2023 AFR gewaarmerkte jaarrekening 2023 - GR ICT NML - inclusief controleverklaring

ACrowe

Growe Foederer Looskade 17 604í LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www. crowe-foed erer. n I

P ERSOO N LIJ KNERT RO UWELI J K

Gemeenschappelijke Regeling tCT NML T.a.v. het bestuur Godsweerderstraat 2B 6041 GH ROERMOND

Roermond, 24 mei2024 Dos. nr. 2047461 ref. 6890096 Behandeld door: drs. S.J.G. Caris RA

Geacht bestuur,

lnzake: controleverklari ng - gewaarmerkte jaarrekening 2023 Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken, met daarin opgenomen de jaarrekening 2023voorzien van onze controleverklaring d.d. 23 mei2024.Wij bevéstigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in de jaarstukken, die óvereenÈomt met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Een exemplaar van het jaarverslag dient te worden ondertekend door de leden van het dagelijks bestuur en dient te worden vastgesteld door het algemeen bestuur. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt,hits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze versie van de jaarstukken inclusief jaarrekening. lndien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op lnternet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken inclusief jaarrekening goed zijn áfgescheiden van andere informatie op de internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaalsvinden-dooide jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ("u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarreken n g"). i

Vertrouwende u hiermede van dienst te zijn geweest en tot het verstrekken van verdere inlichtingen ben ik gaarne bereid.

Hoogachtend, Crowe

Audit & Assurance B.V I

drs.

Caris RA

Biilaqen: zoals genoemd

Crowe FoedeÍer Audit & Assurance B.V. Beukenlaán 60 | 5651 CD Eindhoven I K.v.K. nr. 88879518 I IBAN: NLOT tNcB 0718020375 Btc: |NGBNL2A B.T.W. nr. NL8648.09.219.801 | I op onze dienstverlening zijn algemene vooruaarden van toepassing, waarin een beperting van ónze áániprakelijkneio voorkomt. Deze algemene vooMaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer I 7034844, veatigingen: EindÀoven,-Amsterdam, atàoet, Létystao, oostzaan, Roemïnà, vento, venray

lg ll lt li

I lcr

NML t

fuffid ffiilïne lnterview voorzitter ondernemingsraad

ECGEo en ICT NML gaan samen

verder

Projectmanager ICT NMt

Loos

^

6C4i L ïr'l

17

rnrond 5 3'i g1 41 erer.nl

Voorwoord :

'Als ik op 2023 terugkijk kom ik tot de conclusie dat ik

heb gevonden waar ik naar op zoek was: organisatiedynamiek. Begin 2023 stonden we rneteen op scherp. Het jaar werd ingeluid met een heuse escalatie in het project nieuw werkplek concept, waarbij we een stevig beroep moesten doen op twee leveranciers én een aantal van onze eigen medewerkers. Nog net voor de overgang van hoop naar wanhoop werd het euvel * een'vinkje'- getackeld en kon het project worden voortgezet. lnmiddels zijn Someren, Asten én Venlo voorzien van een managed werkplek en worden de nodige stappen gezet voor de volgende deelnemers. De gemeenten Asten en Someren kozen na uitgebreid onderzoek beiden voor ICT NML als partner voor een toekomstbestendige en veilige ICTomgeving. Zo makkelijk als dit nu hier geschreven staat, zo complex is het daadwerkelijk operationa-

liseren ervan gebleken. Met inzet van alle partijen (Asten, Someren en lCï NML) en door te leren van én met elkaar, hebben we belangrijke stappen gezet en is het project op dit moment van schrijven nagenoeg afgerond. De TGV waar ik november 2A22 op ben gesprongen raasde door 2023. We zíjn ambitieus, gedisciplineerd,

vallen en staan weer op, leren en tonen doorzettingsvermogen. Vele werkzaamheden laten zich qua inzet van sociaal kapitaalgoed plannen en de afgesproken resultaten zijn op moment x aardig tot goed voorspelbaar. Wel merken we steeds meer dat we op sommige kennisgebieden formatief gezien krap zitten en kwetsbaar zijn. Op het gebied van projecten die reeds een lange historie kennen, blijft het vaak nog spannend en is de voorspelbaarheÍd qua inzet van sociaal kapitaal en de afgesproken resultaten mede afhankelijk van een beetje'geluk'. Daarom sta ik expliciet stil bij het doorzettingsvermogen van onze medewerkers en bij de goede relaties die we hebben opgebouwd met de deelnemende gemeenten en leveranciers. Dankzij deze drive en waardevolle relaties hebben we samen grootse technische uitdagingen ovêrwonnen en mooie resultaten behaald.

Ook sta ik nog even kort stil bij de majeure verstoring van ons newverk die zich in juni 2023 heeft voorgedaan. Een verstoring die ik in meer dan 30 jaar qua omvang en impact op eindgebruikers en dienstverlening richting burgers niet eerder heb meegemaakt. Na onderzoek en uitgebreid testen keerde de stabiliteít en beschikbaarheid van ons netwerk terug en zijn verdere verstoringen van deze omgang uitgebleven. lk ervaar ICT NML als een organisatie met een sterke operationele focus, waarbij (soms met bovenmenselijke inspanningen) mooie technische resultaten worden behaald. lnmiddels is de fase aangebroken waarin we slimmer moeten gaan werken in plaats van harder. Het hebben van processen, toezien op de naleving en continue ontwikkeling ervan én een geoliede ondersteunende bedrijfsvoering zijn hierbij evident. Hier hebben we in 2023 flinke stappen gezet en het uitvoeren van processen staat binnen ICT NML symboolvoor beweging. Belangrijke factoren vormen technologische ontwikkelingen en inzet van lT en mensen. We merken dat we qua bedrijfsvoering krap zitten qua formatie en kwetsbaar zijn. Bovendien zijn we nog te vaak bezig met ondersteuningsvraagstukken in plaats van tactische en strategische vraagstukken. Aandachtspunten dus voor de komende periode. lk wens u veel leesplezier en spreek de wens uit dat we in 2024 samen weer mooie

stappen gaan zetten.

fiWïotáw Directeur ICT NML

NML ,\75 31 91 41

lnhoudsopgave 2 5

Voorwoord Jiirgen Tes:ers Gerealiseerd in 2A23 ECGEo en ICT NML slaan handen ineen -Jurgen

"lessers

en Rol:

7

Claalse n

I

Steentje bijdragen aan de organisatie - lnterview P;iul Flermans

11

12

Beschlkbaarheld, integriteit en vertrouwelijkheid: een essentiële drie eenheid - interviewJaost Poulissen en joop Beris De stem van de klant KTO 2023 - Servic*rl.rnagernent

14

Centrale organisatie Functioneel beheer M365: minder kwetsbaar, meer continultei - interview je nrrifer Roe sbeíry en Jcraen Kristers

16

Vooruit blijven denken om bij de tijd te blijven - interview Ronald v.rrr Lijf

19

Ongekende inflatie. geen onvoorziene verassingen: 2023 was een prima jaar - interview ftolr Vernhr:ut

20

Jaarrekening financieel verslag ?023

47

Programmaplan ICT NML 2.0 De basis cp r:rrle

48

Slotwoord en vr:oruititlik 2$24 475 31 91 41

Gerealiseerd in 2023 Transitie ECGeo naar ICT NML - HBO en MBO stagiaires - lmplementatie SIEM-SOC - Jaarlijkse uitwijktest - Processen inzichtelijk - Proceseigenaren benoemd - 10 jaar ICT NML - lmplementatie Planningstool (Gripp) - Start team Functioneel Beheer - Livegang Changeproces Eva - Komst van coórdinatoren - Klanttevredenheidsonderzoek Project Bestelproces afgerond - Oplevering ICT NML projecthandboek - Voorbereidingen nieuwe

salarisadministratie - lmplementatie storage M365 back-up - Afronding project Netwerk Redesign

- Eerste

editie Connected (medewerkersmagazine) Verbeteringen TOPdesk - Product ownership Migratie NSX-V - POP-plannen - Beheer op orde (team lnfrastructuur) lmplementatie Workplacemanagement (Asana) - Uitrol Managed werkplek (Asten, Someren en Venlo) -

