Agendabundel

De BIZ is budgetneutraal voor de gemeente; de bijdragen worden als subsidie uitgekeerd aan de Stichting BIZ Roerdalen. Kwijtscheldingsbeleid De gemeente heeft autonomie in het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen binnen wettelijke kaders. Burgers met inkomsten uit een uitkering of AOW komen hoofdzakelijk in aanmerking komen voor kwijtschelding. Voor de bepaling of iemand in aanmerking komt voor kwijtschelding worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:  de bestaanskosten worden voor 100% meegenomen, en;  hanteren we een verruimde vermogensgrens (2025: wettelijk maximum € 2.000). Door deze uitgangspunten komen burgers eerder in aanmerking voor kwijtschelding. Door de aanpassing van de rioolheffing naar eigenaar wordt vanaf 2026 alleen nog maar kwijtschelding verleend voor het vastrecht van de afvalstoffenheffing.

67

Belastingopbrengsten 2026 Onderstaand is de raming van de belastingopbrengsten 2026 in vergelijking tot de raming 2025 opgenomen:

Lokale heffingen

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2025 2026

Belastingen Onroerende zaakbelasting woningen Onroerende zaakbelasting niet-woningen Toeristenbelasting Forensenbelasting Totaal Belastingen

3.794 1.072 781 5.648

4.026 1.134 803 30 5.992

Heffingen Reinigingsrechten en afvalstoffenheffing Rioolheffing BIZ-bijdrage Totaal Heffingen

3.221 2.566 13 5.801

3.372 2.648 13 6.033

Leges en rechten Leges bouwvergunningen Leges burgerzaken Begraafplaatsrechten Overige leges en rechten Totaal Leges en rechten

702 185 80 44 1.011

919 206 82 47 1.254

Totaal lokale heffingen

12.459

13.279

Kostendekkendheid Heffingen en rechten zijn maximaal 100% kostendekkend. Dit betreft een integrale kostprijs, inclusief overhead en (omslag)rente. Daarnaast omvatten de lasten ook bijdragen voor noodzakelijke onderhoud en vervanging van de betrokken activa (onder voorwaarden) en de omzetbelasting die, op basis van de Wet op het BTW compensatiefonds, recht geeft op een bijdrage uit het fonds. Aangezien de kosten voor overhead en BTW niet direct zijn opgenomen in de begroting op de verschillende taakvelden worden deze extracomptabel toegerekend. In onderstaande tabellen wordt de berekening van de 100% kostendekkendheid inzichtelijk gemaakt.

68

Afvalstoffenheffing Berekening kostendekkendheid afval

Begroting 2026 Bedrag

%

Kosten heffing Netto kosten Directe kosten Inkomsten, exclusief heffingen Netto kosten

3.266.880 - 632.671 2.634.209

78,1%

Toe te rekenen kosten Overhead BTW *1) Toe te rekenen kosten taakveld

293.555 443.775 737.330

21,9%

Totale kosten heffing

3.371.539

100,0%

Totale opbrengsten heffing

- 3.371.539

Dekkingspercentage heffing

0

100,0%

*1) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft (via BCF compensabele) BTW over gemaakte kosten in het kader van heffingen zoals riool- en afvalstoffenheffing.

Rioolheffing Berekening kostendekkendheid riolering

Begroting 2026 Bedrag

%

Kosten heffing Netto kosten Directe kosten Onttrekking voorziening rioleringen Netto kosten

1.833.055 - 9.948 1.823.107

100,0% -0,5% 99,5%

Toe te rekenen kosten Overhead BTW *1) Toe te rekenen kosten taakveld

590.526 234.183 824.709

32,2% 12,8% 45,0%

Totale kosten heffing

2.647.816

144,4%

Totale opbrengsten heffing

- 2.647.816

Dekkingspercentage heffing

0

100,0%

*1) De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft (via BCF compensabele) BTW over gemaakte kosten in het kader van heffingen zoals riool- en afvalstoffenheffing.

Leges en begraafrechten De berekeningen met de gegevens van de begroting 2026 waren bij het schrijven van deze begroting nog niet gereed. Bij de behandeling van de belastingverordeningen 2026 in november zal de kostendekkendheid van de legestarieven 2026 en begraafrechten 2026 alsnog in beeld gebracht en door uw raad vastgesteld worden.

69

Woonlasten Bij de lastendruk kijken we naar de belastingen die een gemiddeld gezin aan de gemeente betaalt, op basis van OZB, afval en riolering. Hiervoor hanteren we de volgende uitgangspunten:  een gemiddelde WOZ-waarde van € 325.000 bij de onroerend zaakbelasting  een container van 140 liter en 8 ledigingen voor afvalstoffenheffing. Ten opzichte van vorig jaar is de lokale lastendruk voor huurders gedaald, doordat de rioolheffing vanaf 2026 aan eigenaren wordt opgelegd. Gemiddelde woonlasten Onroerendezaakbelastingen eigenaar Afvalstoffenheffing Rioolheffing Totaal Gemiddelde woonlasten 2025 Mutatie lokale lastendruk

Eigenaar-bewoner 413,06 353,00 248,00 1.014,06 973,38 4,18%

Huurder 0,00 353,00 0,00 353,00 584,00 -39,55%

Woonlasten Coelo Atlas 2025 De lokale lastendruk van Roerdalen wordt vergeleken met andere gemeenten aan de hand van cijfers uit de “Atlas van de lokale lasten 2025”. Deze atlas biedt jaarlijks een overzicht van gemeentelijke, provinciale en waterschapsheffingen. In de kolom rangorde staat welke plaats Roerdalen inneemt ten opzichte van het Limburgs en Nederlands gemiddelde van een meerpersoonshuishouden. Eigenaar-bewoner Roerdalen Limburg Nederland Huurder Roerdalen Limburg Nederland

Eenpersoons- Meerpersoonshuishouden huishouden 969 1.037 966 1.036 964 1.053 Eenpersoons- Meerpersoonshuishouden huishouden 542 367 376

610 436 480

Let wel: het gaat hierbij om de cijfers 2025. De cijfers 2026 zijn pas in de loop van volgend jaar beschikbaar.

70

Rangorde 16 177 Rangorde 26 276

Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen zijn belangrijk omdat zij publieke doelen realiseren. Tegelijkertijd brengen deze verbonden partijen financiële, bestuurlijke en organisatorische risico’s met zich mee. Verbonden partijen zijn organisaties met bestuurlijke en financiële banden met de gemeente. De bestuurlijke band ontstaat als de gemeente stemrecht of een zetel heeft. Financieel belang is er als de gemeentemiddelen heeft verstrekt die bij faillissement verloren gaan of als financiële problemen op de gemeente kunnen worden verhaald. We streven naar optimale realisatie van doelen uit de Kadernota en Programmabegroting. Samenwerking met andere partijen kan nuttig zijn, mits voordelen en nadelen goed worden afgewogen. De beoordeling en weging van factoren vereist zorgvuldigheid per partij. Kaders voor samenwerking zijn vastgelegd in de nota ‘Governance bij verbonden partijen’ (2015). Daarnaast voeren we periodiek een risicoanalyse uitgevoerd op basis van financiële kenmerken en bestuurlijke kenmerken. Dit leidt uiteindelijk tot de risicomatrix. Overzicht verbonden partijen en risicobepaling In onderstaand overzicht staan de financiële gegevens van de verschillende verbonden partijen opgenomen. We geven aan binnen welke programma’s ze een bijdrage leveren aan het realiseren van onze doelstellingen. Programma

Eigen Financiële vermogen bijdrage 2026 01-01-2026

Omvang belang

Financiële gegevens verbonden partijen

Eigen vermogen 31-12-2026

Vreemd vermogen 01-01-2026

Vreemd vermogen 31-12-2026

Verwacht resultaat 2026

Gemeenschappelijke regelingen 1,2,3

Vei l i ghei ds re gi o Noord Li mburg (VRLN)

3,5%

-2.770

5.271

5.316

48.649

48.749

0

2

Wes trom

12,1%

-2.782 1)

ntb

ntb

ntb

ntb

ntb

5

Rei ni gi ngs di ens t Ma as l a nd

13,1%

-1.267

1.653

1.653

7.659

9.978

0

2,4,5,6,7,8

Se rvi ce centrum MER

25,6%

-9.160

131

131

5.354

5.354

5,6,7,8

Bel a s ti ngs amenwe rki ng Gemeenten e n Wa ters chappe n (Bs GW)

1,4%

-382

2.070

2.427 2)

0

17,0%

-4

-37

2

Omni buzz

1,3%

-953

786

779

6.722

7.254

0

3,8%

-82

716

716

2.089

2.104

0

4,4%

848

0

0

3.580

3.409

0

4)

Regi onal e ui tvoe ri ngs di ens t Li mburg-Noord

Modul a i re Gemee ns cha ppe l i jke Regel i ng (MGR) Soci aa l Domei n Li mburg Noord Vennootschappen en corporaties

187

2)

Grens pa rk Ma a s -Swa l m-Nette (MSN)

2

138

0

6.080 2)

4 4,5

-40

6.367 2)

1

3)

4

Ontwi kkel i ngs ma ats cha ppi j Mi dden-Li mburg (OML)

12,5%

0

26.197

27.516

4.301

5.158

1.317

8

NV BNG

0,0%

37

4.721.000

4.777.000

110.819.000

123.614.000

294.000

6,8

Enexi s Hol di ng BV

0,4%

231

5.320.000

5.538.000

5.140.000

5.949.000

254.000

6

NV WML

1,4%

0

204.868

216.407

387.627

398.612

11.539

5

Na zorg Li mburg BV (Bodemzorg Li mburg)

0,9%

0

8.959

11.038

32.451

32.965

2.079

4

Zonnes tati on Montfort BV

100,0%

0

0

0

0

0

0

Stichtingen en verenigingen

3)

4

Ons WCL

3

Anti di s cri mi na ti e voorzi e ni ng (ADV)

20%

-40

271

ntb

32

ntb

ntb

onbekend

0

235

204

103

127

-31

2,4%

-15

367 2)

ntb 2)

560 2)

ntb 2)

ntb

Overige verbonden partijen 4

Euregi o Ri jn-Ma a s -Noord (RMN)

1) € 98.000 gemeentelijke bijdrage / € 2.684.000 WSW participatiebudget 2) Cijfers 01-01-2024 en 31-12-2024 3) Eigen vermogen en vreemd vermogen en resultaat betreft jaarrekeningen 2024 (01-01-2024

en 31-12-2024)

4) Het betreft hier de cijfers op basis van de huidige RUD, zonder de verbreding per 1 april 2026. Hiervoor volgt nog een aanpgepaste begroting

71

In de risicomatrix is aangegeven hoe hoog het financiële risico en het bestuurlijke risico van de verschillende samenwerkingspartners is. Tot slot is per verbonden partij opgenomen wat het openbaar belang en het bestuurlijk belang voor ons is, hoe de risicocapaciteit zich verhoudt en welke belangrijke ontwikkelingen er zijn. Ten aanzien van risico’s geldt voor de gemeenschappelijke regelingen dat de deelnemers op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen altijd garant staan voor eventuele tekorten. Gemeenschappelijke regelingen zijn, net als gemeenten, verplicht om in hun begroting een paragraaf weerstandvermogen en risicomanagement op te nemen. Wij nemen hier dan ook alleen op hoe de verhouding is tussen hun beschikbare weerstandscapaciteit en hun benodigde weerstandscapaciteit. Risicomatrix verbonden partijen Financieel risico

Bestuurlijk risico Laag

Laag

- NV BNG - NV WML - ADV

Gemiddeld

- BsGW - Grenspark MSN - Zonnestation Montfort BV

Hoog

Gemiddeld - Ons WCL - RUD - Enexis Holding BV - Bodemzorg Limburg - Euregio Rijn-Maas-Noord - Westrom - Omnibuzz - RD Maasland - MGR SD M-LN - OML BV

- Veiligheidsregio

Hoog

- Servicecentrum MER

Veiligheidsregio Limburg Noord De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten en hun Openbaar belang ingezetenen op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en publieke gezondheid. Bestuurlijk belang Alle deelnemende gemeenten hebben 1 stem in het algemeen bestuur. De benodigde weerstandcapaciteit is bepaald op € 1.013.907. De stand Risico’s van de algemene reserve is begin 2026 begroot op € 280.000. Dit is lager dan de benodigde capaciteit. De VRLN gaat investeren in modern materieel, regionale slagkracht en specialistische teams. Het uitvoeren van het strategische huisvestingsplan maakt hier onderdeel van uit.

Ontwikkelingen

72

De belangrijkste ontwikkeling binnen het onderdeel GGD zijn het toekomstbestendig maken hiervan. De uitdaging ligt in het aantrekken van voldoende personeel zodat de capaciteit op orde komt. Daarnaast streeft de GGD in 2026 naar het uitvoeren van de ‘GGD Visie 2030’. De basis voor bouwstenen van een toekomstbestendige brandweer ligt in de visie Brandweerzorg 2030. Met dit document als basis is een traject gestart om de brandweer te moderniseren en meer toekomstbestendig te maken.

Veiligheidsregio Limburg Noord Vanuit crisisbeheersing ligt de nadruk op de opgaven en uitdagingen vanuit zowel de Landelijke Agenda Crisisbeheersing en het eigen beleidsplan. In 2023 en 2024 is daarvoor het fundament gelegd. De komende jaren staan in het teken van de verdere uitwerking zodat eind 2027 de versterkingsopgaven gerealiseerd zijn. De maatschappelijke en militaire dreigingen onderstrepen het belang van civiele bescherming. Samen met gemeenten, partners en inwoners wordt gebouwd aan een weerbare samenleving.

Westrom Openbaar belang Bestuurlijk belang Risico’s

Ontwikkelingen

RD Maasland Openbaar belang Bestuurlijk belang Risico’s

Ontwikkelingen

Westrom re-integreert mensen die om welke reden dan ook een afstand hebben tot de arbeidsmarkt en vallen onder de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), door middel van werk in de samenleving. De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur en met 2 leden in het algemeen bestuur. Het totaal van de gekwantificeerde risico’s bedraagt in 2026 € 1,20 miljoen. Met een begrote reserve van 404.000 is de weerstandscapaciteit onvoldoende. Westrom is per 1 januari 2025 voor een deel van de uitvoeringsorganisatie overgegaan naar Doon Roermond B.V. De GR Westrom blijft in stand om voor de vijf deelnemende gemeenten uitvoering te geven aan de Wsw. De feitelijke uitvoering van deze taak heeft het algemeen bestuur per 1 januari 2025 bij Doon neergelegd.

Het vervullen van de zorgplicht van de lokale overheid ten aanzien van de inzameling van huishoudelijk afval en kunststof verpakkingsafval tegen de laagst mogelijke kosten met de meest optimale service. De gemeente is met 2 leden vertegenwoordigd in het algemeen bestuur en met 1 lid in het dagelijks bestuur. De gemeente betaalt mee aan een eventueel exploitatietekort. RD Maasland is bezig met de acquisitie en uitbreiding van het werkgebied/dienstverlening in Midden- en Noord- Limburg. Dit heeft ertoe geleid dat de gemeente Beesel en Horst aan de Maas vanaf 1 maart 2025 zijn toegetreden tot RD Maasland. RD Maasland streeft ernaar om in het kader van circulaire economie, samen met andere gemeenten en/of collega-bedrijven, het ingezamelde afval zo veel als mogelijk her te gebruiken. In een Grondstoffenplan wordt beschreven welke beleidsveranderingen, acties en activiteiten gedaan worden in de transitie naar een circulaire economie. Deze zullen plaatsvinden op het gebied van: o Kwaliteit grondstoffen en verbeteren afvalscheiding o Inzameling o Brengvoorzieningen

73

RD Maasland RD Maasland professionaliseert de bedrijfsvoering verder en werkt volgens Strategisch Meerjarenplan 2023-2028 aan regionale samenwerking en (circulaire) werkgelegenheid.

Servicecentrum MER Openbaar belang

Bestuurlijk belang Risico’s

Ontwikkelingen

Het SC MER geeft uitvoering aan taken op het gebied van de omgevingsdienst, het sociaal domein en bedrijfsvoering. Middels deze samenwerking beogen we dat er zo efficiënt mogelijk wordt gewerkt, dat de kwetsbaarheid van de afzonderlijke gemeenten afneemt en de kwaliteit en klantgerichtheid toenemen. De colleges van de deelnemende gemeenten vormen het algemeen bestuur. Per gemeente is er één afgevaardigde in het dagelijks bestuur vertegenwoordigd. De totale omvang van de ingeschatte risico’s bedraagt € 612.000. Dit is groter dan het beschikbare weerstandsvermogen van € 280.681. In 2026 wordt verder geïnvesteerd op samenwerking in partnerschap. In dit kader worden een aantal thema’s integraal opgepakt: inspelen op een krappe arbeidsmarkt, een gedurfde koers varen, toekomstbestendige digitale overheidsorganisatie en gezamenlijke dienstverlening. Binnen het sociaal domein ligt de focus op het verbeteren van edienstverlening, met behoud van keuzevrijheid in contactkanalen en oog voor toegankelijkheid. Er wordt gewerkt aan een meer oplossingsgerichte werkwijze waarbij systemen minder leidend zijn. Daarnaast willen we het project Samen Doen Samen Leren een MERbreed vervolg geven door toevoeging aan het programma Dienstverlening. De Omgevingsdienst optimaliseert de processen vanwege de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging.

Binnen de bedrijfsvoering ligt de nadruk op integraal werken over teams en de vier MERorganisaties. Vanuit de MER-OD zullen medewerkers en dus deskundigheid overgaan naar de in ontwikkeling zijnde Omgevingsdienst Noord- en MiddenLimburg (ODNML). De exacte consequenties voor de MER-OD organisatie en de middelen zullen in 2026 duidelijker worden. Op het gebied van informatisering is de aandacht gericht op digitale toekomstbestendigheid, informatiebeveiliging, privacy en het tegengaan van cyberdreigingen.

74

Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen BsGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van het waterschap en de deelnemende gemeenten de zorg voor optimaal beheer en verwerking van (basis)gegevens en informatie, het heffen, innen en afdragen van de Openbaar belang opbrengsten van lokale belastingen en het waarderen van belastingobjecten in het kader van de wet WOZ. Dit alles op basis van bedrijfseconomische principes. Bestuurlijk belang De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur. BsGW heeft een risicoanalyse uitgevoerd op haar bedrijfsvoeringsrisico’s. Het totale benodigde weerstandsvermogen voor de geïnventariseerde Risico’s risico’s is € 998.000. Het aanwezige weerstandsvermogen voor bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 bedraagt € 1.570.000. De ratio komt hiermee uit op 1,57. Na een periode van snelle groei richt BsGW zich in 2026 op stabilisatie, consolidatie en procesoptimalisatie op basis van het vigerend ondernemingsplan.

Ontwikkelingen

Proceskosten en No Cure No Pay-bedrijven No Cure No Pay-bedrijven blijven verantwoordelijk voor een aanzienlijk aantal WOZ-bezwaren, wat leidt tot hoge uitvoerings- en proceskosten. Middels het Belastingplan 2025 is de wegingsfactor voor bezwaren verlaagd, wat resulteert in lagere proceskostenvergoedingen voor WOZbezwaren. Samenwerkingsportaal en SOR BsGW heeft de regie genomen in de ontwikkeling van een Samenwerkingsportaal voor efficiënte gegevensuitwisseling tussen de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG), de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) en de WOZ. Dit is een stap richting de landelijke Samenhangende Objectenregistratie (SOR), die nog in ontwikkeling is, met onduidelijkheid over de governance en financiering.

Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) MSN versterkt de grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van natuur, landschap, recreatie, toerisme, marketing en PR. Doelen zijn het behoud en de ontwikkeling van karakteristieke natuur- en cultuurlandschappen, het creëren van een gezamenlijke regionale Openbaar belang identiteit en het verbeteren van recreatieve mogelijkheden aan beide zijden van de grens. Projecten, zoals natuur- en bosbrandpreventie, worden uitgevoerd met inzet van Europese subsidies, ondersteund door gezamenlijke marketing, milieu-educatie en voorlichting. De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het Dagelijks bestuur en 1 Bestuurlijk belang lid in het algemeen bestuur. Verplichting naar rato van bijdrage (voor Roerdalen 17%) aan Risico’s openstaande verplichtingen bij ontbinding en vereffening. Het grenspark MSN continueert haar werkzaamheden voor de deelnemende gemeenten. Het Grenspark MSN ondersteunt de Ontwikkelingen Veiligheidsregio in de uitvoering van het project natuurbrandmanagement. Daarnaast zijn ze trekker van het project

75

Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) Grensoverschrijdend ruiteren. Het project Kennisontwikkeling Natuurbrand gaat in uitvoering. Tot slot ondersteunt Grenspark MSN de samenwerking Limburgse Maasterrassen/ Nationaalpark de Meinweg.

Omnibuzz

Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Risico’s

Ontwikkelingen

Omnibuzz verzorgt het Collectief Vraagafhankelijk Vervoer (CVV) binnen de Wmo. Sinds 1 augustus 2024 is Omnibuzz ook verantwoordelijk voor het leerlingenvervoer op basis van de onderwijswetgeving. Daarbij neemt Omnibuzz administratieve, uitvoerende en controlerende taken over, in afstemming met gemeenten en andere betrokken partijen. De dienstverlening richt zich op optimaal vervoer voor reizigers en gemeenten. De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Omnibuzz heeft een risicoanalyse uitgevoerd op haar bedrijfsvoering risico’s. Het totale benodigde weerstandsvermogen voor de geïnventariseerde risico’s is € 760.000. Het aanwezige weerstandsvermogen bedraagt € 726.000. De ratio komt hiermee uit op 0,96. De personele bezetting is kwetsbaar, mede door krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast zal er de komende jaren een toename van de vervoersaanvragen zijn door de toenemende vergrijzing. Bevorderen van het zelfstandig reizen binnen het leerlingenvervoer. Denk daarbij aan vervoerscoaches.

Regionale Uitvoeringsdienst Limburg-Noord De RUD Limburg-Noord richt zich op verbetering van de VTHdienstverlening en de kwaliteit, veiligheid en gezondheid van de Openbaar belang leefomgeving. De focus ligt op risicovolle activiteiten en milieucriminaliteit. Sinds 1 januari 2018 werkt de RUD als netwerkorganisatie op basis van een gemeenschappelijke regeling. Bestuurlijk belang De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. RUD heeft een totaal benodigd weerstandsvermogen voor de geïnventariseerde risico van € 212.000. Het aanwezige weerstandsvermogen bedraagt € 205.000. De ratio komt hiermee uit op Risico’s 0,97. Tevens lopen we als gemeente risico gedurende de omvorming van RUD LN. De implementatiekosten en structurele lasten kunnen afwijken van de geschatte lasten die we opgenomen hebben in onze begroting. Per 1 april 2026 moet RUD Limburg Noord voldoen aan de landelijke robuustheid criteria. Dit betekent dat de huidige netwerkorganisatie omgevormd wordt naar een robuuste omgevingsdienst, de Omgevingsdienst Noord- en Midden-Limburg (ODNML). Vóór 1 april Ontwikkelingen neemt de gemeenteraad hierover een besluit. Deze ontwikkeling heeft gevolgen voor de werkprocessen en de verdeling van taken, bij zowel de gemeente alsook de MER-OD. De consequenties hiervan zijn nog niet in beeld. De verwachting is dat de kosten in totaliteit stijgen.

Hier is in de voorliggende begroting al rekening gehouden.

76

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord De regionale samenwerking voor Beschermd Wonen (BW), Maatschappelijke Opvang (MO) en Bemoeizorg & Preventie (B&P) waarborgt continuïteit en een regionale aanpak voor inwoners met Openbaar belang complexe problematiek. De taken die bij het samenwerkingsverband zijn belegd zijn: Contractmanagement, Inkoop, Monitoring, Financieel beheer, Coördinatie van de toegang en Regie op het beleidsproces. De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur en Bestuurlijk belang met 1 lid in het algemeen bestuur. Er is een benodigd weerstandsvermogen van € 1.300.000 terwijl MGR Risico’s zelf geen reserves hebben. Tot nu toe krijgen we echter nog altijd geld terug van de MGR. Het risico is dus laag. De Midden-Limburgse gemeenten zijn een traject gestart om hun samenwerking te intensiveren en per 2026 ook op het gebied van inkoop, Ontwikkelingen contractmanagement en datamanagement in het sociaal domein meer samen te gaan werken. Een plan van aanpak hiervoor wordt momenteel uitgewerkt.

NV BNG

Openbaar belang

Bestuurlijk belang Risico’s Ontwikkelingen

BNG Bank financiert decentrale overheden en maatschappelijke instellingen met als doel maximale maatschappelijke impact, niet winstmaximalisatie. Dankzij het publieke eigenaarschap en beperkt werkterrein heeft de bank een zeer laag kredietrisico en kan zij scherp geprijsde financiering op de kapitaalmarkt doorgeven, wat leidt tot lagere kosten voor publieke voorzieningen. Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Het bedrag dat de bank jaarlijks aan dividend uitkeert is afhankelijk van de winst die de bank in enig jaar behaalt. Gelet op de omvang van de jaarlijkse inkomsten is dit risico zeer klein. Geen ontwikkelingen voor 2026.

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV (OML) OML is een onderneming (BV) die is opgericht door een aantal gemeenten in de regio Midden-Limburg. Doel is om namens de aandeelhoudende gemeenten het aanspreekpunt en Servicecentrum te zijn voor het bedrijfsleven. Getracht wordt om het vestigingsklimaat te verbeteren en de regionale economische structuur te versterken. De doelen van OML BV zijn als volgt:  het ontwikkelen, beheren en revitaliseren van bedrijfsterreinen Openbaar belang in de regio;  het fungeren als intermediair tussen bedrijfsleven en overheidsorganisaties;  het uitvoeren van structuurversterkende projecten in de regio;  het bevorderen van en het invullen van de één loket functie binnen de gemeenten.

77

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV (OML) Bestuurlijk belang Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Er zijn geopolitieke en landelijke ontwikkelingen zoals bijvoorbeeld de CO2-maatregelen en het Didam-arrest die op middellange termijn van Risico’s invloed kunnen zijn op de verkoopprijzen. Uiteindelijk kan dat weer effect hebben op de waardering van de voorraadposities en toekomstige verkoopresultaten. Vanaf volgend jaar is het nieuwe ondernemingsplan voor de periode 2026–2029 van kracht. Een ondernemingsplan waarbij er goed oog is Ontwikkelingen voor het verder werken aan een sterke regio waar het goed wonen, werken en leven is.

Enexis Holding NV

Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Risico’s

Ontwikkelingen

NV WML Openbaar belang Bestuurlijk belang Risico’s

78

Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland en zorgt voor betrouwbare en betaalbare energie voor ruim 2 miljoen aansluitingen. Als publieke netbeheerder werkt Enexis aan een duurzame energievoorziening door hoogstaande dienstverlening, tijdige netwerkontwikkeling, samenwerking met lokale partners en innovatieve oplossingen om de energietransitie te versnellen. Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Door de energietransitie investeert Enexis fors in het net, met als uitgangspunt financieel solide te blijven en minimaal een A-creditrating te behouden. Dividenduitkeringen zijn afhankelijk van de jaarwinst; een deel kan worden ingehouden om investeringen, o.a. voor de regionale energiestrategie, te financieren. Risico’s voor aandeelhouders zijn beperkt door het gereguleerde marktstelsel en de solide waarde van het bedrijf. Enexis blijft inzetten op versnelling en uitbreiding van het netwerk. De vraag naar duurzame energie blijft echter sneller stijgen dan de uitbreidingen van het net. Alternatieve energiedragers, zoals groen gras, waterstof en warmtenetten spelen een belangrijke rol in een toekomstbestendig energiesysteem. Belangrijk is ook een goede samenwerking tussen de verschillende stakeholders voor het realiseren van de ambities en om samen snel tot goede oplossingen komen.

De kerntaak van WML is het duurzaam en doelmatig leveren van drinkwater aan inwoners, bedrijven en (overheids)instellingen in Limburg. WML stelt de openbare watervoorziening veilig, beschermt bronnen en stimuleert duurzaam gebruik van water. Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Beperkt

NV WML

Ontwikkelingen

Bodemzorg Limburg

Openbaar belang

Bestuurlijk belang Risico’s

Ontwikkelingen

Zonnestation Montfort Openbaar belang Bestuurlijk belang

Risico’s

Ontwikkelingen

Beschikbaarheid van drinkwater is een steeds grotere uitdaging: door klimaatverandering en groeiende vraag dreigt na 2030 een tekort. Ook de waterkwaliteit is een aandachtspunt: meer vervuilende stoffen in Maas- en grondwater maken zuivering steeds complexer en duurder. Aandacht voor de infrastructuur: grote delen van het leidingnet zijn verouderd en moeten worden vervangen: dit vraagt forse capaciteit en planning en zet de betaalbaarheid onder druk.

Nazorg over twintig gesloten stortplaatsen in Limburg. De kernactiviteiten van Bodemzorg Limburg zijn:  Administratieve vastlegging van gegevens en verplichtingen per locatie.  Monitoring van stortlocaties en rapportage aan het bevoegd gezag.  Beheer en onderhoud van voorzieningen en naleving van eigendomsverplichtingen.  Vervanging of aanleg van voorzieningen waar nodig. Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Beperkt. Bodemzorg Limburg heeft de afgelopen jaren vanuit de financiële middelen van de nazorgvoorziening geïnvesteerd in de realisatie van een drietal zonneparken in Limburg. Reden hiervoor is dat het rendement op deze investeringen meer bedraagt dan 4,5% en hiermee voldoende zekerheid wordt verkregen ten aanzien van het rendement op de financiële middelen van de nazorgvoorzieningen. Daarnaast investeert men ook in zonneparken vanuit de beleggingsportefeuille.

Het vervullen van een bijdrage aan de duurzaamheidsopgaven van de gemeente Roerdalen. Vertegenwoordiging in de algemene vergadering van aandeelhouders. Het Zonnestation Montfort bevindt zich in de voorbereiding-/bouwfase. De meeste kosten zijn inzichtelijk, dus de onzekerheden op het benodigde investeringsbedrag nemen steeds meer af. Dit geeft ook duidelijkheid voor de operationele fase. Hierin is het nog af te sluiten stroomcontract met de bijbehorende voorwaarden het grootste risico. Naar verwachting wordt de bouw van Zonnestation Montfort in de eerste helft van 2026 afgerond. Daarna wordt het zonneveld operationeel.

79

Ons WCL

Openbaar belang

Bestuurlijk belang Risico’s

Ontwikkelingen

De stichting heeft als doel: • Het adviseren, ondersteunen en aanjagen van projecten in het kader van inrichting en beheer van het werkgebied. Zowel aan subsidiegevers als aan de indieners van deze te subsidiëren projecten. • Het zelfstandig uitvoeren van projecten alsmede het afmaken van lopende WCL-projecten. • Het in standhouden van een netwerk van organisaties, overheden en instellingen die werkzaam zijn of belang hebben bij de inrichting en het beheer van het landelijk gebied. Gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Klein Ons WCL continueert haar werkzaamheden voor de deelnemende gemeenten. Ons WCL heeft een coördinerende taak bij de subsidieaanvraag en uitvoering van de samenwerking Limburgse Maasterrassen/Nationaal Park De Meinweg. Ook volgt Ons WCL namens de regio Meinweg de ontwikkelingen in het landelijk gebied. Zij adviseren de gemeenten en vertegenwoordigen de regio in het overlegorgaan van de plattelandscoalitie. Door de ontwikkeling van de Samenwerking de Limburgse Maasterrassen is het mogelijk dat de bestaande stichting omgevormd wordt en nieuwe taken krijgt of dat Stichting Ons WCL wordt opgeheven en een nieuwe stichting wordt opgericht. Besluitvorming door ons College en uw raad zal hiervoor benodigd zijn.

Anti-discriminatievoorziening (ADV Limburg) Discriminatie.nl Limburg heeft als doel het voorkomen en bestrijden van discriminatie en het bevorderen van gelijke behandeling in Limburg. Het in behandeling nemen van meldingen/klachten van discriminatie is Openbaar belang daarbij een primaire taak. Evenals het registreren van en rapporteren over alle meldingen. De verschillende rapportages dienen vervolgens als basis voor gevraagde en ongevraagde adviezen aan lokale en nationale overheid. Er is geen vertegenwoordiging in het bestuur, er is geen sprake van Bestuurlijk belang aandelen. De risico’s zijn beperkt. De stichting is volledig afhankelijk van Risico’s gemeentelijke subsidies. Er zijn momenteel geen aanwijzingen dat deze subsidies niet langer zullen worden verstrekt. De ministerraad heeft in 2024 groen licht gegeven om per 1 januari 2027 één landelijke organisatie op te richten met een regionale inbedding. Deze organisatie wordt rechtstreeks gefinancierd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De gedachte achter dit besluit Ontwikkelingen is dat de huidige situatie – waarin regionale ADV's afhankelijk zijn van gemeentelijke subsidies – kwetsbaar is. Met een landelijke organisatie wil het kabinet meer continuïteit, uniformiteit en herkenbaarheid realiseren.

Slachtoffers en omstanders van discriminatie moeten daarmee beter toegang krijgen tot ondersteuning.

80

Euregio Rijn-Maas-Noord De Euregio Rijn-Maas-Noord zet zich in om de Europese integratie tastbaar te maken voor de circa 2 miljoen inwoners van dit gebied. Ze wil het wederzijds begrip van de Nederlandse en Duitse inwoners van de Euregio versterken, de contacten verdiepen en samenwerking Openbaar belang stimuleren. De Europese Unie, de deelstaat Nordrhein-Westfalen en de Nederlandse regering ondersteunen dit streven middels verschillende subsidieregelingen. De Euregio is ook verantwoordelijk voor het Grensinfopunt voor grenspendelaars. De gemeente is met 1 lid vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur en Bestuurlijk belang met 3 leden in het algemeen bestuur. Risico’s zijn beperkt, kleine organisatie met financiële reserve en bij Risico’s ontbinding/liquidatie naar rato van stemmen verdeling kosten. Met de Euregio-visie 2030 gaat de Euregio Rijn-Maas-Noord de nieuwe uitdagingen aan. Er wordt gewerkt aan 6 thema’s: • Wij gaan voor jouw toekomst • Wij planten 10 miljoen bomen • Wij zijn altijd mobiel en bereikbaar • Wij werken aan grensverleggende banen Ontwikkelingen • Wij spreken dezelfde taal • Wij helpen je de grens over De zes grote thema’s staan voor het hele actiegebied van de euregio RijnMaas-Noord en hangen tegelijkertijd samen met het programma van de EU tussen 2021 en 2027.

Tevens ondersteunt de Euregio in de samenwerkingen in de Regio Deal om de brede welvaart te stimuleren en de euregionale samenwerking te versterken

81

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Risicobeheersing is een continu proces dat risico's identificeert, beoordeelt en vervolgstappen definieert. Het wordt toegepast in verschillende gebieden, waaronder financieel risicomanagement binnen de planning en control-cyclus. We streven naar een balans tussen bestuurlijke ambities en bijbehorende risico’s. Inzicht in risico's stelt ons in staat om verantwoorde besluiten te nemen, zodat huidige en toekomstige investeringsrisico's in verhouding staan tot onze vermogenspositie. We hebben voldoende vermogen om de risico’s op te vangen als onze ratio groter is dan 1. Om onze risico's in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. Hierdoor wordt inzichtelijk wat op basis van deze risico’s de benodigde weerstandscapaciteit is. Voor 2026 komt deze uit op € 3.114.700 afgerond. De benodigde weerstandscapaciteit wordt afgezet tegen de beschikbare weerstandcapaciteit, bestaande uit de algemene reserve, de onbenutte belastingcapaciteit en de post onvoorzien. De beschikbare weerstandcapaciteit is € 16.994.000 . Dit betekent dat onze ratio voor het weerstandsvermogen 5,5 (jaarrekening 2024: 7,5) is, dit is ruim voldoende. De verschillende onderdelen van risicomanagement worden hieronder verder uitgewerkt.

Aan het eind van deze paragraaf gaan we in op een aantal andere financiële kengetallen die inzicht geven in onze financiële positie. Risico-inventarisatie, beoordeling en kwantificering Om het weerstandsvermogen te bepalen, moeten eerst de risico’s in kaart worden gebracht die geen (afdoende) maatregelen hebben. Als de risico’s bekend zijn is het van belang om deze te beoordelen en kwantificeren. Hierbij worden de risico’s inhoudelijk beoordeeld:  hoe groot is de kans dat een risico zich voordoet (waarschijnlijkheid) en;  welke financiële impact heeft dit dan, zowel maximaal als verwacht. Hierna wordt de risicoscore berekend via een risicosimulatie, De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. De kansverdeling en de benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages worden in de grafiek en tabel weergegeven, met een uitgangspunt van 90% zekerheid voor de weerstandsratio.

82

Zekerheidspercentage

Bedrag

10%

877.206

25%

1.152.783

50%

1.505.462

75%

1.946.926

80%

2.101.369

90%

3.114.719

95%

4.659.227

Risicokaart Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met het nummer van het risico zoals beschreven in de risico-inventarisatie. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd.

Financieel x > € 1.000.000

6,8,10

11

€ 500.000 < x < € 1.000.000

3,13,16

€ 100.000 < x < € 500.000

1,7

2,5,9,14

15

4,12

30%

50%

70%

90%

€ 10.000 < x < € 100.000

x < € 10.000 Kans

10%

Risico-inventarisatie In de tabel op de volgende pagina’s is per risico aangegeven:  wat de risicogebeurtenis is;  hoe we het risico hebben beoordeeld en gekwantificeerd;  hoe we op het risico willen sturen om dit te beheersen;  wat het maximale en het verwachte risico en in welke risico klasse het valt;  hoe groot we de kans achtte dat een risico zich voordoet;  welke score een risico heeft op basis van bovenstaande inschattingen.

83

84

3 Gegevensveiligheid is cruciaal om privacyschendingen, Het jaarlijkse “Dreigingsbeeld Informatiebeveiliging Nederlandse economische schade en fysieke schade door systeemstoringen te Gemeenten” van de IBD toont aan dat risico’s zoals voorkomen. Inwoners en ondernemers moeten vertrouwen bedrijfscontinuïteit, imagoschade en datalekken aanzienlijk hebben in de veiligheid van hun gegevens en de betrouwbaarheid blijven. Wij verwerken veel gevoelige persoonsgegevens, wat van de informatie-uitwisseling door de gemeente. essentieel is voor digitalisering en het creëren van maatschappelijke en economische kansen, maar ook risico’s met zich meebrengt. Verantwoord omgaan met deze gegevens is cruciaal, omdat de gevolgen van een beveiligingsincident ernstige verstoringen in de bedrijfsvoering kunnen veroorzaken.

4 Afwikkeling FLO-gelden Veiligheidsregio Limburg Noord. Bij de overgang van Roermond naar VRLN is afgesproken dat FLO-gelden nog afgehandeld worden. Brandweerlieden kunnen FLO aanvragen. Door wettelijke maatregelen, verschuivingen AOWleeftijd en fiscale boetes, dient de juiste hoogte van het bedrag nog bepaald te worden. Uitgangspunt is dat de structurele lasten budgettair neutraal zijn. De bijdrage voor de voorziening wordt geraamd op € 112.000, met mogelijke verrekening met een batig saldo van de VRLN.

5 Rendement investeren om te renderen is lager dan we hebben We hebben sinds 2021 een beperkt aantal resultaten gehaald die ingeschat. leiden tot jaarlijkse inkomsten. Omdat de voorbereiding van veel Lager rendement kan het gevolg zijn van vertraging in de projecten projecten langer duurt realiseren we onze financiële doelen later voor duurzame energieopwekking of reclame. Ook kan blijken dat dan 2024. De risico's inschatting van de lopende projecten is per het vooraf ingeschatte rendement lager is door kostenstijging en project verschillend. We geven hier het gemiddelde aan. wisselende opbrengsten. Op dit moment lopen er nog 3 projecten dit betreft het zonnepark Montfort (zie ook risico 6), realiseren reclamemasten en energiebesparing op eigen accomodaties.

Bedrijfsvoering

Financieel

Investeren in duurzaamheid en om te renderen

Sture n en behee rs en

Wij versterken de menselijke schakel door bewustwording en training voor medewerkers en bestuur. We bieden middelen voor veilige gegevensverwerking, met focus op beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie. Privacy by design en security by design zijn geïntegreerd in onze processen.

Wij hebben zelf geen directe invloed op het instellen van een toekomstige regeling omtrent de uitvoeringsgelden voor het klimaatbeleid. We spelen zoveel mogelijk in op aangekondigde wijzigingen en volgen hierover de berichtgeving op internet.

We werken de verschillende projecten uit in businesscases. Hierdoor ontstaat duidelijkheid over de grootte van het te behalen rendement en het risico dat we lopen binnen het project. Ook geven we de momenten aan waarop wordt besloten of en hoe we tot uitvoering overgaan. Op basis hiervan worden de in de meerjarenbegroting opgenomen resultaatverbeteringen bijgesteld.

Op dit moment zijn we samen met de VRLN aan het zoeken naar Wij zijn in gesprek met de VRLN en de overige betrokken een passende oplossing om de kosten FLO structureel op te nemen gemeenten om de omvang van de voorziening te beoordelen. in de begroting van de VRLN. De gemeente Roerdalen zal echter een eenmalig afkoopsom moeten betalen voor het vormen van de benodigde voorziening.

Wij beoordelen het risico dat er we geen uitvoeringsgelden ontvangen vanaf 2026 zeer laag. Zoals al gesteld loopt het klimaatbeleid nog een lange tijd door en is er voor de uitvoering hiervan ook capaciteit benodigd.

2 De specifieke uitkering Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid loopt tot 2025. Uit deze uitkering dekken we structurele lasten voor de uitvoering. Het is waarschijnlijk dat deze gelden ook vanaf 2026 beschikbaar zijn, aangezien het beleid tot 2050 doorloopt. Daarom is € 400.000 aan structurele inkomsten opgenomen.

Beoordel i ng en kwa nti f i ce ren

Wij beoordelen het risico dat er een negatief effect op treedt in de Wij hebben zelf geen directe invloed op de omvang de algemene algemene uitkering laag in. uitkering. We spelen zoveel mogelijk in op aangekondigde 1. De onzekerheid uit de landelijke ontwikkelingen zijn niet te wijzigingen en volgen hierover de berichtgeving op internet en de kwantificeren. circulaires van het Rijk. We ondersteunen landelijke acties die 2. De onderschrijding van het BCF hebben we nu structureel inzetten op meer stabiliteit in de algemene uitkering. opgenomen. Dit is echter afhankelijk van het uitgavenpatroon van alle andere gemeenten. We rekenen voorlopig met een nadelig effect van €320.000 ten opzichte van het nu geraamde bedrag.

Bedrijfsvoering

N r. Ri s i cog ebeurteni s

1 Binnen de algemene uitkering kunnen zich een aantal risico's voor doen: 1. De plannen van het kabinet en de doorrekening daarvan in de gemeentefondsuitkering zijn op dit moment nog niet duidelijk. 2. We ramen de onderschrijding van het BCF structureel, terwijl deze nog niet is opgenomen in de circulaires.

La bel s

Algemene uitkering

400.000

320.000

88.000

100.000

114.000

112.000

50.000 1.000.000

200.000

96.000

V e rwa cht Ma xi m a a l ri s i co ri s i co

3 50%

3 90%

4 70%

3 50%

3 30%

9

15

16

9

6

F i n. Ka ns Score kl a s s e

85

8 afschrijving op achtervang Waarbogfonds Sociale Woningbouw (WSW)

9 De leningen die zijn versterkt aan de dorpshuizen in het kader van Om de dorpshuizen klaar te maken voor de gewenste Jaarlijks monitoren het accommodatiebeleid worden niet of deels terugbetaald. maatschappelijke functie was bij een aantal locaties een verbouwing nodig. De beheerstichting moet zelf voor financiering van een gedeelte van deze investering zorgen. Wanneer de beheerstichting hiervoor geen lening uit de markt kan halen, kan zij onder voorwaarden een beroep doen op de gemeente. Zij kan op dat moment tegen marktconforme voorwaarden bij de gemeente een lening afsluiten. Deze lening die ze van de gemeente ontvangen, lossen zij in maandelijkse termijnen af. Wanneer de dorpshuizen niet rendabel blijken te zijn, bestaat het risico dat de leningen niet verder afgelost worden.

10 Het risico van borgstellingen is dat de debiteur de betalingen niet De borgstellingen aan Stichting Wonen Limburg,RD Maasland en verricht aan ons of aan de geldverstrekker waarvoor wij borg staan. OML BV bedragen afgerond € 1,2 mln. We hebben hier in de Een borgstelling kost niet direct geld. Wij geven met een afgelopen jaren nog nooit een kennisgeving ontvangen van de borgstelling aan dat wij de restantschuld van de lening op ons schuldeisers dat de schuldenaars niet aan hun verplichtingen nemen als de schuldenaar niet aan de verplichtingen voldoen. Op voldoen. Toch loop je als borgnemer altijd een risico naar de het moment dat wij aan de geldverstrekker (een deel van) de toekomst toe. Daarom we nemen 5% van de borgstelling mee in verplichting moeten voldoen, komt hiervoor een directe lening het weerstandsvermogen. aan de schuldenaar in de plaats.

Leningen en borgstellingen

Leningen en borgstellingen

Jaarlijks monitoren.

Voor het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) staan wij per Halverwege 2021 is de nieuwe vorm van garantstelling ingegaan 1/07/2025 voor € 12.557.000 in de achtervangpositie. De voor nieuwe leningen. Bij nieuwe leningen wordt het risico voor woningbouwcorporatie heeft op 07/2025 een loan to value van de gemeente groter. We kunnen garantstelling alleen afwijzen als 40%. Op grond van deze 40% is de kans dat de alle gemeenten waarin de woningcorporatie actief is het hierover woningbouwcoöperatie in de problemen komt dus al gering. Het eens zijn. Daarnaast wordt de afloop van de bestaande WSW geeft tevens zelf aan dat op basis van risicomodellen en achtervangpositie jaarlijks gemonitord. stresstesten de kans zeer klein wordt geacht dat achtervanggemeenten een renteloze lening moeten verstrekken als de andere buffers onvoldoende zijn.

Jaarlijks monitoren

Leningen en borgstellingen

St uren en behe ers en

7 Aan Laco Feel Fit, de eigenaar van het Apollocomplex, is circa 2/3e We hebben op dit moment geen signalen dat er sprake is van een deel van de exploitatiebijdrage ten behoeve van het zwembad vergoot risico voor gemeente. over de eerste 10 jaar vooruitbetaald in 2018. De gemeente loopt hierbij een financieel risico wanneer het Apollocomplex binnen deze 10 jaar niet levensvatbaar blijkt.

Beoordel i ng en kwa nti f i ceren

Leningen en borgstellingen

N r. Ri s i cog ebe urte ni s

6 We hebben aan het Zonnestation Montfort een lening verstrekt en Het risico zit er in bij geen doorgang van het project, dat deze extra Ook als het zonnestation nu niet rendabel zou blijken dan is het agio gestort. Als de realisatie niet door gaat lopen we het risico dat investering wel gemaakt is maar heel lastig bruikbaar is voor nog steeds beperkt mogelijk dit op een later moment alsnog te een deel van de lening niet terugontvangen wordt en dat we het andere doeleinden. bouwen. agio moeten afschrijven. Daarnaast lopen we een risico met de Het moet namelijk op hetzelfde terrein zijn met dezelfde De overeenkomst blijft geldig, net als de vergunning. begrote structurele opbrengsten. eigenschappen en dimensies. Daarom is dit lastig verkoopbaar. De mogelijke nieuwe eigenaar moet overeenstemming met Attero bereiken. Zij zijn en blijven eigenaar van de kabel en het eigendom is niet deelbaar.

La bel s

Investeren in duurzaamheid en om te renderen

208.300

341.500

0 1.170.000

170.750

0 12.557.000

0

1.500.000 5.400.000

V erwa cht Ma xi m a a l ri s i co ri si co

5%

5

5%

3 50%

5

3 30%

5 10%

5

9

5

6

5

F i n. Ka ns Score kl a s se

86

13 De areaaluitbreiding actieplan versnellen woningbouw is verwerkt We hebben vooraf een inschatting gemaakt van de te verwachten in de begroting Hiervoor zijn meeropbrengsten opgenomen bij de opbrengsten doordat we meer willen gaan bouwen. Het is bouwleges, extra opbrengsten OZB en uitkering gemeentefonds. afhankelijk van de marktpartijen en marktomstandigheden en wettelijke ontwikkelingen of we de versnelling kunnen bereiken. We proberen als gemeente meer regie te voeren maar lopen daarbij vaak tegen dezelfde beperkingen aan zoals onderzoeken naar omgevingsaspecten en procedures tegen plannen.

14 Het Ministerie kan de gemeente verplichten om een fysieke Momenteel is het kabinet demissionair en wordt dit thema niet Wij blijven bij ons standpunt over de wijze waarop wij de bibliotheekvestiging te realiseren. Op dit moment worden ons opgepakt. De verwachting is dat in 2026 weer een kabinet is bibliotheekvoorziening hebben geregeld. bibliotheeknetwerk zoals we dat in Roerdalen hebben ontwikkeld, gevormd en dit thema weer wordt opgepakt. Hoe groot dit risico is, gedoogd. is moeilijk in te schatten.

15 In de jeugdzorg zitten veel open-einde regelingen. Zeker de open- We zijn van de raming voor de duurdere jeugdzorg uitgegaan van einde regeling voor duurdere jeugdzorg is een groot risico. Een ervaringscijfers van de afgelopen jaren. We zijn echter verplicht extra traject in dit kader kost € 160.000 om extra aanvragen te financieren. Daarom nemen we als extra risico nog 2 extra duurdere zorg trajecten op.

16 Verbonden partijen voeren een deel van ons beleid uit. Dit We nemen een inschatting op voor de mogelijke bijbetaling als gebeurt onder meer door gemeenschappelijke regelingen (GR). gevolg van een nadelig exploitatiesaldo of tussentijdse GR's hebben te maken met risico's die voor hen specifiek zijn. Deze begrotingsbijstellingen. We schatten dit in op 5% van de totale hebben we per partij opgenomen in de paragraaf verbonden bijdragen. partijen. Voor alle verbonden partijen geldt dat er momenteel veel onzekerheden zijn in de omgeving waarin zij werkzaam zijn. Wanneer risico’s bij verbonden partijen uiteindelijk uitgroeien tot feitelijke gebeurtenissen, zal dit ook bij de ons tot dilemma’s leiden. Ofwel doordat er een (financieel) beroep op ons gedaan wordt, ofwel doordat de dienstverlening van de verbonden partij aan onze inwoners verandert.

Ruimtelijke ordening

Sociaal domein

Sociaal domein

Verbonden partijen

We houden de ontwikkelingen van de gemeenschappelijke regelingen bij en nemen onze standpunten mee in het algemeen bestuur. Waar we zitting hebben in het dagelijks bestuur zijn we kritisch op de voorstellen die aan de deelnemers worden voorgelegd. Bij de advisering over zienswijzen die de raad kan indienen op begrotingen en begrotingswijzigingen van de gemeenschappelijke regelingen houden we dezelfde koers aan als die we uitdragen in de algemene besturen van de gemeenschappelijke regelingen.

Met de arrangementenmonitor krijgen we steeds meer ervaringscijfers en daardoor inzicht in de ontwikkelingen in het sociaal domein. We monitoren de ontwikkelingen en sturen zo nodig bij.

De omgevingsvergunningen zijn een vraaggestuurd product, hoewel we in het kader van de woningbouwopgave hierin willen stimuleren hebben we geen invloed op het daadwerkelijke aantal aanvragen. Stijging van de OZB en de algemene uitkering gemeentefonds zijn hier een gevolg van.

We zijn vaker zelf initiatiefnemer van projecten en daarmee ligt de We nemen in de risicoafweging bij nieuwe projecten dit aspect verantwoordelijkheid voor claims, waaronder nadeelcompensatie mee en proberen daar een zo goed mogelijke inschatting van te ook bij de gemeente. Deze kunnen we dan niet verhalen op maken. Soms laten we al een onderzoek doen door een derden. En er worden ook kosten gemaakt voor het beoordelen gespecialiseerd bureau om een goede inschatting te krijgen van van de claims. schade of risico. Derden hebben de mogelijkheid om een claim of nadeelcompensatie in te dienen, echter dit gebeurt niet altijd.

12 Claims van derden vanwege ruimtelijke projecten en infrastructurele projecten

Sture n e n be hee rs e n

Ruimtelijke ordening

Beoorde l i ng e n kwa nti f i cere n

Er worden momenteel gronden aangekocht door de gemeente in Er worden alleen gronden aangekocht waarvan wij het momenteel door de raad vastgestelde voorkeursrechtgebieden. In de zeer reëel achten dat er woningbouwontwikkeling in de toekomst aankoopprijs wordt rekening gehouden met het potentieel plaats gaat vinden. bouwen van woningen. De kans is echter aanwezig dat aangekochte percelen uiteindelijk niet voor woningbouw gebruikt gaan worden. Het risico in deze is dat we het bedrag wat we voor de grond betaald hebben niet terug verdienen.

11 Aankoop percelen binnen voorkeursrechtgebieden ten behoeve van uitvoering actieplan versnellen woningbouw.

N r. Ri s i cog e beurt eni s

Ruimtelijke ordening

La bel s

360.000

160.000

60.000

320.000

55.000

720.000

320.000

300.000

570.000

150.000

300.000 1.500.000

V erwa cht Ma xi m a a l ri s i co ri s i co

4 70%

3 70%

3 50%

4 70%

3 90%

5 50%

16

12

9

16

15

15

F i n. Ka ns Score kl a s s e