Document · PDF

Bijlage 1 - Boekwerk 3e tussenrapportage 2025

Gemeenteraad 18 december 2025, gemeente RoermondBij agendapunt: 3e tussenrapportage 2025 (hamerstuk)15.264 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Tussenrapportage

2025

GEMEENTE ROERMOND

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Inhoudsopgave 3e tussenrapportage 2025 Inleiding

Leeswijzer

1. Financiële positie 1.1 1.2

Bijstelling begrotingssaldo 2025 Incidenteel financiële positie

2. Ontwikkelingen per programma 2.0 Bestuur en ondersteuning 2.1 Veiligheid 2.2 Verkeer, vervoer en waterstaat 2.3 Economie 2.4 Onderwijs 2.5 Sport, Cultuur en Recreatie 2.6 Sociaal Domein 2.7 Volksgezondheid en milieu 2.8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing 2.9 Bijstelling lopende investeringsbudgetten 2.10 Toelichting ambities en beleidsvoornemens begroting 2025 2.11 Resultaatbestemmingen jaarrekening 2024 2.12 Budgetoverhevelingen jaarrekening 2024

13 15 19 21 23 31 35 39 45 51 57 67 73 79 83 87 93

3. Bijlagen

Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6

99 115 127 135 139 143

3e Projectenrapportage 2025 Rapportage Kiezen voor Kansen Begrotingswijziging 3e tussenrapportage 2025 Totaaloverzicht budgetoverhevelingen 2025 Begrotingswijziging septembercirculaire 2025 Begrotingswijziging lopende investeringsbudgetten 2025

Colofon

147

GEMEENTE ROERMOND

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Inleiding

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Inleiding Voor u ligt de 3e en laatste tussenrapportage van het begrotingsjaar 2025 (hierna tussenrapportage). In tegenstelling tot de 2e tussenrapportage betreft dit uitsluitend een financiële rapportage. Deze rapportage, inclusief de context van de septembercirculaire 2025, biedt een vooruitblik op de te verwachte realisatie en afwijkingen ten opzichte van de begroting 2025. De financiële verantwoording is gebaseerd op de stand van zaken met peildatum 15 september. Op basis van deze afwijkingen wordt een inschatting gegeven van het te verwachten resultaat van de jaarrekening 2025. Deze rapportage informeert uw raad in de eerste plaats over de structurele- en incidentele financiële positie, na doorvoering van de bijstellingen in deze tussenrapportage. Daarnaast bevat de rapportage enkele technische begrotingswijzigingen, bedoeld om de begrotingsrechtmatigheid in de jaarverantwoording 2025 te borgen. Ook de financiële impact van de septembercirculaire 2025 is hierin verwerkt. Voor onderdelen (incidenteel) die in 2025 niet zijn gerealiseerd en waarvoor in de begroting 2026 geen financiële ruimte bestaat, doen wij een voorstel tot budgetoverheveling van 2025 naar opvolgende begrotingsjaren. Tevens zijn de lopende investeringsbudgetten voor 2025 geanalyseerd en waar nodig bijgesteld op basis van de verwachte realisatie per ultimo van het jaar.

Tot slot is er specifieke aandacht voor de voortgang op de urgente ontwikkelingen en aanvullende prioriteiten uit de begroting 2025. Daarnaast is er specifieke aandacht voor aanvullende prioriteiten voortkomend uit de besluitvorming van jaarrekening 2024, waaronder resultaatbestemmingen en eerder overeengekomen budgetoverhevelingen. Op 18 december 2025 wordt de rapportage, inclusief bijbehorende begrotingswijzigingen, ter besluitvorming aan uw raad voorgelegd.

GEMEENTE ROERMOND

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Leeswijzer

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Leeswijzer Het eerste deel van de tussenrapportage betreft de financiële positie met een analyse op hoofdlijnen. In het eerste hoofdstuk geven wij u kort weer wat het financieel effect, de grootste afwijkingen zijn t.o.v. de begroting 2025. Daarnaast wordt ook de incidentele financiële positie geactualiseerd. In hoofdstuk 2 wordt vervolgens per programma de financiële bijstellingen op de volgende onderdelen toegelicht: • Budgettaire afwijkingen; • Budgettair neutrale mutaties; • Budgetoverhevelingen naar 2026; • Storting / onttrekking reserves. In de toelichting worden, conform de financiële verordening, afwijkingen die groter dan € 100.000 per programma zijn (zowel voordelig als nadelig) op hoofdlijnen onderbouwd.

Bijstelling lopende investeringsbudgetten In deze tussenrapportage zijn de lopende investeringsbudgetten geanalyseerd en eventuele bijstellingen verwerkt. Hoofdstuk 2.9 bevat een totaaloverzicht van deze bijstellingen; bijlage 6 toont de bijbehorende begrotingswijziging.

Toelichting urgente ontwikkelingen en aanvullende prioriteiten begroting 2025 In hoofdstuk 2 van de begroting 2025 is een totaaloverzicht opgenomen van de urgente ontwikkelingen en aanvullende prioriteiten voor het jaar 2025. Deze kunt u vinden op pagina 14 t/m 17 van het begrotingsboekwerk. In hoofdstuk 2.10 van deze tussenrapportage lichten wij op basis van het stoplichtenmodel toe wat per onderdeel de stand van zaken is.

Resultaatbestemming jaarrekening 2024 Bij de jaarrekening 2024 heeft de raad besloten een bedrag van € 8.763.000 te bestemmen voor het versnellen van een aantal ambities. In hoofdstuk 2.11 vindt u een totaaloverzicht, inclusief reeds gerealiseerde en verplichte bedragen. Verantwoording vindt plaats middels het stoplichtenmodel.

Budgetoverheveling jaarrekening 2024 Bij de jaarrekening 2024 heeft de raad besloten een bedrag van € 1.381.000 over te hevelen naar 2025. In hoofdstuk 2.12 vindt u een totaaloverzicht, inclusief reeds gerealiseerde en verplichte bedragen. Verantwoording vindt eveneens plaats middels onderstaand stoplichtenmodel.

Legenda inhoudelijke toelichting Bij de beoogde en bereikte resultaten wordt er in deze tussenrapportage gewerkt met kleurindicaties. Hiervoor worden de kleuren groen (gerealiseerd), oranje (deels gerealiseerd) en rood (niet gerealiseerd) gebruikt. Met het toevoegen van de kleurindicaties maken we visueel wat er tekstueel al staat. Het voordeel is dat er meteen in één oogopslag inzichtelijk is welke beoogde resultaten zijn gerealiseerd. Speerpunt is of wordt volledig gerealiseerd. Alles loopt volgens planning. Dit blijkt uit….. Speerpunt wordt gedeeltelijk gerealiseerd, of verloopt niet geheel volgens planning. Dit blijkt uit….. Speerpunt wordt niet gerealiseerd. Oorzaak is…..

Voor de volledigheid wordt vermeld dat uitsluitend de bedragen in hoofdstuk 1 vermenigvuldigd moeten worden met € 1.000. Daarnaast zijn negatieve bedragen een nadeel, en positieve bedragen een voordeel.

Overige rapportages In de bijlagen vindt u tevens de 3e projectenrapportage 2025 (bijlage 1) en voor de tweede keer de rapportage Kiezen voor Kansen (bijlage 2).

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

1. Financiële positie

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Financiële positie In de 2e tussenrapportage 2025 is in uw raad op 23 oktober 2025 onderstaand positief begrotingssaldo 2025 gepresenteerd. In dit hoofdstuk wordt de financiële positie t.b.v. de 3e tussenrapportage 2025 geactualiseerd.