Toetreding Asten en Someren "Een van de belangrijke projecten in 2023 was de toetreding van de gemeenten Asten en Someren. Het project dat in 2021 van start ging was ook in 2023 nog steeds een groot(s) project. Dit vanwege voortschrijdende inzichten die tijdens he project ontstonden. Voorbeelden hiervan zijn de implementatie van het

managed laptop-concept en de keuze om alle servers en applicaties opnieuw te installeren in plaats van te migreren en wat te zeggen van Exchange Online. Hoewel deze inzichten en keuzes de doorlooptijd en resourcebehoefte beïnvloedde, plukken we nu de vruchten van deze keuzes, waardoor Asten en Someren deels voorlopen op andere deelnemers. ln 2024 zetien we de puntjes op de i en vindt de evaluatie en afronding plaats." Tel. +31 $) 475 31

wvíw.crowe-foederer

5

ML

ECG a

nt

slaa

en

l\ lo;

I I

I

\ t,

I

tl

ï

al

.z stt

t

'-

4

Crowe Tel. +31

31 91 41

erer.nl

6

/

Bij de bestuurlijk gewenste evaluatie in 2020 is het uitvoeringsverband ECGeo geëvalueerd met als conclusie dat ECGeo sinds de start in 2017 was gegroeid tot een kansrijke en sollde organisatle. Aanbeveling vanuit deze evaluatie was wel om de samenwerking robuuster onder te brengen. Met als belangrijkste doel de organisatie toekomstbestendiger te maken én klaar te zijn voor de snelle ontwikkelingen binnen het geo-domein. Samen verder Na het onderzoeken van een aantal scenario's kwam het samengaan van ECGeo en ICT NML als sterkste optie uit de bus. 'nZA?1 is de business case uitgewerkt,in2Q22 hebben de colleges van Leudal, Nederweert, Roermond en Weert een ontwerpbesluit genomen om de transitie te starten. ln 2023 is hard gewerkt om op ambtelllk niveau alles voor te bereiden en om jurídisch een en ander goed te regelen. Zo is er een nieuwe gemeenschappelijke regeling opgesteld en zijn de voorbereidingen voor de daadwerkelijke transitie gestart. Daarnaast is er een plan opgesteld en zijn de eerste acties ondernomen om ervoor te zorgen dat het team van ECGeo daadwerkelijk geïntegreerd wordt, waardoor ECGeo en ICT NML samen een toekomstbestendige organisatie vormen. Eind 2023 is de besluitvorming officieel afgerond, waarvoor we alle betrokkenen zeer dankbaar zijn.

Uitdagingen Zoals bij alle veranderingen hebben we ook met het samengaan van ICT NML en ECGeo de nodige uitdagingen gekend. Wijzigingen van deze omvang vragen een gedegen voorbereiding. Onderzoeken van scenario's, het uitwerken van een business case, juridisch zaken goed borgen en bestuurlijke besluitvorming vragen tijd en veroorzaken vaak onrust bij direct betrokkenen, De impact op de teams is fors en medewerkers voelden onrust of onzekerheid. Een flink deel van het team, wist de rust te bewaren en bleef aan bord. Helaas heeft een klein deel de keuze gemaakt orn andere stappen te zetten. Maar ook praktisch waren er uitdagingen voldoende. De verbouwing van de 2e etage was op papier snel gepland. De praktijk bleek helaas weerbarstiger, onvoldoende beschikbaarheid van vakmensen, stijgende prijzen, het zorgde voor vertraging. ïoch is de verbouwing een feit. Vanaf janu ari 2024 is ook het team van ECGeo gehuisvest op de Godsweerderstraat.

Blik vooruit ICT NML en ECGeo gaan in 2A24 samen aan de slag om maximaal te profiteren van elkaars

kracht. Zowel MT als de medewerkers kijken uit naar de nieuwe samenwerking, naar een gezamenlijke ontwikkeling. Ën hoewel in de afgelopen jaren niet altijd eenvoudig was, is er nu rust en wordt er weer gelachen. Zijn er dan geen uitdagingen meer? Jazeker wel, qua formatie is ECGeo nog niet op volle kracht en de plannen die gemaakt zijn, vragen nu om realisatie. Door er echter samen de schouders onder te zetten, aandacht te hebben voor verschillen, door minder goed gemaakte keuzes in het verleden durven toe te geven en te leren van gemaakte fouten, kunnen we de klus klaren en samen nog vele mooie stappen zetten.

lllltllll ICT NML ECG { avdr, -

tlernla,r}d

^t&le.Wrt

*a

6C41

d

Tel

75 31 91 41

W\rVW

ederer

*.

4t\ ÍïL * {t,L-

.:

lnterview " !, 1 1'' g, n t

I

t: ti ; d t-il ge I i:] rt r : r-i e c rll i

I

a,ï r I i :,

il { i c "

Voor het jaarverslag gaan we dit keer in gesprek met Paul Hermans. Paul is coórdinator werkplekbeheer bij ICT NML en sinds april 2023 is hij voorzitter van de OR. Paul faciliteert en ondersteunt team werkplekbeheer bij het effectief en veilig beheren van werkplekken. Naast deze vakinhoudelijke rol wilde hij ook zijn steentje biJdragen aan de organlsatle en daarom stelde hiJ zich in 2023 kandidaat voor de ondernemingsraad. "Op 19 april 2023 ben ik gekozen en kort daarna hebben we binnen onze driekoppige OR de taken verdeeld. Vanaf dat moment aan mij de eer om voorzttter te zijn, Dennrs Hinssen en Yannick Zelen maken de OR compleet. De eerste periode na de verkiezingen hebben vooral Ín het teken gestaan van overdracht en rnwerken. En dat is bijzonder plezrerig verlopen; dank aan onze voorgangers. Het belangrijkste vind ik dat we als OR een constructief kritische gesprekspartner ztjn voor het MT. We kijken en denken mee over beleid en hoe we als lC'f NML een aantrekkelijke werkgever zijn en blijven. Ook hebben we een controlerende rol richting onze werkgever, zodat we zeker zijn dat alles conform de geldende wet. en regelgeving verloopt. En hoewel we als OR nog kort actief zijn in deze samenstelling, is de conclusie gelukkig dat we vooral proactief aan de slag kunnen en vooral als klankbord en gesprekpartner met het mánagement optrekken.

De samenwerking tussen OR en Mï is heel prettig, constructleí en opbouwend " ln 2023 zijn we als OR onder andere actief betrokken geweest bij de volgende onderwerpen: De aansluiting van ECGeo bij lCï NML. hierbij hebben we als OR zowel gekeken naar de aspecten vanuit de werkgever, maar zeker ook gekeken vanuit het werknemersperspecrief van zowel NML als ECGeo. 'cT De onduidelijkheid rondom declaraties hebben we op de agenda gezet waárdoor het proces en de communicatie over declaraties verbeterd is. Afgelopen jaar werd meer darr eens duidelijk dat de topkoeling niet naar behoren werkte,

.

.

.

waardoor de temperatuur in de zomer niet prerrig was. Het probleem was niet direct structureel op te lossen, Door echter in gesprek te gaèn met de werkgever zijn er extra voorzieningen beschikbaar gesteld (koelkast, frisdrank) en worden gesprekken gevoerd over een structurele oplossing.

Uitdagingen voor 2024 "Als eerste gaan we als OR kijken hoe we onze eigen communicatie kunnen verbeleren, zodat rnedewerkers een goed beeld hebben waar we als OR mee bezig zijn. Ook kijken we naar een manier om bij medewerkers input op te halen over onderwerpen waarvan zU vinden dat we die als OR bespreekbaar moeten maken. Uiteraard volgen we de integratie van

lCï NML en ECGeo goed. En toi slot stêat vitaliteit op de agenda. Vier moore onderwerpen waar we ons dit jaar onder meer op riehten en die bijdragen aan de professionalisering die lCï NML doormaakt.

A

7 1

q{H1 nl

lnterview "Beschikb;r.irheid, integrrtcit L.n vcrlrcLiweiijkherd. eÊn essírntrèle dric eenlreirJ" Digitallserlng en technologische ontwikkelingen maken dat de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid va n i nformatie steeds noodzakeliJker wordt. Data en informatie zijn onmisbaar en om die reden lnteressant voor kwaadwlllende. Als organlsatle wllJe niet dat gegevens op straat komen te liggen en daarom kan geen enkele organisatie om lnformatiebevelllglng heen. ICT NMt draagt naast de verantwoordelijkheld voor data en lnformatie van de elgen organisatle ook veranturoordel[kheld voorg€gevens van de aangesloten gemeenten. Vanafeind 2022 staat lnformatlebevelllglng hoog op de agenda van het MT en ln 2023 zfin moole stappen gemaakt.Joop Berls enJoost Poulissen vertellen graag over de stappen dle gezet ziJn en kljken vooruit.

