmo (mat)

1.997.058

2.263.336

1.775.000

Maatwerk voorziening in natura Wmo (mat)

Maatwerk voorziening in natura Wmo (immat)

9.994.940

10.197.947

10.658.998

10.482.519

10.447.244

10.512.798

Maatwerk voorziening in natura Wmo (immat)

190.659

236.000

282.000

286.000

289.000

293.000

Maatwerk voorziening in natura HH

Opvang en beschermd wonen Wmo

Eigen bijdrage maatwerk voorzieningen Wmo

630.013

600.000

Wet verplichte GGZ

49.910

9.980

1.286.242

1.667.154

1.476.079

1.480.079

1.340.703

913.000

Maatwerk voorziening in natura HH

6.816.376

7.566.505

7.762.891

8.353.969

8.525.962

8.702.087

478.073

924.930

861.835

555.104

579.432

604.871

167.109

219.387

209.204

208.999

208.794

25.964.758

28.936.009

28.539.799

28.762.025

29.038.716

29.142.961

Beleid jeugd en jeugdzorg

82.424

Regionale uitvoering jeugd

4.991.442

8.305.495

5.101.912

4.880.929

4.903.075

4.926.195

Regionale uitvoering jeugd

1.280.966

3.520.973

1.071.758

818.946

2.742.163

Algemene voorzieningen jeugd en jeugdzorg

281.482

400.077

Opvang en beschermd wonen Wmo Eigen bijdrage maatwerk voorzieningen Wmo Wet verplichte GGZ Totaal Jeugd en jeugdzorg

Algemene voorzieningen jeugd en jeugdzorg Jeugdzorg en veiligheid

Totaal Jeugd en jeugdzorg

1.090.537

1.873.388

1.810.282

2.028.375

1.998.388

Beleid jeugd en jeugdzorg

4.028

3.655

3.740

3.690

3.641

3.593

486.171

553.000

Individuele voorzieningen jeugd

26.815.182

25.784.172

24.882.511

24.756.104

24.536.460

24.541.057

Individuele voorzieningen jeugd

Veiligheid, reclassering, opvang jeugd

2.559.495

3.000.436

2.916.357

2.805.293

2.829.964

Veiligheid, reclassering, opvang jeugd

149.455

Totaal

36.029.279

39.520.146

35.267.802

35.027.391

34.824.528

35.595.972

Totaal

9.856.687

12.176.125

8.285.866

8.033.054

Totaal lasten programma 5

71.274.920

79.314.550

76.238.770

77.552.276

78.301.340

75.349.993

Totaal baten programma 5

11.234.380

14.284.074

10.221.774

9.975.125

9.711.748

9.046.334

Exploitatie saldi programma 5

60.040.540

65.030.476

66.016.996

67.577.151

68.589.592

66.303.659

PGB jeugd

Jeugdzorg en veiligheid

PGB jeugd

8.294.239

8.105.620

7.214.063

Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 Programma 5 Zorgen & Stimuleren

Welzijn (portefeuillehouder Van der Star) Algemene voorzieningen welzijn

679.000 N

Het budget voor programma 5 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de

In 2023 is uit het budget voor armoede (programma 3 Werken & Ondernemen)

volgende onderdelen:

eenmalig € 50.000 beschikbaar gesteld voor de verbouwing van het pand aan de Edisonstraat 55 (voormalig Pius X). In het Collegeprogramma is daar eenmalig

Leefbare buurten en dorpen (portefeuillehouder Van der Star)

€ 50.000 aan toegevoegd voor 2023. In de Voorjaarsbrief 2023 zijn de kosten voor gas en elektra herzien. Deze zijn in

Wijkgericht werken

345.000 V

2024 € 21.000 lager dan in 2023.

Via de Najaarsbrief 2022 is het budget voor de doorontwikkeling van wijkgericht

In het Collegeprogramma is voor 2023 € 100.000 beschikbaar gesteld voor

werken (€ 180.000) via de bestemmingsreserve Roosendaal Spreekt Roosendaal

“Bewustwordingscampagne inclusie en diversiteit op participatieve wijze”

Doet (programma 6 Betalen & Financieren) overgeheveld naar 2023, omdat de

(prioriteit 3 Een inclusieve samenleving).

inzet van dit budget ook pas voor 2023 voorzien was.

