2023 AFR gewaarmerkte jaarrekening 2023 - GR ICT NML - inclusief controleverklaring
Tekst van het document
. Venlo . Roermond . Nederweert . Weert . Asten . Someren . Loonheffing
€ 150.523 € 152.254
€ 58.301 € 56.788 € 6.299 € 12.12A €294.814 € 731.099
. Crediteuren
€ 57A.412
Reserveringvakantiedagen €178.498
Overig
€ 123.176 €.301.674
ICTNML heeft per 31 december 2Q23 de volgende lopende contractuele verplichtingen: Boeklaar 2024 Nlet utt de balans bli.1kende
€5.447.000
Verpltchttngen
Verplichtingen
1<5jaar
> 5laar
€3,073,000
€ 229,000
verplichtingen
De niet uít de balans blijkende verplichtingen bestaan voornamelijk uit de verplichtingen voortvloeiend uit het contract met de leasemaatschappij, contracten met softwareleveranciers en de huurovereenkomst van het kantoor.
A
17 6{)4
ond tl 31cJ',l 41 -toeiie rer.nl
ïoelichting ot* het overzicl'rt bnten en lasten Begrodng
Realledle
Afurijklns
2m3
2W
+ positieÍ /- negatieÍ
GemeenteRoermond 6emeenteVenlo
€ 1.991.859 € 3.293,593
€ 1.991.859
6emeenteWeert
€ 1.393,214 € 395.995 € 496,581 € 556.691
€ 1,393,214 € 395,995 € 496,5S1 € 556.69r.
€ 8.127.933
€ 8.127.933
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Êaten: Hl d roge cent ro le lasten
Gem eente Nederweert
GemeenteAsten GemeenteSomeren
€ 3.293,593
&j d ro g e g e m ee nte s p ec lÍ le ke ld st e n
GemeenteRoermond GemeenteVenlo GemeenteWeert GemeenteNederweeft GemeenteAsten 6emeenteSomeren
€ 598,84L
€ 484.703
-€ 1L4.138
Q t.227,039
€ 1,150.0s7
€ 71.982
€ 457,369
€ 400.581
-€ 56.788
€ 204.?64
4 58.302
€ 133.115 € 161,393
€ 145.962 € 126.816 € 149,274
-€ 6.299 -€ 12.119
c2.7t7,UrL
€ 2.457394
-c?L9.62r
overqebaten
€ 70,000
€ 58.516
Onttrekkinguit reserve
€ 161,91S
€ 13S,516 € 151.918
e 1t.Í36.8'r2
f 103trt.760
125t.Lt2
€ 4,695,346 € 2,401,695 € 353,302 € 346,954 € 562.553
€ 5,079.263 € 2.049,323
-€ 352.373
€ 220,109
€ 133.193
€ 412,613 € 526.960
€ 65.660 -€ 35.693
Iotale baten
€0
[arten: {-entralehsten Personeelskosten Leasekorten Datacommunlcatie Ljcenties Overlge kosten
€ 3S2.917
€0
€0
€0
ïotootcentrale lasten
€ 8.359.850
172,682
6ern een te sp eclf ie ke lo st en
€ 2.777.022
€ 8.287.168 € 2,457,394
-€ 319,627
011L36.872
e 10.7't4.561
-e 392.310
CO
c 141.19S
c 14t..198
Onvoorzien
Sforting in rese/ve Totale larten Saldo
ln onderstaand overzicht worden de afwijkingen samengevat binnen de centrale baten en lasten
Begullere larten Personeelskssten Leasekosten
€ 4.099,561 € 2,465,201
€ 4.695,346 € 2,401,695
Datacomrn unicatie
€ 335.Ê00 € 3?9.022 € 534,Ë85
€ 353.302 € 346.9s4 € 562,553
LicentiÊs
Overlge korten Post onvoonlen
Totale lasten
€ 5.078.263
-€ 382,917
-€ 50,592
€332.325
€ 2,049,323 € 220.109 € 412.613 € 526.S60
€ 352,373 € 133,193
€ 352.373 € 133,193
-€ 65,660
€0 €0 €0
€ 3s,693
€0
€ 35.É93
€0
€0
€0
€0 €0 € 8.m4269 € 0.359.050 € 828tt6$ € ?50.000
C
72.682
-€
"€ 65.660
50.592 Ê, X/3.271
Regullere baten BiJdragen gêmeenten OvÊrlge opbrengsten Iotale baten
raldo
-€ s.01.4.269
-€ s.127.933
.€ s,127,933
€0
€0
€0
€0
.€ 231,91S
€ 300,434
€ 68.516
€ 50.592
ó,.ql.eaa
-€
8.m4269 4 8.:t59"051 .€ 8.420.3ó7 f 68.516 € 50.592 € 141,198
e0 t14t
I
rLlrond
75 31 91 41
-iued;;ler.nl
:L::
De personeelskosten laat een nadeel zien van afgerond € 332k. Dit bestaat enerzijds uit een voordeel binnen de personeelskosten van € 205k en een nadeel van € 537k op inhuurkosten. Dit laatste betreffen kosten voor regievoering, vervanging wegens ziekte, de inhuur van een projectleider, inhuur young professionals inzake security en control, communicatieàdviseur,
beheerder en diverse specialismen voor lopende projecten(werkplekconcept, exchange online etc.).