! ;

ï

áfl} 31 91 41

Joop Beris (CISO): "lnformatiebeveiliging kan alleen werken als het voldoende aandacht en prioriteit krUgt. Alleen dan kun je stappen zetten." "Het besef dat onze verantwoordelijkheid verder gaat dan de eigen systemen, zorgde ervoor dat we eind 2022 een actieplan lnformatiebeveiliging hebben opgesteld", aldusJoost Poulissen - MT lid en verantwoordelijk voor veel beheersprocessen waar ook informatiebeveiliging prominent aanwezig is. "Er is meer aandacht voor het planmatig patchen van alle producten, zodat het beheer op orde is, de omgeving stabiel is én er voldoende aandacht is voor kwetsbaarheden en eventuele bugs. Ook hebben we Product Ownership ingevoerd, waarmee er altijd iemand verantwoordelijk is voor de kwaliteit en beschikbaarheid van een product. Deze acties hebben er voor gezorgd dat er een stabiele en betrouwbare basis is." Basis op orde en dan... Met de basis op orde hebben we ervoor gekozen om een CERT-proces uit te werken en een Security lncident & Even Management (SlEM) te implementeren. CERT staat voor Computer Emergency Response Team. Dit betekent dat er bij een groté storinf of kwetsbaarheíd het CERT-proces in werking treedt.

Dit proces start met het samenstellen van een CERT-team dat vanaf dat moment één taak heeft: het oplossen van de calamiteit Afhankelijk van de aard van de calamiteit wordt gekeken welke kennis, expertise en bevoegdheden nodig zijn en dat bepaalt wie er deelnemen aan het team. Joost: "Dankzij deze werkwijze kunnen we gestructureerd reageren en actie ondernernen, er wordt capaciteit beschikbaar gesteld, de venruachtingen zijn voor iedereen helder en de oplossing is sneller voorhanden, omdat direct gewerkt kan worden aan het oplossen ván de calamiteit." "Securigr lncldent & Even Management - koftweg SlEM - zorgt samen met SOC (Security Operations Center) voor 2417 monitoring, detectie en melding van security incidenten binnen een lï-omgeving. Door deze monitoring te automdiseren en gebruik te maken van slimme technieken ontstaat inzicht en worden mogelijke calamiteiten en verdacht gedrag eerder zichtbaar. Met als belangrijkste voorded dat het mogeliJkwordfom proactief stappen te ondernemen en problemen te voorkomen of schadé te beperken. Een prachtig hulpmiddel om de veiligheid van de lï omgeving op niveau te houden", aldus , .. " Joop.

Joost: "ln 2}24gaan we informatiebeveiliging ais proces doorontwikkqr6n. Dat ivil zeggen dat informatiebeveiliging aanhaakt biJ alle plocessen om zo maxims'l aan te sluiten biJ de bestaande regelgeving. Ook gaan we oríze primaire processen óder de loep nemen en in kaart brengen wat er nodig is om ook in tijden van calamiteiten deze processen draaiend te houden. En we nemen het autorisatiebehqersproces nog epns kriti.sch onder de loep, zodat we nog beter grip krijgen op de toegangsrechten én wgbok eenvoudig kunnen aantonen hoe een en ander georganiseerd is. Tot zover de /oelen voor onze It eigen

organisatie."

/

{

"Als we kijken naar projecten voor de aangeslot n gurdáenten dan gaanwe in.kaart brengen hoe we het itrformatiebeveiligingsincidentenproces voor hen kunnen inzetten. ln samenwerking met'elke deelnemende gemeente bekijken we wat qÉ behoeften zijn en hoe opvolging van de meldingen het beste structureel geoiganise.k .n geborgd k'an worden. En last but not least gaan we een uniform proces ontwikkel\ voor leverancierstoegang, zodat ook op dit vlak de veiligheid beter gewaarbbrgd kan worden."

i"h

KTO Eind 2023 is er vanuit ICTNfvlL wederom een klanrtevredenheiqioncJe'rzoek gehouden onder de gebruikers bij alle deelnernende gemeenten. Gemeenten hebben hun gebruikers uitgenocÍigd om de enquête iír te vulien. De input uit het tevredenheidsonderzoek geeit ons waardevolle informatie over hoe gebruikers onze dienstverlening ervaren en waarderen. En dat geeft bieclt ons houvast bi1 het bepalen vàn ontwikkelingen.

o

. Ruim 3.500 gebruikers bij 6 gemeenten . 566 respondenten o 38 informatie & advies medewerkers o 35leidinggevenden

T,

o 454 eindgebruikers

" 39 applicatiebeheerders. Speerpunten om in2A24 dit resultaat vast te houden en te verbeteren.

. Printers CI Het printen van grote(re)

bestanden

. Wlfi o Dekkingsonderzoek a

Eva

o Vlndbaarheid "Eva" verbeteren o Handleidingen up-to-date

Applicatiebeheerders Eindgebruikers

7,1

rI

6,7

Leiding-

l&A medewerkers

gevenden

6 -

brengen en houden

o Minder vaktaal gebruiken o ZoeKermen verbeteren

. Algemeen ., "Onboardirrg" ver"beteren op gebied van eerste gebrr-rik apparatLrLrr

#i ili I

NML

604

:

'j ,,i

;.

'

],;

.,.

j :

tl

Í I'

fri

CI.IES

6

{ qi-.

F

'I

.i.

-,

:l;,'i

lnterview ''i t,ltl;,lií,iltll,iilïi.,.riir-i:lill;t

l:r):ïi,i.i ítil,,ii.,i't iVJ ',t''.: I I titliiC'i KIV{'1-'il').lr}i, ill{.}t,t i t.ríliir fi:rlr,i!"

Jeroen Kusters vormt sinds medio 2023 een team metJennifer Roesberry. Zij vormen - nu nog samen, maar vanaf maart 2024 sluit ook Yannick Zelen bij hen aan - het team Functioneel Beheer. Zij staan aan de lat om te zorgen voor stabiliteit en gebruiksvriendelijkheid van beschikbare applicaties. Want na de aanschaf van een applicatie begint het eigenlijk pas, dan volgt de inrichting, zodat een applicatie qua processen, beveiliging, werkwijze zo beheersbaar, gebruiksvriendeliJk en stabiel mogel'tjk ingericht wordt. Functioneel beheerders zorgen dat waar nodig processen worden aangepast, applicaties zo optimaal mogelijk ingericht worden en dat gebruikers op de hoogte zijn van het juiste gebruik van een applicatie.

Centraliseren Tot voor kort verzorgde ICT NML het functionele beheer voor de eigen applicaties en gemeenten deden dit voor de applicaties die zij in gebruik hadden. Vaak is het een extra taak die belegd wordt bij een medewerker, zonder dat hier specifiek tijd voor beschikbaar is, Microsoft365 biedt vele mogelijkheden en daarmee vraagt dit ook aanzienlijk meer tijd, kennis en expertise vanuit functioneel beheer. Daarom is besloten om het functioneel beheer voor Microsoft 365 - van zowel de eigen organisatie als alle aangesloten gemeenten - bij ICT NML te beleggen, En dat betekende het opnieuw organiseren van functioneel beheer.

ïeamwork ïot de komst van Jennifer was Jeroen functioneel beheerder bij ICT NML. Maar deze verandering vraagt om meer kennis, meer tijd en meer stabiliteit en daarmee werd het tijd voor het formeren van een team Functioneel Beheer. Jennifer was senior servicedeskmedewerker bij de Veilígheidsregio en had daar het functioneel beheer van Microsoft 365 binnen haar takenpakket. De ervaring die zij al heeft opgedaan is van onschatbare waarde en complementair aan de ervaring van Jeroen. Met de komst van Yannick in 2A24 als junior functioneel beheerder, maar met een flinke dosis ervaring bij gebruikersondersteuning, is het team voor nu compleet en klaar om de nieuwe taak op zich te nemen. Scope afbakenen en werkafspraken vastleggen In 2A23 hebben Jeroen en Jennifer zich voornamelijk bezig gehouden met het afbakenen

van de scope en het opzetten van een baseline en security richtlijn en het bepalen van de werkafspraken met betrekking tot beheersbaarheid. Het uitgangspunt is hierbij dat 800Á voor alle partuen gelijk is en een klein deel maatwerk mogelijk is. Ook is gekeken naar een goede verdeling van de applicaties binnen het team Functioneel Beheer en er is een eerste inventarisatie gestart om te zien wat de voor- en nadelen zijn van het eventueel centraal organiseren van het functioneel beheer van TOPdesk.