In de kadernota 2024 is € 40.000 beschikbaar gesteld voor 2024 voor “Van

Het budget voor doorontwikkeling van wijkgericht werken voor 2023 is in de

Roosendaal voor Elkaar naar Roosendaal voor jou”. Vanaf 2024 is structureel

Voorjaarsbrief 2023 verhoogd met € 27.000 vanwege onvoorziene zaken tijdens

€ 550.000 beschikbaar gekomen voor de uitvoering van de themalijnen

de uitvoering van de werkzaamheden nabij winkelcentrum Lindenburg.

inclusiviteit. Dit laatste bedrag wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve

In de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 100.000 beschikbaar gesteld om

Investeringsfonds (programma 6 Betalen & Financieren).

leefbaarheidsimpulsen te kunnen geven om het veiligheidsgevoel van bewoners

In 2024 zijn diverse budgetten geïndexeerd met 5,2% waardoor een nadeel van

te verhogen als gevolg van het schietincident op de Philipslaan in 2023.

€ 310.000 is ontstaan.

De toerekening van salariskosten is in 2024 € 54.000 lager dan in 2023. In 2024 zijn diverse budgetten geïndexeerd met 5,2% waardoor een nadelig verschil van

Zorg en ondersteuning (portefeuillehouder Van Ginderen)

€ 16.000 is ontstaan.

Ambtelijke inzet inclusief inhuur Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid

1.248.000 N

464.000 V

In 2024 zijn de toegerekende salariskosten € 200.000 hoger dan in 2023. Hier

In het collegeprogramma is voor de jaren 2023 tot en met 2026 budget

staat tegenover dat in 2023 meer wordt ingehuurd. Voor 2023 is €593.000

beschikbaar gesteld voor het Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid.

inhuurbudget beschikbaar gekomen vanwege verloop, ziekte en om de

Het budget voor 2024 is € 500.000 hoger dan het budget voor 2023.

positionering en kwaliteit van Het Sociaal Domein te waarborgen. Ook is voor

Via een apart raadsbesluit is voor 2023 € 748.000 beschikbaar gesteld voor het

2023 €71.000 beschikbaar gekomen voor het opstellen van een plan van aanpak

krediet Reginadonk.

voor prioriteit 9 ‘Gezond leven zo gemakkelijk mogelijk maken’.

Diverse overige afwijkingen

28.000 V

Maatwerk voorziening in natura Wmo (materieel)

488.000 V

Op het product Actieplan ontmoeten en verbinden is een voordeel van € 28.000

In de Voorjaarsbrief 2023 is het budget voor 2023 verhoogd met € 488.000 voor

ontstaan.

een realistische eindregeling (afkoop) voor het uitstaande bestand hulpmiddelen. Het contract voor hulpmiddelen is in 2023 opnieuw aanbesteed om ook in de toekomst inwoners te kunnen voorzien van een hulpmiddel.

Maatwerk voorziening in natura Wmo (immaterieel)

447.000 N

De bijdrage voor 2024 voor Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV) is opgenomen conform de vastgestelde begroting 2024 van RWB en is € 381.000 hoger dan in 2023. Hiertegenover staat een hogere klantbijdrage in 2024 van € 46.000. Ook geldt vanaf 2024 voor het deeltaxi-vervoer een nieuw contract met een andere bekostigingssystematiek. Het nieuwe contract rekent met een vast bedrag en een bedrag per km. Hierdoor worden de kosten herverdeeld over alle betrokken partijen. Voor Roosendaal betekent dit een structureel nadelig effect van € 112.000.

Maatwerk voorziening in natura HH

196.000 N

Algemene voorzieningen jeugd en jeugdzorg

337.000 N

In de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 449.000 beschikbaar gekomen voor de

Gemeenten zijn sinds 2022 belast met de afwikkeling van de gevolgen van

jaarlijkse indexatie van gewijzigde externe prijsniveaus op de vaste vergoeding

de kinderopvangtoeslagenaffaire. Hiervoor worden een projectleider en

voor Hulp bij Huishouden Plus (HBH+). Via de Kadernota 2024 is hiervoor vanaf

projectassistenten ingehuurd. De kosten zijn alleen voor 2023 in de begroting

2024 € 375.000 beschikbaar gekomen.

opgenomen (€ 400.000). Deze kosten worden volledig gedekt door een

Ook is er in de Kadernota 2024 voor 2024 € 112.000 beschikbaar gesteld voor

rijksbijdrage, die ook alleen voor 2023 is opgenomen (€ 400.000).

de aanbesteding van de huishoudelijke ondersteuning, gebaseerd op de laatste

In het Collegeprogramma is voor de jaren 2023 tot en met 2027 budget

marktontwikkelingen.

beschikbaar gesteld voor uitbreiding regulier jongerenwerk oplopend tot 6,5 fte

Hiernaast is vanwege indexatie het budget in 2024 € 158.000 hoger dan in 2023.

en online jongerenwerk (prioriteit 2 Leefbare en veilige buurten en dorpen). Het budget voor 2024 is € 230.000 hoger dan in 2023.