Ër ontstaat een onder uitputting binnen de leasekosten van aígerond € 352k. Deels bestaat dit
uileen compensatie van € 70k van de leaseverstrekker wegens onduidelijkheden binnen het contract. Verder is er een transitie gaande van posten clie in het verleden in de lease werden gefinancierd naar andersoortige contracten. Denk hlerbij aan softwarecontra{ten. De verlenging van het leasecontract dat in 2022 is afgelopen is geen vanzelfsprekendheid meer. Daarom wordt in overleg met de deelnemende gemeenten gezocht naar een alternatief, Hierbij dient de overgang naar een nieuwe aanbieder fasegewijs plaats te vinden omdat dit anders te grole budgettaire consequenties heeft.
Al enige tijd is het effect van kostenreductie binnen datacommunicatie zichtbaar. Daarnaast is er
vertraging bij de inventarisatie en het opbouwen van het beheer van de glasvezelverbindingen. Hierdoor worden ook incidenteel minder kosten gemaakt. ln het kader van het zero base opbouwen van de begroring van lCï NtvlL zal hier een correctie op gaan plaatsvinden. i.;i..riirlI!f':, {í- iriiit t'i.tr i*r.I
J
Licenties worden steeds meer als een abonnementsvorm afgenomen. Derhalve stijgen de lasten op deze post en dalen de lasten binnen de lease omdat in het verleden licenties voormeerdere jaren ineens werden afgenomen. t.;vtr l;it: ({r:!ii-lt: {i e,iir.liitr' f- l}ii. r.,::'-:1 111".11 Diverse kleinere posten laten een voordeel zien van € 36k. irr.i::!. i.ii lr;{-lí,.}t /itii;
iii jliiii
Door de vrijvalvan de post onvoorzien bij de 2e begrotingswijziging 2023 laat deze post geen saldo meer zien.
Ê,\ 6t)4
i53'1 9t41 ..,--.....t
Li ur.t u
De overige baten bestaan grotendeels uit het doorbelasten van de implementatiekosten Asten en Someren (€ 574k). Het overige voordeel van € 6k betreffen rentebaten van het Rijk voor de in de
schatkist ondergebrachte middelen.
De overige baten bestaan grotendeels uit het doorbelasten van de implementatiekosten Asten en Someren (€ 51k). Het overige voordeel van € 18k betreffen rentebaten van de BNG bank en van het Rijk voor de in de schatkist ondergebrachte middelen.
Toelichting op de afr,vijkingen op baten en de lasten * gemeentespecifiek Hieronder op hoofdlijn de analyse per gemeente.
Voor de gemeente Roermond zijn afgerond € 1 14k minder lasten gemaakr dan geraamd. Dit bestaat enerzijds lagere lasten voor Microsoft licenties, lagere leasekosten en verder lagere overige kosten.
Voor de gemeente Venlo zijn afgerond € 72k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit bestaat enerzijds lagere lasten voor Microsoft licenties, lagere leasekosten en verder lagere overige kosten
Voor de gemeente Weert zijn afgerond € 57k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit bestaat enerzijds lagere lasten voor Microsoft licenties, licht hogere leasekosten en verder lagere overige kosten.