NML

. 475 31 91 41

w0

,,

- Projectmanager ICT NML -

.t.

f..: .

tu $

k^.

",'aÈ.

s*'.,.,,

á

'-#h'. 1

't*.r \-r

C

,

a

,l

\

ï

)

I

f i

I

i t 1

\

:

."-"-*a

75 31 91 41

e'rï5nr

lnterview "V{ruitiil lll;1y6'i: iii'trirí'it i}ii; irrl iit,ïrlrl ie. i:li1lri,rr" ïoen begin 2020 de pandemie uitbrak werden ICT NML en haar deelnemers gedwongen tot een andere manier van werken. Medewerkers werkten massaal vanuit huls en Microsoft Teams werd versneld uitgerold als communicatiemiddel. Later vroegên we ons af of we ooit nog terug gaan naar werken op kantoor en wat het betekent wanneer er een nieuw normaal ontstaat. Deze verandering, de nieuwe mogeliJkheden, de behoefte aan het verbeteren van de veiligheid en beheersbaarheid en de onzekerheid van de toekomst vereisen flexibiliteit en aanpassing van ons werkplekconcept. En met dat gegeven is Projectmanager Ronald van Lljf aan de slag gegaan. ln dit artikel blikt Ronald terug op het proJect. Toekomstbestend ige werkplek "Het bestaande werkplekconcept vormde een prima basis, echter het voldeed nret meer aan de behoeften van gemeenten en gehrruikers. Bij tret bestaande werkplekconcept was het uitgangspunt dat elk apparaat gebruikt kon worden onr te werken. ln de nieuwe situatre is dat beperkter magelijk, het nieuwe werkplekconcept zet in op zogenaamde'managed devtces', ofwel er kan gewerkt worden op een "veilig" apparaat dat door de werkgever wordt aangeboden.To ziin we beter in staat om een veilige, toekomstbestendige werkomgeving te bieden én kunnen we betere ondersteuning brerien aan gebruikers.

Daarnaast rs er de mogelijkhetd om via het WorkspaceOne HUB portaal applicarres aan re breden. Hierdoor heeft de gebruiker sneller tCIegang heeft tot applicaries en data doordat er niet meer íngelogd hoeÍt te worden rn de VDI werkomgeving Plan van aanpak "ln 2022 zijn de voorbereidingen voor het nieuwe werkplekconcept van start gegaan. ln 2023 stond de uitrol en implementatie centraal. We zijn "noodgedwongen" van start gegaan zonder een zogenaamde Proof of Concept (pilotfase) en dat is meteen een leerpunt naar volgende projecten. Sla in welke situatie dan ook nooit de pilotfase over, ook al loopt een project hierdoor vertraging op. Het jaar werd namelijk ingeluid met een heuse escalatie in het project'nieuw werkplek concept', waarbij we een stevig beroep moesten doen op twee van onze leveranciers én een aantalvan onze eigen medewerkers. Nog net voor de overgang van hoop naar wanhoop werd het euvel getackeld en kon het project worden voortgezet. En ondanks de moeizame start en de vele leerpunten is in 2023 de uitrol van het nieuwe werkplekconcept volledig gerealiseerd bij de gemeenten Asten, Someren en Venlo. Dit dankzij de goede en zeer prettige samenwerking tussen de gemeenten en het projectteam. Tevens zijn gelijktijdig alle beeldschermen vervangen. Een aanvulling aan het project dat echt een nauwe samenwerking tussen het ICT NML project en de gemeenten vereiste.

A I

17 91 41 .nl

Wat anders met de kennis van nu? 'Voor aanvang van het project hebben we de impact en grootte onvoldoende op waarde tngeschat. Hierdoor is rn een latere fase te snelgekozen om direct op de werkvloer het nteuwe werkplekconcept te lanceren. Door vooraf de impact nauwkeuriger in kaart te brengen én door altijd een POC fase te volgen, krijg je een efficrêntere en mrnder rrsicovolle implementatie. Ook op gebied van communicatre hetrben we een aantalverbeterpunten geconslateerd, Door vooraf de verwachtingen zo concreet en helder mogelijk te duiden, worden misverstanden en onnodig gevoel van vertraging voorkomen."

Blik vooruit "Waar ik het meest blij van word is dat gebruikers die vooraf sceptisch waren, nu zeer positief

zijn. Men hoeft minder in te loggen, het inloggen verloopt sneller en de werkomgeving rs stabieler. Daarnaast kijk ik uit naar de implementatie bij de gemeenten Nederweert, Roermond en Weert. Als alles volgens planning verloopt dan ronden we eind 2024 het project af en dragen we het over naar de reguliere ondersreuning."

t-.:

**

\\1111\6"*' lt"'.

'- ' . a...,,'n .- ...-r -., ,, ,1-ÈF

,,

-,'"

4

tt ML

19 141 r.nl

;. F , .1.. rr'.-..q* ..*.r

'!l

,

À a-

.\

ë I

*I

lnterview "{,trrp.;ckr:ilrji: irtil;riic', gr:cf '} ilt'tvoot,ticítc vL.r Jt,t.it-},t-i{-.ï1. J-i]):l tv"l:; {rerr Iií irii.t i,]c']t" "Het €erste woord dat bij me op komt als je me vraagt wat voor laar 2O23 was, is het woord prima. Ondanks dat het een jaar was met ongekende inflatie. Gedurende het jaar hebben we daarom de ciJfers bijgesteld, maar gelukkig bleek aan het einde van het jaar dat we een llcht overschot konden noteren. Zwarte cijfers in lijn met de prognoses; geen verrassingen in de jaarcijfers. Het nieuwe financiële systeem, in samenwerking met Crowe en ondersteund door de rapportages uit Power Bl, heeft ongetwijfeld aanzien lij k bijged ragen aan onze succesvol le ontwi kkellng. Uitdagingen De uitdaging in 2023 lag dan ook meer bij het aanpassen van de financiële processen dan op het realiseren van een goed financieel resultaat. Het loskoppelen van de administratie van gemeente Venlo en het goed inrichten van de eigen administratie vergde meer tijd en inzet dan vooraf verwacht. Dit heeft er ook voor gezorgd dat de overgang naar een zelfstandig salarisadministratie in 2023 wel is voorbereid maar nog niet werkelijk in gang ís gezet. h 2A24 gaan we daadwerkelijk over.

Ook het bouwen van de verschillende rapportages ín Power Bl om goed inzicht te krijgen en besluiten te kunnen nemen op basis van real-time informatie en tijdig te kunnen bijsturen indien nodig, heeft de nodige tijd gevraagd. En laten we de voorbereidingen om ICT NML en ECGeo samen te voegen niet vergeten. Maar alle inspanningen zijn niet zonder resultaat gebleven en dus kijk ik terug op een prima 2A23." Doorpakken in 2A24 Er is een mooi, stevig fundament en dat betekent dat we in 2A24 kunnen door ontwikkelen. Zo richten we ons op het volledig integreren van ECGeo en het benutten van de inzichten vanuit PowerBl. De HR Processen en nieuwe salarisadrninistratie hebben onze volle aandacht. Aandacht voor het repareren van zaken die (nog) niet goed gaan, voor heldere communicatie en waar nodig extra uitleg om nieuwe processen goed te laten landen. En natuurlijk gaan We ook aan de slag met de informatie die beschikbaar komt met het gebruik van de nieuwe systemen. En tot slot starten we dit jaar met de zero-base opbouw van de begroting van 2025. Een

wens die we al meerdere jaren hebben, maar die vanwege andere prioriteiten is doorgeschoven. Door de begroting vanaf de basis opnieuw op te bouwen, zetten we de doelstellingen centraal in plaats van het budget van voorgaande jaren, krijgen we meer inzicht in de kostenstructuur en worden kosten toegekend aan de juiste activiteiten.

A

17 ond

I

i

1.1$&41

nl

Jaarrekening Financieel verslag 2023 Jaarverslag 2O23: versie ten behoeve vEn bestuur maart 2924

:.!

