Bijlage - Programmabegroting 2022

Bij de grondexploitatie Roerdelta Fase 2 is sprake van een project specifiek risico. In de vergadering van 19 september 2019 heeft de gemeenteraad besloten een grondexploitatie te openen voor dit project. In de vergaderingen van 19 december 2019 en 4 juni 2020 heeft de gemeenteraad herzieningen van deze grondexploitatie vastgesteld. Zoals in het raadsvoorstel voor de op 4 juni 2020 vastgestelde herziening is vermeld, resteert binnen dit project dan nog een risico van beperkte omvang met betrekking tot de mogelijke kosten voorfinanciering ophogen waterkeringen. Dit risico kan naar verwachting binnen de grondexploitatie worden opgevangen op basis van het verwachte positieve saldo. Voor het kwantificeren van de onvoorzienbare risico’s wordt conform de Nota Grondbeleid 2021 gebruik gemaakt van de IFLO-methode (IFLO staat voor: inspectie Financiën Lagere Overheden). Volgens deze methode wordt het weerstandvermogen voor grondexploitaties berekend aan de hand van een % van het geïnvesteerd vermogen en een % van de nog te realiseren opbrengsten. Conform de Nota Grondbeleid 2021 wordt een percentage van 5% van het geïnvesteerd vermogen en 5% van de nog te realiseren opbrengsten gehanteerd. Het risicobedrag dat wordt bepaald middels deze methode wordt gezien als de (onder)grens van het benodigde weerstandvermogen voor grondexploitaties.

Deze norm toegepast op basis van de verwachte situatie per 31 december 2021 resulteert in het volgende bedrag: • 5% van de boekwaarde ad € 3,6 miljoen

€ 180.000,00

• 5% van de nog te realiseren opbrengsten ad € 4,7 miljoen

€ 235.000,00

• Totaal benodigd weerstandsvermogen grondexploitaties

€ 415.000,00

Conform de Nota Grondbeleid 2021 is de reserve Gebiedsontwikkeling ingesteld. Dit is dus de minimale omvang van de claim risico’s grondexploitaties binnen de reserve Gebiedsontwikkeling. Deze claim wordt gevoegd door de storting van boekwinsten bij de verkoop van gronden binnen projecten met een faciliterend grondbeleid, voormalige grondexploitaties en zonder concreet plan. Beheersing risico’s Conform de Nota Grondbeleid Gemeente Roermond 2021 voert de gemeente over het algemeen een faciliterend grondbeleid. Dit betekent, dat de realisering van projecten wordt overgelaten aan marktpartijen, die derhalve ook de financiële risico’s dragen. Gevolg hiervan is ook dat de gemeente relatief weinig eigen grondposities heeft. In grondexploitatieovereenkomsten met marktpartijen worden zekerheidsstellingen opgenomen in de vorm van een bankgarantie, concerngarantie of een depot. Deze garanties zijn met name bedoeld voor het geval de ontwikkelende partij de verplichtingen tot aanleg en herinrichting van de openbare ruimte niet meer kan nakomen. Daarnaast heeft de gemeente conform de Nota Grondbeleid een aantal beheersmaatregelen genomen, die zijn bedoeld om een juist inzicht te krijgen in de voortgang van de grondexploitaties en de grondexploitatieovereenkomsten.

Daardoor kunnen eventuele risico’s tijdig worden gesignaleerd, waardoor het mogelijk is maatregelen te nemen om deze te beheersen.

PROGR AMMABEGROTING 2022

GEMEENTE ROERMOND

193

192

6. Financiële begroting

2022

PROGR AMMABEGROTING 2022

GEMEENTE ROERMOND

195

194

6.1 Algemeen

PROGR AMMABEGROTING 2022

GEMEENTE ROERMOND

197

196

6.1.1 Doelstelling

Om onze ambities te realiseren, zoeken we binnen de begroting naar de juiste financieringsmogelijkheden. Met het coalitieakkoord kiezen we voor realistisch begroten. Uitgangspunt daarbij is een meerjarenbegroting die structureel en reëel in evenwicht is. Ook dient de gemeente voldoende weerstandscapaciteit te hebben om risico’s op te vangen.

6.1.2 Beleidskaders

Financiële verordening gemeente Roermond 2017 Nota vaste activabeleid gemeente Roermond 2017 Nota reserves en voorzieningen gemeente Roermond 2017 Treasury statuut en rentenota gemeente Roermond 2017 Nota Grondbeleid gemeente Roermond 2021

6.1.3 Grondslagen voor de begroting

De begroting is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Waardering van passiva en activa en de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde met uitzondering van de voorziening wethouderpensioenen, die wordt opgenomen tegen de contante waarde. In de Kadernota 2022 zijn de financiële uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2022 opgenomen: • De algemene uitkering ramen we op basis van de meicirculaire gemeentefonds 2021, uitgegeven door het Ministerie van BZK. • We gaan uit van 1,4% kostenstijging als algemeen inflatiepercentage. Dit percentage is gebaseerd op de CPB/ sector overheid op basis van de meicirculaire gemeentefonds 2021, index materiele overheidsconsumptie – IMOC. • Voor de ontwikkeling van de loonkosten gaan we uit van 1,5% conform CPB op basis van de meicirculaire gemeentefonds 2021 en de meest recente cao voor gemeenteambtenaren. • Het gehanteerde rente-omslagpercentage bedraagt 0,75%.