1.1 Bijstelling begrotingssaldo 2025 Actuele financiële positie In onderstaande tabel wordt het verloop van het begrotingssaldo weergegeven vanaf de primitieve begroting 2025. Besluitvorming na vaststelling van de begroting 2025 is verwerkt en dit leidt tot de stand van het begrotingssaldo na 1e tussenrapportage 2025. Vervolgens is de financiële impact van reeds genomen bestuurlijke besluiten na vaststelling van de 1e tussenrapportage 2025 verwerkt. Na besluitvorming 2e tussenrapportage 2025 resulteert dit in het in onderstaande tabel opgenomen positief begrotingssaldo van € 3.084.000.

Bedragen x € 1.000

2025

Begrotingssaldo primitieve begroting 2025

1.347

Septembercirculaire 2024

1.058

Begrotingssaldo na besluitvorming 3e tussenrapportage 2024

2.405

Raadsbesluit begroting 2025 (Moties en Amendementen)

-885

Raadsbesluit Water- en rioleringsplan (Raad dec 2024)

Raadsbesluit investeringsrapportage 2024 (raad april 2025)

1.105

Raadsbesluit 1e Tussenrapportage 2025 (raad april 2025)

-89

Begrotingssaldo na besluitvorming 1e tussenrapportage 2025*

2.602

Raadsbesluit MPG 2025 (raad juli)

Begrotingssaldo 2025 voor 2e tussenrapportage 2025

2.625

Besluitvorming 2e tussenrapportage 2025

459

Begrotingssaldo 2025 voor 3e tussenrapportage 2025

3.084

* Dit is exclusief septembercirculaire 2025 (5,5 mln.), aangezien deze financieel verwerkt wordt in deze 3e tussenrapportage. Zie onderstaande tabel; € 1,9 mln. (algemeen deel) gaat rechtstreeks naar begrotingssaldo. De specifieke middelen, met name voor de hervormingsagenda Jeugd ad. € 3,2 mln. worden toegevoegd aan het raadskader Sociaal Domein (programma 6) .

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Bijstelling rekeningresultaat 2025 In de tabel hieronder worden de financiële afwijkingen op programmaniveau weergegeven. In de programma’s vindt u een toelichting van afwijkingen > € 100.000 per programma. Het gepresenteerde saldo is een prognose voor het begrotingsjaar 2025 per 15 september 2025.

Programma

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025 3.084

Begrotingssaldo voor 2e tussenrapportage 2025 Budgettaire afwijkingen per programma: 0

Bestuur en ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen

610

Veiligheid

-25

Verkeer, vervoer en waterstaat

-152

Economie

469

Onderwijs

1.158

Sport, cultuur en recreatie

633

Sociaal domein

6.434

Volksgezondheid en milieu

243

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-55

Totaal bijstelling 3e tussenrapportage 2025 excl. budgetoverhevelingen

9.315

Budgetoverhevelingen van 2025 naar opvolgende jaren

-2.066

Totaal na bijstelling 3e tussenrapportage 2025 na budgetoverhevelingen Mutatie septembercirculaire 2025

7.249 1.921

Bijstelling n.a.v. septembercirculaire 2025

1.921

Verwachte besluitvorming Investeringsrapportage (november)

636

Begrotingssaldo ná 3e tussenrapportage 2025

De geconstateerde financiële afwijkingen van deze tussenrapportage geven een positieve bijstelling van afgerond € 9,3 mln. (€ 7,2 mln. na voorgestelde budgetoverhevelingen). Voor een toelichting op deze bijstellingen wordt verwezen naar de toelichting bij de betreffende programma’s. Daarnaast geeft de septembercirculaire 2025 een positief effect van € 1,9 mln. Hierover bent u reeds via een raadsinformatiebrief op 22 oktober jl. geïnformeerd. Tenslotte nemen we de financiële mutatie 2025 van de verwachte besluitvorming Raad november a.s. mee voor de investeringsrapportage 2025. De meerjarige effecten hiervan zijn verwerkt in de primitieve begroting 2026-2029. Hiermee komt het geprognosticeerd begrotingssaldo aan het eind van het jaar uit op een positief saldo van afgerond € 12,9 mln.

12.890

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Het hierboven gepresenteerde saldo is gebaseerd op een prognose per 15 september 2025. Deze tussenrapportage is gemaakt met de kennis en inzichten van die peildatum. Een aantal zaken die nog onbekend zijn of waar we zelf weinig of geen invloed op kunnen uitoefenen, kunnen het uiteindelijke rekeningresultaat nog beïnvloeden. Dit zijn o.a. de financiële uitwerkingen van de decembercirculaire 2025, rijksmaatregelen en afrekeningen met zorgaanbieders. Mogelijke effecten hiervan worden in de jaarrekening 2025 verwerkt. Onderstaand worden de diverse onderdelen van deze rapportage toegelicht. Budgettaire afwijkingen per programma De geconstateerde financiële afwijkingen van deze 3e tussenrapportage geven een positieve bijstelling van afgerond € 9,3 mln. (voor budgetoverhevelingen). Voor een toelichting op bovengenoemde posten verwijzen wij naar de toelichting bij de betreffende programma’s / overzichten in hoofdstuk 2. De bijbehorende begrotingswijziging vindt u in bijlage 3. Onttrekkingen /stortingen reserves In deze tussenrapportage vinden een aantal mutaties op bestemmingsreserves plaats. Een nadere toelichting treft u aan bij programma’s / overzichten. De bijbehorende begrotingswijziging vindt u in bijlage 3.

De reservemutaties hebben betrekking op: • Budgetoverhevelingen (programma 0); • Aanpak kansrijk onderwijs (programma 4); • Centrum jeugd en gezin (programma 6); • Middelen kansrijke start (programma 7). Budgettair neutrale mutaties Naast bijstellingen die een begrotingseffect hebben, zijn er ook diverse budgettair neutrale wijzigingen. Hierbij kunt u denken aan het o.a. het begroten van specifieke uitkeringen. In de separate programma’s kan dit leiden tot afwijkingen, per saldo zijn al deze wijzigingen budgettair neutraal. De toelichtingen zijn wederom terug te vinden in de betreffende programma’s. Een totaaloverzicht van de wijziging vindt u terug in bijlage 3. Budgetoverhevelingen 2026 Met deze 3e tussenrapportage stellen wij u voor om een aantal budgetten over te hevelen naar opvolgende boekjaren. Het gaat hierbij om budgetten waarvan de uitvoering in 2025 niet heeft plaatsgevonden en gepland is in 2026 of 2027. Bij de programma’s zijn deze per product toegelicht. Bij het vaststellen van de P&C jaarplanning 2025 incl.

