Document · PDF

Agendabundel

Raadsadviescommissie 9 mei 2022, gemeente Roerdalen30.232 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Financiële kengetallen Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote, ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote geeft aan of de gemeenschappelijke regeling investeringsruimte heeft of juist op zijn tellen moet passen. Daarnaast geeft het kengetal inzicht in de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld. Voor veiligheidsregio’s wordt 80% als norm aangehouden. VRLN blijft onder de norm. Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe financieel gezonder de gemeenschappelijke regeling. De solvabiliteit van de organisatie wordt door de wetgever in toenemende mate als onderdeel gezien van de sturings- en verantwoordingsinformatie.

VRLN is in staat haar kortlopende en langlopende schulden te voldoen. De lage rentestand is behulpzaam want de duurdere leningen met een hoger rentepercentage worden indien mogelijk vervangen door goedkopere leningen met een lager rentepercentage. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn voornamelijk de gemeentelijke bijdragen en de rijksbijdrage. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het percentage voor VRLN ligt ultimo 2023 op 0,6 %. Dit verhoudingsgetal is positief, wat betekent dat de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Genoemde kengetallen zijn in volgende tabel weergegeven. Financiële kengetallen

(in percentages) Realisatie 2021

Ram ing 2022

Ram ing 2023

Ram ing 2024

Ram ing 2025

Ram ing 2026

Netto schuldquote

57,8%

67,2%

65,0%

66,7%

67,5%

63,3%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

57,8%

67,2%

65,0%

66,7%

67,5%

63,3%

Solvabiliteitsratio

11,6%

10,0%

10,8%

10,1%

9,8%

10,1%

Structurele exploitatieruimte

-0,4%

-0,1%

0,6%

0,0%

0,5%

0,1%

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

De belangrijkste kapitaalgoederen die VRLN in eigendom heeft betreffen materieel van de brandweer (met name vervoermiddelen) en gebouwen. Voor deze eigendommen gelden de wettelijke voorgeschreven keurings- en onderhoudswerkzaamheden. a. Materieel Ten aanzien van vervanging van materieel zijn soberheid, doelmatigheid en regionale uniformiteit belangrijke uitgangspunten. In het kader van risicogerichtheid en focus wordt de standaardisering op onderdelen minder. Op dit moment worden ingewikkelde branden (denk aan zeer grote brandcompartimenten) bestreden met middelen die geschikt zijn voor reguliere gebouwbranden maar niet voor brandcompartimenten tot wel 25.000 m2. De brandweer moet dan ook investeren in nieuwe innovatieve technische middelen. Tevens wordt er bij aanschaf van nieuwe voertuigen gekeken naar duurzame initiatieven waarbij de primaire inzetfunctie van het voertuig in kwaliteit gelijk moet blijven aan de gestelde eisen. De fasering van duurzame voertuigen wordt waarschijnlijk het eerste zichtbaar bij de piket voertuigen. Aandacht is hierbij wel nodig voor de gevolgen voor de infrastructuur, zoals laadfaciliteiten op de locaties van de veiligheidsregio en bij piket functionarissen. b. Huisvesting VRLN beschikt over 30 brandweerkazernes, hiervan zijn er 8 eigendom van VRLN (inclusief de nog nieuw te bouwen locatie).

Naast 8 brandweerkazernes heeft VRLN ook vier kantoorlocaties (incl. GGD-vestigingen) in eigendom. Locatie

Adres

Plaats

Hoofdvestiging VRLN

Nijmeegsew eg 42

Venlo

Oude brandw eerkazerne Venlo

Nijmeegsew eg 40

Venlo

Hoofdvestiging GGD (Venlo)

Drie Decembersingel

Venlo

Hoofdvestiging GGD (Roermond)

Oranjelaan

Roermond

Brandw eerkazerne Echt

Bandertlaan

Echt

Brandw eerkazerne Gennep

Paesplasw es

Gennep

Brandw eerkazerne Horst

Westsingel

Horst

Brandw eerkazerne Ittervoort

Aziëstraat

Ittervoort

Brandw eerkazerne Nederw eert

Smisserstraat

Nederw eert

Brandw eerkazerne Stramproy

Bergerothw eg

Stramproy

Brandw eerkazerne Venlo

Ariënsstraat

Venlo

Brandw eerkazerne Weert

De Savorin Lohmanstraat

Weert

Duurzaamheid In de komende jaren kijken we voor materieel en huisvesting nadrukkelijk naar de ontwikkeling van duurzaamheid. Het gaat hierbij om de uitstoot op drie niveaus: uitstoot van eigen middelen (met name voertuigen), inkoop en verbruik van energie en uitstoot als gevolg van activiteiten. Om deze ontwikkeling prioriteit te geven, maar meer nog vanuit een maatschappelijk verantwoorde visie zal het positioneren van een duurzaamheidscoördinator ingezet worden. Deze medewerker is verantwoordelijk voor het vormgeven van het duurzaamheidsbeleid en de implementatie. Op die manier wordt een basis gelegd en kan er in kaart worden gebracht welke investeringen er de komende jaren noodzakelijk zijn om te voldoen aan de gestelde normen.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

3.3

Financiering

De veiligheidsregio heeft het beleid ten aanzien van de financiering vastgelegd in de financiële verordening. De regels ter uitvoering van de beleidspunten zijn vastgelegd in het treasurystatuut (financieringsstatuut). De veiligheidsregio voldoet aan de voorschriften met betrekking tot de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de veiligheidsregio loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal. De veiligheidsregio blijft, volgens de huidige inzichten, in het begrotingsjaar 2023 en meerjarig binnen de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Liquiditeitsplanning en financieringspositie Gezien de investeringsplanning en de aflossing op bestaande geldleningen wordt in de kapitaalbehoefte voorzien door het aantrekken van geldleningen in 2023 en de volgende jaren. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat de kasgeldlimiet maximaal benut wordt, zonder deze te overschrijden. Renterisiconorm

(bedragen in duizenden euro's)

(1) Renteherzieningen (2) Aflossingen (3) Renterisico (1) + (2) (4) Renterisiconorm (5a) = (4) > (3) Ruimte onder renterisiconorm (5b) = (3) > (4) Overschrijding van de renterisiconorm Berekening renterisiconorm (4) (4a) Begrotingstotaal jaar t (4b) Percentage regeling (4) = (4a)*(4b)/100 renterisiconorm jaar t

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

2023

2024

2025

2026

0 6.462 6.462 14.169 7.707

0 6.862 6.862 14.169 7.307

0 6.562 6.562 14.169 7.607

70.847 20 % 14.169

14 april 2022

Kasgeldlimiet

(bedragen in duizenden euro's) 000100

1e kwartaal

(Jaar t = 2021)

2e kwartaal

3e 4e kwartaal kwartaal

(1) Vlottende schuld

333

(2) Vlottende middelen (3) Netto vlottend schuld (+) of overschot (-) (1) -(2) (4) Gemiddelde van (3) (4) Toegestane kasgeldlimiet In geld In percentage Ruimte (4) groter dan (3) Overschrijding (3) groter dan (4) (5) Berekening kasgeldlimiet (6) Rekeningtotaal 2021 (7) Percentage regeling (5)= (7) * (8) kasgeldlimiet 2021