Voor de gemeente Nederweert zijn afgerond € 58k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dir is voornamelijk ontstaan door lagere leasekosten.
Voor de gemeente Asten zijn afgerond € 6k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit is ontstaan door hogere leasekosten enerzijds, lagere koslen voor Microsoftlicenties en lagere overige kosten.
Voor de gemeente Someren zijn afgerond € 12k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit heeft voornamelijk te maken met lagere incidenrele leasekosten voor de werkplekken en lagere overige kosten.
A
17 ) +r5 31
cJ1 41
nI
Overzicht incidentele baten en lasten g€orotrno 2023
OVERIIC}ÍÏ INCIOEÍ\fiELE SATEN ÊN LêsÍEN
ttrten
qÍdd
0.*àn €
€
€
a
pTogràm m è B€drijfsvorino/ overhead
€
e €
Aqem êns dekkrn$rn iddalÉn
€
e
È
0nvoorzian
H€fiinEWg
€ d
e €
tnddrntele hàtsn sn tà{tnn
€
€
c
Dot*ias en on!Èr€kkinqBn resrvas
E
e
€
ïoteal lnddsotÊle baten 6n irstsn
e
e
e
PÍoEr*n m à Artom*is€íing
€
I *len
2r2.5r0
lárrak€nind 2023 Ê*.n e e €
e
€ €
e
€
€
58.592
zlz.510
€
€
c t6t.9la 161,918 € - 161,914
€ 5Íl.592
€
€
c
ló1.918
I {
e
e
qJ.ld
€
€ 212.510 €
212.510
De incidentele baten en lasten bestaan uit € 50.592 lasten inhuur transitie Asten en Someren.
hiervoor zijn ook extrê baten ontvangen. Daarnaast is conform besluit bij de jaarstukken 2022 € 161 ,918 besteed aan inhuur voor het project werkplekconcept. Dit bedrag is onttrokken uit de hiervoor gevormde reserye.
Structu reel begrotingsevenwic ht Met de toezichthouder is afgesproken duidelrlk aan te geven wat het structureel begrotingsevenwicht is. Alle in de begroting van ICT NML opgenomen lasten en baten zijn structureel. Het saldo van de in de jaarrekening incidentele baten en lasten is nihil. Afgezet tegen het jaarrekeningsaldo van € 141 .000 is er sprake van een structureel begrotingsevenwicht. PÍerantatlsrrón hstÍtructursel begroUngrraldox€ 1.m0
taarrsk aÍP.l zozs 2&16 2O2l 2í0f'3
Saldo baten en lasten
2I
0
B
0
0
Saldo toevoeglngen en onttrekklngen aan
162
0
0
0
0
141
0
0
0
0
0
0
0
0
0
141
0
o
o
o
reSerYe5
Begrotingrraldo Waeryan lncldentele baten Ën lasten
Structureel be grotin grraldo
lnformatie Wet Normering Toplnkomens {Wf{T} Sinds 1 januari 20'13 is de'Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector'(WNï)van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagrrergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Overeenkomstig de WNT wordt de manager ICI NML en de leden van Bestuur
aangemerkt als topfunctionarissen. De WNï is van toepassing op ICT NML. Het voor ICT NML tCIepasselijke bezoldigingsmaximum is in
2023 € 223.000,00 (algemeen bezoldigingsmaxiforum) . .
j :'
|
)
1a. Leidinggevende lopfunctionarissen rnet dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aanÈeme#\ 17 6{141
z1ï5 31 91 4í nl
(;
Í,:{lr,rvfIr\ 2{ l'.r'il
lrrrrlrrrrlerr x íl I Ír
ii;i
l.l - I ersrrrs
Iti
Aanvang' en einde functievervullíng in 2023 omvang dienstvêrband (àls deeltijdfactor in fte)' Oienstbetrek king?Ë Beloning plus belastbere onk ostenvergo€dingsn
01-01-2023 Vm 31-122023 1r0
ja 107,648
Eeloningen betaalbaar op termijn
16.552
9aàÍofiaa/
Í24,200
Individueel toepasselijke bezoldiqinqsm axim um ro
-/- onverschuldigd beteald en nog niet t€rugontvangsn bedragrt
223.000
N.v,t,
Bezoldiglng
124,200
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de oversehrijding al dan
N.v.t
niet is toegestaant: ïoelichting op de vordering wagens onverschuldiqde betalinqr I
tirjíil:ven\'/Íl:,'? Lrer lr rlilx{; I Aanvang en einde functievervulling in
N.v. t.