Regionale uitvoering Wmo

56.000 V

In de Kadernota 2024 is vanaf 2024 voor 3 jaar € 50.000 beschikbaar gesteld voor

In 2023 wordt door Roosendaal namens 9 samenwerkende gemeenten in West-

een activiteitenbudget in de subsidieregeling jongerenwerk.

Brabant West (WBW) de subsidieregeling compensatie meerkosten Corona Jeugd

In 2023 is de bijdrage voor de Voorleesexpress nog onderdeel van Regionale

en Wmo 2021 uitgevoerd (€ 251.000). Bijdrage vanuit de regiogemeenten WBW

uitvoering jeugd, terwijl deze vanaf 2024 opgenomen is bij de Algemene

voor 2023 is € 195.000.

voorzieningen jeugd en jeugdzorg (€ 44.000). In 2024 is vanwege de indexatie het budget voor subsidies € 13.000 hoger.

Diverse overige afwijkingen

160.000 N

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 160.000.

Individuele voorzieningen natura jeugd

10.000 V

De grootste posten hierin zijn de hogere bijdrage aan GGD (product Gezondheid),

Namens de jeugdzorgregio West Brabant West heeft Roosendaal vanuit de

indexatie van de budgetten voor Jeugdgezondheidszorg, het budget voor Huis

kassiersfunctie een subsidie aangevraagd voor de proeftuin Toekomstscenario

Van Morgen (product Beleid zorg en ondersteuning), verlaging budget in 2023

Kind en Gezinsbescherming. De subsidie is door het ministerie toegekend

op het product Uitvoeringsbudget zorg en ondersteuning en een lager budget in

voor 2023 (€ 804.000). Het project “Proeftuin Toekomstscenario” wordt in

2024 op het product Opvang en beschermd wonen Wmo.

2023 uitgevoerd vanuit het Zi2T en heeft betrekking op alle 9 gemeenten in de jeugdzorgregio (€ 630.000).

Jeugd en jeugdzorg (portefeuillehouder Van Ginderen)

In het Collegeprogramma is voor de jaren 2023 tot en met 2027 budget beschikbaar gesteld voor het structureel tekort op jeugdhulp. Het budget voor

Regionale uitvoering jeugd

757.000 V

2024 is €250.000 lager dan het budget voor 2023.

In de Aanbiedingsnota 2022 is voor 2023 € 550.000 beschikbaar gesteld voor de

Voor 2023 is € 87.000 opgenomen voor uitgaven Ziekenhuis CJG. Hiertegenover

inhuur van Jeugdprofessionals via Spring. In de Voorjaarsbrief 2023 is voor de

staat een bijdrage van € 87.000.

dekking van de kosten voor het onderzoek naar de gevolgen van teruglopende

In de Voorjaarsbrief 2023 is € 59.000 beschikbaar gesteld vanuit het budget

inkomsten als gevolg van de Transformatie jeugdhulp (€ 59.000) het

voor de inhuur van Jeugdprofessionals voor de dekking van de kosten voor het

inhuurbudget verlaagd. Daarnaast is sprake van meer inhuur in 2023 (€ 585.000)

onderzoek naar de gevolgen van teruglopende inkomsten als gevolg van de

bij het ZI2T voor de Regionale Experttafel West-Brabant West, Proeftuin kind- en

Transformatie jeugdhulp.

gezinsbescherming en Zorgmakelaar.

In 2024 zijn vanwege indexatie budgetten hoger (€ 125.000).

Hiernaast is voor 2023 € 47.000 beschikbaar gekomen voor de inhuur beleidsmedewerker Jeugdbeleid.

Veiligheid, reclassering, opvang jeugd

62.000 N

Voor de uitvoering van basisdiensten Dienstverleningsovereenkomst

In de Kadernota 2024 de bijdrage Geweld in Afhankelijkheidssituaties (GIA)

Jeugdzorgregio West-Brabant West is in 2023 de totale bijdrage van de

inclusief bijdrage aan Safegroup vanaf 2024 structureel verhoogd met € 240.000.

regiogemeentes € 371.000 hoger.

In de Voorjaarsbrief 2023 zijn de kosten TimeOutvoorziening (€ 192.000) voor

In 2023 is Roosendaal de aangewezen organisatie voor de regionale experttafel

de eerste helft van 2023 eenmalig betaald door Roosendaal als penvoerder. De

West-Brabant West en krijgt hiervoor een rijksbijdrage van € 75.000.

TimeOutvoorziening is een regionale voorziening die door de 9 regiogemeenten

In 2023 voert Roosendaal namens 9 samenwerkende gemeenten in West-

West-Brabant West (WBW) gezamenlijk wordt betaald. De bijdrage van de

Brabant West (WBW) de subsidieregeling compensatie meerkosten Corona Jeugd

regiogemeenten bedraagt € 149.000.

en Wmo 2021 uit. Het aandeel van Roosendaal voor Jeugd is € 36.000.

