Agendabundel

Verschil 112 V 107 V - 46 N - 213 N 39 V 287 V

Baten Op basis van de actuariële berekening van de wethouderspensioenen kan een deel van de voorziening vrijvallen.

26 V

Hogere UWV uitkering o.a. in verband met ziekte en zwangerschappen.

154 V

Opgelegde dwangsommen.

143 V

Inkomsten i.v.m. detachering personeel.

40 V

Rente verschil.

96 V

Opschonen activa

485 V

Totaal baten

944 V

Mutatie reserves

66

Lagere onttrekking aan reserve uitv. proj.kalender realisatie MER info.arch.

- 86 N

Minder inzet reserve organisatieontwikkeling.

- 44 N

Minder inzet reserve Roerdalen in balans in verband met lagere uitgaven.

- 296 N

Totaal mutatie reserves Overige afwijkingen

- 426 N 60 V

Totaal afwijkingen

865 V

Programma 8 Algemene middelen

Inleiding

In dit programma staat de financiële positie van de gemeente Roerdalen centraal. Een solide financiële positie is randvoorwaardelijk voor het realiseren van onze ambities. Er moet ruimte zijn om te investeren, zodat de leefbaarheid in onze gemeente duurzaam wordt versterkt. Het programma draagt vanuit dat oogpunt indirect bij aan de verbindende thema’s. Dit programma zorgt op zichzelf niet voor een solide financiële positie, maar we beschrijven hier wel het strategische doel in dit kader.

Wat willen we bereiken en wat hebben we daarvoor gedaan

Een duurzaam gezonde financiële huishouding van de gemeente. Wij willen een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief. We streven naar jaarlijks repressief toezicht van de provincie. We hebben voldoende middelen beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. Dat wil niet zeggen dat we een risicomijdende gemeente zijn. We hebben een bewuste risicohouding. De schuldpositie van de gemeente bevindt zich op een verantwoord niveau. We hebben voor het jaar 2023 repressief toezicht gekregen van de provincie. In loop van 2023 is onze financiële positie verslechterd. Bij het opstellen van de halfjaarrapportage bleek dat we in 2023 een verlies zouden lijden. Uiteindelijk blijkt door enkele gunstige ontwikkelingen dat we 2023 in de plus hebben afgesloten. Om de financiële positie de komende jaren te verbeteren is in de zomer van 2023 het project Roerdalen in Balans 2.0 gestart. We vinden de lastendruk voor de inwoners acceptabel. We streven naar zo veel mogelijk kostendekkendheid. Ofwel de gebruiker betaalt. Daarnaast nemen de algemene belastingen niet meer toe dan noodzakelijk is. Betreffende de OZB is er tot en met 2024 een jaarlijkse verhoging van 3,5% voorgesteld in het kader van het project Roerdalen in Balans. Deze verhoging is voor het jaar 2023 doorgevoerd.

Meer informatie over de financiële positie van onze gemeenten is te vinden in de paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing, de paragraaf financiering en de paragraaf lokale heffingen. Hier zijn tevens de kengetallen weergegeven die hiermee samenhangen. Dit programma zorgt op zich zelf niet voor een solide financiële positie, maar we beschrijven hier wel het strategische doel in dit kader. Een duurzaam gezonde financiële huishouding van de gemeente

Jaarstukken 2023

67

Reguliere werkzaamheden     

Heffing en inning van belastingen (zie paragraaf lokale heffingen); Uitvoeren treasury functie (zie paragaaf financiering); Aandelenbeheer (zie paragraaf verbonden partijen); Analyse en berekeningen gemeentefonds; Financiële informatieverstrekking en – verantwoording.

Financieel bedragen x € 1.000 8. Algemene middelen

Rekening Primitieve Actuele 2022 Begroting Begroting

Rekening 2023

Verschil

Saldo van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten

- 232 44.115 43.883

- 551 43.344 42.793

- 369 45.036 44.667

- 403 46.650 46.247

- 34 N 1.614 V 1.580 V

Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen Mutatie reserves

- 3.070 1.848 - 1.222

- 69 90 21

- 869 890 21

- 2.947 2.935 - 12

- 2.078 N 2.046 V - 33 N

Resultaat

42.661

42.814

44.687

46.235

1.548 V

Toelichting bedragen x € 1.000 8. Algemene middelen - Belangrijkste afwijkingen Lasten Post onvoorzien niet uitgegeven in 2023 BsGW sluit het jaar 2023 negatief af. Totaal lasten Baten De effecten van de decembercirculaire 2023 zijn niet meer verwerkt in de begroting 2023 evenals de bijstellingen van de gemeentefondsuitkering voorgaande jaren. De uitgaven zijn verwerkt in programma 2 (energie toeslag).