410 -77 -77

317 -317 -317

387 -387 -387

371 -371 -371

9.869 8,20% 9.946 -

9.869 8,20% 10.185 -

9.869 8,20% 10.256 -

9.869 8,20% 10.239 -

120.350 8,20% 9.869

3.4

Verbonden Partijen

De veiligheidsregio kent geen verbonden partijen. 3.5

Vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen van bijvoorbeeld gemeenten, provincies en waterschappen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Met deze wetswijziging wil de Nederlandse overheid gelijkheid creëren tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen. Voor zover bekend zijn de hiermee samenhangende financiële gevolgen voor de Veiligheidsregio Limburg-Noord zeer beperkt. Voor de vennootschapsbelasting (VPB) die op de activiteiten drukt die door de belastingdienst als VPB-plichtig worden aangemerkt, is voor 2023 geen bedrag geraamd. Omdat wij activiteiten verrichten tegen kostprijs en zonder winstoogmerk verwachten wij geen heffing voor 2023.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Deel C

Financiële begroting

Overzicht baten en lasten

4.1

Baten en lasten per programma

In de onderstaande tabel is het totaal van de baten en lasten per programma opgenomen. De ontwikkelingen op de baten en lasten zijn bij de financiële kaders nader toegelicht. In het kader van het meerjarenperspectief is een beleidsneutrale lijn gevolgd. De ontwikkelingen in een meerjarenperspectief zijn dermate onzeker dat een nadere concretisering op programmaniveau op dit moment niet opportuun is. De ontwikkelingen van de investeringen worden vanuit een actualisatie van het meerjarig (vervangings-)investeringsplan benaderd. In de meerjarenraming zijn geen ontwikkelingen meegenomen. De financiële consequenties in een meerjarenperspectief van de indexatiesystematiek zijn niet meegenomen in de meerjarenraming; een en ander is opgenomen tegen het prijspeil 2022.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Baten en lasten per program m a (incl. m eerjarenram ing) (bedragen in duizenden euro's Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Lasten (exclusief toevoegingen aan reserves) Publieke gezondheid

65.074

18.188

19.159

Brandw eerzorg

32.432

32.361

33.431

33.332

33.279

33.396

Crisisbeheersing

5.053

4.889

5.137

Overhead

17.741

15.184

14.711

15.020

14.820

14.668

120.350

70.672

72.488

72.698

72.446

72.410

Publieke gezondheid

52.529

4.408

4.085

Brandw eerzorg

6.303

5.442

5.676

Crisisbeheersing

736

558

556

2.648

914

1.140

Algemene dekkingsmiddelen

363

300

350

Totaal baten program m a's

62.579

11.621

11.807

Publieke gezondheid

14.053

13.493

15.061

Brandw eerzorg

26.242

26.861

27.720

Crisisbeheersing

4.304

4.372

4.451

Overhead

13.315

14.108

13.268

Totaal baten gem eentelijke bijdragen

57.914

58.834

60.500

Totaal baten (excl. onttr. aan de reserves)

120.493

70.456

72.307

-13

Onvoorzien Totaal lasten (excl. toev. aan de reserves) Baten (exclusief toevoegingen aan reserves)

Overhead

Baten gem eentelijke bijdragen

Saldo (excl. m utaties reserves) Publieke gezondheid

1.508

-288

-13

Brandw eerzorg

113

-57

-35

117

Crisisbeheersing

-12

-130

Overhead

-1.779

-162

-303

-612

-413

-260

Algemene dekkingsmiddelen

363

300

350

Onvoorzien

-50

Totaal saldo van baten en lasten

143

-216

-181

-391

-139

-103

Toevoegingen aan reserves (lasten)

950

486

444

Onttrekkingen aan reserves (baten)

1.216

702

625

836

583

547

Geraam d resultaat vóór bestem m ing

409

Uit de staat van Baten en lasten blijkt dat de begroting in meerjarig perspectief sluitend is.

4.2

Overzicht incidenteel en structureel verloop baten en lasten

De ontwikkeling van de incidentele baten en lasten wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de genomen a-structurele maatregelen om a-structureel begrotingsevenwicht te bereiken. In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten onderverdeeld naar incidenteel en structureel.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Baten en lasten per programma (incl. meerjarenraming) (bedragen in duizenden euro's) Begroting Begroting Begroting 2023 2023 2023 incident. struct.

Ram ing 2024

Ram ing 2024 incident.

Ram ing Ram ing Ram ing Ram ing 2024 2025 2025 2025 struct. incident. struct.

Ram ing 2026

Ram ing 2026 incident.

Ram ing 2026 struct.

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Publieke gezondheid Brandw eerzorg Crisisbeheersing Overhead Onvoorzien

19.159 33.431 5.137 14.711 50

221 1.272 0 353

18.938 32.159 5.137 14.357 50

19.159 33.332 5.137 15.020 50

59 1.272 0 353

19.100 32.060 5.137 14.667 50

19.159 33.279 5.137 14.820 50

59 1.272 0 236

19.100 32.007 5.137 14.585 50

19.159 33.396 5.137 14.668 50

29 1.272 0 0

19.130 32.124 5.137 14.668 50

Totaal lasten (excl. toev. aan de reserves)

72.488

1.846

70.642

72.698

1.684

71.014

72.446

1.567

70.879

72.410

1.301

71.109

Publieke gezondheid Brandw eerzorg Crisisbeheersing Overhead Algemene dekkingsmiddelen

4.085 5.676 556 1.140 350

53 1.176 0 0 88

4.033 4.500 556 1.140 263

4.085 5.676 556 1.140 350

186 1.176 0 0 88

3.899 4.500 556 1.140 263

4.085 5.676 556 1.140 350

186 1.176 0 0 88

3.899 4.500 556 1.140 263

4.085 5.676 556 1.140 350

0 1.176 0 0 88

4.085 4.500 556 1.140 263

Totaal baten program m a's

11.807

1.316

10.491

11.807

1.450

10.357

11.807

1.450

10.357

11.807

1.264

10.543

Publieke gezondheid Brandw eerzorg Crisisbeheersing Overhead

15.061 27.720 4.451 13.268

0 0 0 0

15.061 27.720 4.451 13.268

0 0 0 0

15.061 27.720 4.451 13.268

0 0 0 0

15.061 27.720 4.451 13.268

0 0 0 0

15.061 27.720 4.451 13.268

Totaal baten gem eentelijke bijdragen

60.500

Totaal baten (excl. onttr. aan de reserves)

72.307

1.316

70.991

72.307

1.450

70.857

72.307

1.450

70.857

72.307

1.264

71.043

Publieke gezondheid Brandw eerzorg Crisisbeheersing Overhead Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien

-13 -35 -130 -303 350 -50

-169 -96 0 -353 88 0

156 61 -130 50 263 -50

-13 64 -130 -612 350 -50

127 -96 0 -353 88 0

-140 160 -130 -259 263 -50

-13 117 -130 -413 350 -50

127 -96 0 -236 88 0

-140 213 -130 -177 263 -50

-13 0 -130 -260 350 -50

-29 -96 0 0 88 0

16 96 -130 -260 263 -50

Totaal saldo van baten en lasten

-181

-530

349

-391

-235

-157

-139

-117

-22

-103

-38

-66

Toevoegingen aan reserves (lasten) Onttrekkingen aan reserves (baten)

444 625

0 68

444 557

444 836

0 210

444 625

444 583

0 -252

444 836

444 547

0 -30

444 577

-462

462

-24

-369

369

-67

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Baten gem eentelijke bijdragen

Saldo (excl. m utaties reserves)

Geraam d resultaat voor bestem m ing

* = structureel begrotingssaldo

De belangrijkste incidentele effecten kunnen als volgt worden weergegeven: •

Binnen het programma Publieke Gezondheid zijn in 2023 incidenteel extra lasten opgenomen voor inhuur en incidentele baten voor reizigersvaccinaties. Daarnaast zijn er incidentele lasten en baten opgenomen voor de projecten ‘Nu niet Zwanger’ en diverse projecten gezondheidsbevordering en Kennis & Onderzoek.