l.l.- [cssr:rr
01-11-2022 Vn ?L-L?-
2022
2022
omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)t
1r0
Dienstbetrek k ing?t
Ja
Beloning plus belastbare
16,664
onk ostenvergo€dingen
Beloningen betaalbaar op tsrmijn
3.082
Suàblaa/
19.746
Individueel toepasselijke
36.08Íl
bezoldigingsm axim um
Bezoldiging
19.t46
Naast de hierboven vernoemde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueeltoepasselijke drempelbedrag hebben ontuangen. De bestuursleden zijn allen onbezoldigd en behoren tot de categorie topfunctionarissen met een
bezoldiging vàn € 1.900 of minder:
De heer F P.M. Schatorié De heer R J H. Vleckan
Vonrrilter bectr u rr
MevrouwBMïJopdeLaak
Bestuurder Êe tr rr rrdcr
De heer V. Zwiinenbero De heer L J.M van de Moosdiik De hesr K Kusters Mevrouw D. Blok
Bestuurder
Bêstuurder
Bestuurdertot 13 Íebruari 2023 Bestuurdervanaf 13 Íebruan 2023
fr\
tt d
5319141 ;iier.trl
An a lyse begroti ngsafwij k i ngen en beg,roti ngsrech t matigheicl q
*q a o E
t
s
o ê o o í4 o 5 o
* Ê €o5 ê
: o ïo
,Ó
I9333 f,o
gFËE3 *@Ê
-35
CJ
F (D
Ílll
G
o
F ra T |o
6
irc
b
6
cu
an
rí
I
2 ,tr
hl
d !d N o
íltï
atr
!, (t !d
ítl
ó
a !{ ro
6
to
o
6
,a
G
P
F
íllr
íft
T
h
(à
ri'
P êo
F at!
ín
o io
(È
@
tr
ífi
è g
o io
''l
lr l.l
t
o co íÍ1
b oo
{
ítr
3
{ * { :' N 0 n
á,
F
{
o
f) E ó B Í\, o t, 6
ítr
o (B :r :t ó Ê, q
t('
Ct
,ltt
íll
tt (,
ró
le !,
ctt
tg
h
à :{ 6
rà
.rt
6
Ío
è
(.t
u
tË
atr
air
tt
at
so i) o os r a 90 !n gr g o ! @ o
q o
6 (ê
Ë T
íh
rÈ
o
H
=
à
ó a
fi
!o I0 b @ @ f, N t o T o 6 o
6
rir
F
o Ê o a @ Ë = g (D
ín
cl
D
s
N
,à
oro
F
:* ao
H
$" Ëg IE R ë3 nl3* $ 99. Íll a G
a.t p
:E
{!t 6{ F (t)
!
r'l li 6 p
Ít o o o5
Ë
À
o @ F !p (t oÈ E (l,
ët t
H I
I
ílt
{{ ie osl a.
d
o
ró 6
|Jr
:{
Íh N @ 6
6
@
ê
De overschrrlding van de lasten worden opgevangen door de extra inkomsten binnen de programma's, Daarnaast zijn afwijkingen reeds gerapporteerd in de 2e financiële rapportage
2423.
ïa a kvelden lCï NML heeft te màken met slechts 2 taakvelden: overhead en treasury. Aangezien er geen sprake is van financieringslasten vallen alle baten en lasten in 2023 onder het taakveld Overhead.
A
17 6C4
ond
4;r5 31 91 41 pl
Rec htmatigh eid svera ntwoording De baten en lasten alsmede de balansmulalies moeten getrouw in de laarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn rnet door het besluur vastgestelde normenkaders/protocollen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening zijn de door het bestuur op d.d. 13 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves rc 1A.744.561) en is daarmee vastgesreld op € 322.336.
Het bestuur ts van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen brinnen de daanroor gestelde grens.