41

nl

lnhoud jaarrekening

22

Fina nciële samenvatting

22

Programmaplan

22

24

Programmaplan autornatiseri ng Programma bedrijfsvoering / overzicht overhead Overzicht heffing Veri nootscha pbelasti ng Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht onvoorzien Beleidsindicatoren

25

Paragrafen

25 31

Paragraaf weerstandsvermogen en risrcobeheersing Paragraaf fi nancieri ng

34

Jaarrekening

34

Balans per 31 december 2023

35

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023

36

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ïoelichting op de balans Toelichting op het overzicht baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten Structu reel begrotingsevenwicht lnformatie Wet Normering ïopinkomens (WNT) Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Taakvelden Rechtmarigheidsvera ntwoord ing

23 23 2? 23

37 39

42 42 42

M 44 45

A 6C4'i Tel. +

5319141 erer.nl

Financiële sa menvatting De jaarrekening 2023 van ICT NML sluit met een voordelig íinancieel resultaat van afgerond

€ 141 .000 Het voordelig resultaat van deze jaarrekening ontstaat enerzijds door lagere leasekosten en datacommunicatiekosten en anderzijds hogere licentiekosten en hogere personeels- en inhuurkosten. Dit alles past in de transitie van langdurige leasekosten naar meer reguliere operationele kosten zoals

licentiekosten en personeelskosten, Eind 2023 is reeds € 320.000 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten rniddels de 2e begrotingswijziging 2023. lff NML stelt voor om het voordelig resultaat 2023 te reserveren voor het archiefwaardig worden van ICT trlML en inhuur van noodzakelijk personeel in 2024 (secretariaat, control, projectleider etc).

Programmaplan Progra m ma autorna tisering Vanuit de visie ICT NML is het volgende geformuieerd met betrekking tot dit progrêmma. "lCT Noord- en Midden Limburg (lCT NML) is een gerenommeerde lCï-diensrverlener die zowel de lokale overheid als haar ketenpartners: helpt te excelleren door snel, goed en slirn gebruik te maken van technische mogehlkheden; aanzet tot synergie-effeeten; maximaal ontzorgt. ICT NML biedt itt beginsel een gemeenschappelijk automatiseringsplaiform waarop het goed samenwerken is. Dit is randvoorwaarclelijk voor verdere digitale samenwerking. lCï NML heeft ondernemerschap hoog in het vaandef stêan.

. . .

Zij is een wendbare en weerbare organisatie die borg staar voor de kwaliteit van dienstverlening en voorbereid is op de toekomst. Niet alleen haar eigen toekomst, maar ook op de roekomst van haar deelnemers. De basis tol samenwerken is neergezet. De volgende kernwaarden geven daarbij richting aan ons handelen en gedrag: passie, vertrouwen, eenvoud en flexibiliteit." De onderdelen Wat hebben we bereikt?'en'Wat hebben we daarvoor gedaan?'zijn nader uitgewerkt in het inhoudelijke verslag dat u eerder lreeft aangetrofíen.

Wat heeft het gekosr?

Pro gram mn Automctirorln g

Rekenlng

2022

Bogrotlng

2023voor w[:lglng

Begrutlng2023 Rakcnlng

Varrchil

na wljrigingan 21128

Íotaal lasten ïotaal baten

€8.625.843 €8.959.176

€ 9,626,030

€ L0.103.669

€9,626.030

€9.941.75L

€9.535,684 €,9.672.7Ls

€567,985 €269.036

Srldo van baten en lsrtcn Mutatle reserves

€ 333.33Ít

.€ 161.918

c 137.031

€ 298.949

€161,9r.8

€L63..918

€0

Rarultaat

€ 333.333

00 €0 e0

e0

ê2e8.ffi.

€0

949

Voor de verschillenanalyse wordt verwezen naar pagina 39 en verder.

17

6C4 'l

s1 91 41 nl

Prograffrrna bedrijfsvoering / overzicht overhead Het programma Bedrijfsvoering bestaat uit cie PIOFACH taken, zijnde personeel, iníormatievoorziening, organisatie, financieirr, autoÍïatisering communicatie en huisvesting, De onderdelen Wat hebben we bereikt?'en 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' zijn nader uitgewerkt in het :nhoudelijke verslag dat u eerder heeft aangetroffen. Wat heeft het gekost? Pro grammc Bedrfifwoering

/

ovcr:ldrt ovcrhcad

Rckenlng

2022

Ïotaal lasten

€ 902,062

Totaal baten

€973.785

Srldo van batan cn larten

e7L723 €0

Mutatie res€rves Rarultaat

íi,7L.723

Bcgrotlng 2Í123voor

Bcgrotlng

wljrlglng

wljzl$ng

2023 no

€978.435 €1,033,203 €978.435 €1,033,203 €0 €0 €0 €0 G0 €0

Rakoning

Versdtll

2023

€1.051.127

cL75,674 €,L7,924

{ 157.75Ít

.e 157.750

€1.208.877

€0

€0

.c 157.750

.€ 157.750

Voor de verschillenanalyse wordt verwezen naar pagina 39 en verder.

Overzicht heffing vÊnnootschapsbelasting Medio 2020 is bekrachtigd dat de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML valt onder de vrijstelling van art. 8l lid '1, onderdeel c Wet Vpb 1969. Hierdoor is de Gemeenschappelijke Regeling, voor zover de huidige activiteiten niet wijzigen, vrijgesteld tot het doen van aangiften vennootschapsbelasting.

Overzicht a lgemene dekkingsmid€lelen Voor lCï NML zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing.

Overeiclrt onvoorzien lCï NML heeft een post onvoorzien opgenomen van € 50.000. Onvoorziene kosten worden integraalgeboekt en toegelicht binnen de programma's. Deze post is bij de 2e rapportage 2023 afgeraamd vanwege de financieel positieve prognose.

A 604i

ond

Tel

76 31 s1 41

l'oederer.nl

Beleidsindica toren Vanuit de BBV (Besluit Begroten en Verantwoording) is het verplicht om over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren: lndlcator

Eenheld

Fer. rcrilML Brun

Fórmatiê

Fte per 1000

2023

0,18

Elgen

2023

a,L7

Elgen

lnw0ners Bezettlng

Fte per L000

lnwoners

Berchrlfvlng

De toegestane formatle ln fte van admlnlstrate het ambtelIk apparaat op pelldahrm l januari. De werkeltlke bezetting tn íte van admtnlstraue het ambtellk apparaat op petldatum

lJanuart, Apparaatskosten Kosten per inwoner

Externe inhuur

0verhead

Kosten als % van de totale loonsom +

totale kosten lnhuur externen % van totale lasten

2023 € 35,52 Ëlgen

2023

lWo

De personele en materiele kosten

admlnlstrade dle verbonden zUn aan het functloneren van de organlsa0e, Hler worden alle kosten van lClNML ln meegenomen aangezlen de kostenvan ICI NMLvoor de deelnemende Bemeenten btnnen de apparaatskosten vallen, Elgen De inhuur voor tildel i1 ke vervanging admlnislra0e of voor lnhuur van speclaltsten met specl al stlsche vakkenrÍs die ontbreekt tn de orsanisaue. Eigen De kosten die samenhangen met de administra0e sturing en ondersteuringvan de medewerkers in het primaire proces. I

2023

1396

A

a I

6C4i 7

31 91 41 nl

Paragrafen Voor ICT NML zijn de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing en de treasuryparagraaf van toepassing. Voor de paragraaf bedrijfsvoering wordt verwezen naar het p rogra m má Bed rijfsvoer nglove rzi c ht ove rhead. i

Faragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing l,',..,,1:.:'i

l:i

i:;r':

1, , , :Ll . f .'r

i,i

ln 2020 heeft ICT NML het risicomanagementbeleid vastgesteld Met het toepàssen van risicomanàgement streeft ICT NML de volgende doelstelling na

r het sturen op risico's; . her inzichtelijk maken van cie risico's die de organisatie loopt; . zorgdrêgen dat risico's zo weinig mogelijk effect hebben op de uitvoering van bestaand beleÍd en voorzieningen;

. zorgdragen voor de continuïteit van de dienstverlening; . beheersen van processen in de organisatie; . het maken van verantwoorde keuzes met betrekking tot het al dan niet nemen van risico's;

r voldoen aan de wettelijke vereisten orntrent het weerstanclsvermogen uit de Besluit begroting ên verántwoording (BW);

. risicobewustzíjn van (medewerkers van) de organisatie stimuleren en vergroten; . optimàliseren van de risicokosten (kosten van preventie. verzekeringspremies en elgen schades).