inhoud, kaders en doelen zijn de volgende criteria opgenomen voor budgetoverhevelingen: • Alleen incidentele budgetten komen in aanmerking voor budgetoverheveling; • Er moet een plan beschikbaar zijn waaruit blijkt dat besteding van het budget in het volgende jaar plaats vindt en voor dezelfde taak wordt ingezet; • Een budget mag niet meer dan 2x worden overgeheveld; • Overhevelingen kleiner dan € 50.000 komen niet in aanmerking; • Regionale middelen die niet voldoen aan bovengenoemde criteria, komen toch in aanmerking voor budgetoverheveling. Het totaalbedrag van de voorgestelde budgetoverhevelingen is afgerond € 2,1 mln. De voorgestelde overhevelingen voldoen aan de criteria. In bijlage 4 treft u een totaaloverzicht van de voorgestelde budgetoverhevelingen. De bijbehorende begrotingswijziging vindt u in bijlage 3.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Septembercirculaire 2025 Op 22 oktober jl. bent u middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de effecten van de septembercirculaire 2025. In deze brief is aangegeven dat de financiële verwerking van deze circulaire in de 3e tussenrapportage 2025 zal plaatsvinden. In bijlage 5 vindt u dan ook de begrotingswijziging behorende bij deze septembercirculaire 2025. Bijstellen lopende investeringsbudgetten In dit hoofdstuk geven we een weergave van de lopende investeringsbudgetten die in het kader van de rechtmatigheid van het jaarrekeningresultaat 2025 worden bijgesteld. Daarnaast worden er ook een tweetal aanvullende beslispunten omtrent investeringsbudgetten aan uw Raad voorgesteld: Openen nieuw investeringsbudget aankoop gronden Carmelitessenstraat Er doet zich een kans voor om drie percelen aan de Carmelitessenstraat aan te kopen die sinds 1 oktober 2026 worden gehuurd voor opslag bij de aangrenzende Gemeentewerf. Vanuit betrokken disciplines, Beheer Openbare Ruimte en Stadstoezicht, is aangegeven dat voortzetting van het huidige gebruik wenselijk is. Aankoop biedt de gemeente meer regie en zeggenschap over het gebruik en de beschikbaarheid van de percelen dan voortzetting van de huurovereenkomst. Volgens de Nota Vastgoed 2025 dient hiermee rekening te worden gehouden bij de afweging.

De aankoop draagt bij aan gemeentelijke doelstellingen en faciliteert toekomstige (ruimtelijke) ontwikkelingen. De percelen grenzen aan de Gemeentewerf en het gemeentelijk pand Carmelitessenstraat 3. Uit taxatie blijkt dat de aankoopprijs marktconform is, gebaseerd op het huidige gebruik en de bestemming ‘Bedrijfsdoeleinden’. De aankoop wordt budgettair neutraal verwerkt: de vervallen huurkosten compenseren de financieringslasten en eventuele beheerkosten. De overdracht dient om fiscale redenen voor 31 december 2025 plaats te vinden. Aanpassing activasoort en bijbehorende onttrekking kapitaallastenreserve Roerdelta fase 3. Binnen het bestaande voorbereidingskrediet Roerdelta fase 3 is momenteel één activasoort van toepassing. Uit nadere analyse blijkt dat deze activasoort niet aansluit bij de verwachte bestedingen binnen het project Roerdelta. Daarom wordt voorgesteld het voorbereidingskrediet (€ 885.774,42) te splitsen in twee activasoorten, naar rato van de totale verwachte bestedingen: • 16% van het totaalbedrag wordt geclassificeerd als verhardingen; • 84% van het totaalbedrag heeft betrekking op de aanpassing van de haven en valt daarmee onder de activasoort havens/kades. De aanpassing van de afschrijvingstermijn leidt tevens tot een aangepaste onttrekking uit de kapitaallastenreserve.

Ook de toekomstige investeringen voor de uitvoering van roerdelta fase 3, wordt aangepast naar de activasoort Havens/Kades, zodat dit beter aansluit bij de feitelijke aard van de investering. De voorgenoemde wijziging komt niet voort uit een inhoudelijke wijziging van het project Roerdelta, maar betreft een correctie in de administratieve vastlegging.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

1.2 Incidenteel financiële positie Op de algemene reserve vinden in deze 3e tussenrapportage geen mutaties plaats. In de tabel hieronder wordt de incidentele financiële positie (stand begroting 2026) met de besluitvorming 2e turap 2025 bijgewerkt.

Bedragen x € 1.000

2025

Stand algemene reserve (boekwerk) jaarrekening 2024

38.625

2026

2027

2028

-50

31.777

31.727

31.677

-/- Besluit Kiezen voor Kansen

-2.925

-/- Limburgse centraal/grootschalige woningbouw OV (november)

-425

+/+ 1e tussenrapportage 2025

Vrijval bestemmingsreserve centrumkwartier

10.000

Onttrekking t.b.v. voorziening centrumkwartier

-14.417

Onttrekking t.b.v. implementatie nieuw financieel systeem

-1.225

+/+ Jaarrekeningresultaat 2024

14.628

-/- Budgetoverhevelingen 2024

-1.381

-/- Besluit raadsvoorstel jaarrekening inzake vorming bestemmingsreserve Europees Sociaal Fonds (ESF)

-1.000

-/- Besluit raadsvoorstel resultaatbestemmingen 2024

-6.364

-1.721

-/- Besluit amendementen jaarstukken 2024

-548

-30

-/- Onttrekking inzake kapitaallastenreserve Dam-Lateraal Stand na besluitvorming begroting 2026

2029

-1.484 38.362

Nagekomen besluitvorming: -/- 2e tussenrapportage 2025

-44

Stand voor besluitvorming 3e tussenrapportage 2025

38.318

31.733

31.683

31.633

Benodigde weerstandscapaciteit

-7.507

waaronder claim sociaal domein:

-3.220

Stand algemene reserve na aftrek minimumpositie

30.811

24.226

24.176

24.126

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

2. Ontwikkelingen per programma

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 0

2.0 Bestuur en ondersteuning Producten: Onder het programma “Bestuur en ondersteuning” brengen wij de volgende producten samen:

0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 – 0.7 Treasury, OZB , belastingen en algemene dekkingsmiddelen 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 0 – Bestuur en Ondersteuning Beleidsmatige reflectie Dit programma omvat de kernfuncties van gemeentelijke ondersteuning, zoals bestuur, burgerzaken, overhead, treasury en algemene dekkingsmiddelen. De financiële afwijkingen zijn deels het gevolg van interne herijkingen en externe ontwikkelingen. De impact op het beleid is beperkt, maar vraagt aandacht voor toekomstige keuzes, vooral rond personele inzet en vastgoedbeheer. Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Treasury: Door het uitblijven van kortlopende leningen in 2025 zijn de rentelasten lager dan begroot (voordeel € 813.000). Een herijking van de omslagrente leidt tot een negatief effect van € 997.000. Per saldo budgettair neutraal, maar vraagt aandacht voor doorbelasting van kapitaallasten. • Overhead: Hogere uitgaven aan personeelsondersteuning, juridische kosten en aan de verbonden partijen ICTnml en Dimpact leiden tot een nadeel ad. € 580.00. Dit wordt deels gecompenseerd door lagere beleids- en wervingskosten ad. € 105.000. Inclusief de mutaties < € 100.000 op overhead leidt dit tot een nadelig effect van € 542.000. • OZB-woningen en niet-woningen: Opbrengsten zijn bijgesteld op basis van de meest recente prognose van BsGW, wat leidt tot een voordeel van ruim € 1 miljoen. Dit is incidenteel en wordt meerjarig verwerkt in de begroting 2026.