50 V - 83 N - 33 N

1.478 V

Meer opbrengst onroerendezaakbelasting (woningen en niet-woningen).

42 V

De stijging van de toeristenbelasting is voor een heel groot gedeelte te wijten aan Huttopia. Zij zijn in 2023 volledig operationeel.

118 V

Minder belastingopbrengst overnachtingen arbeidsmigranten. Voor 2023 waren diverse nieuwe locaties voorzien, echter zijn deze nog niet tot uitvoering gebracht. Vandaar dat de inkomsten lager uit zijn gevallen.

- 27 N

Totaal baten

68

Verschil

1.611 V

bedragen x € 1.000 8. Algemene middelen - Belangrijkste afwijkingen

Verschil

Mutatie reserves Geen afwijkingen.

-

Totaal mutatie reserves Overige afwijkingen

- 30 N

Totaal afwijkingen

1.548 V

Algemene dekkingsmiddelen

In de eerste 7 programma's zijn de specifieke baten per programma opgenomen. Daarnaast heeft de gemeente ook nog baten die niet aan een programma zijn toe te rekenen. Het betreft de algemene uitkering, de algemene belastingen en opbrengsten van aandelen en obligaties; de zogenaamde algemene dekkingsmiddelen. We lichten deze posten hier toe. Belastingen en Waardering Onroerende Zaken (WOZ) Voor een nadere toelichting op de lokale heffingen verwijzen we naar de paragraaf lokale heffingen. Gemeentefondsuitkering De gemeentefondsuitkering bestaat uit drie onderdelen:  algemene uitkering;  integratie- en decentralisatie-uitkeringen, hierbij maken we verschil tussen de uitkeringen sociaal domein en de overige uitkeringen;  aanvullende uitkeringen. Onderstaand is te zien hoe de opbouw is: bedragen x € 1.000 Gemeentefondsuitkering Algemene uitkering Integratie uitkering Sociaal deelfonds

Rekening Primitieve 2022 Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2023

Verschil

34.448 3.628

34.314 2.667

35.250 2.911

35.578 2.911

328 V -

Integratie en decentralisatie-uitkeringen (incl. bommenregeling en IUSD)

1.230

140

233

1.346

1.113 V

Hervormingsagenda jeugdzorg Totaal Gemeentefondsuitkering Compensatie uitkerings- en uitvoeringskosten Corona Verrekening voorgaande jaren Totaal Algemene uitkering

39.306 8 39.314

1.451 38.572 38.572

1.451 39.845 39.845

1.451 41.286 37 41.323

1.441 V 37 V 1.478 V

De begroting is gebaseerd op de stand van de septembercirculaire 2023. Over de effecten van de decembercirculaire 2023 bent u inmiddels al geïnformeerd door een raadsinformatiebrief. De belangrijkste verdere verschillen tussen de begroting en de rekening zijn de energietoelage €876.000, de hoeveelheidsverschillen en ontwikkelingen, € 331.000, de tegemoetkoming in invoeringskosten omgevingswet, € 186.000.

Jaarstukken 2023

69

Treasury Gemeente Roerdalen ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen, omdat we aandelen bezitten in onder andere de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en Enexis BV. Voor de raming van het dividend is uitgegaan van de ontvangsten over eerdere jaren. In 2023 hebben we dividend van de BNG ontvangen over het jaar 2022. Dit bedraagt € 43.000. Naast het dividend over de aandelen, valt hier ook de beleggingsopbrengst van de obligaties onder. Door invoering van het schatkistbankieren, mag de gemeente vrijgevallen obligaties niet opnieuw beleggen. Dit heeft tot gevolg dat onze rente-inkomsten afnemen. In 2023 is er 1 obligatie vrijgevallen. Voor een nadere toelichting op treasury verwijzen we naar de paragraaf financiering. Onvoorzien We hebben in de begroting een bedrag van € 250.000 op voor onvoorziene uitgaven opgenomen. De criteria voor het inzetten van de post onvoorzien zijn als volgt:  het betreft niet-beïnvloedbare uitgaven;  waarvoor geen compensatie mogelijk is binnen het programma;  die incidenteel zijn;  onvoorzienbaar waren en;  die onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. In 2023 is bij de halfjaarrapportage de post onvoorzien voor € 200.000 vrijgevallen. In het verdere verloop van 2023 is de post onvoorzien niet aangewend en daarom valt nu het restant ( € 50.000) vrij.

70