'..,::,'.,:lt-j,-i.it:

: :lj:,r

:i:

1,,

j. .1,

;

Het risicomanagementproces is het continue proces van rísico's in beeld kríjgen. kwantificeren en afwegen of en welke beheersrnaatregelen er genomen moeten worden. Het doorlopen van het risicomanagementproces is dus het uilvoeren van een risicoanalyse. Het risicomanagementproces kan per organisatieonderdeel of project worden doorlopen en het kan zo vaak worden doorlopen als men wenst. Het risicomanagementproces bestaat uit de stappen context, identiflcatie, analyse en beoordeling, afwegen alternatieven, uitvoeren beheer strategie en evaluatie.

A

17 6C41

d ) rr75 31 91 41 r".nl

Conbxt Evalratb

lderdfrcate

Gorrnrnlcalb uttvoerun

Anavse en beoordellng

bahaersrtr@b AÍtrngen altÊÍnateven

ln deze fase worden alle potentiêle risico's gerdentificeerd. Hierbijvalt te denken aan een breed scala aan soorten risico's, zoals milieurisico's, aansprakelijkheidsrisico's, materiële risíco's, etc.

lCï NML kiest ervoor om de risico's van onderuit de organisatie naar boven te laten komen (bottom-up benadering). Deze benadering zorgt ervoor dat de nsico's op teamniveau worden benoemd. Dit is een praktische benadering omdat risico's op deze manier worden benoemd door degenen die dagelijks het werk uitvoeren waarin de risico's zich kunnen voordoen.

Na het in kaart brengen van de risico's kunnen deze geanalyseerd worden. De analyse bestaat uit een inschatting van de kans dat een gebeurtenis optreedt, waarbij tevens wordt aangegeven wat de

gevolgen van het optreden van het risico kunnen zijn. ln de processtap analyse en beoordeling worden de risico's dus gekwantificeerd. Deze kwantificering gebeurt op basis van de hierna genoemde kiassen. Bij beoordeling wordt gekeken naar de kwaliteit, uniformiteit en volledigheid van het risicoproíiel.

Voor de beoordeling van de kans worden 5 klassen gebruikt. Het referentiebeeld dat erbijgenoemd staat kan worden gebruikt als hulpmiddel bij het bepalen van de kans.

Klasse Referentiebeeld Percentage I

< of lx per 10jaar

100/o

2

1x per 5

- 10 jaar

30o/o

a J

1x per2 - Sjaar

50o/o

4

lxperl-2jaar

7Ooío

5

1x perjaar of >

9Oo/o

,í\,

/l/ "r (ic4 i

17 14cei'inond

475 31 S1 4'l

i- i '.,ti ti:,

Voor alle risico's wordt nagegaan of deze financiële gevolgen met zich meebrengen. Daarnaast is het mogelijk dat een gebeurtenis gevolgen heeft voor het imago van de organisatie. Er zijn ook Sebeurtenissen met enkel imagogevolgen mogelijk. Voor de beoordeling van de financièle gevolgen van een risico worden de volgende klassen met bijbehorende bandbreedtes gehanteerd.

Ètnanclàet geuolg

Khrre

I

x < € 25.000

2

€25,000<x<€100.000

3

€100.000<x<€250,000

4

€250,000<x<€500.00u

5

€ 500.000 < x

i..,' " r:li' Met behulp van de risicoscore kunnen risico's worden geprioriteerd en wordt inzichtelijk welke risico's de grootste invloed hebben op het realiseren van de doelstellingen. De risicoscore wordt bepaald door de klassen van kans en gevolg te vermenigvuldígen volgens onderstaande formule Risicoscore = kans x gevolg Als hulpmiddel bt1 de uitvoering van risicomanagement maakt lCï NML gebruik van het

rísicomanagementinformatiesysteem NARIS. Alle risico's die worden geidentificeerd worden met bijbehorende kans en gevolgklassen opgenomen in NAR|S. Het systeem wordt gebruikt bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit. ..

'

: t

:,: ,.

j

Binnen lCï NML zijn de risico's in beeld gebracht. Conform het vastgestelde beleid is vervolgens aangegeven wat de kans is dat een risico zich voordoet en wat het mogelijk financieel effect is. Uiteindelijk zijn deze inschattingen binnen het MT getoetst en reëel bevonden.

1 2 3

.l!-jr:,rlrtilit:,1 lr; 1:!i rr

'ri:r

Diefstal enfrande

1x

1

:i;lr

5-1Ojatr

t-*rgdurig Íekteverzuim 1x FÊr 2 - 5

'ii:ri.r,r

il

ll"

iÍ:,'{rilr

€ 50.000

lxparl-2jaa

€ 100.000 € 1Ít0.000

1x per2 - 5ja*

€ 30.000

5 Afscheid nem€n personed 1x par 5 - 10 jaar 6 Langduriqe uitval ICï lx perS - 10jaa

€ 150.000 € 1,000.000

Inbreuk op

1,",',,',,' r, ' 1,,-

inf orm atiebeveiliginq

4

luridiEch risico rondom

contr*tsr

syst€men

fA 7 6C41 Tel

7 31 S1 41 ere i.nl

Nadere toelichting per risico

fraude

50.000

ziekteverzuim

100.000

informatiebeveiliging

100.000

1) Diefstal en € tx per 5 - t0 jaar Diefstal en fraude kan altijd voorkomen. ICT NML zorgt in haar procedures en richtlijnen (waaronder functiescheiding) dat de kans hierop wordt geminimaliseerd. ïoch blijft er op dit punt een resrristco dat elke organisatie loopt. 2) Langdurig € lx per 2 - 5 jaar Vanuit het HRM beleid wordt zorgvuldig omgegaan met personeel" Desondanks is langdurig ziekteverzuim een risico dat elke organisatie loopt. Regulier ziekteverzuim is opgenomen in de begroting maar er is geen budget opgenomen voor langdurig ziekteverzuim. Derhalve wordt hier een risico gelopen. 3) lnbreuk op € lx per 1 -Ziaar Het dreigingslandschap is de laatste jaren veranderd. Fr wordt continu geprobeerd in systemen binnen te dringen. Aanvallen zijn vaak deskundiger van aard. ICT NML heeft een rybersecurity verzekering samen mel de deelnemende gemeenten. Desondanks blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden (zie ook 7 langdurige uitval ICT systemen). Ten opzichte van de vorige analyse is dit bedrag verhoogd van € 50.000 naar € 100.000 in verband met het dreigingsrisico.

4lJuridisch risico rondom contracten

30.000

€ lx per 2 - 5 jaar ICT NML hanteert een aanbestedingsbeleid en zet inkoopadviseurs in bij het aangaan van contracten. Desondanks kunnen er zowel tijdens de aanbesteding als tijdens de uitvoering van een contact verschillen in mening ontstaan. lndien dit zich voordoet is extra juridische ondersteuning noodzakelijk.

personeel

150.000

€ íx per 5 - 10 jaar Ondanks dat er zorgvuldig met het personeelwordt omgegaan kan zich de situatie voordoen dat er (gedwongen)afscheid moet worden genomen van een medewerker. De hiervoor te nemen lasten zijn niet opgenomen in de begroting (transitievergoeding juridische kosten etc.). 5) Afscheid nemen

6) Langdurige uiWal ICT systemen € 1.000.000 lx per 5 - 10 jaar Gezien het dreigingslandschap (zie ook punt 3) is er een kans van langdurige uitval van lCï systemen Ondanks permanente investeringen in de beveiliging, optimalisering van procedures blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden. Daarnaast kan een langdurige uilvalook ontstaan door een hardware storing of een incident in de omgeving. Gezien de zeer forse aanvallen die we zien in onze omgeving (VDL, Hof van Twente) is het risico aanzienlijk. Voor wat de cybersecurity verzekering zien we dat verzekeraars steeds hogere eisen stellen, lagere bedragen gaan verSoeden en de premie fors verhogen. Een cybersecurity verzekering is derhalve niet altijd meer de juiste keuze. Derhalve wordt extra geïnvesteerd in voorkomen zoals het opzetten van een SIEM/SOC. Flnanclesl € 500.0tt0 < x

Dit laat de volgende risicokaàrt zien: e258,00fi<x<C5B0.t!00 €100.000<x<€250.00{t

€25,000<x<€100,000 x < € 25.000

iffiffiffiffir ffiffiII Nstto

ffiffiffiffiffi ffi IHffifr

IT

6C4i t_ Tel.

fsns

10%

309o

500/o

31 91 4í ede icr.nl

Buiten bovenstaande financieel te vertalen risico's is het van belang te melden dat er nog een risico wordt gelopen in het leasecontract van ICT NML. Ër wordt actief gewerkt aan een rechtmatige oplossingsrichting waardoor dit risico op termijn gaat verdwijnen. Tot die tijd wordt er een risico gelopen over hoe de financiering van lCï NML in de toekomst vorm gegeven kan worden en welke lasten hier tegenover staan.

t'' Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit verband is in onderstaande figuur schematisch weergegeven.