• Parkeerbelasting: Structureel lagere inkomsten door veranderd consumentengedrag sinds corona, deels gecompenseerd door verlenging van de betaalde parkeertijd. Dit vraagt om herijking van het parkeerbeleid in 2026. Budgettair neutrale mutaties • Verschillende verschuivingen van budgetten binnen het programma, o.a. voor onderhoud vastgoed en het Designer Outlet Centre. Technisch van aard, zonder beleidsmatige impact, maar belangrijk voor transparantie richting de raad. Budgetoverhevelingen • Doorontwikkeling vastgoedorganisatie: Vanwege een vertraagde start wordt € 82.500 doorgeschoven naar 2027, aansluitend bij het uitvoeringsplan professionalisering vastgoed. • Mutaties in reserves: Diverse overhevelingen, technisch van aard, raken ook programma’s zoals Onderwijs, Sociaal Domein en Volksgezondheid. De raad wordt geadviseerd deze mutaties goed te volgen in samenhang met de beleidsdoelen.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 0 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Bestuur

-28.000

Burgerzaken

-88.500

Beheer overige gebouwen en gronden

57.852

Treasury

-184.064

499.000

Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met het aantrekken van kortlopende leningen, echter doordat de geplande investeringen grotendeels zijn doorgeschoven naar 2026 e.v. zijn er momenteel in 2025 nog geen kortlopende leningen afgesloten, waardoor de rentekosten € 813.000 lager zijn dan begroot. Daarnaast dient de omslagrente, op basis van de jaarlijkse herijking, aangepast te worden van 0,75% naar 0,24%. Deze wijziging heeft directe financiële gevolgen voor de kapitaallasten die binnen de programmabegroting worden doorbelast en leidt bij Treasury tot een negatief effect van € 997.000. Over de programma’s heen is het echter een interne toerekening, die per saldo budgettair neutraal is. Aan de batenkant zijn de te ontvangen rente van de korten langlopende leningen hoger dan begroot, dit leidt tot een positieve bijstelling van de begroting van € 499.000.

Overhead

-541.599

93.000

De overschrijding van de lasten ad. € 542.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door (mutaties > € 100.000): • Extra juridische kosten ad € 154.000; • Hogere uitgaven aan personeelsondersteuning verzuimbeleid en HR-visie ad. € 250.000; • Lagere beleids- en wervingskosten ad. € 105.000; • Hogere lasten voor informatievoorziening waaronder bijdrage aan ICT-NML en Dimpact ad. € 174.000. De baat ad. € 93.000 is een budgettaire neutrale wijziging en heeft betrekking op de doorbelasting van de omslagrente.

OZB-woningen

268.404

565.231

De kosten van de BsGW zijn gecorrigeerd en de geraamde opbrengsten zijn bijgesteld conform de recente prognose van de BsGW. Meerjarig is dit in de begroting 2026 opgenomen.

Afwijking < € 100.000 -12.000

Afwijking < € 100.000 Afwijking < € 100.000

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 0 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen OZB niet woningen

135.668

Belastingen overig

-53.658

De kosten van de BsGW zijn gecorrigeerd en de geraamde opbrengsten zijn bijgesteld conform de recente prognose van de BsGW. Meerjarig is dit in de begroting 2026 opgenomen.

500.115

Afwijking < € 100.000

Parkeerbelasting

-250.000

De parkeerinkomsten blijven structureel lager door veranderd consumentengedrag sinds corona maar dit wordt vanaf 2026 gecompenseerd door een verlenging van de betaalde parkeertijd naar 22.00 uur.

Mutaties reserve

-433.585

Er vinden enkele mutaties in reserves plaats, onder andere: • De financiële mutatie (€ 350.000) is opgenomen in programma 6 en hangt samen met de aframing van € 900.000 m.b.t. het Inclusiehuis. In programma 6 wordt de aframing inhoudelijk toegelicht. De bijstelling in programma 0 betreft de onttrekking uit de algemene reserve. • Bij de controle van de geraamde dekking vanuit de kapitaallastenreserves zijn afwijkingen geconstateerd. Deze afwijkingen (€ 83.585) worden in de tussenrapportage verantwoord en waar nodig bijgesteld.

Totaal

-433.896

961.761

2. Neutrale mutaties Beheer overige gebouwen en gronden

1.100.000 -1.100.000

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

De lagere uitgaven binnen het MJOP-eigenaarsonderhoud en de verduurzamingsbudgetten ten opzichte van de begroting zijn het gevolg van meerdere factoren. Door de krapte op de arbeidsmarkt komt het voor dat marktpartijen inschrijvingen op aanbestedingen niet oppakken, of dat het aanbestedingsproces langer duurt dan voorzien, met vertraging in de uitvoering tot gevolg. Daarnaast zijn reguliere onderhoudswerkzaamheden uitgesteld, omdat is gezocht naar een combinatie met verduurzamingsmaatregelen om efficiëntie in zowel werkzaamheden als uitgaven te realiseren. Door deze omstandigheden zal een deel van de voor 2025 geraamde kosten voor het MJOP-eigenaarsonderhoud pas in 2026 worden gerealiseerd. Het resterende budget wordt teruggestort in de reserve MJOP Eigenaarsonderhoud Gebouwen.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 0 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

2026

Baten

Lasten

-88.850

135.000

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

2. Neutrale mutaties Overhead

178.850

Voor het vervolgproces Designer Outletcenter Roermond zijn aanvullende onderzoeken nodig om de vraagstukken per thema inzichtelijk te maken. Er wordt voor 2025 en 2026 in totaal € 200.000 budgettair neutraal overgeheveld van Resultaatversnelling, ambities en kansen (programma 0) naar Economie (programma 3). In 2025 heeft de ambtelijke organisatie twee bezoeken gebracht bij twee verschillende gemeenten die elk een andere P&C applicatie gebruiken. Bij beide gemeenten is duidelijk geworden dat de implementatie van een P&C applicatie ons veel voordeel gaat opleveren in het P&C proces echter moet deze applicatie wel zorgvuldig worden geïmplementeerd met een goede koppeling met ons financieel systeem. Dit jaar staat in het teken van de implementatie van het nieuwe financiële systeem en is het niet realistisch eveneens de P&C applicatie, op de juiste wijze, te implementeren. In januari 2026 is de live-gang van het nieuwe financiële systeem. In het jaar 2026 zal de verdere doorontwikkeling van dit systeem plaatsvinden. Daarnaast zal in 2026 ook de aanbesteding betreffende de P&C applicatie worden opgepakt. Derhalve is de onttrekking van € 88.850 aan de reserve bedrijfsvoering in 2025 teruggedraaid en blijft het beschikbaar voor het doel waarvoor deze reserve is ingesteld, doorontwikkeling P&C. Mutatie < € 100.000. De tegenboeking staat in programma 8

35.904

Mutaties reserves

-1.848.176

-1.747

Totaal

-533.422

-1.190.597

704.100

135.000

704.100

392.400

398.772

De gemeente Roermond is door het Rijk aangewezen als centrumgemeente van de arbeidsmarktregio MiddenLimburg. Vanuit deze rol ontvangen wij ook de middelen vanuit het Rijk en beheren deze. De middelen worden ingezet voor meerjarige regionale dienstverlening, activiteiten en/of projecten en zijn opgenomen in de begroting 2025. Tevens wordt de meerjarenbegroting van de arbeidsmarktregio in de begroting van de gemeente Roermond verwerkt. Het betreft een neutrale mutatie via de bestemmingreserve en deze heeft geen financieel effect op de begroting van gemeente Roermond. De financiële mutaties zijn opgenomen in programma 6.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Treasury

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 0 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

3. Budgetoverhevelingen Beheer overige gebouwen en gronden

Het traject doorontwikkeling Vastgoedorganisatie is later opgestart dan gepland, i.v.m. besluitvorming. Hierdoor zal het traject ook langer doorlopen in 2027. Daarom wordt voorgesteld het bedrag van € 82.500 over te hevelen van 2025 naar 2027.