Hieronder is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de conrrnissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende infornratie opgenomen over de financiêle rechtmatigheid. ln deze paragraaí heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde af,ruijkingen in de loekomst te voorkomen. Dit is enerzijds opgebouwd uit onze eigen interne controle over 2023 en een gesprek met onze accountant. .j.
'Het bijhouden van strippenkaarten wordt pro.esmêiig ingericht waardoor ten allen tijde het actuele saldo van deze str"ippenkaarten inzichtelijk is. t
Logging bij wijziging van deze gegevens wàs nog niet voor het hele jaar 2023 operationeel. Dit irr relatie lot de inrichting van het nieuwe financiële systeem. lnmiddels is dit geïmplementeerd en operationeel.
Bij het aangaan van een nieuw conlract oí aanbesteding wordt extra aandacht besteed aan de
ingangsdatum van een contract. *I
ICT NML heeft momenteelgeen geformaliseerd inkoopbeleid. Deze bestaat informeel wel en is ook gevolgd, maar staat (nog) niet op papier. Dit be{eic' wordt alsnog opgesteld. .
r.:.
'
:j
i
Om lCï NML verder te onderwijzen over frauderisico's gaat de accountant een workshop geven. Op deze manier wit ICT NML zich verder ontwikkelen op dit gebied en fraude onwijken.
A
17 6CI4
Rcerrnond
)it{r5 g1 g't 41 ;:i'er.nl
a
Daar er geen formeel proces is voor het vastleggen van ibanwijzigingen, is het advres van dit rapport om IBAN wijzigingen, inclusief controle, formeel vêst te leggen binnen de administratie en dit ook toegankelijk te maken voor ICT NML-medewerkers. Hrerdoor wordt het waarschijnlijker clat eventuele fraude ontdekt wordt en kost het bij de jaarlijkse controle minder tijd om de ibanwijzigingen te onderzoeken. Dit proces wordt opgesteld.
De bestanden voor de aanbesteclingen en contracten zoals ze nodig waren voor de inkoopanalyse, waren lastig toegankelijk, Daarom zal er een nadere kwaliteitscontrole worden uitgevoerd om
contracten eenduidig te registreren. a
Zoals bekend is het leasecontract met de huidige leverancier eind 2022 afgelopen. Nadat een mogelijke verlenging van dit contract overwogen is, is na een bezwaar van de markt een
heroverweging gemaakt. lnmiddels is gebleken dat binnen de reeds aanbestede hardwarernantel ook koop via lease/huur of periodieke betaling mogelijk is. ln de eerste hellt van 2024 wordt dit verder geimplementeerd voor nieuwe investeringen.
Uit de inkoopanalyse 2023 zijn exlerne inhuurlasten naar voren gekomen, veràntwoord in de periode tusseR twee EU-aanbestede contracten, Deze lasten dienen derhalve als onrechtmatig te worden aangernerkt. Per saldo bedragen deze lasten € 43k. Aangezien de omvang ruim onder de materialiteitsnorm blijft, hebben deze onrechtmatige lasten geen invloed op het rechtmatigheielsoordeel.
i Jrll,r a,;ir:'ï....t i;l:;f i:lil ï,.i1'l i j1:i ,.-it;;;fit.:iiir;1 !i1!..t: .ii ii.ttliil, jilï.
A
17 R.cerrrrond )
tts:y s qt ;icr.nl
ACrowe
Crowe Foederer
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekenin g 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:
t het overzicht van baten en lasten over 2023; 2 de balans per 31 december 2023; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving 4
en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur d.d. 30 november 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wijzijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 107.446. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o êtl voor onzekerheden 3o/o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afirvijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
ACrowe
Crowe Foederer
Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 45.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwálitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met de Regeling controleprotocolwNT 2023 hebben wijde anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n eÁ o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprakó is ván een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbehekkingen als leidinggevende topfunctionaris bijandere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:
o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afirvijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afirijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wijvoldaan aan de vereisten in de Nederlandse standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordeljk voor het opmaken en getrouw wàergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede àe balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het nórmenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. ln dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico's in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de óemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico's vanuit de reguliere exfloitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de
Gemeenschappel ijke Regel ing.