In de Aanbiedingsnota begroting 2023 is een eenmalig budget toegezegd aan

In 2024 is € 1.819.000 minder beschikbaar gesteld voor de subsidie SPUK

een aanbieder van jeugdbescherming met als doel transformatie te realiseren in

Vastgoedtransitie gesloten jeugdhulp aan de Jeugdzorg Plus voorziening in de

kwaliteit, personeel en financiën en bovenmatige huisvestingslasten op te vangen

regio. Hiertegenover staat een lagere rijksbijdrage van € 1.819.000.

(€ 200.000).

In 2023 is de bijdrage voor de Voorleesexpress nog onderdeel van Regionale

Het contract met Jeugdbescherming Brabant (JBB) is in de Kadernota 2024

uitvoering jeugd, terwijl deze vanaf 2024 opgenomen is bij de Algemene

geïndexeerd, wat zorgt voor een hogere structurele bijdrage (€ 65.000).

voorzieningen jeugd en jeugdzorg (€ 44.000).

Diverse overige afwijkingen

6.000 N

In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 6.000, die veroorzaakt worden door indexatie van budgetten.

Totaal nadelig verschil

987.000 N

2. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Programma 6 Betalen & Financieren Lasten BeleidsOmschrijving Veld 601

Rente Overige financiële middelen Totaal

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

717.759

22.809

34.214

-840.469

253.812

-866.468

-123.096

-207.576

55.457

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

Energiedistributie

15.615

17.000

Rente

92.940

154.869

450.000

263.424

467.000

154.475.594 156.536.000

170.372.857

179.800.893

172.906.385

174.355.893

Treasury

12.181

12.211

18.303

18.305

18.307

18.309

-110.529

288.832

-813.951

-70.577

-155.055

107.980

Totaal 602

Algemene uitkering

Uitkering deelfonds sociaal domein

17.778.445

14.854.923

14.513.933

14.100.774

13.678.237

13.208.073

Totaal

172.254.039

171.390.923

184.886.790

193.901.667 186.584.622

187.563.966

603 0

Uitkeringen gemeentefonds

Algemene Lasten en Baten

150.000

Onvoorzien

1.655.608

1.712.264

Overige algemene lasten/baten P&O

1.388.168

1.281.530

1.307.390

1.277.962

1.271.749

1.274.217

3.215.754

3.303.937

3.305.182

Overige algemene lasten/baten algemeen

221.976

2.239.834

5.014.611

5.109.545

5.167.446

Totaal

1.610.144

1.281.530

1.307.390

1.277.962

1.271.749

1.274.217

1.304.700

1.357.590

1.412.575

1.469.523

150.000

Overige algemene lasten/baten P&O

2.193.871

1.680.917

1.743.205

1.648.857

Overige algemene lasten/baten algemeen

1.891.734

345.560

346.629

Totaal

4.085.605

2.026.477

1.188.229

1.216.180

150.000

Belastingen

604

Lasten Onroerende Zaak Belasting

214.091

226.348

234.013

243.499

253.361

263.575

Lasten Precariobelasting

3.209

2.439

1.312

1.366

1.421

1.478

Lasten Toeristenbelasting

21.783

9.223

7.847

8.166

8.497

8.839

Lasten Reclamebelasting

43.938

59.440

52.783

54.922

57.146

59.449

Belastingen invorderingskosten

Vennootschapsbelasting

38.047

35.000

10.000

1.509.297

1.548.630

1.610.655

1.675.543

1.743.000

1.812.864

Totaal

2023 begroting

Overige financiële middelen

Totaal

Uitvoering Wet WOZ

2022 rekening

BeleidsOmschrijving Veld 601

Uitkering deelfonds sociaal domein

Onvoorzien

604

2023 begroting

Uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering

603

2022 rekening

Treasury Energiedistributie

602

Programma 6 Betalen & Financieren Baten

Belastingen Uitvoering Wet WOZ

2.107.157

2.081.311

2.205.961

2.320.671

2.441.346

2.568.296

12.091.834

11.989.964

12.708.043

13.368.861

14.064.042

14.795.372

Baten hondenbelasting

-193

Baten Precariobelasting

62.002

117.326

123.427

129.845

136.597

143.700

Baten Toeristenbelasting

304.329

193.498

203.560

214.145

225.281

236.995

Baten Reclamebelasting

569.034

618.000

183.099

180.000

Baten OZB gebruik Baten OZB eigendom

Belastingen invorderingskosten Totaal

605

180.000 16.831.522

17.665.266 18.542.363

41.853.106

79.436.837

20.145.040

16.373.998

17.913.079

15.305.603

Resultaten 605

Stortingen/ onttrekkingen reserves

32.912.109

55.329.433

11.785.722

15.177.113

11.021.048

11.661.765

Resultaat rekening lasten en baten

9.773.150

42.685.259 55.329.433

11.785.722

15.177.113

11.021.048

11.661.765

Totaal Totaal lasten programma 6

180.000

15.317.262 15.180.099 16.038.991

48.169.632

59.193.372 14.822.260 21.796.690

Resultaten Stortingen/ onttrekkingen reserves Resultatenrekening lasten en baten Totaal