-82.500

82.500

1.365.583

205.000

412.007

Mutaties reserves

-1.560.139

-504.951

Totaal

-1.477.639

-504.951

1.365.583

-82.500

412.007

205.000

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

-2.444.957

-733.787

135.000

2.069.683

-82.500

804.407

603.772

Totaalsaldo

-3.178.744

-598.787

2.204.683 1.987.183

721.907

804.407

603.772

Er vinden diverse mutaties in bestemmingsreserves plaats die te linken zijn aan budgetoverhevelingen in andere programma’s: • € 1.560.139 Reserve budgetoverheveling • € 365.000 Aanpak kansrijk onderwijs (toelichting in programma 4) • € 22.861 Tijdelijke extra subsidie Centrum Jeugd en Gezin (toelichting in programma 6) • € 117.090 Middelen kansrijke start voor kalenderjaar 2024 uit plan Investeer in jeugd (toelichting in programma 7)

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 1

2.1 Veiligheid Producten: Onder het programma “Veiligheid” brengen wij de volgende producten samen:

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2 Openbare orde en veiligheid

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 1 – Veiligheid Beleidsmatige reflectie Binnen het programma Veiligheid zijn de belangrijkste producten crisisbeheersing, brandweer en openbare orde & veiligheid. De financiële afwijkingen zijn beperkt en hebben geen grote beleidsmatige impact. De focus blijft op het uitvoeren van de reguliere taken en het inspelen op actuele veiligheidsontwikkelingen. Financiële bijstellingen (> € 100.000) Geen afwijkingen groter dan € 100.000. Budgettair neutrale mutaties Enkele technische verschuivingen, o.a. herverdeling van middelen voor de specifieke uitkering Preventie met gezag. Budgetoverhevelingen Geen.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 1 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen 1.2 Openbare orde en veiligheid

-84.575

59.271

Totaal

-84.575

59.271

Afwijking < € 100.000 -

2. Neutrale mutaties 1.1 Crisisbeheersing

20.000

1.2 Openbare orde en veiligheid

9.451

-15.500

-90.998

72.851

-94.748

76.601

-18.147

Totaal

29.451

-15.500

-90.998

72.851

-94.748

76.601

-18.147

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

-55.124

43.771

-90.998

72.851

-94.748

76.601

-18.147

Totaalsaldo

-11.353

Afwijking < € 100.000 De bijstellingen hebben betrekking op het herverdelen van de reeds toegekende middelen t.b.v. de specifieke uitkering Preventie met gezag. Deze herverdeling is afgestemd met het ministerie.

3. Budgetoverhevelingen

Totaal

-18.147

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 2

2.2 Verkeer, vervoer en waterstaat Producten: Onder het programma “Verkeer, vervoer en waterstaat” brengen wij de volgende producten samen:

2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 2 – Verkeer, vervoer en waterstaat Beleidsmatige reflectie Dit programma omvat verkeer, parkeren, havens en openbaar vervoer. De financiële afwijkingen zijn beperkt en vooral technisch van aard. De daling van havengelden vraagt aandacht voor toekomstige tariefstelling. Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Economische havens en waterwegen: Daling van inkomsten havengelden door aanpassing verblijfsduur (van 14 naar 28 dagen), vooral voor duwbakken. Minder inkomsten verwacht van circa € 100.000. Budgettair neutrale mutaties De begrootte doorbelasting van projecturen wordt verdeeld tussen programma 2 en 8, daarnaast enkele technische verschuivingen. Budgetoverhevelingen Geen.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 2 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Afwijking < €100.000.

Verkeer en vervoer

-60.384

Parkeren

63.817

-50.000

Afwijking < €100.000.

Economische havens en waterwegen

-7.973

-100.000

De afwijking aan de batenkant ontstaat vanwege een daling in de inkomsten van de havengelden, voornamelijk door een aanpassing in de tijd (van 14 naar 28 dagen) dat men in de haven kan verblijven. Hierdoor hoeft met name voor de duwbakken aanzienlijk minder betaald te worden.

Recreatieve havens

2.731

Totaal

-1.810

Afwijking < €100.000. -150.000

2. Neutrale mutaties Verkeer en vervoer

In programma 2 is rekening gehouden met € 800.000 aan door te belasten projecturen. In werkelijkheid vindt de doorbelasting plaats in zowel programma 2 als in programma 8. Om die reden is een inschatting gemaakt van de verwachte doorbelasting van projecturen in beiden programma’s en vindt een verschuiving plaats van programma 2 naar 8. Bij de kadernota/begroting 2027 zal in bredere context ingeschat worden of er een structurele wijziging nodig is.

-200.000

Afwijking < €100.000.

Totaal

-198.253

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

-200.063

-150.000

Totaalsaldo

-350.063

3. Budgetoverhevelingen

Totaal

1.747

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Parkeren

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 3

2.3 Economie Producten: Onder het programma “Economie” brengen wij de volgende producten samen:

3.1

Economische ontwikkeling

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 3 – Economie Beleidsmatige reflectie De focus ligt op economische ontwikkeling, bedrijfsinfrastructuur en promotie. Er zijn incidentele afwijkingen door evenementen en bijstellingen toeristenbelasting, maar geen structurele beleidswijzigingen. Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Economische promotie: Overschrijding evenementenbudget door opschaling evenementencoördinatie en aanbetaling Guido’s Orchestra. Aan de batenzijde incidentele bijstelling toeristenbelasting (o.a. nabetaling 2024 in 2025, € 570.000). Budgettair neutrale mutaties Overheveling budget voor Designer Outlet Centre Roermond (onderzoeken) van programma 0 naar 3. Budgetoverhevelingen • Economische ontwikkeling: Er wordt € 68.000 overgeheveld voor Bisdomkwartier (aanvullende onderzoeken in 2026). • Economische promotie: Er wordt € 118.500 overgeheveld voor stimuleringsregeling Roermond Waterstad (uitvoering in 2026). • Economische Ontwikkeling: Er wordt voor 2025 en 2026 in totaal € 200.000 budgettair neutraal overgeheveld van Resultaatversnelling, ambities en kansen (programma 0) naar Economie (programma 3).

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 3 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Economische ontwikkeling

-77.387

Afwijking < dan € 100.000

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-23.073

Afwijking < dan € 100.000

Economische promotie

-295.377

678.246

Totaal

-395.837

678.246

Economische ontwikkeling

-65.000

-135.000

Economische promotie

-25.000

Totaal

-90.000

De incidentele overschrijding van de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de versnelde opschaling van de formatie van evenementencoördinatie, zoals gemeld in de 2e tussenrapportage. Daarnaast is het college een overeenkomst aangegaan met Guido’s Orchestra (The Maestro) voor een uitvoering van concerten in 2026. De toeristenbelasting (baten) worden incidenteel bijgesteld. Dit doen we omdat een deel (€ 570.000) van de toeristenbelasting over het jaar 2024 in 2025 is ontvangen. Deze bijstelling heeft geen inhoudelijke gevolgen voor beleid of uitvoering. Tevens is het budget voor de toeristenbelasting 2025 verhoogd met € 75.000 op basis van de meest recente prognose van BsGW. -

2. Neutrale mutaties Voor de projectstructuur vervolgproces Designer Outletcenter Roermond zijn aanvullende onderzoeken nodig om de vraagstukken per thema inzichtelijk te maken. Er wordt voor 2025 en 2026 in totaal € 200.000 budgettair neutraal overgeheveld van Resultaatversnelling, ambities en kansen (programma 0) naar Economie (programma 3). Afwijking < € 100.000 -135.000

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 3 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

3. Budgetoverhevelingen Economische ontwikkeling

68.000

-68.000

In 2025 is een incidenteel startbudget van € 75.000 beschikbaar gesteld voor onderzoek- en voorbereidingskosten ten behoeve van het Bisdomkwartier. Onderdeel van deze onderzoeksfase vormt een stedenbouwkundige verkenning voor het Bisdomkwartier onderbouwd door een financieel haalbaarheidsonderzoek. In Q1–Q2 2025 is de haalbaarheid op basis van het voorkeursscenario getoetst. In Q3–Q4 2025 onderzoeken de ontwikkelende partijen Nester en Bisdom Roermond de financiële haalbaarheid middels een externe contra expertise. Het resterende budget is nodig voor eventuele aanvullende onderzoeken (waaronder o.a. archeologisch onderzoek) in 2026. Daarom wordt voorgesteld dit budget over te hevelen naar 2026. De tegenboeking staat in programma 0.

