RIB 23 027 Bijlage 5.b Bijlage 1_JGZ ZHW Gestempelde Jaarstukken 2021

21

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

A. Bestuursverslag 7. Begroting 2022 Inleiding De begroting 2022 is de eerste begroting van het nieuwe convenant 2022-2027. Het afsluiten van het nieuwe convenant is voor JGZ en haar medewerkers een geweldige blijk van waardering voor alle goede zorg die onze medewerkers elke dag weer leveren. Het is een geruststellende gedachte dat de H8-gemeenten op basis van wederzijds vertrouwen het convenant met 6 jaar willen verlengen. Naast continuïteit van de stichting heeft het nieuwe convenant ook voor de begroting 2022 enkele positieve gevolgen. Voor het jaar 2022 zijn er door de H8-gemeenten structureel extra middelen (circa € 430k) toegevoegd aan het nieuwe financiële kader. Bovendien kan JGZ vanaf 2022 de inkomsten indexeren aan de hand van de OVA en PPC-indexatie. Deze indexatie houdt beter rekening met loon- en pensioenstijgingen in de zorgsector, iets waarin de oude indexatie (CPI) niet in voorzag en dat de afgelopen jaren nadelige gevolgen heeft gehad op de financiële ruimte.

Impact corona Helaas kunnen we er ook bij de begroting van 2022 niet omheen om iets te melden op het gebied van corona en de mogelijke impact daarvan. Gezien de afgelopen jaren is het niet uit te sluiten dat corona ook in 2022 een impact zal hebben op de bedrijfsvoering. In 2020 en 2021 heeft JGZ de financiële schade weten te beperken door het verkrijgen van een coulanceregeling. Naast deze coulanceregeling is er ook gebruikgemaakt van een landelijke regeling, waardoor allerlei “corona” kosten teruggevorderd kunnen worden bij het ministerie van VWS. VWS heeft besloten om in 2022 de landelijke regeling te continueren. Over het voortzetten van de gemeentelijke coulanceregeling is op moment van schrijven nog geen zekerheid. Kortom, de toekomst is op dat gebied erg onzeker en dat maakt het maken van een accurate begroting bijzonder lastig. Aangezien de toekomst zich moeilijk laat voorspellen is besloten om de begroting 2022 op te stellen als “business as usual”. Op voorhand is dus geen “corona effect” begroot. Het is onmogelijk om alle financiële “corona” consequenties af te dekken in de begroting. JGZ zal zulke kosten, indien er geen regelingen meer zijn, moeten afdekken binnen het weerstandsvermogen.

Financiële ruimte verbetert t.o.v. 2021 maar nog steeds beperkt Ten opzichte van 2021 is door de uitbreiding van het financiële kader de financiële ruimte in 2022 verbeterd. Ondanks deze uitbreiding was het ook voor 2022 een hele puzzel om te komen tot een sluitende begroting. JGZ loopt door het uitstellen van investeringen deels achter de feiten aan en ontkomt er voor 2022 niet aan om deze investeringen te doen. Dit is vooral voelbaar op het gebied van huisvesting, apparatuur en inventaris. Sommige locaties zijn zeer verouderd en dienen opgeknapt en opgefrist te worden. In de huidige constructie dient JGZ zelf deze onderhoudskosten te bekostigen. Bovendien is een groot deel van het meubilair sterk verouderd (o.a. bureaustoelen, wachtkamerstoelen) en aan vervanging toe. Ook de apparatuur t.b.v. de gehoorscreening is na bijna 10 jaar aan vervanging toe. Deels ook ingegeven omdat de leverancier niet meer de verouderde apparatuur kan/wil repareren. Daarnaast zijn de mobiele telefoontjes inmiddels ook meer dan 5 jaar oud en beginnen deze steeds meer uit te vallen. Bovendien worden software updates niet meer ondersteunt op deze verouderde Android omgevingen. Deze inhaalslagen nemen uiteraard een groot beslag op de financiële ruimte en beperken daarmee andere (noodzakelijke) ontwikkelingen.

Naast alle noodzakelijke investeringen bestaat de begroting van JGZ uit relatief veel personele kosten en daardoor hebben stijgingen in lonen en pensioenen een grote impact op de begroting. Dit wordt vanaf 2022 beter gecompenseerd doordat de inkomsten geïndexeerd kunnen worden op basis van de OVA.

22

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

A. Bestuursverslag Nulresultaat in de begroting 2022 JGZ streeft naar een break-even resultaat bij het opstellen van de begroting. De begroting voor 2022 is conform dit streven opgesteld en laat een resultaat zien van € 0. De begroting 2022 ziet er als volgt uit:

Opbrengsten De opbrengsten bestaan voor het grootste gedeelte uit de gemeentelijke bijdragen. In het convenant 2022-2027 zijn afspraken gemaakt over de hoogte van dit bedrag alsmede de manier waarop deze bijdrage jaarlijks bijgesteld en berekend wordt. Voor 2022 bedraagt de subsidie vanuit de gemeenten circa € 17,2 miljoen. Ten opzichte van 2021 is dit een stijging van 6,5%. Naast de gemeentelijke opbrengsten ontvangt JGZ ook via andere partijen financiële middelen. Deze opbrengsten zijn gepresenteerd onder de opbrengsten RIVM en overige opbrengsten.