•

In het programma Brandweerzorg hebben de incidentele baten en lasten betrekking op het FLO-overgangsrecht van de Brandweer Roermond en Brandweer Venlo. Het verloop van de baten en lasten is jaarlijks verschillend, maar voor VRLN budgettair neutraal, omdat FLO kosten worden verrekend.

•

In het programma Crisisbeheersing zijn er geen incidentele mutaties te verwachten.

•

De incidentele lasten binnen de overhead hebben betrekking op het voormalig personeel, welke in de komende jaren worden afgebouwd.

•

Daarnaast zijn er incidentele onttrekkingen aan reserve onderhoud gebouwen en incidentele baten renteomslag (algemene dekkingsmiddelen) opgenomen.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

4.3

Verdeling baten

De veiligheidsregio kent als baten de gemeentelijke bijdragen, de BDuR (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding) en overige baten van derden. De verhouding van deze inkomstenstromen in relatie tot het totaal van de begroting is als volgt weergegeven.

Verdeling baten 5.757 Gemeentelijke bijdragen

6.049

BDuR uitkering

Overige baten

60.500

(bedragen in duizenden euro's)

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) De veiligheidsregio ontvangt jaarlijks een rijksbijdrage in de vorm van de BDuR. De hoogte van de BDuR wordt bekendgemaakt in de zogeheten Juni-circulaire. Ten tijde van het opstellen van de begroting zijn deze gegevens nog niet beschikbaar. Daarom wordt in de begroting uitgegaan van een inschatting van deze baten. Voor 2023 is hierbij rekening gehouden met een totaal bedrag van € 5,8 miljoen. Overige Baten Naast de gemeentelijke bijdragen en de BDuR ontvangt de veiligheidsregio inkomsten uit andere bronnen zoals het rijk, instellingen en burgers. Deze zijn proportioneel met de omvang van de activiteiten. Een deel van de overige baten bestaat uit bijdragen van gemeenten welke niet via de gemeentelijke bijdrage worden verrekend. 4.4

Geprognotiseerde (meerjaren-)balans

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Balans per ultimo boekjaar

(bedragen in duizenden euro's)

ACTIVA

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Vaste activa Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

49.711

53.898

54.534

55.295

55.797

52.698

Financiële vaste activa

49.711

53.898

54.534

55.295

55.797

52.698

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

8.845

1.819

Liquide middelen

481

416

Overlopende activa

7.327

5.887

Totaal vlottende activa

16.684

8.153

Totaal activa

66.395

62.051

62.687

63.448

63.950

60.851

Balans per ultimo boekjaar

(bedragen in duizenden euro's)

PASSIVA

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Vaste passiva Eigen vermogen

7.683

6.177

6.783

6.393

6.256

Voorzieningen

722

377

808

851

715

758

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

36.763

35.346

32.759

32.896

33.334

33.772

Totaal vaste passiva

45.167

41.900

40.349

40.140

40.305

40.684

6.154

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

1.257

9.917

12.104

13.074

13.411

9.933

Overlopende passiva

19.971

10.234

Totaal vlottende passiva

21.228

20.151

22.338

23.308

23.645

20.167

Totaal passiva

66.395

62.051

62.687

63.448

63.950

60.851

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Financiële positie

5.1

Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Op grond van het BBV mogen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen geen voorzieningen gevormd worden. Dit is conform het beleid bij VRLN. De financiële consequenties bijvoorbeeld van het opnemen en toekennen van verlof vallen onder de aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Hier mag geen voorziening voor worden opgenomen, wel geven we aan bij ‘de niet uit de balans blijkende verplichtingen’ welke de omvang hiervan is. 5.2

Financiering

Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 3 Paragrafen, onderdeel 3.3 Financiering. 5.3

Investeringen

De veiligheidsregio kent geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, maar kent enkel investeringen met een economisch nut. Op basis van de meerjarige investeringsplanning bedragen de investeringen in 2023 in totaal € 5.914 miljoen. In de bijlage is een verdere specificering van de investeringen opgenomen. Investeringen 2023

(bedragen in duizenden euro's)

Tankautospuiten

1.075

Hulpverleningsvoertuigen

4.000

Personeel-/materieelvoertuigen

208

Dienstauto's

Warmtebeeldcamera's

250

Ademlucht

Activa Risicobeheersing

100

Overig brandweer

ICT-Software

ICT-centraal (BV-GGD)

57 5.914

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

5.4

Reserves en voorzieningen

De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves kan zijn volgt weergegeven: Verloopoverzicht reserves

(bedragen in duizenden euro's)

Boekw aarde per 1 januari 2023

Toevoeging

Bestem m ing resultaat vorig boekjaar

Onttrekking

Verm indering ter Boekw aarde per dekking van 31 decem ber afschrijvingen 2023

Algemene reserve

533

Algem ene reserve

533

Reserve kapitaallasten gebouw Nijmeegsew eg, Venlo

224

206

Reserve kapitaallasten gebouw Drie Decembersingel, Venlo

Reserve kapitaallasten gebouw Oranjelaan, Roermond

Subtotaal bestem m ingsreserves t.b.v. dekking kapitaallasten

347

309

Reserve transformatie meldkamer

959

130

828

Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt)

138

Reserve assurantie eigen risico

660

720

Reserve taakherschikking en ouderportaal

172

Reserve inhalen w erk

350

Reserve uitgestelde transitie

1.155

230

267

1.118

Reserve onderhoud brandw eergebouw en

897

137

172

861

Reserve onderhoud gebouw en in eigendom

2.052

367

439

1.980

Egalisatiereserve kapitaallasten brandw eerzorg

1.663

Subtotaal overige bestem m ingsreserves

6.083

427

569

5.940

Bestem m ingsreserves

Bestem m ingsreserves t.b.v. dekking van kapitaallasten

Overige bestem m ingsreserves

Reserve onderhoud kantoorgebouw en

6.430

445

569

6.249

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Gerealiseerde resultaat

6.963

445

569

6.782

Totaal

Meerjarig verloop

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 31 decem ber 2022

Boekw aarde per 31 decem ber 2023

Boekw aarde per 31 decem ber 2024

Boekw aarde per 31 decem ber 2025

Boekw aarde per 31 decem ber 2026

Algemene reserve

533

Bestemmingsreserves t.b.v. dekking kapitaallasten

347

309

272

235

204

6.083

5.940

5.588

5.487

5.417

Overige bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal

6.963

6.782

6.393

6.256

6.154

De stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen zijn als volgt weergegeven: Verloopoverzicht voorzieningen

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 1 januari 2023

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Toevoeging

Vrijval

Boekw aarde per 31 decem ber 2023

Aanw ending

Overige egalisatievoorzieningen Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume

672

Voorziening ouderen-, volw assenen- en jongerenmonitor

136

Totaal (onderhouds) egalisatievoorzieningen

765

808

765

808

Totaal voerzieningen voor m iddelen van derden Totaal

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

De stand en het gespecificeerde verloop van de overheidsuitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn als volgt weergegeven: Verloopoverzicht overheidsuitkering

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 1 januari 2023

Toevoeging

Vrijval

Aanw ending

Boekw aarde per 31 decem ber 2023

Scholing Brandw eer personeel

Totaal

Totaaloverzicht

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 1 januari 2023

Toevoeging

Onttrekking

6.963

446

569

6.783

765

808

7.731

489

569

7.595

Reserves Voorzieningen Overheidsuitkeringen met specifiek bestedingsdoel Totaal

5.5

Boekw aarde per 31 decem ber 2023

Specifieke onttrekking

EMU-saldo

Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1), ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. EMU-saldo

(bedragen in duizenden euro's) 2022

2023

2024

2025

2026

Mutaties financiële vaste activa

Mutaties vlottende financiële activa

Mutaties totale financiële activa

Mutaties vaste schuld

-1.417

-2.587

138

438

Mutaties vlottende schuld

8.660

2.187

970

337

-3.478

Mutaties totale schuld

7.243

-400

1.108

775

-3.040

Totaal EMU saldo

-7.243

400

-1.108

-775

3.040

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Geraamde baten en lasten per taakveld

Het BBV schrijft voor dat er voor de uitvoeringsinformatie gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden conform de gemeenschappelijke regeling, dit om de financiële vergelijkbaarheid te verbeteren in verband met de toegankelijkheid van de uitvoeringsinformatie. De taakvelden hebben betrekking op uiteenlopende taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Baten en lasten per taakveld

(bedragen in duizenden euro's)

Taakvelden gemeenten

Omschrijving

Lasten

Baten

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces.

15.065

38.705

6.534

0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead

Subtotaal Bestuur en Ondersteuning 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

Tot dit taakveld behoren alle reguliere taken van de brandweer en taken in verband met het beperken en bestrijden van rampen en zware ongevallen.

1.535

Overige bijdragen overhead Gemeentelijke bijdrage overhead

7.456

Gemeentelijke bijdrage

32.171

Subtotaal Veiligheid

38.705

47.696

586

910

6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie

Tot dit taakveld behoren algemene voorzieningen (waarvoor geen individuele beschikking van de gemeente nodig is) gericht op participatie. Voor de VRLN gaat het om kinderopvang: toezicht op en handhaving van de kwaliteit van de kinderopvang en peuterspeelzalen.

Overige bijdragen overhead

Gemeentelijke bijdrage overhead

-324

Gemeentelijke bijdrage Subtotaal Sociaal Domein

586

18.575

3.190

7. Volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid

Tot dit taakveld behoren maatregelen ter bescherming van de gezondheid van de bevolking als geheel, van specifieke risicogroepen, van jeugd en van ouderen.

263

Overige bijdragen overhead Gemeentelijke bijdrage overhead

5.812

Gemeentelijke bijdrage

15.385

Subtotaal Volksgezondheid en Milieu

18.575

24.650

Totaal

72.932

Van de generieke overhead wordt 40% toegerekend naar het programma Publieke gezondheid en 60% toegerekend naar de programma’s Brandweerzorg en Crisisbeheersing.

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Bijlagen 1

Investeringen

Specificatie investeringen

(bedragen in duizenden euro's)

Investeringen brandweer 23.1231 TS Tankautospuit Gennep

430

Bepakking TS Gennep incl. LD slangen

23.2131 TS Tankautospuit Meerlo

430

Bepakking TS Meerlo incl. LD slangen

90 35

Update bepakking TS Kessel Tankautospuiten

1.075

Hulpverleningsvoertuig Echt

1.000

Hulpverleningsvoertuig Bergen

1.000

Hulpverleningsvoertuig Nederweert

1.000

Hulpverleningsvoertuig Panningen

1.000

Hulpverleningsvoertuigen

4.000

23.3285 PM Personeel / Materieelvoertuig Venlo

23.2901 PM Personeel / Materieelvoertuig Maasbree

23.4801 PM Personeel / Materieelvoertuig Meijel

23.5381 PM Personeel / Materieelvoertuig Echt

Personeel- / Materieelvoertuigen

208

23.5107 DA Dienstauto Roermond

23.5106 DA Dienstauto Roermond

Dienstauto's

Droogkast (droger) gelaatstukken Roermond

4 4

Ademlucht Digitale WABO-advisering

100

Activa Risicobeheersing

100

Warmtebeeldcamera's 2023 (55 stuks)

250

Warmtebeeldcamera's

250

AED (voertuiggerelateerd en gebouwen)

Overige materiele vaste activa

90 5.797

Subtotaal Brandweer Investeringen bedrijfsvoering/publieke gezondheid ICT-Software

ICT-centraal (BV-GGD)

Subtotaal Bedrijfsvoering/Publieke Gezondheid

117

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Gemeentelijke bijdragen

De opbouw van de gemeentelijke bijdragen 2023 is weergegeven in onderstaande tabel. Het verloop over de jaren 2022 - 2026 kan als volgt worden weergegeven. Gemeentelijke bijdragen (bijdragen in duizenden euro's)

Gem eente

Aantal inw oners Bijdragen (peildatum 2022 1-1-2021)

Loonkostenstijging 2023 (2,3%)

Materiële kostenstijging 2023 (1,4%)

BRW-plan 2020-2023 jaarschijf 2023

Ingroeieffect verdeelsleutel JGZ (25%)

Bijdragen 2023

Bijdragen 2024

Bijdragen 2025

Bijdragen 2026

Beesel

13.412

1.459

-18

1.475

1.457

1.439

Bergen

13.106

1.594

-9

1.625

1.616

1.607

Echt-Susteren

31.739

3.401

-1

3.483

3.482

Gennep

17.245

2.016

2.073

2.080

2.087

Horst aan de Maas

43.041

4.909

-10

5.020

5.010

5.000

Leudal

35.941

4.029

4.129

4.130

Maasgouw

24.028

2.549

2.621

2.631

2.640

Mook en Middelaar

7.985

532

546

Nederw eert

17.322

1.833

1.877

Peel en Maas

44.280

4.696

-25

4.784

4.759

4.734

Roerdalen

20.562

2.185

2.250

2.262

2.273

Roermond

59.139

7.080

103

-7

7.245

7.238

7.231

Venlo

102.128

12.245

178

12.555

12.569

12.582

Venray

43.972

4.955

5.078

5.081

5.084

Weert

50.344

5.577

5.738

5.763

5.788

524.244

59.059

860

392

190

60.500

Totaal

Gemeentelijke bijdragen per programma’s en overhead (bedragen in duizenden euro's)

Programma

2022

Publieke Gezondheid Brandweerzorg Crisisbeheersing Overhead

13.493 26.861 4.372 14.108

Totaal gemeentelijke bijdrage

58.834

2022 na wijziging

2023

2024

2025

2026

14.472 26.861 4.372 13.353

15.061 27.720 4.451 13.268

59.059

60.500

Gemeentelijke bijdragen per programma (incl. overhead) (bedragen in duizenden euro's)

Programma

2022

2023

2024

2025

2026

Publieke Gezondheid Brandweerzorg Crisisbeheersing

20.198 33.048 5.589

20.873 33.958 5.669

Totaal gemeentelijke bijdrage

58.834

60.500

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

Gemeentelijke bijdrage per programma, per gemeente (bijdragen euro's) Program m a

Beesel

Bergen

Echt-Susteren

Horst aan de Maas

Gennep

Leudal

Maasgouw

Publieke Gezondheid

20.873.475

583.495

520.190

1.184.075

680.274

1.636.330

1.302.598

828.037

Brandw eerzorg

33.957.697

766.300

948.790

1.950.839

1.195.740

2.904.954

2.427.139

1.521.210

Crisisbeheersing

5.668.828

125.605

155.742

348.573

196.654

478.246

399.121

272.215

Totaal

60.500.000

1.475.400

1.624.721

3.483.486

2.072.669

5.019.530

4.128.859

2.621.462

0 Program m a

Mook en Middelaar

Nederw eert

0 ############ Peel en Maas

Roerdalen

############ Roerm ond

Venlo

(bijdragen euro's) Venray

Weert

Publieke Gezondheid

45.986

631.539

1.697.769

744.675

2.692.279

4.561.844

1.805.604

1.958.780

Brandw eerzorg

428.036

1.069.540

2.649.775

1.277.569

3.909.948

6.865.922

2.796.358

3.245.573

Crisisbeheersing

71.793

176.246

436.814

227.933

642.444

1.127.177

476.516

533.748

Totaal

545.815

1.877.325

4.784.358

2.250.178

7.244.672

12.554.943

5.078.478

5.738.101

Gemeentelijke bijdrage per programma, per gemeente meerjarig (bedragen euro's)

2023

2024

2025

2026

Publieke gezondheid

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Publieke gezondheid

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Publieke gezondheid

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Publieke gezondheid

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Beesel

583.495

766.300

125.605

565.144

766.300

125.606

546.794

766.300

125.606

546.794

766.300

125.606

Bergen

520.190

948.790

155.742

511.514

948.790

155.742

502.838

948.790

155.742

502.838

948.790

155.742

1.184.075

1.950.839

348.573

1.183.351

1.950.839

348.573

1.182.627

1.950.839

348.573

1.182.627

1.950.839

348.573

Gemeente

Echt-Susteren Gennep

680.274

1.195.740

196.654

687.299

1.195.740

196.654

694.323

1.195.740

196.654

694.323

1.195.740

196.654

Horst aan de Maas

1.636.330

2.904.954

478.246

1.626.483

2.904.954

478.246

1.616.637

2.904.954

478.246

1.616.637

2.904.954

478.246

Leudal

1.302.598

2.427.139

399.121

1.303.197

2.427.139

399.121

1.303.795

2.427.139

399.121

1.303.795

2.427.139

399.121

Maasgouw

828.037

1.521.210

272.215

837.236

1.521.210

272.215

846.436

1.521.210

272.215

846.436

1.521.210

272.215

Mook en Middelaar

45.986

428.036

71.793

45.986

428.036

71.793

45.986

428.036

71.793

45.986

428.036

71.793

Nederweert

631.539

1.069.540

176.246

631.454

1.069.540

176.246

631.368

1.069.540

176.246

631.368

1.069.540

176.246

Peel en Maas

1.697.769

2.649.775

436.814

1.672.532

2.649.775

436.814

1.647.296

2.649.775

436.814

1.647.296

2.649.775

436.814

Roerdalen

744.675

1.277.569

227.933

756.260

1.277.569

227.933

767.845

1.277.569

227.933

767.845

1.277.569

227.933

Roermond

2.692.279

3.909.948

642.444

2.685.290

3.909.948

642.444

2.678.301

3.909.948

642.444

2.678.301

3.909.948

642.444

Venlo

4.561.844

6.865.922

1.127.177

4.575.477

6.865.922

1.127.177

4.589.110

6.865.922

1.127.177

4.589.110

6.865.922

1.127.177

Venray

1.805.604

2.796.358

476.516

1.808.410

2.796.358

476.516

1.811.215

2.796.358

476.516

1.811.215

2.796.358

476.516

Weert

1.958.780

3.245.573

533.748

1.983.843

3.245.573

533.748

2.008.906

3.245.573

533.748

2.008.906

3.245.573

533.748

Totaal

20.873.475

33.957.695

5.668.828

20.873.475

33.957.695

5.668.828

20.873.475

33.957.695

5.668.828

20.873.475

33.957.695

5.668.829

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

3 BBV BDuR BRZO BSO CAO CEP CISO COA EMU FLO GGD GHOR GO GOB HPV ICT IMOC IZB JGZ KBO KDV LPK LMS MEV MOTO OOV PfZW PINT RBOP RIEC RIVM RVP SI-2T SOA TBC VIK VNG VPB VRLN VWS Wgr WHO Wkb WNRA Wvr

Lijst van afkortingen Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Brede Doeluitkering Rampenbestrijding Besluit Risico Zware Ongevallen Buitenschoolse opvang Collectieve arbeidsovereenkomst Centraal Economisch Plan Chief Information Security Officer Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Economische en Monetaire Unie Functioneel leeftijdsontslag Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Gastouder Gastouderbureau Humaan Papillomavirus Informatie- en Communicatietechnologie Index materiële overheidsconsumptie Infectieziektebestrijding Jeugdgezondheidszorg Katholieke Bond voor Ouderen Kinderdagverblijf Landelijk Professioneel Kader Landelijke Meldkamer Samenwerking Macro Economische Verkenning Multi Opleiden Trainen & Oefenen Openbare Orde en Veiligheid Pensioenfonds Zorg en Welzijn Persinformatietool Repressief Brandweer Organisatieplan Regionaal Informatie- en Expertise Centrum Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu Rijksvaccinatieprogramma Snel Interventie Voertuig Seksueel Overdraagbare Aandoening Tuberculose Veiligheidsinformatie Knooppunt Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Limburg-Noord Volksgezondheid, Welzijn en Sport Wet gemeenschappelijke regeling World Health Organization Wet Kwaliteitsborging Bouw Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren Wet veiligheidsregio’s

Ontwerpbegroting 2023 VRLN

14 april 2022

1 06 Verzoek inhoudelijk advies B&W, gedateerd 15 april 2022.pdf

gemeente roerdalen

Aan

College van Burgemeester en Wethouders Gemeente Roerdalen Postbus 6099 6077 ZH Sint Odiliënberg

uw kenmerk

ons kenmerk

contactpersoon

2022/GR037

Rob Notermans

onderwerp

datum

telefoon

Ontwerp begroting 2023 GR VRLN

15-4-2022

0475-538 830

Geacht college, Op 14 april 2022 werd van het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Veiligheidsregio Limburg-Noord (VRLN) de bijgevoegde ontwerpbegroting 2023ontvangen. Het Dagelijks Bestuur van de GR VRLN stelt de gemeenteraad in de gelegenheid om vóór 24 juni 2022, eventuele zienswijze(n) kenbaar te maken. Het Dagelijks Bestuur zal de kenbaar gemaakte zienswijze(n) doorgeleiden ter behandeling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2022. U wordt hierbij verzocht om ten aanzien van de voorliggende ontwerpbegroting 2023 een inhoudelijk advies uit te brengen aan de gemeenteraad. Met vriendelijke groet, De griffier

R.J.J. Notermans

bijlage(n):

- Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2023 GR VRLN - Ontwerpbegroting 2023 GR VRLN - Ontwerpbegroting 2023 in één oogopslag

1 07 Adviesbrief B&W, gedateerd 26 april 2022, Ontwerpbegroting 2023 GR VRLN

gemeente roerdalen Brief aan de gemeenteraad

zaaknummer

uw kenmerk

contactpersoon

Guido Pietermans Sonja Thissen

Z22-028660-D175226

onderwerp

datum

telefoon

Advies inzake ontwerpbegroting 2023 VRLN / Jaarverantwoording 2021

15 april 2022

0475-538 888

VERZONDEN 2 9 APR 2022

Geachte leden van de gemeenteraad, Onlangs is de ontwerpbegroting 2023 van de Veiligheidsregio Limburg-Noord aangeboden aan de gemeenteraden. De raden van de deelnemende gemeenten is gevraagd hun zienswijze over de ontwerpbegroting kenbaar te maken. Gelijktijdig is ook, conform de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen (WGR), de Jaarverantwoording 2021 ter informatie aangeboden waartegen bezwaar gemaakt kan worden. U heeft ons gevraagd inhoudelijk te adviseren inzake het indienen van een mogelijke zienswijze. Concept begroting 2023 Met betrekking tot de ontwerpbegroting 2023 heeft het Algemeen Bestuur van de VRLN geconstateerd dat na de coronacrisis, het hoog water in de zomer van 2021, de derde crisis op rij (opvang vluchtelingen Oekraïne) een grote impact kan hebben op de reguliere dienstverlening. Welke effecten de coördinatie en uitvoer van de huidige crisis zal hebben is nog afwachten. In 2021 is de fundamentele discussie gevoerd rondom de kerntaken van de veiligheidsregio. Deze kerntakendiscussie is niet gevoerd vanuit een bezuinigingsopdracht maar steeds vanuit de vraag op welke wijze het huidige takenpakket aansluit bij de opgave en competenties waarvoor gemeenten gesteld staan. Tijdens de discussie is er steeds voor gekozen om zoveel mogelijk budgettair neutrale uitwerking te realiseren. In de begroting 2023 is het uitgangspunt "Nieuw voor Oud" leidend.

De uitwerking en vertaling van deze discussie wordt in gezamenlijkheid verder vorm gegeven. Dit komt onder meer tot uiting in de Visie 2030 van Crisisbeheersing, de Visie brandweerzorg 2030, de lokale uitvoeringsplannen (voortvloeiend uit het Manifest "Naar gelijke kansen voor gezondheid') en de visie op strategische huisvesting. Besluitvorming op de strategische visie op huisvesting is voorzien in het overleg van het algemeen bestuur van de VRLN op 8 juli 2022.

Pagina 1 van 2

1111111111111111111111111111 IIII IIIII IIIII IIIII IIIII IIIIII Ill llll

Dit alles is vertaald naar de begroting 2023 en opgenomen in de meerjarenbegroting 2023 - 2026.

"!1, ,",

zo23

2024

2025

2026

Begroting VRLN

2.185.000

2.250.000

2.262.000

2.273.000

Begroting Roerdalen

2.179.222

2.198.349

2.209.934

2.221.520

-5.778

-51.651

-52.066

-51.480

Gemeentemteara@e zo22-2o26

Effect op begroting Roerdalen

De stijging van de gemeentelijke bijdrage (€ 52.000 afgerond) betreft de loonkosten stijging (€ 32.000), materiële kosten stijging (€ 14.000) en de financiële effecten van begrotingswijziging 2022-1 (€ 6.000 afgerond). Begrotingswijziging 2022-1 is aan de raad voorgelegd in de vergadering van 11 november 2021. De overige mutaties (brandweerplan en verdeelsleutel JGZ) waren reeds verwerkt in de begroting van Roerdalen. Jaarverantwoordinq 2021

Het financieel resultaat over 2021 bedraagt € 409.000 voordelig. Dit is exclusief een voordelig resultaat van € 559.941 veroorzaakt door een incidenteel caovoordeel, omdat de nieuwe cao gemeenten pas vanaf december 2021 van kracht is. Dit caovoordeel wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Voor de gemeente Roerdalen een bedrag van € 20.588 eenmalig. Dit bedrag zullen wij verantwoorden in de haljaarrapportage 2022. Ten aanzien van het positief resultaat zal bij vaststelling jaarverantwoording 2021 het Algemeen Bestuur van de VRLN worden voorgesteld om vanuit het voordelig rekeningresultaat € 230.000 te reserveren voor natuurbrandbestrijding en een bedrag van € 179.000 ter reserveren voor informatieveiligheid. In het licht van internationale ontwikkelingen krijgt het investeren in informatieveiligheid nog meer betekenis. Advies Op grond van het bovenstaande adviseren wij u om: • geen nadere zienswijze kenbaar te maken op de Ontwerpbegroting 2023 van de Veiligheidsregio Limburg-Noord; • geen bezwaar kenbaar te maken met betrekking tot de Jaarverantwoording 2021. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De burgemeestey,

. L'Ortije

Pagina 2

•

1.de Boer-Beerta

6 Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp meerjarenraming 2023-2027 GR BsGW 1 01 Raadsvoorstel - Ontwerpbegroting 2023 en MJR 2023-2027 GR BsGW.pdf

gemeente roerdalen Raadsvoorstel Onderwerp:

Indiener agendapunt: Portefeuillehouder: Contactpersoon: Bijlage(n):

Bijlage(n) ter inzage:

Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 Gemeenschappelijke Regeling (GR) Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) Raadspresidium A.C.A.G. Smits Rob Notermans, griffier • Brief BsGW, gedateerd 24 februari 2022, Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027; • Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 GR BsGW; • Verzoek om inhoudelijk advies B&W, gedateerd 8 maart 2022. n.v.t.

Inleiding, aanleiding en doelstelling

De gemeente Roerdalen participeert in de GR BsGW. Bij brief van 24 februari 2022 (ontvangen 7 maart 2022) heeft het Dagelijks Bestuur van de GR BsGW de ontwerpbegroting 2023 en de ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 voorgelegd aan de gemeenteraad. Het Dagelijks Bestuur stelt daarbij uw gemeenteraad in de gelegenheid om een of meerdere zienswijze(n) ten aanzien van de voorliggende ontwerpbegroting 2023 en de ontwerpmeerjarenraming 2023-2027 kenbaar te maken. Verzocht wordt uiterlijk 31 mei 2022, aan het betreffende verzoek te voldoen, zodat het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 30 juni 2022 hierover besluitvorming kan plegen. Alvorens de gemeenteraad besluit tot het al dan niet kenbaar maken van een of meerdere zienswijze(n) is het college van burgemeester en wethouders, bij brief van 8 maart 2022, verzocht om een inhoudelijk advies uit te brengen over de voorgelegde ontwerpbegroting 2023 en de ontwerpmeerjarenraming 2023-2027.

Bevoegdheid

De onderhavige bevoegd- en verantwoordelijkheid om zienswijze(n) in te dienen vloeit voort uit de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) en het bepaalde in artikel 24 van de GR BsGW.

Reden besluit

Het besluit geeft invulling aan wettelijke bevoegdheid om als gemeenteraad, ten aanzien van de voorgelegde ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027, aan het Algemeen Bestuur van de GR al dan niet zienswijzen kenbaar te maken.

Gevraagd besluit

Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2023 en de ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 van de GR BsGW.

Pagina 1

Het concept besluit zal mogelijk nog worden gecompleteerd met een of meerdere zienswijze(n), zo het college van burgemeester en wethouders de gemeenteraad daartoe adviseert.

Risico's

Indien u geen opmerkingen over de voorgelegde ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenraming 2023-2027 heeft en het college van burgemeester en wethouders geen aanleiding ziet te adviseren een of meerdere zienswijze(n) kenbaar te maken, kunt u volstaan met kennis hiervan te nemen. Mocht u het daarentegen het niet eens zijn met het bij de raadsbehandeling voorliggende concept besluit, dan kunt u middels het indienen van een amendement voorstellen het voorliggende concept besluit te wijzigen.

Toelichting

De GR BsGW is een van de gemeenschappelijke regelingen waaraan de gemeente Roerdalen deelneemt. Voor wat betreft de ontwerpbegroting is in artikel 24 van de GR geregeld dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks vóór 1 maart een ontwerpbegroting opstelt en deze vóór 15 april alsmede binnen acht weken, voordat zij aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden, toezendt aan de raden van de deelnemende gemeenten om eventuele zienswijze(n) kenbaar te maken. De gemeenteraad wordt hierbij verzocht om uiterlijk 31 mei 2022, eventuele zienswijze(n) kenbaar te maken. Hierover is met de BsGW contact opgenomen, waarbij van de zijde van de BsGW is aangegeven dat het geen probleem is als de gemeenteraad van Roerdalen eventuele zienswijze(n) enkele dagen later aanreikt. Het college van burgemeester en wethouders is bij brief van 8 maart 2022 verzocht om een advies uit te brengen over de voorgelegde ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027. Er wordt van uitgegaan dat het college in ieder geval vóór de raadsbehandeling een advies aan de raad zal afgegeven.

Middelen

Het onderhavige voorstel, in het kader van de zienswijzeprocedure, heeft als zodanig geen begrotingstechnische invloed. Het besluit van het Algemeen Bestuur van de GR BsGW over de voorliggende ontwerpbegroting 2022 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 kan dat daarentegen wel hebben. Uiteraard is dat afhankelijk van het door het Algemeen Bestuur te nemen besluit.

Planning en uitvoering

n.v.t.

Evaluatie

n.v.t.

Pagina 2

Communicatie en participatie

n.v.t. Sint Odiliënberg, 13 april 2022 Raadspresidium gemeente Roerdalen, De griffier

R.J.J. Notermans

Pagina 3

1 02 Raadsbesluit - Ontwerpbegroting 2023 en MJR 2023-2027 GR BsGW.docx

Raadsbesluit Onderwerp:

Jaar 2022/06/02/..

Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 Gemeenschappelijke Regeling (GR) Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW)

De raad van de gemeente Roerdalen heeft; gezien het voorstel van het raadspresidium van 13 april 2022, gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen, gelet op artikel 24 van gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW), gelet op het advies van burgemeester en wethouders van ………, het volgende besluit genomen:

Besluit: Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2023 en de ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 van de GR BsGW.

Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 2-6-2022. De gemeenteraad van Roerdalen, De griffier,

De voorzitter,

R.J.J. Notermans

mr. M.D. de Boer-Beerta

Pagina 1

1 03 Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 en MJR 2023-2027.pdf

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 E: info@bsgw.nl W: www.bsgw.nl KvK-nr.: 52426297

Aan het algemeen bestuur van het Waterschap Limburg en de raden van de in de GR BsGW deelnemende gemeenten

Ons kenmerk:

BS22.0210

Telefoonnummer:

Bijlage(n):

E-mail:

Planning & Control V. Heijmans-van Birgelen 06-57279413 v.heijmans@bsgw.nl

Onderwerp:

Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 20232027

Datum:

24 februari 2022

Uw kenmerk:

Afdeling:

Uw brief van:

Behandeld door:

Geacht Bestuur, Geachte Raad,

Hierbij bieden wij u de ontwerpbegroting 2023 en de ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 van de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) aan. In haar vergadering van 24 februari 2022 heeft het Dagelijks Bestuur van BsGW de begroting 2023 + de meerjarenraming 2023-2027 in ontwerp vastgesteld. Overeenkomstig artikel 24 van de Gemeenschappelijke Regeling van BsGW ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemene Bestuur van het deelnemende waterschap deze ontwerpbegroting en -meerjarenraming en worden in de gelegenheid gesteld om hun eventuele zienswijze hierover in te dienen. Wij verzoeken u hierbij uw zienswijze uiterlijk 31 mei aan het Dagelijks Bestuur kenbaar te maken. Na ontvangst van uw zienswijze zal het Dagelijks Bestuur van BsGW met inachtneming hiervan de begroting en meerjarenraming aanbieden ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 30 juni 2022.

Nadat de begroting is vastgesteld zendt het Algemeen Bestuur de begroting en meerjarenraming aan de raden van de gemeenten Beek, Beekdaelen, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Mook en Middelaar, Meerssen, Nederweert, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Voerendaal, Weert en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg.

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet WOZ. BsGW verzorgt de uitvoering van deze taken voor 29 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg.

Het Dagelijks Bestuur zendt de definitief vastgestelde begroting 2023 en meerjarenraming 20232027 vóór 15 juli 2022 aan Gedeputeerde Staten van de provincie Limburg. Het Dagelijks Bestuur BsGW

Roermond, 24-02-2022.

dhr. N.M.J.G. Lebens, directeur

mevr. M.H.E. Pelzer, voorzitter

K:\BSGW\Bestuur\BO\2. DAGELIJKS BESTUUR BSGW\2022\20220224\Verzendmap Ontwerpbegroting 2023\Aanbiedingsbrief ontwerp-begroting 2023 versie 0.1 def.docx -2-

1 04 Aanbiedingsamail 23-3-2022 aangepaste versie ontwerpbegroting 2023.pdf

Ine-Mieke Jongen Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen:

Ziwver.com <noreply@zivver.com> woensdag 23 maart 2022 09:38 Griffie KOPIE: FW: Ontwerpbegroting 2023 BsGW en MJB 2023-2027 image001.jpg; Ontwerpbegroting 2023 BsGW en MJB 2023 - 2027 versie DEF AB 16-3-2022 corr.pdf

Dit bericht is een kopie van een Zivver-bericht; Gelieve niet te

beantwoorden. Zivver is een platform voor veilig mailen en delen van bestanden. Hulp nodig Ga na onze support website.

Van. Datum: e , 3 Mar 2022 07:52:37 GMT Onderwerp: FW: Ontwerpbegroting 2023 BsGW en MJB 2023-2027 Aan: (griffie@roerdalen.nl) Goedemorgen,

Zie onderstaande mail van BsGW.

,...

Met vriendelijke groet,

Niet aanwezig op dinsdag

o Q~rvicecentrum

MER

1J1sgr..,

echt-susteren roerdalen

Van. Verz Aan: Onderwerp: Ontwerpbegroting 2023 BsGW en MJB 2023-2027

OPEN ORIGINEEL

L.S., In de ontwerpbegroting 2023/MJB 2023-2027, die u eerder hebt ontvangen, stond helaas een fout in een tabel op pagina 7 en pagina 33. Hierdoor werd de bijdrage per deelnemer niet juist weergegeven. Deze tabellen zijn gecorrigeerd en komen nu overeen met de tabellen op pagina 31 en 48. Om verwarring te voorkomen wordt dit document niet naar de griffie van uw organisatie verstuurd. Zou u daarvoor kunnen zorg dragen? Alvast bedankt voor de medewerking. Excuses voor deze omissies en het ongemak. Met vriendelijke groet,

eastin gsamerwrenting Geme enten en Waterschappen

Limburg -

•

», 4

l{l

ement I W: www.BsGW.nl I

[

• •

~ Denk aan het milieu is het echt nodig deze e-mail te printen?

1 05 Ontwerpbegroting 2023 BsGW en MJB 2023 - 2027 (aangepaste versie 16-3-2022).pdf

Begroting BsGW 2023 en meerjarenbegroting 2023-2027

Versie 1.1 d.d. 16-3-2022

Ontwerpbegroting BsGW 2023 en MJR 2023-2027

pagina 2 van 78

Inhoudsopgave 1. Samenvatting .................................................................................................... 5 2. Inleiding ........................................................................................................... 8 2.1 Algemeen .................................................................................................................. 8 2.2 Indeling van de begroting ............................................................................................ 8 2.3 Leeswijzer.................................................................................................................. 8

3. Beleidsbegroting ................................................................................................ 9 3.1 Uitgangspunten .......................................................................................................... 9 3.2 Rekenuitgangspunten .................................................................................................11 3.3 Definities: reserves, voorzieningen, weerstandscapaciteit/-vermogen, post onvoorzien.......12 3.4 Ontwikkelingen ..........................................................................................................14 3.4.1 Zekere ontwikkelingen ....................................................................................... 14 3.4.2 Mogelijke ontwikkelingen .................................................................................... 17 3.5 Producten .................................................................................................................18 3.5.1 Product Heffen .................................................................................................. 18 3.5.2 Product Waarderen ............................................................................................ 19 3.5.3 Product Innen ...................................................................................................

19 3.5.4 Product Klantzaken ............................................................................................ 20 3.5.5 Product Ondersteuning & Ontwikkeling ................................................................. 20 3.5.6 Sub-product Parkeerbelasting (‘exoot’) ................................................................ 21 3.5.7 Sub-product Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) ............................................. 21 3.6 Paragrafen ................................................................................................................22 3.6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................ 22 3.6.2 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................. 23 3.6.3 Financiering ...................................................................................................... 23 3.6.4 Bedrijfsvoering .................................................................................................. 25 3.6.5 Verbonden partijen ............................................................................................ 26

4. Financiële begroting ..........................................................................................27 4.1 Overzicht baten en lasten ...........................................................................................27 4.2 Toelichting op de baten en lasten .................................................................................28 4.3 Uiteenzetting van de financiële positie ..........................................................................32 4.3.1 Investeringen ................................................................................................... 32 4.3.2 Financiering ...................................................................................................... 32 4.3.3 Stand en verloop reserves en voorziening............................................................. 32 4.4 Meerjarenraming 2023-2027 .......................................................................................33

Bijlagen ...............................................................................................................37 Bijlage 1: MeerjarenInvesteringsProgramma : MIP 2023-2027 ..............................................38 Bijlage 2: Rekenuitgangspunten Begroting 2023 en MJR 2023-2027 ......................................39 Bijlage 3: Staat van immateriële, materiële, financiële vaste activa en onderhanden werk ........41 Bijlage 4: Staat van vaste schulden ...................................................................................42 Bijlage 5: Staat van reserves en voorzieningen ...................................................................43 Bijlage 6: Berekening van het rente-omslagpercentage ........................................................45 Bijlage 7: Staat van personeelslasten ................................................................................46 Bijlage 8: Toelichting op de kostenverdeelmethodiek ...........................................................47 Bijlage 9: Risicoanalyse ....................................................................................................51 Bijlage 10: Bijdrage Waterschap Limburg volgens BBP-opzet ................................................59 Bijlage 11: Berekend EMU-saldo ........................................................................................60 Bijlage 12:

Geprognosticeerde balans 2022-2027 ................................................................61

Ontwerpbegroting BsGW 2023 en MJR 2023-2027

pagina 3 van 78

Bijlage 13. Zekere en mogelijke ontwikkelingen: achtergrondinformatie .................................62 Loonontwikkeling ....................................................................................................... 62 Indexering goederen en diensten ................................................................................. 62 Proceskosten ............................................................................................................. 62 Stimuleringsregeling .................................................................................................. 63 Waarderen op gebruiksoppervlakte: beheerfase ............................................................ 63 Visie op dienstverlening .............................................................................................. 65 Informatievoorziening en ICT ...................................................................................... 65 Harmonisatie............................................................................................................. 66 Verbetering archiefbeheer ........................................................................................... 66 Wijziging Nadere regels kwijtschelding gemeentelijke en waterschapsbelastingen ..............

66 Sociaal maatschappelijk invorderen ............................................................................. 68 Wijziging beroepsprocedure kwijtschelding (artikel 25 Invorderingswet) ........................... 68 Kwijtschelding 3.0 ..................................................................................................... 69 Fiscale Vereenvoudigingswet 2017 ............................................................................... 69 Voortgang implementatie Wet vereenvoudiging beslagvrije voet en Verbreding beslagregister70 Lagere opbrengst vervolgingskosten en invorderingsrente .............................................. 72 Verruiming gemeentelijk belastinggebied ...................................................................... 72 Omgevingswet .......................................................................................................... 73 Samenwerking / nieuwe deelnemers in BsGW ............................................................... 73 Samenhangende Objecten Registratie (SOR) ................................................................. 73 Unie van Waterschappen: onderzoek houdbaarheid belastingstelsel ................................. 74 Waardering zonnepanelen voor de WOZ-waarde ............................................................

74 Vergroening belastingen ............................................................................................. 74 Amendement Omtzigt: verruimde tariefdifferentiatie OZB ............................................... 75 Wet modernisering elektronisch berichtenverkeer .......................................................... 76 Koepelvrijstelling van de BTW ..................................................................................... 76 Bijlage 14. Harmonisatie: tijdslijn ......................................................................................78

Ontwerpbegroting BsGW 2023 en MJR 2023-2027

pagina 4 van 78

1. Samenvatting Voor u ligt de dertiende meerjarenbegroting van Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Hierin zijn de financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten in de begroting meegenomen. Zekere ontwikkelingen, waarvan de (financiële) effecten nog een mate van onzekerheid hebben, worden eveneens zo veel mogelijk gekwantificeerd. Mogelijke ontwikkelingen worden alleen voor zover dat is in te schatten in de begroting meegenomen. De door het Algemeen Bestuur van BsGW op 9 december 2021 vastgestelde kadernota 2023 dient als basis voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2023-2027. Het belangrijkste bestuurlijke uitgangspunt hierbij is een sluitende begroting en meerjarenraming. Eén van de doelstellingen, die voortvloeien uit de missie van BsGW, is kostenreductie. Uitgangspunt voor de begroting van BsGW is dan ook altijd geweest: sober en doelmatig. BsGW heeft zich gecommitteerd aan een taakstellende kostenreductie van afgerond 13% in de eerste 6 jaar na de oprichting en heeft in de jaren 2012-2017 daarom de kostenindexering van gemiddeld 2% per jaar niet doorberekend aan de deelnemers. De totale gerealiseerde, structurele kostenreductie voor de deelnemers loopt hiermee op tot € 1,565 miljoen per jaar.

Daarnaast draagt de BsGW-organisatie de financiële lasten van de Stimuleringsregeling (incidenteel € 672 duizend), de projectkosten van het OOP (incidenteel € 4 miljoen) alsook de daaruit voortvloeiende bezuiniging (structureel € 1,3 miljoen). BsGW is hard op weg om in zowel de incidentele als structurele bezuinigingen te voorzien. De structurele bezuiniging komt vanaf 2028 tot uiting. Om een verantwoorde bedrijfsvoering te kunnen borgen, zijn de grenzen van bezuinigingen (vooralsnog) bereikt. Een en ander neemt niet weg dat BsGW evenals voorgaande jaren een sobere en doelmatige begroting en meerjarenraming opstelt met als aanvullend uitgangspunt dat tussentijdse begrotingswijzigingen zoveel als mogelijk worden voorkomen. In voorliggende begroting 2023 zijn de loonindexering en indexering goederen en diensten opgenomen. Ten aanzien van ICT maakt BsGW deel uit van een sterk veranderende omgeving, waarin de steeds verdere digitalisering van de informatievoorziening een belangrijke ontwikkeling is en impact heeft op de bedrijfsvoering en kostenontwikkeling van BsGW. Hierdoor zijn de afschrijvingskosten, als gevolg van nieuw aangeschafte (noodzakelijke) applicaties, toegenomen. Na het schrijven van de kadernota zijn, mede door de opgelegde bezuinigingen, nog eens alle kosten kritisch doorgelopen. Hieruit komt onderstaande analyse naar voren: a.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Roerdalen&id=2d5bef33-0264-45ac-8b17-5a064936caf5