Economische promotie

118.500

-118.500

De middelen voor de uitvoering van de stimuleringsregeling Roermond Waterstad dienen te worden overgeheveld naar 2026. Diverse initiatieven zijn in ontwikkeling zijn en verdere samenwerkingen worden verkend. Voor het vervolgproces is het noodzakelijk om de middelen te behouden in 2026. Wij verwijzen hierbij ook naar de recente RIB betreffende de voortgang van het amendement Stimuleringsregeling Roermond Waterstad d.d. 09 november 2023. De tegenboeking staat in programma 0.

Totaal

186.500

-186.500

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

-299.337

678.246

-321.500

Totaalsaldo

378.909

-321.500

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 4

2.4 Onderwijs Producten: Onder het programma “Onderwijs” brengen wij de volgende producten samen:

4.1 Openbaar onderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerling zaken

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 4 – Onderwijs Beleidsmatige reflectie Het programma Onderwijs is stabiel. De belangrijkste afwijkingen zijn technisch van aard (o.a. renteherijking, SPUK OAB). Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Onderwijshuisvesting: Voordeel door aanpassing omslagrente (van 0,75% naar 0,24%), positief effect van € 190.000. • Onderwijsbeleid en leerlingenzaken: Voordeel door bijraming SPUK OAB, positief effect van € 350.000. Budgettair neutrale mutaties Landelijke SUVIS-regeling en correctie dubbele raming sociale basis. Budgetoverhevelingen • Onderwijsbeleid en leerlingenzaken: € 575.000, o.a. voor regionale aanpak laaggeletterdheid (meicirculaire) en gemeentelijk programma Kiezen voor Kansen.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 4 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Onderwijshuisvesting

190.746

50.000

Een voordeel op de lasten betreft de jaarlijkse herijking van de omslagrente. Hiervan is geconstateerd dat de omslagrente per 1-1-2025 aangepast dient te worden van 0,75% naar 0,24%. Deze wijziging heeft directe financiële gevolgen voor de kapitaallasten die binnen de programmabegroting worden doorbelast. Binnen programma 4 heeft de wijziging van de omslagrente een positief effect van afgerond € 190.000 in 2025. De wijziging betreft een interne toerekening en is neutraal over alle programma’s. Het voordeel op baten betreft een verzekeringsschade uitkering.

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-7.773

350.000

Het voordeel op de baten wordt veroorzaakt door een bijraming van de opbrengst SPUK Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB), naar het niveau van de te verwachten uitgaven. Deze uitgaven zijn al op dit niveau begroot, vanwege de gemeentelijke middelen voor dit beleid. Aan de lastenzijde zit een voordeel op Kiezen voor Kansen (specificeert in bijlage) en een incidenteel nadeel op loonkosten Leerplicht en Doorstroompunt.

Totaal

182.973

400.000

Onderwijshuisvesting

603.000

-603.000

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

130.000

-130.000

Totaal

733.000

-733.000

2. Neutrale mutaties

Vanwege een dubbele raming van middelen ten behoeve van het versterken van de sociale basis zijn de middelen niet ten laste gekomen van het NPO-budget. Ze zijn verantwoord binnen de budgetten van programma 6.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Het voordeel op de lasten en nadeel op de baten heeft met name te maken de landelijke SUVIS-regeling. De Rijksoverheid heeft SUVIS-budget aan de gemeente toegekend ten behoeve van het schoolbestuur Stichting Swalm en Roer. De gemeente fungeert in dezen als intermediair en doorgeefluik en is niet risicodragend. Het schoolbestuur is verantwoordelijk voor de besteding van middelen en uitvoering van werkzaamheden. Het schoolbestuur heeft voorbereidend onderzoek verricht naar de uit te voeren werkzaamheden en heeft moeten concluderen dat dit (financieel) niet haalbaar is. De uiterste deadline hiervoor is medio 2026.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 4 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

3. Budgetoverhevelingen -205.000

-330.000

De budgetoverheveling heeft te maken met een onderschrijding op regionale middelen voor Laaggeletterdheid (€ 210.000). Oorzaak is o.a. de extra verkregen middelen hiervoor middels de afgelopen meicirculaire, die pas komende jaren tot uitgaven leiden. Daarnaast worden er middelen Kiezen voor Kansen (€ 365.000) overgeheveld naar volgende boekjaren. De aanpak Kansrijk Onderwijs omvat diverse interventies voor het Primair Onderwijs (PO) en Voortgezet Onderwijs (VO). De interventies - en inzet van middelen - zijn gekoppeld aan schooljaren, in plaats van kalenderjaren.

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

575.000

Totaal

575.000

-40.000

-330.000

-205.000

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

1.490.973

-333.000

-40.000

-330.000

-205.000

Totaalsaldo

1.157.973

-40.000

-330.000

-205.000

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 5

2.5 Sport, cultuur en recreatie Producten: Onder het programma “Sport, cultuur en recreatie” brengen wij de volgende producten samen:

5.1

Sportbeleid en activering

5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, -productie en participatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 5 – Sport, cultuur en recreatie Beleidsmatige reflectie Het programma kent enkele incidentele afwijkingen, vooral bij cultuurpresentatie (ECI Pand) en openbaar groen. De uitvoering van beleid loopt grotendeels volgens planning. Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Cultuurpresentatie, productie en participatie: Hogere lasten ECI Pand (verzekeringen, onderhoud). • Openbaar groen: Voordeel door bijraming SMP. Budgettair neutrale mutaties Voorbereidings- en inrichtingskosten bibliotheek Donderberg en kleine technische mutaties. Budgetoverhevelingen • Sportbeleid en activering: € 173.000 voor voorbereidingen integraal accommodatiebeleid. • Musea: € 218.000 voor erfgoed, klimaataanpassingen en boek 3 premiers (2026/2027).

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 5 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Afwijking < € 100.000

Sportbeleid en activering

3.300

Sportaccommodaties

20.586

156.000

De bijraming baten heeft als oorzaak dat de opbrengsten SPUK BTW voor het jaar 2026 incidenteel worden bijgeraamd, daar de looptijd van deze regeling eindig is en alleen bij verlenging per jaar wordt bezien. Dit betreft een voordeel, omdat de lasten al zijn meegenomen in de budgetten.

Cultuurpresentatie, prod. en participatie

-128.610

20.000

De bijraming van de lasten wordt met name veroorzaakt door hogere lasten van het ECI Pand. Dit vanwege enerzijds hogere verzekeringskosten en anderzijds door bijkomende kosten voor de uitvoering van planmatig eigenaarsonderhoud. Tenslotte worden ook de huurbaten bijgeraamd.