41.853.106 79.436.837

20.145.040 16.373.998

17.913.079 15.305.603

Totaal baten programma 6

231.297.975 267.756.389 222.845.211 228.852.149

223.901.716

Exploitatie programma 6

183.128.345

206.183.178 204.403.094

17.718.538 18.750.055

208.563.017

208.022.951

207.055.459

223.153.149

Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 – Programma 6 Betalen & Financieren

Algemene lasten en baten (portefeuillehouder Van der Star) Onvoorzien

150.000 N

Het budget voor programma 6 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de

Het budget voor onvoorzien van 2023 is ingezet ter dekking van de Voorjaarsbrief

volgende onderdelen:

2023, waardoor een verschil ten opzichte van 2024 is ontstaan van € 150.000.

Treasury (portefeuillehouder Van der Star)

2.698.000 V

Overige algemene lasten en baten P&O

36.000 N

Per saldo sluit het beleidsveld treasury in 2024 ten opzichte van 2023 € 2.698.000

De frictiekosten voor Centrum voor de kunsten zijn € 37.000 lager in verband met

voordeliger. Dit verschil wordt veroorzaakt door:

einde recht op een uitkering van een voormalig werknemer, waardoor ook de

> Het totale budget 2024 voor het aantrekken van geldleningen is € 222.000

onttrekking aan de voorziening Frictiekosten € 37.000 lager is in 2024.

hoger. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijgende rente. > Doordat de kapitaallasten van de investeringen in onderwijs niet meer ten

De lasten voor de diverse detacheringen zijn € 99.000 lager in 2024 onder andere door pensionering. Hier staat tegenover dat ook de vergoeding voor deze

laste van de bestemmingsreserve Huisvesting onderwijs worden gebracht is de

detacheringen € 69.000 lager is in 2024.

rentecomponent die onderdeel was van deze kapitaallasten in 2024 vervallen

De nieuwe dienstverleningsovereenkomst voor Zi2t voor 2024 moet nog

(€ 755.000). > Een hogere doorrekening vanuit dit beleidsveld geeft per saldo een voordeel

opgesteld worden, waardoor nu nog een nadelig verschil van € 18.000 hierop is ontstaan.

van € 2.165.000. Dit bestaat uit een voordeel door hogere doorrekeningen

Hiernaast zijn de kosten voor WW-bovenwettelijk in 2024 € 34.000 hoger dan in

van kapitaalrente aan de exploitatie, voortvloeiende uit de staat van activa

2023 en zijn nog een aantal kleine verschillen ontstaan voor in totaal € 14.000.

(€1.960.000). De doorberekening aan de diverse complexen van de grondexploitaties valt € 205.000 hoger uit.

Belastingen (portefeuillehouder Van der Star)

797.000 V

De totale begrote belastingopbrengsten zijn in 2024 € 859.000 hoger dan de

Uitkeringen gemeentefonds (portefeuillehouder Van der Star) 12.646.000 V

gewijzigde begroting 2023. Deze grote stijging wordt enerzijds veroorzaakt door

Dit voordeel ontstaat vanwege een stijging van de uitkering van het

de indexatie met het prijsindexcijfer (5,2%). Bij het bepalen van de opbrengsten

gemeentefonds in 2024 ten opzichte van 2023. Het betreft hier de cijfers volgens

OZB is ook rekening gehouden met areaaluitbreidingen.

de meicirculaire 2023.

De BWB heft en int voor onze gemeente verschillende soorten belastingen. De gemeentelijke bijdrage aan de BWB wordt daarom verdeeld over de verschillende

Algemene uitkering

soorten belastingen. Op programma 6 landen de baten en lasten met betrekking

Voor 2023 wordt een bedrag van € 156.536.000 ontvangen. In 2024 bedraagt de

tot de OZB, precario, reclamebelasting en toeristenbelasting. Voor deze

verwachte uitkering € 170.373.000. Dit betekent een verhoging van € 13.837.000.

belastingen is de bijdrage aan de BWB in 2024 € 87.000 hoger dan in 2023.

De belangrijkste oorzaak hiervan is de fors hogere indexering van het

In 2023 is het budget voor te betalen vennootschapsbelasting eenmalig verhoogd

Gemeentefonds. Dit zorgt voor een voordeel van ca. € 12,1 miljoen. Het resterende

met € 25.000, vanwege de te verwachten hogere aanslag over 2023.

voordeel (€ 0,9 miljoen) wordt veroorzaakt door de aanpassing van de aantallen van onderliggende maatstaven.