Risico's

Weerstandscapaciteit

.Pltt*rcieet

{Uh*-nne rssenn

ít&oneet

ffiinrmraen

filrtosctr

FF,

ennorisfil uaarelN[ rrenorrrififi Wer.r star rtlsrer nlJgen

Het is van belang te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen. Als het risicoprofiel bekend is kan een relatie worden gelegd tussen de financieelgekwantificeerde risico's en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortuloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen' Beschikbareweerdandscapaciteit RdÍo weerstandwerm og * *_ = scapaciteit

ffii"eerstand

Om het weerstandsvermogen Ie kunnen beoordelen dient te worden vastgesteld welke ratio ICT NML nastreeft. Hiertoe wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel.

Waarderlngscijf

er

Ratlo

BetekeniE weerstandsvermogen

A

2,8<x

B

1,4<x<2,0

Ruim voidoende

c

1,0<x<1r4

Voldoende

Ê

0rg.x<1,0

Matlg

E

0,5<x<0,9

Onvoldoende

F

x.0É

Uitstekend

Rulm onvoldoende

ICT NML heeft in het verleden gekozen voor een ratio van 1,0. Een ratio van 1,0 wordt gezien als voldoende. ln overleg met de gemeenten is ervoor gekozen om 50% van het weerstandsvermogen bU ICT NML op te bouwen. De gemeenten nemen het overige deel op in haar weerstandsvermogen.

A

604i Tel. +3

7í-ii $1 ,t1 'icgie lti:'.iil

''1,I'

Op basis van bovenstaande risico's is volgens risicosimulatie (Monte-Carlo-methode) het noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheidspercentage van 90%. Het benodigde weerstandsvermogen vàn ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond € 939.000. Dit hetzelfde als de vorige berekening. Zoals eerder aangegeven wordt in overleg met de deelnemende gemeenten ervoor gekozen om 50% van het weerstandsvermogen bij lCï NML op te bouwen. Dit bedraagt dus € 469.500 (50% van € 939.000). De gemeenten zullen het restant van het noodzakelijke bedrag opnemen in haar

weerstandsvermogen.

De beschikbare weerstandscapaciteit is op dit moment de volgende (afgerond)

reserye Totaal algemene

€ 469.500 € /t69.500

Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van € 469.500 voldoet dit bedrag nu aan de norm, De ratio weerstandsvermogen bedraagt nu 0,50. ICT NML heeft nu een ratio van het bij ICT NML op te bouwen bedrag van 1,00.

Voor de jaarrekening2A23 dient een bedrag van € 469.500 als achtervang binnen de weerstandscapaciteit van de gemeenten beschikbaar le zijn, Dit is als volgt te verdelen naar de deelnemende gemeenten op basis van bijdrage in de centrale lasten: € 190.250 € 115.057

. Venlo . Roermond . Weert . Nederweert . Asten . Someren . :.

€ 80.477 € 22.874 € 28.684 € 32.157

,

Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting over de volgende kengetallen te rapporteren:

Kengetallen 1. netto schuldquote 1e, netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

2422

0o/o() 100%

0Yo

Aols

o%

0o/o( ) 100o/o

Oo/o

Aa/a

0o/o

42,830/o

33,890/o

27,59o/o

Oola

0o/o

0o/o

verstrekte leninqen 2, solvabiliteitsratio 25o/o< >4Ooío >0 3, structurele exploitatierui mte >0 4, Kengetal grondexploitatie 5, tselastingcapaciteit

Jaarrekening

Begroting 20.23

Norm

Jaarrekening 20.23

N,v,t, N.v.t,

A

Lao 6(,41 Te!.

I

d 31 91 41

-ibed;i"cr"nl

Far agraaf fl nancieri ng Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en treasurybeheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financierings)risico's en de beheersing daarvan. Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasuryfunclie van ICT NML wordt gevormd door het in het Aigemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. ln het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het Algemeen Bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financièle mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico's zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn: A. Het verzekeren van een duurzame relatie met de financièlle markten om tegen acceptabele

condities te financieren; B. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financièle risico's zoals renterisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's; C. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; D. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, de Ruddo, respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasurystatuut.

Doordat ICT NML geen langlopende schulden ís aangegaan, loopt zijgeen renterisico.

Het kasgeldlimiet is een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn íinancieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschri.idt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is aígeleid van het begrotingstotaal en bedraagt 8,2% hiervan met een minimum van € 300.000.

Het begrotingstotaal (na wijziging) van ICT NML bedroeg in 2A23 € 1 1.136.872, waarmee de kasgeldlimiet uitkwam op een bedrag van € 913,223. Onderstaande tabel toont de berekening van de kasgeldlimiet en de beschikbare ruimte Kacgddllmlrt

le kwartaal 2023 2e kwartaal 2023 3e kwartóal 2023 4ê kwártáal 2023

Vlottende schuld

Vlottende

€ -2,511.319 € -1.180.660 € -943,623 f -1.059.787

€ 6,032,302 € 4,011.3s1 e 4,341.465

midddcn

€ 1,670.484

Kasgêldllmlet Elk kwartasl bevlndt zich onder kasoeldlimlet. Derhalve ekkoord

N*to vlottrndr (+)

of

ov€rrchot mlddclcn Í.1

f -3,520,983 € -2,830.691 e -3.397,841 c -610,697 € 913.223

Á iÊt (7)

fg) (5)=í7)*íB)

Be0rotinqstotaal Percentraoe reoelino Kasoeldlimiet

€ t't.136.872 I2olo

€ s13.223

t ÊaÁ (Jlrrl 1I

nd ,175 31 91 41

oederer.nl

;

. ::.

:

,

De renterisiconorm is een instrument uit wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gehjkmatig gespreid moet worden. ln enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de rentêrisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2.500.000, De norm is bedoel om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren.

Treasury zorgt er br.; het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. ln onderstaande tabelwordt de renterisiconorm en het renrerisico getoond voor het )aar 2Q23 ten opzichte van de begroting 2023. Ronterlslconorm rn rcnt.rltlco'g rrn dc vastr rchuld Jaarrokcnlng

í1) renteherzienrnoen í2) aflossinqen

n 0

(3) renterisco (1+2) Í4) rontrrblconorm

€ 2^6 mln

(5a) Ruimte Dnder renterisiconorm

€ 2.5 mln

{5b) Overschriidinq renterisconorm

0

(4a) Beqrotinqstotaal (4b) Percentaqe reqelinq (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (min € 2.5 mln)

0

€ 1r 136872 2\olo

€?5mln

ICT NML blijft binnen de renterisiconorm

Koersrisico is het risico dat de íinanciële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing.

Uitzettingen worden uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk via srhatkistbankieren. Het kredietrisico is hierdoor zeer laag tot nihil.

, ' .'1:': De liquiditeitsrisico's worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een liquiditeitsplanning.

Valularisico's worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). lCï NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.

lCï NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te minimaliseren,

Wij volgen de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat lCï NML werkt met

bijdragen op voorschotbasis en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de iquiditeitsbehoefte gering. I

A Doordat lCï NML werkt mei bijdragen op voorschotbasis en activa geheelffi lease worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihfios 6ii4'i

ïe!

ii 31 91 41 i;e derer.nl

:l

'r I

. i

i

Op 'l mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast dienen we in de jaarstukken verslag te doen van de uitvoering van de wet. De onderdelen van de Woo zrjn als volgt:

. Actief openbaar maken van documenten; . Passief openbaar maken van documenten; . Het op orde brengen van de informatiehuishouding.

De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML is in 2023 aan de slag gegaan om haar website te vernieuwen, waardoor wij beter kunnen voldoen aan het actief openbaar maken. Begin 2024 zal de nieuwe website online komen en wordt hier informatie op gepubliceerd. Uiteraard zijn de begroting en jaarstukken van ICT NML ook nu reeds actieí openbaar

door het verzenden naar de deelnemende gemeenteraden en publicatie op hun website.

Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij lCï NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond. In 2023 zijn geen verzoeken binnen gekomen. .