6.2 Overzicht baten en lasten en toelichting

PROGR AMMABEGROTING 2022

GEMEENTE ROERMOND

199

-211.574 211.560

6.2.2 Aanmerkelijke verschillen begroting 2022 –2021

-14

-450 98

Toelichting aanmerkelijke verschillen begroting 2022 en 2021 In dit overzicht worden de belangrijkste verschillen tussen begroting 2022 en 2021 toegelicht.

-141

Jaarschijf 2022

Verschil

Lasten

107.785

95.898

-11.887

Baten

-41.069

-31.198

9.871

Saldo

66.716

64.700

-2.016

211.490 -208.758

2.732

207.121 -206.559

562

Jaarschijf 2021

210.453 -210.594

Programma 1 Zorgzame gemeente Bedragen x € 1.000

Het geraamde resultaat

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

513

-2.871

-2.358

98

-915

-817

98

-495

-397

-352

-211.124 211.462 Totaalsaldo van baten en lasten

210.977 -205.887

5.090

207.023 -205.644

1.379

210.355 -210.099

256

338

-143.956 -109.460 34.496 -141.009 -109.505 31.504 -138.815 -109.101 29.714 -137.065 -109.005 28.060 Totaal overzichten

1 Onvoorzien

1

-

1

1 1 1

-

1

1

79 - 79 79 - Heffing VPB

79

-

79

79

-

79

79

-26.716 -296 27.012 27.169 26.926 -296 Kosten van overhead

27.440

-270

27.170

27.222

-296

-26.873

-143.660 -136.256 7.404 -140.713 -136.458 4.255 -138.519 -136.107 2.412 -136.795 -136.255 540 Algemene dekkingsmiddelen

Overzichten:

109.798 -67.168 176.966 178.851 110.480 -68.822 Totaal programma’s

182.917

114.095 177.309

-66.829

-69.090

109.761

3.684 -837 4.521 4.474 3.879 -737 -729 D-10 Moderne gemeente

4.519

3.790

4.616

-837

3.637

7.981 -855 8.836 9.005 8.150 -893 D-09 Veilige stad

8.962

-893

8.069

9.043

-893

8.112

10.558 -2.034 12.592 12.525 10.542 -2.034 -4.522 D-08 Levendige stad

15.286

10.764

12.576

-2.034

10.491

2.602 -4.413 7.015 9.064 2.744 -4.402 -4.720 D-07 Ruimte en wonen

8.014

3.294

7.146

-6.451

2.613

589 -2.555 3.144 3.267 801 -2.555 D-06 Toekomstbestendige stad

3.750

-1.855

1.895

3.356

-2.555

712

9.442 -20.864 30.306 29.736 8.625 -20.568 -21.148 D-05 Goede leefomgeving

30.098

8.950

29.193

-20.680

9.056

996 -165 1.161 1.161 1.114 -165 -255 D-04 Kansen voor klimaat

1.453

1.198

1.279

-165

996

5.555 -3.539 9.094 8.863 4.973 -3.539 D-03 Goed onderwijs

8.105

-3.536

4.569

8.512

-3.539

5.324

6.128 -235 6.363 6.372 6.397 -235 -242 6.832 D-02 Inclusieve samenleving

-30.922 D-01 Zorgzame gemeente

95.898

6.590

6.632

-235

6.137

62.263 -31.671 93.934 94.384 63.255 -31.701 94.956 64.976

-31.701

62.683

Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten (bedragen x € 1.000)

Programma: Begroting2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025

6.2.1 Raming baten en lasten

198

Toelichting Lasten Baten

Voordeel / nadeel V

Informatie, advies en toeleiding: De hogere lasten zijn grotendeels toe te rekenen aan een verschuiving van budgetten als gevolg van toekomstbestendige zorg en ondersteuning.

2.605

Maatschappelijke ondersteuning: De lagere lasten zijn grotendeels toe te rekenen aan een verschuiving van budgetten als gevolg van toekomstbestendige zorg en ondersteuning. De lagere baten zijn het gevolg van de bijstelling eigen bijdragen WMO.

-2.965

663

N

Beëindigen raadskader sociaal domein: Als gevolg van het beëindigen van het raadskader sociaal domein zijn de taakstellingen gerealiseerd. Dit leidt tot een verlaging van de lasten en baten.

-3.653

5.188

N

Jeugd: Er zijn minder lasten jeugd begroot als gevolg van het beëindigen van enkele pilots in 2021. Daarnaast zijn er minder baten begroot aangezien er minder reserveonttrekkingen plaatsvinden in 2022.

-450

700

N

Arbeidsmarkt en participatie: Er zijn minder lasten begroot, aangezien diverse incidentele budgetten van de arbeidsmarktregio ML alleen in 2021 zijn begroot. Daarnaast zijn er minder baten begroot aangezien minder reserveonttrekkingen plaatsvinden in 2022.

-4.409

2.355

N

Inkomensregelingen en schuldhulpverlening: Er zijn minder lasten begroot aangezien diverse extra corona middelen (oa TOZO, ) in 2022 niet meer begroot zijn. Daarnaast zijn er minder baten begroot aangezien er minder reserveonttrekkingen plaatsvinden in 2022.

-3.019

926

N

Preventie en gezondheid: Er zijn vanuit reserves minder lasten begroot voor kansrijke start en preventie arrangementen jeugd.

-381

423

N