Resultaten

Daarnaast hebben we een stelpost opgenomen voor het BCF van € 0,85 miljoen.

Diverse verschillen in de stortingen in en onttrekkingen aan de reserves per saldo.

15.748.000 N

Gemeenten declareren hun BTW op overheidstaken bij het BCF. Om te voorkomen dat er een open einde regeling ontstaat heeft het Rijk een plafond aangebracht in

Totaal nadelig verschil

1.794.000 N

het BCF. Blijven de gezamenlijke gemeenten onder het plafond, dan wordt het verschil aan het gemeentefonds toegevoegd. Wordt het plafond overschreden, dan wordt het verschil uit het gemeentefonds gehaald. In de meerjarenraming van de algemene uitkering houdt het Rijk geen rekening met de verwachte ruimte onder het plafond. Onze toezichthouder heeft aangegeven dat gemeenten een meerjarige stelpost mogen opnemen voor de ruimte onder het BCF-plafond. Integratie-uitkering Participatie De integratie-uitkering Participatie voor 2023 bedraagt € 14.855.000. Voor 2023 bedragen de middelen die via deze integratie-uitkering worden uitgekeerd € 14.514.000. Dit betekent een daling van € 341.000. De omvang van de integratie-uitkering Participatie wijzigt als gevolg van de toekenning van de loonen prijsbijstelling. Deze compensatie loopt echter over de jaren af. Dat betekent dat er in 2024 minder gecompenseerd wordt dan in 2023. Daarnaast geldt dat de WSW wordt afgebouwd, waardoor de jaarlijkse rijksbijdrage steeds kleiner wordt. 54

3. Totaal overzicht lasten en baten begroting 2024

4. Uiteenzetting financiële positie met toelichting Voordelig saldo

Uitgangspunten begroting 2024 en volgende jaren

Programma

Lasten

Baten

Nadelig saldo

Besturen & Samenwerken ( excl. overhead )

19.054.000

1.344.000

17.710.000

Salariskosten

Leren & Ontwikkelen

26.034.000

5.507.000

20.527.000

Politieke ambtsdragers (burgemeester, wethouders en raadsleden) Voor de politieke ambtsdragers worden de bedragen opgenomen zoals deze

Werken & Ondernemen

74.146.000

35.987.000

door het Kabinet zijn vastgesteld in de inwonercategorie 60.001 tot en met

38.159.000

100.000 inwoners. 4

Wonen & Verblijven

75.371.000

45.554.000

29.817.000

Zorgen & Stimuleren

76.239.000

10.222.000

66.017.000

Totaal programma 's

270.844.000

98.614.000

172.230.000

Overhead

33.354.000

593.000

32.761.000

Heffing VPB

10.000

Onvoorzien

150.000

Algemene dekkingsmiddelen

2.877.000

202.700.000

Ambtelijk apparaat De huidige CAO voor gemeenteambtenaren loopt van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. In de begroting 2023 zijn de salarisstijgingen in de opeenvolgende jaren verwerkt op basis van de norm 3,4 % uit het Spoorboekje 2023. Basis voor de berekeningen vormen de toegestane formatie en de op dat moment geldende salarisschalen en aanwezige vacature ruimte. In de jaren 2024 tot en met 2028 wordt voor elk jaar voorlopig 3% verhoging toegepast. 199.823.000

Voor bevorderingen wordt gerekend met 0,4% per jaar. Hierdoor komt de totale verhoging uit op de reeds eerder vermelde 3,4%. Ook met de gevolgen

970 Saldo rekening baten en lasten

307.234.000

301.907.000

205.151.000

199.823.000

van de IKB-regeling ter hoogte van 17,05 % van het bruto jaarsalaris is rekening gehouden.

5.328.000 6

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Loonkostenverdeling 2024

11.786.000

De loonkosten van de primaire teams/groepen worden toegerekend aan de

20.145.000

producten binnen de beleidsvelden en taakvelden op basis van procentuele 980 Resultaatbestemming

11.786.000

20.145.000

8.359.000

verdeelsleutels per team/groep. De overige loonkosten van directie, ondersteunende teams/groepen en teamleiders worden verantwoord op

990 Resultaat rekening baten en lasten

producten binnen het beleidsveld “Betrouwbare gemeente” in programma 1. In 319.020.000