Musea

-44.046

Afwijking < € 100.000

Cultureel erfgoed

97.500

Het voordeel op de lasten wordt met name veroorzaakt door een onderschrijding op subsidiebudgetten cultureel erfgoed. Eigenaren zijn gericht op de hoogte gebracht van de subsidiemogelijkheden. De oorzaak van het uitblijven van subsidieaanvragen is complex. Waarschijnlijk speelt onzekerheid over de toekomst van de betreffende monumenten (kerksluitingen) een rol. Ook lijken eigenaren vaak niet in staat (financieel en qua capaciteit) om grotere onderhoudsprojecten te organiseren.

Media

3.109

Afwijking < € 100.000

Openbaar groen

-111.635

225.610

Totaal

-159.796

401.610

Bijraming SMP (toelichting in programma 8) -

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 5 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

2. Neutrale mutaties Afwijking < € 100.000

60.000

Sportaccommodaties

-60.000

Cultuurpresentatie, - prod en -part

-80.000

Media

-412.500

412.500

Totaal

-552.500

472.500

Afwijking < € 100.000 Betreft een wijziging m.b.t. voorbereidings- en inrichtingskosten bibliotheek Donderberg. De subsidie uitgave aan de bibliotheek en subsidieontvangst van Rijk en Provincie worden hierbij budgettair neutraal geraamd. -

3. Budgetoverhevelingen De over te hevelen middelen worden aangewend voor de voorbereidingen om op de bouwstenen sportaccommodaties en wijkaccommodaties, als onderdeel van het integraal accommodatiebeleid, de basis op orde te brengen (opstellen van nieuw beleid). De middelen worden ook ingezet voor het inrichten van een dashboard voor het inzichtelijk maken van koppelkansen (t.a.v. accommodaties) op projectniveau.

173.000

-173.000

Musea

218.000

-164.000

Totaal

391.000

-337.000

-54.000

-/- meer lasten / minder baten (saldo effect)

-321.296

874.110

-337.000

-54.000

Totaalsaldo

552.814

-337.000

De overheveling van middelen heeft meerdere oorzaken. Zo zijn er binnen het project Metamorfose incidentele middelen over (€ 68.000), door inzet eigen personeel, waardoor deze middelen nog ingezet gaan worden voor het behoud en het toegankelijk maken van erfgoed. Daarnaast vergen de klimaataanpassingen (€ 80.000) zoals o.a. het plaatsen van een koelcel langer de tijd, door tal van externe factoren. Tenslotte betreft de overheveling de middelen voor de vervaardiging en tentoonstelling van het boek van de 3 premiers (€ 70.000) in 2026 en 2027.

-54.000

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Sportbeleid en activering

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6

2.6 Sociaal Domein Producten: Onder het programma “Sociaal Domein” brengen wij de volgende producten samen:

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

6.3

Inkomensregelingen

6.4

WSW en beschut werk

6.5

Arbeidsparticipatie

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.71c Dagbesteding (WMO) 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a Pleegzorg 6.74a Jeugd behandeling GGZ z. verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74c Gesloten plaatsing 6.81a Beschermd wonen (WMO) 6.81b Maatschappelijke-/vrouwenopv (WMO) 6.82a Jeugdbescherming 6.82b Jeugdreclassering

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6 – Sociaal Domein Beleidsmatige reflectie Het sociaal domein laat een positief saldo zien, vooral door lagere lasten bij inkomensregelingen (BUIG), WSW en beschut werk. De jeugdhulp blijft een aandachtspunt vanwege stijgende kosten. Financiële bijstellingen (> € 100.000) • Inkomensregelingen: Voordeel door structureel hogere rijksbijdrage en daling uitkeringsgerechtigden. • WSW en beschut werk: Voordeel door uitgestelde besteding middelen. • Jeugdhulp: Hogere lasten door stijgende hulpvraag, deels gecompenseerd door incidentele rijksmiddelen (septembercirculaire). Budgettair neutrale mutaties Opvang Oekraïense ontheemden en arbeidsmarktregio (technisch). Budgetoverhevelingen • Inkomensregelingen: € 130.000 (volwassenensportfonds, IBO problematische schulden). • WSW en beschut werk: € 150.000 (Participatiewet in Balans). • Arbeidsparticipatie: € 200.000 (pilot Basisbanen). • Jeugdhulp: € 75.000 (extra subsidie CJG). Mutaties in reserves Technisch via programma 0.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Mutaties 3e tussenrapportage 2025 Programma 6 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen -

Afwijking < € 100.000

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

303.236

Het incidentele voordeel ontstaat door lagere vaststellingen van de subsidies 2024 aan CJG en de gecertificeerde instellingen.

Inkomensregelingen

2.803.981

823.045

De gemeente Roermond is historisch gezien een voordeelgemeente binnen de BUIG op basis van het objectieve verdeelmodel. Net als in voorgaande jaren is er ook dit jaar sprake van een positief resultaat. Dit overschot komt voort uit het feit dat de gemeente structureel meer middelen ontvangt vanuit het Rijk dan de daadwerkelijke kosten van de verstrekte uitkeringen. Daarnaast is het aantal uitkeringsgerechtigden de afgelopen jaren gedaald, wat eveneens bijdraagt aan het positieve saldo. Tevens zien we dat de uitgaven aan bijzondere bijstand achterblijven. Dit komt doordat de verruiming van de inkomensgrenzen naar aanleiding het beleidsplan “schulden en armoede” nog niet voldoende kenbaar is voor de grotere doelgroep. Wij zullen de communicatie over de verruimde mogelijkheden en minimaregelingen de komende periode intensiveren zodat een grotere bekendheid leidt tot een groter verbruik van de doelgroep.

WSW en beschut werk

1.047.309

Binnen het Participatiebudget zijn via de meicirculaire 2025 middelen toegevoegd voor de doorontwikkeling van de sociale infrastructuur van sociaalontwikkelbedrijven. Daarnaast zijn extra middelen beschikbaar gekomen binnen het Participatiebudget als gevolg van de verlaging van de gemeentelijke bijdrage aan Westrom. De samenwerking met Doon B.V. is per 1 januari van dit jaar gestart. We bevinden ons daarmee nog in de eerste fase van deze samenwerking, waarin de basis wordt gelegd voor verdere ontwikkeling. De doorontwikkeling van de sociale infrastructuur moet nog worden opgestart. Hierdoor zijn op dit moment nog geen concrete plannen uitgewerkt en vallen de beschikbare middelen voorlopig vrij.

Arbeidsparticipatie

-176.029

Deze afwijkingen hebben met name betrekking op bijstellingen binnen het programma Kiezen voor kansen. Voor de onderbouwing verwijzen we naar de bijlage Kiezen voor Kansen, onderdeel van de 3e tussenrapportage.

87.102

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Samenkracht en burgerparticipatie

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Wmo maatwerk

-371.221

131.000

De bijstelling van de gemeentelijke lasten ten behoeve van WMO Hulp bij huishouden (HBH) heeft betrekking op de OVA-indexering en de stijging van het aantal inwoners dat gebruik maakt van hulp bij huishouden.