ACrowe
Crowe Foederer
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oórdeel Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afivijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkenvijs kan worden veruvacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afiruijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: o het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.
Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; . het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling; . het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor fínanciële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen áie daarover in de jaarrekening staan; . het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is haar financiële risico's op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.
Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassèn. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling; o het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en o het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de Gemeenschappelijke Regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.
ACrowe
Growe Foederer
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 24 mei2024 Crowe Foederer Audit & Assurance B.V
drs. S.J.G
RA
Programmaplan ICT NML 2.0 De basis op orde Jurgen Tessers: "Na het tekenen van mijn arbeidsovereenkomst kreeg ik eind 2022 het document genaamd "Programmaplan 2.0 Verbinden en Voorspelbaarheid" ln handen gedrukt met het vriendeliJke verzoek dit goed door te nemen. Het prograrnmaplan wordt aangekondigd als een ambitieus programma gericht op het waarmaken van de visie van ICT NML. Waarbij het waarmaken van ambities begint met het op orde hebben van de basis. ln mijn carrière heb ik een aantal ont-, en vervlechtingen van infrastructuren mogen meemaken, en dat zijn langdurige en taaie traJecten. Maar wanneer vinden we als collectief dat we kunnen spreken van een goed fundament en dat de basis op orde is? Allereerst wil ik benadrukken dat de uitvoering van het programmaplan ICT NML 2.0 tot zeer indrukwekkende resultaten heeft geleid! lk heb in het verleden wel eens anders meegemaakt. Als ik achterover hangend het staartje van 2022 en geheel 2023 de revue laat passeren, dan zijn we ondanks voorgaande een aantal keer geconfronteerd met het feit dat de basis nog niét helemaal op orde was. Als ICT NML zijn we over de as van (met name projecten) achter een aantal basis niet op orde zaken gekomen.
We hebben een bewuste keuze gemaakt om dit soort zaken binnen het proJect mee te nemen, glad te striJken, en zo steeds een steentje bij te dragen aan het verstevigen van de basis bezien vanuit de huidige tljdgeest! Dit heeft geleid tot bumpy roads en op gezette tÍJden het leveren van bovenmatige inspanningen; van alle betrokkenen. Mljn overtuiging is dat we door deze fase heen moe(s)ten - we hebben hier alflinke stappen in gemaakt - en komen steeds dichterbij het punt waarbij we kunnen spreken van uniformiteit en stabiliteit op automatiseringsniveau en we met een glimlach op het gezicht én met overtuiging collectief kunnen zeggen dat de basis op orde is.......next."
,í75 31 91 41 ol; dcrci.ll
Slotwoord en vooruitblik 2A24 We kijken met tevredenheid terug op een dynamisch 2023. Vanuit een stabielere, stevige basis bouwen we stap voor stap verder en professionaliseren we onze manier van {samen)werken. Hierbij zijn vertrouwen en samenwerkíng absolute voorwaarden voor succes. Vanaf deze plaats wil ik namens het volledige Mï van ICT NML dan ook een groot compliment geven aan onze deelnemers. Een compliment voor hun vertrouwen, prettige samenwerking en opbouwend kritische houding. Hierdoor zijn we in staat om stappen te maken en samen te werken aan een krachtig en toekomstbestendige ICT omgeving.
|n2024 zetten we ons uiteraard maximaal in om alle gebruikers zo goed mogelijk te ondersteunen en gaan we door met de ontwikkeling van onze producten en diensten. Daarnaast geven we onze communicatie zowel intern als extern een boost met de komst van een nieuwe website en een intranetsite en zetten we in op een goede integratie van de teams van ICT NNL en ECGeo. Het belooft een mooijaar te worden.
Jurgen Tessers, Joost Poulissen, Rob Vernhout, Rob Claassen
'; Ë :':
f]
6r)4
rritond
ièt
t\74i 31 íJ1 41
-li;i;ij .;, ...,'.:tl
ICT NËL
G&ró,wr!l fil 6rit€à5 r llt 6tl{ttlt .b,q6,. VrrríW.tc.lïtí!.rL
Godsweerderstraat 2 6041 GH Roermond
lllsltlit ICT NML E
WWW.ICTNML.NL ,.il/$ 3'1 $1 4.1 l'u,ai.i.:;: i:r',nl