322.052.000

3.032.000

de procentuele verdeelsleutels van enkele primaire teams/groepen zit ook een percentage van de loonsom gebaseerd op de ambtelijke inzet die toegerekend kan worden aan investeringskredieten en grondexploitaties. Verhoudingsgewijs is ook een evenredig gedeelte van de totale overheadkosten (taakveld betrouwbare

gemeente) toegerekend aan deze investeringskredieten en grondexploitaties. De procentuele verdeelsleutels voor de loonkosten gebaseerd op alle groeps- en teamplannen worden eens per 3 jaar geactualiseerd. Voor de begroting 2022 zijn deze geactualiseerd. De in de begroting 2022 gehanteerde procentuele verdeelsleutels voor de loonkosten vormen daarmee de basis voor de nieuwe begroting 2024. Voor de begroting 2024 is aanvullend de ambtelijke inzet die toegerekend kan worden aan investeringen bekeken. Ook de ambtelijke inzet voor de grondexploitaties is opnieuw bezien. De verdeelsleutels van betreffende groepen zijn hierop aangepast.

Kapitaallasten De afschrijvings- en rentelasten worden op basis van de gedane investeringen, het vastgestelde IP 2023 en het nog vast te stellen IP 2024-2027 aan de Programmabegroting toegevoegd. Het in de Programmabegroting 2024 te 56

hanteren rentepercentage is 1,5%, conform de BBV-voorschriften. Dit percentage

Analyse uitkomsten meerjarenbegroting 2024 tot en met 2027

is de omslagrente voor toerekening aan de programma’s. Het eventuele resterende rentesaldo wordt verantwoord aan de lastenkant op het beleidsveld

In de aanbiedingsnota staan de begrotingsresultaten van de

Treasury (programma 6).

meerjarenbeheersbegroting 2024 tot en met 2027 vermeld. Onderstaand worden de grootste verschillen benoemd en waar nodig toegelicht.

Materiële kosten

De analyse is een vergelijking met de oude meerjarenschijven 2024 tot en met 2027 uit de laatst vastgestelde begroting 2023 inclusief de goedgekeurde

Materiële kosten worden geïndexeerd met het 3-jaars gemiddelde

wijzigingen daarop.

indexeringspercentage (Bron: CBS, consumentenprijsindex (CPI)). Dit wordt

bepaald met peildatum 1 mei 2023, op basis van de dan bekende indexaties.

Redenen voor afwijkingen hierop kunnen zijn:

Omschrijving

2024

2025

2026

2027

> Tarieven die wettelijk vastgesteld worden zonder dat de gemeente daarop

Oude meerjarenbegroting

1.706.000 V

2.873.000 V

594.000 N

232.000 N

Nieuwe meerjarenbegroting

3.032.000 V

91.000 V

4.209.000 N

6.506.000 N

Te analyseren verschillen

1.326.000 V

2.782.000 N

3.615.000 N

6.738.000 N

invloed kan uitoefenen. > Via meerjarige contracten heeft de gemeente zich verbonden om bepaalde uitgaven te doen. In die situaties kan op initiatief van de budgethouder, mits onderbouwd, een andere verhoging van de last worden geraamd. Te denken valt aan heffingen en belastingen, energieverbruik, verzekeringspremies en

Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Loonkosten

1.720.000 N

2.626.000 N

3.672.000 N

4.806.000 N

Vergoeding woon-werk

470.000 N

Doorbelasting overhead

309.000 V

310.000 V

335.000 V

366.000 V

Afschrijvingen

1.424.000 V

1.054.000 V

678.000 V

527.000 V

De inkomstenramingen worden gebaseerd op de voor 2023 vastgestelde tarieven

Rente en toegerekende rente

394.000 N

1.254.000 N

1.241.000 N

1.366.000 N

en de te verwachten aantallen eenheden en daar waar een verwachting voor het

Reiniging

10.000 N

108.000 N

212.000 N

323.000 N

Riolering

256.000 N

214.000 N

246.000 N

322.000 N

Grondexploitatie

66.000 N

319.000 V

1.027.000 V

295.000 V

Verkiezingen

120.000 V

120.000 N

WVS

774.000 N

729.000 N

691.000 N

654.000 N

Uitkering participatie

807.000 V

764.000 V

729.000 V

695.000 V

Opbrengsten OZB

44.000 V

403.000 V

791.000 V

1.209.000 V

BCF

850.000 V

638.000 V

425.000 V

213.000 V

Indexering lasten/ baten

328.000 N

761.000 N

1.208.000 N

1.727.000 N

Stelpost risico’s

2.000.000 V

Diverse aanpassingen en verschuivingen

verplichte uitgaven aan gemeenschappelijke regelingen.

Privaatrechtelijke inkomsten

tarief in 2024 beschikbaar is, passen we die toe. Voor de privaatrechtelijke inkomsten geldt dat die met het op 1 mei 2023 voor Roosendaal vastgestelde inflatiepercentage worden verhoogd (koppeling met de belastingen). Bij afgesloten overeenkomsten waarvoor afwijkende meerjarige afspraken gelden, worden uiteraard die afspraken gehanteerd voor de inkomstenramingen.

Belastinginkomsten Conform het Spoorboekje 2023 zijn de tarieven voor de leges en gemeentelijke

Totaal

-90.000 N

228.000 N

140.000 V

255.000 N

1.326.000 N

2.782.000 N

3.615.000 N

6.738.000 N

belastingen verhoogd met 5,2 %. Uitzonderingen op de verhoging van de tarieven vormen de reclamebelasting en de parkeertarieven; deze worden niet verhoogd. De gesloten financieringen hebben een eigen regime voor de jaarlijkse aanpassingen, namelijk: > Riolering: Op basis van het huidige Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan

Ad 1 Loonkosten Loonkosten

2020-2023 (VGRP) is de voorziene extra stijging, boven de inflatiecorrectie, in

De hogere salarislasten worden grotendeels veroorzaakt door de nieuwe CAO.

2024 bepaald op 0,5%. Rekening houdend met het inflatiepercentage van 5,2%

Ook de, bij de Kadernota, extra toegewezen capaciteit zorgt voor een toename

betekent dit dus een stijging van het tarief in 2023 met 5,7%.

van de kosten. Daarnaast is sprake van een hogere vergoeding voor raadsleden.

Vooralsnog is voor de bepaling van het tarief van de rioolheffing uitgegaan van de methode uit het VGRP 2020-2023. Momenteel wordt een nieuw Water- en

Ad. 2 Vergoeding woon-werk

Rioleringsplan (WRP) opgesteld voor de periode 2024-2027. Daarin wordt ook

In mei 2023 heeft de raad ingestemd met het voorstel om een woon-werk

een nieuwe berekening gemaakt van het benodigde tarief om de toekomstige

vergoeding te verstrekken aan de medewerkers. Voor de jaren vanaf 2024 zijn de

investeringen te kunnen dekken. Hierdoor kunnen het tarief en de begrote

financiële consequenties verwerkt in de begroting.

opbrengsten van de rioolheffing nog wijzigen. In het laatste kwartaal van 2023 is daar meer duidelijkheid over. Na vaststelling van het nieuwe WRP en de

Ad 3 Doorbelasting overhead

Verordening op de rioolheffing 2024 door de raad, passen we de geraamde

Een gedeelte van de overhead wordt jaarlijks bij de begroting toegerekend aan

opbrengsten in de begroting aan.

de grondexploitaties en de kapitaalwerken. Omdat de totale toerekening van de

> Reiniging is 100% kostendekkend.

ambtelijke inzet in 2024 voor grondexploitaties en kapitaalwerken lager is geworden, is ook de toerekening van overhead lager geworden voor 2024 (€ 309.000).

Ad 4 Afschrijvingen

Verliesvoorzieningen

De mutaties op de afschrijvingen worden voor een groot deel veroorzaakt door

In 2026 is een vrijval uit de verliesvoorziening geraamd voor een bedrag van

onderwijshuisvesting. Enerzijds heeft een indexering plaatsgevonden van de

€ 3.194.000. De onttrekking heeft betrekking op Stadsoevers.

kredieten. Een aantal kredieten waren nog gebaseerd op het prijspeil van 2021. Hierdoor nemen de afschrijvingslasten toe. Anderzijds schuiven de meeste

Kapitaallasten investeringen en toegerekende rente op investeringen

projecten op in de tijd. Dit leidt tot voordelen in de jaren 2024 tot en met 2027.

De aan de grondexploitaties toegerekende rente komt € 229.000 hoger uit in

De afschrijvingslasten van bepaalde investeringen worden ten laste van de

2024, € 177.000 in 2025, € 184.000 in 2026 en € 101.000 in 2027. Dit wordt

bestemmingsreserve Beheerkalender kapitaallasten, Huisvesting onderwijs, Nieuw

veroorzaakt door de stijging van het rentepercentage van 1 naar 1,5%. De

en verbouw stadskantoor of Kapitaallasten gebracht.

kapitaallasten van de investeringen blijven nagenoeg hetzelfde.

Ad 5 Rente en toegerekende rente

Ad 9 Verkiezingen

De toegerekende rente is in principe budgetneutraal in de begroting opgenomen.

In verband met de val van het kabinet is een verschuiving zichtbaar in de kosten

De lasten worden vanuit Treasury toegerekend aan de diverse producten. De

van de verkiezingen.

toegerekende rente aan de grondexploitaties is meegenomen in de analyses van de grondexploitaties (zie nr 8).

Ad 10 WVS

Het nadeel op de rente wordt voornamelijk veroorzaakt door de financiering van

De bijdrage aan WVS is opgenomen conform de rijksbijdrage participatie.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1447/documents/40122