:

:i

:

'.

Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. Na de archiefaudit is een stappenplan vastgesteld om archiefwaardig te worden. Dit is afgestemd met de provincie Limburg.

A rrnnn cl ,i.'15

3i 91 41 ;:'e:. itl

Jaarrekening Balans per 31 decemlrer 2023 ,c o'o"Jtc< { o o o o€!. o o o g ÍD fa

ttt

too

E To o o! fË

E* s0'

o o o :È o od 0

Ë

o ?pEsiÈÈS e ËraË 3* s g o

6

o t' E

5

> g

s

? o

o o

B ii+ËËgg$ qt ;q 30 ai :ni É

B E

r

o

"

5

tr

90

{

Irr

N N Y

F

trt

to

90

l9

(:)

r.o

@ cn

{

f'O\J f., ()O *.1 {>

r(,

(,r!

c)

F ÀJ

íoÊ Ï lt(Dt

fieS EE E o8U

il 3.Ë

tE

NA E5

t\J

{0 ..t

so o{

i

o- o

o

5

o u 9$*Ee g= F It ig $ o o HleË? É r 3e.k'* 65 tlo { ll rtO Ë On Q ita (Diio(bí.i

o

*-g$ ; Ëi

ta

UI

o

N

B ut

naq

+

r

P

ro

o0

rul ts

s

P (lJ

ro

!n

raj

s €o ltl

o ó

lJr

()

ó

írtË

s

l.o

(Jt

$

(] (./l

P ('t

Ol

It\)

!,l]

F

ch FJ

to

r.rg €tt l\l5

gt

a0

s

g)

io

s

..,

(o

!CI

P gr

ts (r)

(I)

&

atr

FB \J (n

P

{

s

[i *-

F

tr (u (}

(, (3 F or (r)

Àl F Ët gr \l t-, ut {,l ut to tr à

33

ft è

(^{

o qt $ íJr

D ,/t

iln

!(lJ p!' &(} r-o P l..,ts

N gt Or li irl Ír,

!o

FFfst*$

ot

l.l !'

o

CI

o !L E trÈË F

'

É

cr a^ ot

ts

{

d9 t| f?È !L g4ii

@

N=

(/l

(o

-{ o

3!-

t\)

F P(O F è l.o

c)

1.1 l.j tt cn to tg à s

crÊ Ë;

r(,

u,

!., lr, ct et a'l gt

N=

è

{,| (n ur

!

l.\,

N

o o o0 E N N

t o

(r) @

à {

!o Íu

ilt (!

15

to

P

UJ

!.J

ïs { 5)

\, Ol

5 \, fr) (.n (,

{

@

!o

N N 5

NJ

à

00

ÀrE C'È N5 NË

A

7 6C/i'i

.i7ti 31 91 41

;lcl.nl

Het overzicht van baten en lasten in cle jaarrekening 2023 o o

t

A'

6'

s U'

o :t a

Ë I,' É

(cl

Èf

o

ËëÉEËE eh6633

{D

o g o

il

oTo>

o o

m

ff

('

r Ë.rËË# E tr,Ëe-r3 It $ afiH tz s ftË3 2

*

f

ÍD

=

Ío TJ'

m

rm(Cl(tl cr3\

(D

flE

? m .J,

E

att d m

:f

g

z

teo

.it

/nt

P ctt

an

P Ël

ur

íh

ED

à ct)

aa I 90 I I o ct (D G fi 5(, a tÀ) e C3 (J! C' 5 t\l

F à Ur

íltt

€

a'l

ílh

o

,ir

ár

É

? ct

íh

ar

t3

b)

à à

tn

atr CD

Ur

L gt

íSt

!t

o

(lf

ílh

{tt

rt

(Jt

,ltr

€ e

€

6

Ín

fi o

Ío ot

{ tr,

c'r

à

/n

Ílh

I

Ióc

fi

o o

Ío ct)

Àt

90

9r,

í1n

o

(á,

(,I

ti) {f

ín

.lh

fi

(:t

E É

s N (É

:' a.

Ín d o ílh

é

ílh

e

{3

,i!

Ífi

!.

:.

p) c0

fi

c)

Ílh

b à,

gt

4.,

ÀJ

o

9)

c ó (:)

N

!.r

íth C3

lnr

o

IJ (e (4,

Êt

0t CL

3

cf

íth

p cf (*) nr,

ctt (o

E I F e (E

J

Ê 3

aË

á|

,lÀ

íltt

t, eh

ct)

b

ir:

Ív

(D

lê

èl OJ Ír,

t

GI

ít à

ílh

(:t

ínr

ílh

o o

r\'

0 (Á,

s -l ttt

(t)

{t)

is

(E|

io

/'l}

r'ltt

ct

P

ílh

(3

ín t5

fi CJ

à ar

+\ 5 í'fi

a

ln

tt

TT

$L (D

:t

ttt

Ë Àl aÊ

t'

(t)

€

N

ío (lf

ílh

s

ts

fi

ár

dn

h Êtt

ílh

a

íth

a

ílh

íltr

i'J

Ío (Jr

€o

Ít

t3 íll\

o

fi

Ílh

(5

d

gJ

rn

il

.{ 6, o (D -{ à 3 bo

r

et cl. c'

a o Àl

,tr E

b ó $

Itr

et

l,ltr

íft

F

€D

N L'

is 6

b tr

,lh

íttr

cl

Ílh Íf

tt tt o

!o

{ ot t\} o (o l'J il J s àt (J!

,lb

6'

Íft

:*

tt)

t., .-I

ÊT

('l

/à\

/r/ d!

dn

à

ct:

(Êt

io

6

(D

itt N

P Àl

o

ílh

tf

ílh

ó

/th a3

Jh

ÍÍr

(n

a,t)

{

:.. ('t o

aa

(3

(t

\ 17

í11

ot

ct cl

6S4 i

ond 475 31 81 41 ere r.nl

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting

en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)daarvoor geeft en de financiêle verordening, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van

historische kosten. ïenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts Benomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zijvoor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bijdrage van de gemeenten is vastgesteld in de begroting. Deze wordt berekend op basis van

het aantalgebruikers en storage gebruik. Daarnaast wordt de bijdrage gemeentespecifiek berekend op basis van de feitelijke kosten.

De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.

'

De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Deze stàan ter vrije beschikking van

de GR.

ln principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is een aantal uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Hierbij is de drempel nooit lager dan € 1.000.000. Dit bedrag geldt voor lCï NML. Vanaf dat schatkistbankieren voor lCï NML operationeel is wordt voor de zekerheid door onze administratie een drempel van circa € 500.000 aangehouden. Sinds de invoering van schatkistbankeren wordl er door onze administratie voor de zekerheid een drempel van circa € 500.000 aangehouden. Hierdoor is overschrijding van de drempel niet mogelijk. :

. r

'l

: ,, .

, . ..

::

,

De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

h

Lo

17

6*4 )

f+ZS

ll Sl +l nl

ïoelichting CIlr de balans Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

. Rijk (schatkistbankieren) . Venlo . Nederweert . Asten r Someren . Leudal . Omzetbelasting

€ 1.01 5.128

€ '128.083 € 18.945 € 16.381 € 19.094 € 5.684 € 269.223 €. 1.472.538

. Overige vorderingen

€ 268.791

Dit betreft het saldo van de BNG-rekening en staàt ter vrije beschikking.

Elgcn wrmogrn

Saldo í ïoavooglrg Ontre*klng Bastammlng rcsultart Januari

Saldo 3í dacember

Algemone rêlreÍvê

- algemene reserve

424-1e8

45 331

469..1S

Erstammlngarê3ervas

-r61,918

bestemmingsreserves

Gereallscord res ultaat

465.068

Totaal

EfE.A4

- 147 nn7

2á7 nn7

111.1ffi 0

- 40s.725

0

610.697

-455 Í156

141 1S8

Trrucbctaeld deeln. 141.198

161.S18

ln 2023 is € 45.331 aan de algemene reserve toegevoegd vanuit het resultaaf.2022. Tevens is een bedrag van € 161.918 aan de bestemmingsreserve werkplekconcept toegevoegd. Dit bedrag is in 2023 ook geheel aangewend. Daarnaast is uit het resultaat 2022 € 247.807 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten.

A

lri\ It

6*'.1

)47ri 31 91 41 :icr.nl

Netto vlottende schulden met een rentefypische looptijd korter dan een jaar

Dit betreffen schulden op de volgende openbare lichamen: