Agendabundel
Tekst van het document
Bundel - Raadsadviescommissie van 29 januari 2024 Agenda bijlagen Besluitenlijst RAC 29-01-2024 1 Vaststellen agenda 29 januari 2024 Agenda raadsadviescommissie 29-01-2024 2 Mededelingen (zonder stukken) 3 Rondvraag (zonder stukken) 4 Vaststelling besluitenlijst van 20 november 2023 Besluitenlijst raadsadviescommissie 20-11-2023 5 Controleprotocol 2023 Raadsvoorstel Controleprotocol 2023 Bijlage 2: Controleprotocol 2023 bijlage 1: Raadsbesluit - Controleprotocol 2023 Bijlage 3: Inventarisatie wet- en regelgeving_ Bijlage 4: verschillen tussen normenkader 2022 en 2023 Bijlage 5 en 6: Normenkader begrotingsrechtmatigheid en Afwijkingen van wet- en regelgeving 6 Toestemming wijzigen Gemeenschappelijke Regeling Servicecentrum-MER Raadsvoorstel toestemming wijzigen Gemeenschappelijk Regeling Servicecentrum- MER Bijlage 1. Ontwerp Gemeenschappelijke Regeling Servicecentrum-MER Bijlage 2. Raadsbesluit toestemming wijzigen Gemeenschappelijke Regeling Servicecent 7 Wijziging Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022 Raadsvoorstel - wijziging Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022 Bijlage 1 Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022 Raadsbesluit wijziging Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022 8 Archiefverordening gemeente Roerdalen 2024 Raadsvoorstel - Archiefverordening 2024 Raadsbesluit - INT Archiefverordening 2024 Bijlage 2: was-wordt overzicht
_, gemeente roerdalen
Besluitenlijst vergadering raadsadviescommissie op maandag 29 januari 2024
Aanwezig
Voorzitter: Commissiegriffier:
M. Schotemeijer D. Abels
Leden:
R. Ramakers, CDA R. Vrinzen, CDA P. van Elmpt, Democraten Roerdalen R. Joosten, Democraten Roerdalen H. van Keulen, Ons Roerdalen I. Thevissen, Ons Roerdalen P. Joris, PvdA-GroenLinks J. Paffen, PvdA-GroenLinks M. Willems, Roerstreek Lokaal! R. Wolters, Roerstreek Lokaal!
Tevens aanwezig
Burgemeester:
M. de Boer-Beerta
Wethouders:
J. Smits
Ambtelijke ondersteuning:
Pagina 1
R. van Dinteren, Concern Control (agendapunten 5 en 8) J. Munnecom, Openbare Ruimte (agendapunt 7) R. Knol, SC MER (agendapunt 8)
e 9gemeente roerdalen {#hsl
Opening
De vergadering wordt geopend om 19.30 uur.
1. Vaststelling agenda
De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld.
2. Mededelingen
Er zijn geen mededelingen.
3. Rondvraag
PvdA-GroenLinks stelt de vraag: In de krant van dinsdag 16 januari lazen we dat de Provincie de grondruil met onze gemeente in de ijskast heeft gezet. In de laatste raadsvergadering van 14 december 2023 heeft de wethouder de raad geïnformeerd over de vertraging die de grondruil had opgelopen. Het is met name de financiële afhandeling die ons zorgen baart. Het miljoen dat door de gemeente zou worden ontvangen is al in mindering gebracht op het tekort van 2023. Mocht de deal niet rondkomen dan moeten we, denken wij, op zoek naar andere financiële middelen om het tekort op te vangen. En wat betekent het voor de natuurontwikkeling in het Flinke Ven en voor het zonnestation bij de stort in Montfort? Kan de wethouder ons vertellen wat de huidige stand van zaken is? Wethouder J. Smits: Wij hebben de raad op 18 december 2023 geïnformeerd dat er een brief naar de provincie gestuurd is. Hierna zijn twee gedeputeerden op bezoek geweest en hierover is de raad op 21 december 2023 geïnformeerd. Aangegeven is dat alles goed komt; uitstel maar geen afstel en de grondruil komt niet in gevaar. Agrariërs kunnen per 1 januari 2024 de gronden weer gebruiken. Ambtelijk is men bezig om met de provincie de puntjes op de 'i' te zetten. Na carnaval wordt het voorstel in Gedeputeerde Staten (GS) behandeld en we hebben er alle vertrouwen in dat positief besloten wordt.
Zodra het besluit is genomen komt deze informatie naar de gemeenteraad. Voor nu moeten we nog even afwachten tot de definitieve besluitvorming in GS.
Pagina 2
gemeente roerdalen
4. Vaststelling besluitenlijst 20 november 2024
Het verslag wordt ongewijzigd vastgesteld.
5. Controleprotocol 2023
Het gevraagde besluit behelst: 1. Het controleprotocol 2023 vast te stellen. 2. Van de "Verordening maatschappelijke ondersteuning en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020" artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen. Toezegging: Wethouder J. Smits heeft ter vergadering de toezegging gedaan om de vergadering te informeren over de hoogte van het bedrag dat gemoeid is met de, tijdens de corona periode, vastgestelde 'regeling doorbetaling niet geleverde zorg' zoals vermeld staat in bijlage 3 pagina 4. (toezegging 2024-01) Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad?
j
Ja CDA, Democraten Roerdalen, Ons F-E..----rgte ' Oerstreek Lokaal!
Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
l-
Nee ~ ~~ Geen advies / onthouding? Fractie afwezig 2. Inhoudelijk advies
CDA, Democraten Roerstreek Lokaal!
Negatief Geen advies/ onthouding Fractie afwezi
Roerdalen, Ons
-
3. Advies w ijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bes reekstuk
6. Toestemming wijzigen Gemeenschappelijke Regeling Servicecentrum MER
Het gevraagde besluit behelst: Het college toestemming te verlenen om de Gemeenschappelijke Regeling Servicecentrum MER te wijzigen conform de ontwerpregeling.
Pagina 3
.,. gemeente roerdalen
Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad?
a Nee een advie
CDA, Democraten Roerstreek Lokaal!
Roerdalen, Ons
Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
l·
-
--------
2. Inhoudelijk advies
CDA, Democraten Roerstreek Lokaal!
Positief Negatief Geen advie Fractie afwezi
Roerdalen, Ons
thoudingt 3. Advies w ijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
·
7. Wijziging Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022
Het gevraagde besluit behelst: Vast te stellen de eerste wijziging van de Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022. Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad?
22222.
Nee
I
CDA, Democraten Roerstreek Lokaal!
Roerdalen, Ons Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
-
Geen advies / onthouding}Fractie afwezig f2. Inhoudelijk advies
I #.aar5 Positief
CDA, Democraten Roerstreek Lokaal!
Roerdalen, Ons Roerdalen,
Geen advies / onthouding] oae.ree=aces» Fractie afwen
3. Advies w ijze van behandeling in de raad
Pagina 4
PvdA-GroenLinks,
., gemeente roerdalen
Hamerstuk Bespreekstuk
8. Archiefverordening gemeente Roerdalen 2024
Het gevraagde besluit behelst: 1. De Archiefverordening gemeente Roerdalen 2018 in te trekken; 2. De navolgende Archiefverordening gemeente Roerdalen 2024 vast te stellen. Advies raadsadviescommissie: 1.Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad?
2
Nee
CDA, Democraten . Roerstreek Lokaal!
I
Roerdalen, Ons Roerdalen,
PvdA-GroenLinks,
]
I-
[ Geen advies/ onthouding Fractie afwezig ]_
erser=.r
2. Inhoudelijk advies
Positief
CDA, Democraten _ Roerstreek Lokaal!
Roerdalen, Ons
l +a.a,a5
Roerdalen,
Geen advies / onthoudingFractie afwezig -
eersoos,
3. Advies wijze van behandeling in de raad
I Hamerstuk
~
Bespreekstuk
D
De voorzitter sluit de vergadering om 19.56 uur Aldus vastgesteld in de vergadering van 25 maart 2024. De voorzitter,
Pagina 5
PvdA-GroenLinks,
,, gemeente roerdalen Agenda raadsadviescommissie d.d. 29 januari 2024
Aanvangstijdstip: 19.30 uur Nr.
Onderwerp
Indiener Agendapunt
Aard Behandeling
-
Opening
01
Vaststelling agenda
n.v.t.
Ter bespreking/besluitvorming
02
Mededelingen (zonder stukken)
n.v.t.
Ter bespreking
03
Rondvraag (zonder stukken)
n.v.t.
Ter bespreking
04
Vaststelling besluitenlijst 20 november 2023
Griffie
Ter bespreking/besluitvorming
05
Controleprotocol 2023
College van Ben W (portefeuillehouder J. Smits)
Ter bespreking/ advisering
06
Toestemming wijzigen Gemeenschappelijke Regeling Servicecentrum MER
College van Ben W (portefeuillehouder J. Smits)
Ter bespreking/advisering
07
Wijziging Afvalstoffenverordening Roerdalen 2022
College van Ben W (portefeuillehouder J. Smits)
Ter bespreking/advisering
08
Archiefverordening gemeente Roerdalen 2024
College van Ben W (portefeuillehouder J. Smits)
Ter bespreking/advisering
-
Sluiting
St. Odiliënberg, 10 januari 2024
f9 8veo, ~ ___::::::,..,.------D. Abels
Besluitenlijst vergadering raadsadviescommissie op maandag 20 november 2023 Aanwezig Voorzitter: Commissiegriffier:
R. van den Waardenberg D. Abels
Leden:
F. Demarteau, CDA R. Ramakers, CDA P. van Elmpt Democraten Roerdalen R. Joosten, Democraten Roerdalen H. van Keulen, Ons Roerdalen D. Mestrum, Ons Roerdalen C. Moorman, PvdA-GroenLinks J. Paffen, PvdA-GroenLinks M. Willems, Roerstreek Lokaal! R. Wolters, Roerstreek Lokaal!
Tevens aanwezig Wethouders:
R. Slangen J. Smits
Ambtelijke ondersteuning: M. Vergoossen, Servicecentrum MER (agendapunt 6) L. Wijngaarden, Team Concerncontrol (agendapunt 6) C. Bongers, Team REO (agendapunt 7) O. Meuwissen, Team REO (agendapunt 7) S. Baskan, Team REO (agendapunt 8) A. Driessen, Team REO (agendapunt 9) G. Vosbeek, Team REO (agendapunt 10) L. de Wild, Team REO (agendapunt 11)
Pagina 1
Opening De vergadering wordt geopend om 19.33 uur. 1. Vaststelling agenda De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 2. Mededelingen Er zijn geen mededelingen. 3. Rondvraag PvdA-GroenLinks stelt de vraag: Wij zijn door omwonenden op de hoogte gebracht van ontwikkelingen bij één van de agrarische bedrijven op de Etsberg. Het lijkt de bedoeling dat er voorzieningen komen om recreatie op zijn terrein mogelijk te maken. De betreffende ondernemer heeft met de buurt overleg gepleegd. Hij spreekt in zijn brieven van een positief overleg met Waterschap en Provincie. Is de gemeente op de hoogte van deze ontwikkeling? Is er door de ondernemer ook overleg geweest met de gemeente? Hoe verhoudt deze ontwikkeling zich tot de Natuur Doel Analyse van de Provincie en het commentaar hierop door de Ecologische Autoriteit, met betrekking tot het Natura 2000 gebied Roerdal? Wethouder R. Slangen: Dit is bekend bij de gemeente. In mei 2021 is een principeverzoek ingediend door deze initiatiefnemer. Er lopen nog steeds gesprekken tussen gemeente en initiatiefnemer. In het principeverzoek zijn ook een behoorlijk aantal voorwaarden meegegeven. De initiatiefnemer moet heldere afspraken maken met de omgeving, de Provincie en het Waterschap. Dus ook voor wat betreft de ontwikkelingen tot de Natuur Doel Analyse. 4. Vaststelling besluitenlijst 9 oktober 2023 Het verslag wordt ongewijzigd vastgesteld. 5.
Vaststelling besluitenlijst 10 oktober 2023 Het verslag wordt ongewijzigd vastgesteld.
Pagina 2
6. Belastingverordeningen 2024 Het gevraagde besluit behelst: 1. Het intrekken van: a. Verordening onroerende zaakbelasting 2023 b. Verordening rioolheffing 2023 c. Verordening reinigingsheffingen 2023 d. Verordening hondenbelasting 2023 e. Verordening leges 2023 f. Verordening begraafrechten 2023 g. Verordening toeristenbelasting 2022-2023 h. Kwijtscheldingsregeling gemeentelijke belastingen 2022 2. Het vaststellen van de navolgende verordeningen en kwijtscheldingsregeling: a. Verordening onroerende zaakbelasting 2024 b. Verordening rioolheffing 2024 c. Verordening reinigingsheffingen 2024 (inclusief tarieventabel) d. Verordening hondenbelasting 2024 e. Legesverordening 2024 (inclusief tarieventabel) f. Verordening begraafrechten 2024 (inclusief tarieventabel) g. Verordening toeristenbelasting 2024 h. Kwijtscheldingsregeling gemeentelijke belastingen 2024 Toezeggingen: Wethouder J. Smits zegt toe om uit te zoeken of er ook registraties plaatsvinden over de hoeveelheden/kg gedumpt afval en wat de kosten zijn die gemoeid zijn met het verwijderen van het gedumpt afval. De resultaten worden teruggekoppeld met de vergadering (toezegging reg. nr. 2023-44). Wethouder J. Smits doet de toezegging om de vergadering te informeren hoe hoog de gemiddelde globale kosten zijn van het bovengronds ruimen van een graf (toezegging reg. nr. 2023-45). Wethouder J.
Smits bekijkt of de blikvangers verwijderd kunnen worden aangezien thans statiegeld zit op blikjes. De uitkomst wordt met de vergadering gedeeld. (toezegging reg. nr. 2023-46). Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 2. Inhoudelijk advies a. Verordening onroerende zaakbelasting 2024
Pagina 3
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, PvdA-GroenLinks en Roerstreek Lokaal! Ons Roerdalen b. Verordening rioolheffing 2024 CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! -
Negatief
c. Verordening reinigingsheffingen 2024 (inclusief tarieventabel) CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks en Roerstreek Lokaal! -
Geen advies / onthouding Fractie afwezig
-
Positief
d. Verordening hondenbelasting 2024 Democraten Roerdalen en Roerstreek Lokaal!
Negatief Geen advies / onthouding
Ons Roerdalen en PvdA-GroenLinks CDA
Fractie afwezig
-
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
e. Legesverordening 2024 (inclusief tarieventabel) CDA, Democraten Roerdalen, PvdA-GroenLinks en Roerstreek Lokaal! Ons Roerdalen -
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
f. Verordening begraafrechten 2024 (inclusief tarieventabel) CDA, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks en Roerstreek Lokaal! Democraten Roerdalen -
Positief
g. Verordening toeristenbelasting 2024 Democraten Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal!
Negatief Geen advies / onthouding
Ons Roerdalen CDA
Fractie afwezig
-
Positief
Pagina 4
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
h. Kwijtscheldingsregeling gemeentelijke belastingen 2024 CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 3. Advies wijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
☐ ☒
7. Ontwerp verklaring van geen bedenkingen Zonnestation Montfort en Stationsstraat 1 Montfort/Omgevingsfonds - Grootschalige energie opwek Het gevraagde besluit behelst: een ontwerp verklaring van geen bedenkingen af te geven voor: • de realisatie van een zonnepark op de gronden kadastraal bekend St. Odiliënberg, sectie F, nrs. 486, 718 en 720 en plaatselijk bekend als Stationsstraat ong.; • het veranderen van het agrarische gebruik naar tuin van een gedeelte van het agrarische perceel kadastraal bekend St. Odiliënberg, sectie F nr. 695 (ged.) en plaatselijk bekend als Stationsstraat 1 te Montfort. 1. het addendum ‘Omgevingsvisie Roerdalen 2050: Omgevingsfonds – Grootschalige energie opwek’ vast te stellen; 2. in te stemmen met het instellen van een bestemmingsreserve – Omgevingsfonds – Grootschalige energie opwek. Toezegging: Wethouder R. Slangen zegt toe uit te zoeken hoeveel vierkante meter agrarische grond wordt gewijzigd naar ‘tuin’ bij de woning aan de Stationsstraat 1 te Montfort en dit te delen met de vergadering (toezegging reg. nr. 2023-47). Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! Ons Roerdalen 2. Inhoudelijk advies
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
Pagina 5
CDA, Democraten Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! Ons Roerdalen -
3. Advies wijze van behandeling in de raad Hamerstuk Bespreekstuk
☐ ☒
8. Gemeentelijke VerduurzamingsRegeling (GVR) Het gevraagde besluit behelst: 1. In te stemmen met de toepassing van de GVR binnen de gemeente Roerdalen; 2. Het model bekostigingsbesluit en de modelverordening vast te stellen. Toezegging: Wethouder R. Slangen zegt toe om de vergadering te informeren wat het business model/verdienmodel is van de strategische partij ÁutoBinck Group. De Woonpas B.V. heeft immers deze grote strategische en commerciële partner aan zich weten te binden (toezegging 2023-48). Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 2. Inhoudelijk advies
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 3. Advies wijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
☐ ☒
9. Verordeningen en de Omgevingswet Het gevraagde besluit behelst: 1. de “Erfgoedverordening Roerdalen 2018, 1e wijziging” vast te stellen; 2. de “Telecommunicatieverordening gemeente Roerdalen, 1e wijziging”, vast te stellen; 3. de Archeologieverordening 2010, zoals vastgesteld op 16 december 2010, in te trekken; 4. de “Beleidsregel compensatie woningbouwinitiatieven gemeente Roerdalen (2022), 1e wijziging”, vast te stellen.
Pagina 6
Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 2. Inhoudelijk advies
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 3. Advies wijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
☒ ☐
10. Vaststellen bestemmingsplan ’t Sittert 1-3 Sint Odiliënberg Het gevraagde besluit behelst: het bestemmingsplan ‘’t Sittert 1-3 Sint Odiliënberg’ getekend op de ondergrond met identificatienummer o_ NL.IMRO.1669.BPODL2022SITTERT3-VG01, vast te stellen conform het ontwerp bestemmingsplan - NL.IMRO.1669.BPODL2022SITTERT3-OW01 - zoals dat met ingang van 4 augustus 2023 gedurende zes weken voor zienswijzen voor een ieder ter inzage heeft gelegen. Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 2. Inhoudelijk advies
Pagina 7
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 3. Advies wijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
☒ ☐
11. Ontwerp Verklaring van geen bedenkingen omgevingsvergunning Kanunnik Willemsestraat 4A en 4B in Sint Odiliënberg Het gevraagde besluit behelst: Een ontwerp verklaring van geen bedenkingen af te geven op grond van artikel 2.27 Wabo voor het bouwen van twee levensloopbestendige woningen aan de Kanunnik Willemsestraat 4A en 4B te Sint Odiliënberg. Advies raadsadviescommissie: 1. Is het voorstel rijp voor behandeling in de gemeenteraad? Ja Nee Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 2. Inhoudelijk advies
Positief Negatief Geen advies / onthouding Fractie afwezig
CDA, Democraten Roerdalen, Ons Roerdalen, PvdA-GroenLinks, Roerstreek Lokaal! 3. Advies wijze van behandeling in de raad
Hamerstuk Bespreekstuk
☒ ☐
De voorzitter sluit de vergadering om 21.35 uur. Aldus vastgesteld in de vergadering van 29 januari 2024. De commissiegriffier,
Pagina 8
De voorzitter,
gemeente
roerdalen
Raadsvoorstel Zaaknummer Onderwerp:
222-033246
Datum:
19 december 2023
Indiener agendapunt: Portefeuillehouder: Gevraagd besluit:
College van Burgemeester
Controleprotocol
2023 en wethouders Roerdalen
Smits Het controleprotocol 2023 vast te stellen Van de IIVerordening maatschappelijke ondersteuning
en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020" artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen
Bijlage(n):
Bijlage raadsbesluit; Bijlage controleprotocol 2023; Bijlage 3:|nventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole; Bijlage verschillen tussen normenkader 2022 en 2023 Bijlage 5:Normen kader begrotingsrechtmatigheid Bijlage Afwijkingen van wet- en regelgeving
Toelichting bij het raadsvoorstel
Onderwerp Controleprotocol
2023.
inleiding ln artikel 213 van de Gemeentewet is opgenomen dat iedere gemeente een controleverordening dient op te stellen. ln uw vergadering van 2 november 2023 heeft u een nieuwe controleverordening vastgesteld. Dit hield verband met het feit dat ln 2022 het wetsvoorstel 'Versterking decentrale rekenkamers' is aangenomen. Hierin is onder andere bepaald dat het
college verantwoording aflegt over rechtmatigheid. Tot en met de jaarrekening 2022 gaf de accountant een controleverklaring af voor getrouwheid en rechtmatigheid. Vanaf de jaarrekening 2023 is het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording.
ln het verlengde van deze controleverordening is dit controleprotocol opgesteld. ln dit protocol wordt door uw raad een aantal zaken geregeld ter afbakening en ondersteuning van de uitvoering van de jaarrekeningcontrole, het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording en daarmede tevens het financieel beheer zoals uitgeoefend door of namens burgemeester en wethouders. Beslispunten
Paga
a
gemeente
roerdalen
De raad besluit: Het controleprotocol 2023 vast te stellen. Van de "Verordening maatschappelijke ondersteuning en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020” artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen. Argumenten
1.1 controleprotocol
Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant aangaande de bij de controle van de jaarrekening 2023 te hanteren goedkeuring- en rapporteringtoleranties en het daarbij te hanteren normenkader. Ook vormt dit als basis voor de af te geven
rechtmatigheidsverantwoording
door het College van
1.2 uitsluiting medische verwijzing Met betrekking tot de jeugdhulp en Wmo geldt de wettelijke
eis dat het recht op zorg ontstaat op basis van een verwijzing door een indicerend orgaan of medisch specialist. Omdat de gemeente niet zelf over deze informatie beschikt, ziet zij af van de controle op de aanwezigheid van medische verwijzingen. ln het normenkader wordt bij programma bij de activiteiten maatschappelijke ondersteuning en jeugd bij het onderdeel interne regelgeving bij de "Verordening maatschappelijke
ondersteuning en Jeugdhulp gemeente rechtmatigheidstoetsing
Roerdalen 2020” toegevoegd dat artikel 4 buiten de
valt.
Kanttekeningen
Mocht uw raad het controleprotocol niet vaststellen dan kan onze accountant controlerende taak niet naar behoren uitvoeren
haar
Financiën Aan dit voorstel kleven geen directe financiële consequenties.
Communicatie Na besluitvorming door uw raad zal onze accountant
hierover worden geïnformeerd.
Planning en uitvoering Dit controleprotocol
Dit controleprotocol
worden toegepast Privacy
Pagina 2 van 3
is besproken in de auditcommissie. treedt met terugwerkende kracht per 1 januari 2023 in werking en zal bij de controle van de jaarrekening 2023.
gemeente
roerdalen
Niet van toepassing. 10. (Wettelijk
en/of beleidsmatig) kader
Artikel 213 van de Gemeentewet voor dat de gemeenteraad een accountant aa nwijst voor de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekkenvan een accountantsverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. 11. Bijlagen
Bijlage raadsbesluit; Bijlage controleprotocol 2023; Bijlage 3zlnventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole; verschillen tussen normenkader 2022 en 2023 Bijlage Bijlage 5:Normenkader begrotingsrechtmatigheid Bijlage Afwijkingen van wet- en regelgeving
Sint Odiliënberg,
Burgemeester
en wethouders van Roerdalen,
retaris,
L'Ortije
Pagina 3 van 3
19-12-2023
De burgemeester
MD? e Boer-Beerta
Controle protocol 2023 Accountantscontrole
Samenvatting De gemeenteraad wordt bij de uitvoering van haar controlerende rol ondersteund door een externe accountant. Met het controleprotocol 2023 bepaalt de gemeenteraad binnen welke kaders de accountant zijn accountantscontrole dient uit te voeren. Ook bepaalt de gemeenteraad, met de inwerkingtreding van de rechtmatigheidsverantwoording, de basis voor de af te geven rechtmatigheidsverantwoording door het College van B&W. Het is de verantwoordelijkheid van de gemeente Roerdalen om een jaarrekening op te stellen. Vervolgens is het de verantwoordelijkheid van de externe accountant om deze jaarrekening te controleren en hierbij een controleverklaring af te geven. In het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) wordt onderscheid gemaakt tussen het juridische begrip rechtmatigheid en de rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole. Bij rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole bestaat er een duidelijke relatie met het financiële beheer. Er moet worden vastgesteld dat baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De verantwoording hierover vindt in de jaarrekening 2023 plaats met een rechtmatigheidsverantwoording.
Het normenkader voor een rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving, bijlage 1) en de gemeente zelf (verordeningen etc., bijlage 2). Op basis van de controletolerantie en de rapportagetolerantie wordt de diepgang van de accountantscontrole en de uitgebreidheid van de rapportage bepaald. De gemeenteraad mag de controletolerantie scherper vaststellen dan de in het BADO 1) opgenomen minimumeisen. Voorgesteld wordt om de standaard toleranties voor de controle van en de rapportage over de jaarrekening 2023 van toepassing te verklaren.
1) Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden
2
Inhoud Samenvatting ..................................................................................................................................2 1.
Bijlage 1. Normenkader 2023 Wetten en regelgeving ...................Error! Bookmark not defined.
2.
Bijlage 2. Normenkader begrotingsrechtmatigheid .......................Error! Bookmark not defined.
3.
Bijlage 3. Afwijkingen van wet- en regelgeving .............................Error! Bookmark not defined.
4.
Bijlage 4. Was-Wordt lijst .............................................................Error! Bookmark not defined.
1. Inleiding ......................................................................................................................................4 2. Doel ............................................................................................................................................4 3. Formeel kader voor de controle ..................................................................................................5 4. Te hanteren goedkeuring- en rapporteringtoleranties .................................................................5 4.1 Goedkeuringstoleranties ...........................................................................................................6 4.2 Rapporteringtoleranties ............................................................................................................6 5. Begrip rechtmatigheid en de 9-rechtmatigheidscriteria ...............................................................7 5.1 Het begrotingscriterium .............................................................................................................7 5.2 Het M&O-criterium ....................................................................................................................8 5.3 Het voorwaarden criterium ........................................................................................................8 6.
Reikwijdte accountantscontrole rechtmatigheidstoetsing ...........................................................9
De naleving van wettelijke kaders: ............................................................................................9
De naleving van de interne kaders: ............................................................................................9
7 . Rapportage door de accountant ..................................................................................................9 7.1 Interimcontrole .............................................................................................................................9 7.2 Jaarrekeningcontrole ....................................................................................................................9 7.3 Controleverklaring ........................................................................................................................9 Bijlage 1. Normenkader 2023 Wetten en regelgeving Bijlage 2. Normenkader begrotingsrechtmatigheid Bijlage 3. Afwijkingen van wet- en regelgeving Bijlage 4. Was-Wordt lijst
3
1. Inleiding In het kader van de opdrachtverstrekking aan de accountant dient de gemeenteraad duidelijk aan te geven voor te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties en welke wet- en regelgeving in het kader van het financiële beheer, onderwerp van controle zal zijn. De gemeenteraad wordt bij de uitvoering van haar controlerende rol ondersteund door een externe accountant. Met dit controleprotocol 2023 bepaalt de gemeenteraad binnen welke kaders de accountant zijn accountantscontrole dient uit te voeren. Het is de verantwoordelijkheid van de gemeente Roerdalen om een jaarrekening op te stellen. Vervolgens is het de verantwoordelijkheid van de externe accountant om deze jaarrekening te controleren en hierbij een controleverklaring af te geven. Met de inwerkingtreding van de rechtmatigheidsverantwoording is de opzet van het controleprotocol en normenkader aangepast. De controle van de financiële rechtmatigheid is geen verantwoordelijkheid meer van de accountant, maar van het College van B&W. Dit controleprotocol is derhalve niet alleen bedoeld voor de controleopdracht van de accountant, maar ook de basis voor de af te geven rechtmatigheidsverantwoording van het College van B&W. De gemeenteraad dient voorafgaand aan de werkzaamheden van de accountant ten behoeve van de controle op de jaarrekening 2023 een besluit over het controleprotocol te nemen.
De gemeenteraad heeft op 30 mei 2023 aan RSM Netherlands Accountants N.V opdracht verstrekt voor de jaren 20232026 met optionele verlenging van maximaal 4 jaar, als bedoeld in artikel 213 Gemeentewet. De controle van de jaarrekening 2023 vind vanaf februari 2024 plaats.
2. Doel Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant aangaande de bij de controle van de jaarrekening 2023 te hanteren goedkeuring- en rapporteringtoleranties en het daarbij te hanteren normenkader. Ook vormt dit als basis voor de af te geven rechtmatigheidsverantwoording door het College van B&W.
4
3. Formeel kader voor de controle Het formele kader voor de accountantscontrole is in de Financiële Verordening Gemeente Roerdalen 2023 (art. 2.12) en de Controle verordening Gemeente Roerdalen 2023 (art.213) opgenomen. In de Controle verordening worden de regels voor de accountantscontrole zodanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. In de Financiële verordening aangaande de inrichting van de financiële organisatie (ex artikel 212 GW) wordt het financiële beleid, het financiële beheer en de financiële organisatie zodanig ingericht dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. Ingevolge artikel 35 lid 7 van de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de artikelen 186 t/m 213 van de Gemeentewet van toepassing.
De accountantscontrole richt zich op het afgeven van een oordeel over: de getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de activa en passiva; Het getrouwe beeld van de rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder de vastgestelde verordeningen door de gemeenteraad; het in overeenstemming zijn van de door het College van B&W opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in artikel 186 Gemeentewet (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten); de verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening. Naast bovenstaande 4 punten wordt als onderdeel van het verslag van bevindingen ook gerapporteerd over: de inrichting van het financiële beheer en de financiële organisatie gericht op de vraag of deze een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken. Aan de hand van het Controleprotocol 2023 wordt de controle-opdracht aan de externe accountant nader geconcretiseerd. Het Controleprotocol 2023 is gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid 2023 zoals deze door het BBV is gepubliceerd. De Kadernota Rechtmatigheid is bedoeld voor gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en accountants.
De commissie BBV is verantwoordelijk voor een eenduidige uitvoering en toepassing van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Inhoudelijk is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 relevant om het controleprotocol goed te positioneren. Het bij de controle 2023 te hanteren normenkader (zijnde een overzicht van geldende regelgeving) is vastgelegd in bijlagen 1 en 2 bij dit controleprotocol.
4. Te hanteren goedkeuring- en rapporteringtoleranties Het Bestuur kan verschillende toleranties hanteren, binnen de kaders van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) gericht op de goedkeuring van de jaarrekening en de rapportage hierover. De accountant accepteert in de controle bepaalde toleranties en richt de controle daarop in. De accountant controleert niet ieder document of iedere financiële handeling, maar richt de controle zodanig in dat voldoende zekerheid wordt verkregen over het getrouwe beeld van de jaarrekening en de verantwoorde baten en lasten en balansmutaties en financiële beheershandelingen met een belang groter dan de vastgestelde goedkeuringstolerantie. 5
De accountant richt de controle in op het ontdekken van belangrijke fouten en baseert zich daarbij op risicoanalyse, vastgestelde toleranties en statische deelwaarnemingen en extrapolaties.
4.1 Goedkeuringstoleranties De goedkeuringstolerantie kan als volgt worden gedefinieerd: De goedkeuringstolerantie is het bedrag dat de som van fouten in de jaarrekening of onzekerheden in de controle aangeeft, die in een jaarrekening maximaal mogen voorkomen, zonder dat de bruikbaarheid van de jaarrekening voor de oordeelsvorming door de gebruikers kan worden beïnvloed. In het Besluit accountantscontrole decentrale overheden zijn minimumeisen voor de in de controle te hanteren goedkeuringstoleranties voorgeschreven. De gemeenteraad mag de goedkeuringstoleranties scherper vaststellen dan deze minimumeisen. Dit moet dan wel worden toegelicht in de controleverklaring. De minimumeisen zijn:
Goedkeuringstolerantie
Fouten in de jaarrekening (% lasten2) Onzekerheden in de controle (% lasten2)
Strekking accountantsverklaring: Goedkeurend Beperking Oordeelonthouding
Afkeurend
≤ 1%
>1%<3%
-
≥ 3%
≤ 3%
>3%<10%
≥ 10%
-
Op basis van de huidige stand van zaken is er geen aanleiding voor het jaar 2023 de genoemde percentages aan te passen. De goedkeuringstolerantie is bepalend voor de oordeelsvorming en de strekking van de af te geven controleverklaring. Het financiële volume van de begroting 2023 van Gemeente Roerdalen bedraagt circa € 70,2 miljoen2. Dit betekent dat een totaalbedrag aan fouten in de jaarrekening 2023 van circa € 702.000,- en een totaal van onzekerheden van circa € 2.106.000,- de goedkeurende strekking van de controleverklaring niet zal aantasten. Additioneel wordt vermeld dat voornoemde toleranties in de basis betrekking hebben op het voorwaardencriterium. Ten aanzien van het begrotingscriterium wordt verwezen naar hoofdstuk 5.1. Los van de tolerantiegrenzen kan het bestuur besluiten om fouten en of onzekerheden (beneden de tolerantiegrens) gezien de kwalitatieve relevantie alsnog te rapporten. Naast de kwantitatieve benadering zal de accountant ook een kwalitatieve beoordeling hanteren (professional judgement), op basis van de professionele opvattingen van de accountant.
4.2 Rapporteringtoleranties
Naast de goedkeuringstoleranties wordt een rapporteringtolerantie onderkend. Deze kan als volgt worden gedefinieerd: De rapporteringtolerantie(s) is een bedrag dat gelijk is aan of lager is dan de bedragen voortvloeiend uit de goedkeuringstolerantie. Bij overschrijding van dit bedrag vindt rapportering plaats in het verslag van bevindingen. Een lagere rapporteringtolerantie leidt daarom in beginsel niet tot aanvullende controlewerkzaamheden, maar wel tot een uitgebreidere rapportage van bevindingen. Op deze 2Inclusief eventuele toevoegingen aan reserves
6
manier kunnen ook constateringen welke voor het goedkeuringsoordeel van de accountant niet van belang zijn wel onder de aandacht van de gemeenteraad worden gebracht. Dit in het kader van ‘kwalitatieve relevantie’. De rapporteringtoleranties kunnen zich verder toespitsen op elementen die de gemeenteraad specifiek nader terug wil zien. De rapporteringtoleranties wordt voor 2023 gesteld op €100.000: Dit wil derhalve zeggen dat afwijkingen ten opzichte van de begroting die meer bedragen dan €100.000, zowel inkomsten als uitgaven en zowel over- als onderschrijdingen, toegelicht dienen te worden. Additioneel wordt vermeld dat voornoemde toleranties in de basis betrekking hebben op het voorwaardencriterium. Los van de tolerantiegrenzen kan het College van B&W besluiten om fouten en of onzekerheden (beneden de tolerantiegrens) gezien de kwalitatieve relevantie alsnog te rapporten.
5. Begrip rechtmatigheid en de 9-rechtmatigheidscriteria Het begrip financiële rechtmatigheid kan concreet gemaakt worden met behulp van negen criteria. In de jaarrekening legt het College van B&W verantwoording af over alle negen criteria van rechtmatigheid. De eerste zes criteria, die betrekking hebben op getrouwheid en óók onderdeel zijn van rechtmatigheid, komen tot uitdrukking in de balans en het overzicht van baten en lasten. Het betreft de calculatie- valuterings-, adresserings-, volledigheids-, aanvaardbaarheids -,en leveringscriterium. De drie specifieke rechtmatigheidscriteria, het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk criterium komen tot uitdrukking in de rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor legt het College van B&W een rechtmatigheidsverantwoording af in de jaarrekening die onderdeel uitmaakt van de jaarrekeningcontrole. De verantwoording wordt opgesteld conform de model rechtmatigheidsverantwoording van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording. De verantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening en wordt vastgesteld door het College van B&W. De accountant zal de verantwoording op getrouwheid toetsen.
5.1 Het begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van De gemeenteraad is gerespecteerd. Op basis van voorstellen van het bestuur is het mogelijk om de begroting aan te passen, het beleidsinhoudelijke aspect staat hierbij voorop. Servicecentrum MER kent de systematiek dat, indien van toepassing, bij besluitvorming van beleidsinhoudelijke aspecten gelijktijdig de begrotingswijziging geacht wordt, vastgesteld te zijn. Hiermee wordt autorisatie gevraagd voor het te realiseren beleid en uitvoering en voor de besteding van het benodigde bedrag. In een aantal gevallen is het mogelijk, dat begrotingsoverschrijdingen in 2023 buiten het oordeel van de accountant gelaten worden. Dit is echter alleen mogelijk, indien ze voldoen aan onderstaande criteria. Uitgangspunt hierbij is dat de begrotingsoverschrijdingen worden beoordeeld op programmaniveau. Begrotingsoverschrijdingen zijn onrechtmatig, maar tellen niet mee voor het oordeel: Begrotingsoverschrijdingen, die het gevolg zijn van autonome ontwikkelingen. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van verplichte uitgaven. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van calamiteiten. Begrotingsoverschrijdingen, die het gevolg zijn van volledig onvoorziene situaties. 7
Bij de jaarrekening zal een overzicht met mogelijke overschrijdingen ten gevolge van de hierboven genoemde situaties in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Los van de tolerantiegrenzen kan het College van B&W besluiten om overschrijdingen (buiten de tolerantiegrenzen en of richtlijnen) alsnog te rapporteren gezien de kwalitatieve relevantie.
5.2 Het M&O-criterium
Voor bestaande procedures wordt getoetst in hoeverre deugdelijke maatregelen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik zijn genomen. Daarbij is de vooronderstelling gerechtvaardigd, dat binnen de belangrijkste procedures, reeds (deels informeel) adequate maatregelen zijn getroffen ter waarborging van de getrouwheid van de financiële verantwoording.
5.3 Het voorwaarden criterium
Op basis van een analyse van de begroting 2023 en de onderliggende informatie vanuit het IV3 voorschrift met financiële geldstromen zijn de volgende processen benoemd, die ten behoeve van de jaarrekeningcontrole, voor het onderdeel rechtmatigheid zullen worden getoetst. De rechtmatigheidstoets zal zich over 2023 beperken tot de aspecten die betrekking hebben op recht (harde bepalingen, waarbij ‘sanctie’ bestaat dat het recht wordt ontnomen) hoogte (bepalingen omtrent de berekening) en duur (termijnen van verstrekking, toekenning of werkingsperiode). In onderstaande tabel worden de gemeente Roerdalen ‘processen’ waarvan de impact wordt opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording van Roerdalen, opgesomd. Let wel, de uitvoering van enkele processen vinden plaats binnen het Servicecentrum MER. Processen a.
Inkoop en aanbestedingen
b.
Personele lasten Gemeente Roerdalen Inkomensoverdrachten Rechtmatige totstandkoming van alle baten en lasten Wet Normering Topinkomens Single Information Single Audit (nieuw als onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording). WMO Participatiewet Leges i.h.k.v. Omgevingsvergunningen Subsidies (incidenteel, structureel, waardering- en exploitatiesubsidies Gronden en overige inkomsten
Uitvoering door gemeente X
Uitvoering door SC MER
X X X X X X X X X X
In bijlage 3 is een tabel weergegeven wat het effect is van een afwijking van wet- en regelgeving en de consequenties voor de rechtmatigheidsverantwoording.
8
6. Reikwijdte accountantscontrole rechtmatigheidstoetsing De accountantscontrole op rechtmatigheid is limitatief gericht op:
De naleving van wettelijke kaders: De wetgeving van toepassing voor gemeente Roerdalen zoals opgenomen in Externe wet- en regelgeving (bijlage 1 van dit protocol). Dit uitsluitend voor zover deze financiële beheershandelingen betreffen of kunnen betreffen.
De naleving van de interne kaders: Het Controleprotocol 2023 omvat alle door de gemeenteraad vastgestelde verordeningen welke betrekking hebben op het jaar 2023, en een financiële impact hebben. Tevens vallen ook onder de reikwijdte alle wijzigingen van interne en externe wetgeving die zich voordoen in 2023 en betrekking hebben op 2023. Deze zullen meegenomen worden ten behoeve van de rechtmatigheidscontrole.
7 . Rapportage door de accountant 7.1 Interimcontrole
In de tweede helft van het jaar wordt door de accountant een zogenaamde interim controle uitgevoerd, dit ter voorbereiding op de jaarrekeningcontrole. Over de uitkomsten van de tussentijdse controle wordt middels de managementletter verslag uitgebracht aan de leiding van de organisatie. De belangrijkste bevindingen worden ook opgenomen in het verslag van bevindingen van de accountant.
7.2 Jaarrekeningcontrole
In het verslag van bevindingen wordt gerapporteerd over de opzet en werking van het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. Het verslag van bevindingen geeft informatie over de kwaliteit van het jaarrekeningproces en de jaarstukken als sluitstuk daarvan.
7.3 Controleverklaring
In de controleverklaring wordt op een gestandaardiseerde wijze, zoals wettelijk voorgeschreven, de uitkomst van de accountantscontrole weergegeven, dit ten aanzien van de niet-financiële rechtmatigheid, uitmondend in een oordeel over de jaarrekening.
9
Raadsbesluit
Jaar …./../..
Zaaknummer: Z22-033246 Onderwerp: Controleprotocol 2023 De raad van de gemeente Roerdalen heeft; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 19 december 2023, gelet op artikel 213 van de Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, gezien het advies van de auditcommissie van … het volgende besluit genomen:
Besluit: 1. Het controleprotocol 2023 vast te stellen. 2. Van de “Verordening maatschappelijke ondersteuning en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020” artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen. Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 29 februari 2024. De gemeenteraad van Roerdalen, De griffier,
De voorzitter,
mr. M. Heijnens-Coenjaerts
mr. M.D. de Boer-Beerta
Pagina 1 van 1
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 1: Krachtige dorpen
Activiteit Sociaal cultureel werk
Wetgeving extern 2023 Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht
Regelgeving intern 2023 Algemene subsidieverordening 2020 Subsidiekader vrijwilligersorganisaties Kadernota voorzieningenbeleid (2011) Nadere regel van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Roerdalen houdende nadere regel subsidie Dorpshuizen 2019 Nota ontwikkeling maatschappelijk vastgoed Roerdalen 2014-2025 Algemene subsidieverordening 2020 Educatief pakket Roerdalen Structurele subsidies vrijwilligersorganisaties
Subsidies vrijwilligersorganisaties
Incidentele subsidies vrijwilligersorganisaties Subsidies basisondersteuning
Kinderopvang
Algemene wet bestuursrecht Gemeentewet
Gezondheid
Wet publieke gezondheid
Algemene subsidieverordening 2020 Subsidieregel basisondersteuning sociaal domein 2023 (subsidietender) Algemene subsidieverordening 2020 Notitie harmonisatie peuterspeelzaalwerk en kinderopvang Gezondheidsnota gemeente Roerdalen 2020-2024 Preventie- en handhavingsplan alcohol 2014-2018
1
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 1: Krachtige dorpen Programma 2: Participatie, ondersteuning en zorg
Activiteit Gezondheid
Wetgeving extern 2023 Alcoholwet
Regelgeving intern 2023
Leerlingenvervoer
Wet op het primair onderwijs
Verordening leerlingenvervoer gemeente Roerdalen 2021
Wet op de expertixecentra Wet op het voortgezet onderwijs Participatie
Participatiewet Wet inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers Wet inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Wet inburgering 2021
Wet educatie en beroepsonderwijs
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Richtlijn uitbetalen kinderopvangorganisaties voor geleverde noodopvang Wet sociale werkvoorziening
Toeslagenverordening Wet werk en bijstand 2013 Afstemmingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ gemeente Roerdalen 2015 Verordening cliëntenparticipatie participatiewet (2015)
Re-integratieverordening Participatiewet gemeente Roerdalen 2017 (vervallen per 1 juli 2023) Verordening Bestrijding misbruik en oneigenlijk gebruik Participatiewet gemeente Roerdalen 2015 Re-integratieverordening Participatiewet gemeente Roerdalen 2023 (vanaf 1 juli 2023) Nadere regels reintegratie gemeente Roerdalen 2023 (vanaf 1 juli 2023) Verordening tegenprestatie Participatiewet gemeente Roerdalen 2015
2
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma
Activiteit
Wetgeving extern 2023
Regelgeving intern 2023
Programma 2: Participatie, ondersteuning en zorg
Participatie
Wet gemeentelijke schuldhulpverlening
Verordening individuele inkomenstoeslag 2019
Gemeentewet
Verordening loonkostensubsidie Participatiewet gemeente Roerdalen 2017 (vervallen 1 juli 2023) Commerciële huurprijs kostendelersnorm 2014 Beleidsregel Maatschappelijk actief bonus gemeente Roerdalen 2021 Beleidsregel Participatiebudget voor pensioengerechtigden gemeente Roerdalen 2021 Beleidsregels Inkomen en vermogen gemeente Roerdalen 2021
Maatschappelijk ondersteuning
Wet maatschappelijke ondersteuning Uitwerking meerkosten Jeugdwet en WMO – VNG en Rijk
Nadere regels bijzondere bijstand gemeente Roerdalen 2021 Regionale visie Beschut werk 2017 Verordening Wachtlijstenbeheer WSW (2008) Armoedebeleid gemeente Roerdalen 2019-2021 "Arm in Arm". Verordening Wet Inburgering gemeente Roerdalen 2014 Verordening adviesraad sociaal domein 2021 Beleidskader sociaal domein 2020-2028 MLO Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning gemeente Roerdalen 2020
3
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 2: Participatie, ondersteuning en zorg
Wetgeving extern 2023 Maatschappelijk ondersteuning
Jeugd
Jeugdwet
Regelgeving intern 2023 Verordening Maatschappelijke ondersteuning en Jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020 Besluit beschermd wonen en opvang Beleidsplan schuldhulpverlening 2017-2020 Verordening maatschappelijke ondersteuning en Jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020
Uitwerking meerkosten Jeugdwet en WMO – VNG en Rijk regeling doorbetaling nietgeleverde zorg Programma 3: Veilige dorpen
Brandweer
Wet op de veiligheidsregio's
Beleidskader sociaal domein 2020-2028 MLO
Gemeentewet Algemeen plaatselijke verordening 2019 Programma 4: Economie, natuur, toerisme en cultuur
Toerisme Monumenten
Gemeentewet Monumentenwet Gemeentewet Woningwet
Cultuur
Subsidieregel economie gemeente Roerdalen 2021
Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht Economie
Subsidieregel structurele subsidie Algemene subsidieverordening 2020 Subsidiekader vrijwilligersorganisaties
Wet op de Verordening BI-zone bedrijveninvesteringszones Bedrijventerrein Roerdalen 2021-2025 Gemeentewet Winkeltijdenwet
Marktverordening 2009 Verordening winkeltijden 2009
4
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 5: Ruimtelijke ordening Woonomgeving
Wetgeving extern 2023 Wet ruimtelijke ordening
Regelgeving intern 2023 Grondnota 2022-2025
Besluit ruimtelijke ordening Kaderrichtlijn water Wet natuurbescherming
Exploitatieverordening 2008 Bestemmingsplannen Planschadeverordening 2008
Provinciale omgevingsvisie Structuurvisie Wonen Midden-Limburg 2018 tot en met 2021 (t/m 19-102022) Structuurvisie Wonen Midden-Limburg 2022 2025 (vanaf 20-10-2022)
Omgevingsvisie 2050
Wet algemene bepalingen omgevingswet Milieu
Wet belastingen op milieugrondslag
Bodembeleid Verordening Wet geurhinder en veehouderij Klimaatvisie Handhavingbeleidsplan Handhavings- en terugvorderingsbeleid
Volkshuisvesting, bouwen en wonen
Woningwet
Bouwbesluit 2012 Structuurvisie Wonen Midden-Limburg 2018 tot en met 2021 (t/m 19-102022) Structuurvisie Wonen Midden-Limburg 2022 2025 (vanaf 20-10-2022) Omgevingsvisie Limburg Wet algemene bepalingen omgevingswet
Bestemmingsplannen Beleidsregel compensatie woningbouwinitiatieven 2022 Verordening Starterslening gemeente Roerdalen 2021 Verordening op de heffing en de invordering van leges
Verordening staangeld 2009 Verordening kwaliteit vergunningverlening, toezicht en handhaving omgevingsrecht 2017
5
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma
Wetgeving extern 2023
Regelgeving intern 2023
Programma 5: Afval Woonomgeving
Wet belastingen op milieugrondslag
Afvalstoffenverording Roerdalen 2022
Gemeentewet
Verordening op de heffing en de invordering van afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Beleidsvisie afval 20202025 Beleidsregel reductie afvalstoffenheffing medisch afval Verordening op de heffing en invordering van een rioolheffing Gemeentelijke rioleringsplan 2022-2026
Programma 6: Mobiliteit, infrastructuur en openbaar groen
Riolering
Gemeentewet Waterwet
Wegen en verkeer
Wet milieubeheer
Gemeentelijke rioleringsplan 2022-2026
Wet bodemsanering
Waterketenplan 20222026 Stimuleringsregeling afkoppelen hemelwater
Wegenverkeerswet
Beleidsplan openbare verlichting Wegsleepverordening gemeente Roerdalen 2018 Wegenbeleidsplan 20222025 Gemeentelijk verkeersen vervoersplan 2016
Besluit administratieve bepalingen wegverkeer Wegenwet
Ontheffingsbeleid gemeente Roerdalen, doorgaand verkeer
Wet algemene bepalingen omgevingswet Groen
Wet natuurbescherming
Begraafplaatsen
Gemeentewet
Groenstructuurplan 2009 Groenbeheersplan Verordening begraafrechten Roerdalen
Wet op de lijkbezorging
6
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 7: Bestuur, organisatie en dienstverlening
Dienstverlening
BRP, burgerlijke stand en afgifte documenten
Wetgeving extern 2023
Regelgeving intern 2023
Tijdelijk besluit digitale toegankelijkheid overheid
Kwaliteitshandvest 2012
Burgerlijk Wetboek Gemeentewet
Bestuur
Wet BRP Wet rechten burgerlijke stand Grondwet
Beleidsnota burgerparticipatie Verordening op de heffing en de invordering van leges Verordening basisregistratie personen 2014
Wet gemeenschappelijke regelingen
Verordening fractieondersteuning 2014 Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Roerdalen 2019 Verordening gemeentelijke rekenkamer Roerdalen 2023 Verordening auditcommissie 2018 Verordening werkgeverscommissie griffie 2020 Mandaat-. machtigingsen volmachtregister Roerdalen en Servicecentrum Mer 2021 (geldig vanaf 13-092021) Verordening burgerinitiatief 2007 Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente Roerdalen Verordening ambtelijke bijstand 2007
Wet openbaarheid van bestuur (tot 1 mei 2022)
Verordening recht van onderzoek 2007
Burgerlijk Wetboek
Gemeentewet
Algemene wet bestuursrecht rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers
Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers
7
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 7: Bestuur, organisatie en dienstverlening
Wetgeving extern 2023 Bestuur
Regelgeving intern 2023
Wet open overheid (vanaf 1 mei 2022) Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen
Verordening Klachtenadviescommissie 2007 Verordening commissie bezwaarschriften 2007 Nota Governance Verbonden partijen 2015
Bedrijfsvoering
Programma 8: Algemene middelen
Belastingen - overig
Archiefwet Ambtenarenwet 2017 Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten cao-gemeenten Wet arbeid en zorg Wet normering topinkomens Aanbestedingswet 2012 Europese aanbestedingsrichtlijnen
Archiefverordening 2018 Personeelshandboek
Wet markt en overheid Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Gemeentewet
Algemeen belang besluit
Wet waardering onroerende zaakbelasting Algemeen financieel beleid
Verordening op de heffing en de invordering van de onroerendezaakbelastingen Verordening op de heffing en de invordering van toeristenbelasting Verordening op de heffing en de invordering van hondenbelasting
Gemeentewet Besluit begroting en verantwoording Besluit accountantscontrole decentrale overheid Wet op het BTW compenstatiefonds
Financiële verordening 2023 Verordening controle op het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie 2023
8
Bijlage 2: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole Programma Programma 8: Algemene middelen
Algemeen financieel beleid Treasury
Wetgeving extern 2023 Wet op de omzetbelasting Financiële verhoudingswet Sisa-wetgeving Wet financiering decentrale overheden
Regelgeving intern 2023
Financiële verordening 2023
Wet houdbare overheidsfinanciën Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden
9
Wijzigingen normenkader 2022 - 2023 Normenkader 2022 Normenkader 2023 Subsidieregel basisondersteuning sociaal Subsidieregel basisondersteuning sociaal domein domein 2023
Re-integratieverordening WWB (2012) Re-integratieverordening Participatiewet gemeente Roerdalen 2017
Vervallen per 1 juli 2023 Re-integratieverordening Participatiewet gemeente Roerdalen 2023. Nieuw per 1 juli 2023 Nadere regels re-integratie gemeente Roerdalen 2023. Nieuw per 1 juli 2023
Verordening loonkostensubsidie Participatiewet gemeente Roerdalen 2017
Vervallen per 1 juli 2023 Nieuw (2022): Beleidsregel compensatie woningbouwinitiatieven 2022
Verordening op de heffing en de invordering Nieuw: wijziging tarief inzameling oud papier van afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Verordening op de heffing en invordering van begraafrechten Verordening lijkbezorgingsrechten Verordening begraafrechten Roerdalen 2022 Verordening begraafrechten Roerdalen Verordening rekenkamercommissie Maasgouw - Roerdalen 2015
Verordening gemeentelijke rekenkamer Roerdalen 2023
Financiële verordening 2018
Financiële verordening 2023
Controle verordening 2007
Verordening controle op het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie 2023
Bijlage 5. Normenkader begrotingsrechtmatigheid Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: 1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. 2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de de gemeenteraad. 3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. 4. Kostenoverschrijdingen bij open einde regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. 5.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het bestuur nog geen besluit genomen 6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel X
X
X X X X
X
Bijlage 6. Afwijkingen van wet- en regelgeving Afwijkingen van wet- en regelgeving Betreffen: Bepalingen in wet- en regelgeving worden niet nageleefd (voorwaardencriterium), maar dit kan geen directe financiële consequenties hebben die in de jaarrekening tot uitdrukking moeten komen.
Niet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording X
Bepalingen in wet- en regelgeving worden niet nageleefd (voorwaardencriterium), en hieruit kunnen directe financiële consequenties voortvloeien die in de jaarrekening tot uitdrukking moeten komen.
X
Er zijn geen effectieve M&O maatregelen en mede als gevolg daarvan zijn rechtmatigheidsafwijkingen en/of onduidelijkheden geconstateerd die geen consequenties hebben voor getrouwe beeld aspecten van jaarrekeningposten Er zijn geen effectieve M&O-maatregelen, maar ondanks dat zijn er geen fouten en/of onduidelijkheden geconstateerd.
Wel opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording
X
X
2
roerdalen
gemeente
Raadsvoorstel Zaaknummer Onderwerp:
Z23-036801 Toestemming Servicecentrum
wijziging Gemeenschappelijke MER
Datum:
19 december 2023
Indiener agendapunt:
College van Burgemeester
Portefeuillehouder:
Smits
Gevraagd besluit:
Het college toestemming
Regeling Servicecentrum regeling.
Bijlage(n):
Regeling
en wethouders Roerdalen te verlenen om de Gemeenschappelijke MER te wijzigen conform de ontwerp-
Ontwerp Gemeenschappelijke Concept-raadsbesluit
Regeling Servicecentrum
MER
Toelichting bij het raadsvoorstel
Onderwerp Het college toestemming
te verlenen om de Gemeenschappelijke
Regeling Servicecentrum