Jeugdhulp

122.346

Binnen de jeugdhulp zien we een stijging in het gebruik van verschillende hulpvormen, waaronder ambulante hulp en verblijf. Deze stijging leidt tot hogere kosten. Jeugdhulp wordt op basis van de Jeugdwet geïndiceerd en beschikbaar gesteld aan jeugdigen en hun gezinnen. Omdat de Jeugdwet een open-eindfinanciering hanteert, is de gemeente verplicht om de benodigde hulp te bieden ter voorkoming van ontwikkelingsproblemen. De stijgende kosten zijn derhalve dan ook het directe gevolg van een grotere jeugdhulpvraag, welke onder andere wordt veroorzaakt door de druk op bestaanszekerheid en de druk door de prestatiemaatschappij. Ondanks landelijke en lokale ontwikkelingen vanuit de Hervormingsagenda Jeugd, Kiezen voor Kansen en Investeer in Jeugd, zet deze trend zich vooralsnog voort. We proberen deze trend te doorbreken door te investeren in de gemeentelijke toegang, de samenwerking met het onderwijs te versterken en de instroom via de huisarts en andere verwijzers te beperken.

Tot slot is het Raadskader Sociaal Domein geactualiseerd, waarin de begrote budgetten voor Jeugdhulp zo realistisch als mogelijk meerjarig zijn verwerkt.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Het kabinet heeft, naar aanleiding van eerdere afspraken met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG), via de septembercirculaire 2025 besloten tot compensatie van de incidentele tekorten in de jeugdzorg voor 2023 en 2024. Gemeenten ontvangen hiervoor in totaal € 728 miljoen van het Rijk. Voor de gemeente Roermond betreft dit een incidenteel bedrag van circa € 3,2 miljoen. Deze middelen kunnen (is geen verplichting) worden ingezet ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp, conform de afspraken in de Hervormingsagenda Jeugd. Aangezien we in Roermond via de intensiveringsprogramma’s Kiezen voor Kansen, Investeer in Jeugd en het beleidsplan Armoede en Schulden onverminderd blijven inzetten op de doelstellingen uit de Hervormingsagenda Jeugd wordt voorgesteld deze middelen in te zetten voor de tekorten in het lopende jaar.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

1. Budgettaire afwijkingen Beschermd wonen en maatschappelijke- en vrouwenopvang

1.120.000

De gemeente Roermond kent zowel lokaal als in samenwerking met de regio Noord – en Midden Limburg een verscheidenheid aan voorzieningen en regelingen ten behoeve van inwoners met complexe problematiek. De versteviging van de hulp aan deze doelgroep is een proces van meerdere jaren, met dit jaar als resultaat onder andere een akkoord op de start van Wonen Plus in Roermond, de aanpak voor sociaal-medische zorg aan dak- en thuislozen en de plaatsing van drie units voor de acute opvang voor niet groepsgeschikte daklozen op het terrein van Moveoo. Daarmee zijn niet alle beschikbare middelen uitgegeven. Voor de toekomstige besteding van deze middelen wordt zowel lokaal als regionaal afgestemd, met in het bijzonder als doel de realisatie van lokale projecten en/of initiatieven. Er vindt al geruime tijd afstemming plaats tussen de gemeente en de samenwerkende partners die invulling moeten gaan geven aan het Inclusiehuis. Op enkele details na zijn de uitvoeringsplannen duidelijk. Het knelpunt blijft het vinden van een geschikte locatie. De middelen die zijn geraamd voor het Inclusiehuis worden pas besteed als een geschikte locatie is gevonden en deze locatie in gebruik wordt genomen. Op het moment wordt één locatie nader onderzocht. Mocht deze locatie geschikt blijken te zijn, dan zal deze zo snel mogelijk in gebruik worden genomen.

Coördinatie en beleid Wmo en jeugd

-12.000

Totaal

4.924.722

954.045

-485.000

670.000

Afwijking < € 100.000 -

2. Neutrale mutaties -7.000.000 7.000.000

De gemeente Roermond heeft vanaf 1 januari 2025 circa 513 opvangplekken voor Oekraïense ontheemden in de Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO). De bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne voorziet in het verstrekken van een specifieke uitkering voor het vergoeden van de kosten die worden gemaakt ten behoeve van het realiseren en exploiteren van de opvang en verstrekkingen aan ontheemden uit Oekraïne. In de tussenrapportage wordt de begroting in lijn gebracht met de verwachte realisatie voor zowel 2025 als 2026.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Samenkracht en burgerparticipatie

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

18.147

2027

2028

Baten

Lasten

-31.853

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

2. Neutrale mutaties -

Afwijking < € 100.000

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-81.016

18.147

Inkomensregelingen

-180.000

-75.000

Arbeidsparticipatie

2.002.590

-214.414

-529.100

-100.000

-292.400

-100.000

-298.772

-100.000

Jeugdhulp

850.804

-850.804

-947.589

947.589

-72.589

72.589

-72.589

72.589

Deze mutatie heeft enerzijds betrekking op de reeds ontvangen SPUK-middelen jeugdzorg plus. De uitvoering en daarmee besteding van de middelen verschuift deels naar 2026. Anderzijds wordt hier budgettair neutrale bijstelling gepresenteerd waarmee de structurele borging en inrichting van het Regionaal Expertteam MiddenLimburg in het jeugdhulplandschap middels positionering binnen het Zorg- en Veiligheidshuis Midden-Limburg over gegaan.

Binnen het programma Sociaal Domein (beleidsveld Inburgering) is sprake van een stijging van het aantal inburgeringsplichtige inwoners. De landelijke instroom is het afgelopen halfjaar aanzienlijk toegenomen als gevolg van het verhoogde aantal statushouders dat door het Rijk aan gemeenten is toegewezen. Het beschikbare rijksbudget voor inburgering is niet aangepast aan deze volumetoename. Daarmee ontstaat in 2025 een financieel tekort op de uitvoeringsmiddelen van circa €180.000, dat noodzakelijk is om de dienstverlening aan de doelgroep op het gewenste kwaliteitsniveau te kunnen blijven uitvoeren. Voor 2025 wordt dit deels opgevangen vanuit de middelen actie agenda nieuwkomers. Daarnaast worden de extra middelen voor inburgering vanuit begroting 2023 begroot op het juiste taakveld. Het betreft daarom een neutrale wijziging.

3 E T U S S E N R A P P O R TAG E 2 0 2 5

Programma 6 Totaalbedragen per product

Lasten

2025

Baten

Lasten

2026

Baten

Lasten

2027

Baten

Lasten

2028

Baten

Toelichting afwijking (> € 100.000 per programma)

2. Neutrale mutaties Beschermd wonen en maatschappelijke- en vrouwenopvang

50.000

Afwijking < € 100.000

Coördinatie en beleid Wmo en jeugd

-83.000

83.000

Totaal

2.024.378

-312.218 -8.533.542 7.847.589

Inkomensregelingen

130.000

-130.000

De raad heeft middels een amendement (24A12) € 100.000 beschikbaar gesteld voor het volwassenensportfonds, bestemd voor de jaren 20252026. Het gehele bedrag is begroot in 2025, terwijl de helft van het bedrag is bestemd voor 2026. Daarom wordt een budgetoverheveling van € 50.000 voorgesteld. Daarnaast heeft de gemeente heeft via de meicirculaire 2025 €80.000 ontvangen in het kader van het IBO problematische schulden. Omdat deze middelen halverwege het jaar zijn toegekend, zijn ze nog niet ingezet. Gezien de meerjarige aard van de beleidsdoelen worden ze overgeheveld naar 2026. Zo kunnen ze conform bestemming worden benut voor gerichte inzet op vroeg signalering.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Roermond&id=07615a8c-13da-440b-a3f0-786aa452f837