23

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

A. Bestuursverslag Kosten De begroting van JGZ bestaat voor 70% uit loonkosten. Naast de salariskosten, inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering bestaan de personeelskosten uit sociale lasten, pensioenkosten en kosten voor personeel niet in loondienst. Stijgingen op het gebied van CAO-ontwikkelingen en pensioen worden ondervangen door de OVA-indexatie. Stijgingen van de materiële kosten, circa 30% van de begroting, worden ondervangen door de PPC-indexatie. JGZ is een organisatie met relatief veel vaste kosten en een beperkte ruimte voor nieuwe ambities en wensen. Elk jaar wordt daarom een zorgvuldige afweging gemaakt over de besteding van de vrije ruimte. Onder de overige personeelskosten worden reiskosten, opleidingen, vergoeding RvT en het werving en selectie budget begroot. Daarnaast worden onder de overige personeelskosten zakelijke maaltijden, kerstpakketten, attenties en personeelsbijeenkomsten begroot. De uitbestede diensten bestaan uit de kosten voor automatisering, facilitair en administratieve en HRM ondersteuning. Deze kosten hebben op grond van contracten en afspraken een stabiel uitgavepatroon. Voor 2022 zijn deze kosten geïndexeerd met 1,97% (PPC-indexatie). De begroting van de huisvestingskosten is gebaseerd op de contractuele huurverplichtingen en de reeds bekende kosten voor service, onderhoud, schoonmaak en overige huisvestingslasten.

Onder de overige lasten zijn alle resterende kosten opgenomen, zoals advies en accountantskosten, afschrijvingen, drukwerk en portokosten, communicatie en marketingkosten en overige kosten voor materialen. Deze kosten zijn op basis van terugkerende kosten over de afgelopen jaren begroot. Voor 2022 heeft JGZ een beperkt bedrag aan projectkosten begroot. Het overgrote deel van de projectkosten heeft namelijk betrekking op interne uren, die daarmee onder de salariskosten zijn gepresenteerd. De externe kosten voor projecten zijn voor 2022 zeer beperkt en bedragen € 4,3k. De directe kosten JGZ-producten hebben betrekking op kosten die besteed dienen te worden aan externen of materialen die direct samenhangen met de producten die JGZ levert. Bovendien worden hier lumpsum kosten opgenomen voor activiteiten waar onzekerheid bestaat over de wijze van uitvoering. Ook in 2022 verwacht de JGZ rentelasten vanwege de negatieve rentestand op het saldo liquide middelen. Formatie In het onderstaande overzicht is de formatie JGZ-breed weergeven voor 2022, evenals de vergelijkende cijfers 2021.

Formatie primair proces

Jeugdarts Jeugdverpleegkundige Assistent JGZ Logopedist

in loondienst 27,56 64,63 29,91 4,07

niet organisatiein loondienst taken -

inzet voor projecten

2,27 4,32 1,26 -

0,46 0,91 0,44 -

vervang zwanger 0,67 1,00 -

2022

2021

30,96 70,86 31,61 4,07

30,98 67,63 30,93 4,16 137,50

133,70

Formatie ondersteuning primair proces Regio ondersteuning & planners

6,66

7,46 6,66

7,46

Formatie stafdiensten Management Bedrijfsvoeringsvoering Expertisecentrum

Totaal formatie

24

7,27 22,45 7,08

8,87 19,69 7,69 36,80

36,25

180,96

177,41 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

A. Bestuursverslag Continuïteit JGZ kent een stabiele exploitatie. Dit is mede mogelijk door de aard van de werkzaamheden, die een stabiele basis zijn op basis van de omvang van de bevolking 0 tot 18 jaar. Daarnaast heeft JGZ meerjarige afspraken gemaakt en vastgesteld in het convenant 2022 - 2027, met daarbij een vooraf bepaalde financieringsconstructie. Op grond van deze factoren kan JGZ een nauwkeurige meerjarige projectie opstellen omtrent de ontwikkeling van de exploitatie. Voor de jaren 2022 t/m 2025 is deze projectie gemaakt. Hieruit is af te lezen dat bij gelijkblijvende omstandigheden de continuïteit geborgd is. Dit wordt extra bevestigd door het eigen vermogen van de stichting en de liquiditeitsprognose. De liquiditeitsprognose, welke opgesteld is tot en met december 2023, laat een stabiel en positief saldo zien waarmee de organisatie aantoont haar financiële verplichtingen, bij gelijkblijvende omstandigheden, te kunnen blijven voldoen. Situatie Oekraïne Naar aanleiding van de oorlog in Oekraïne verwachten wij een toename van het aantal kinderen die wij in zorg nemen, dit heeft ook financiële consequenties. De impact op de begroting hiervan is nog onzeker, dit brengt risico met zich mee. Voor 2022 is dit een ontwikkeling wat wij aandachtig zullen monitoren en de eventuele gevolgen op H8 niveau zullen bespreken.

In 2022 zijn enkel besluiten genomen binnen de kaders van de begroting 2022. Er hebben zich geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op de jaarrekening 2021.

Zoetermeer, 30 maart 2022

De heer R.J. Boumans Directeur-bestuurder JGZ Zuid-Holland West

25

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

Jaarrekening 2021

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

B. Balans per 31 december 2021 (voor resultaatsbestemming)

31-dec-2021

Ref. €

31-dec-2020 €

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen

1 117.957

127.826 117.957

127.826

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

2 7.446 559.932

175.624 749.167 567.378

Liquide middelen Liquide middelen

924.791

3 4.196.079

3.829.467 4.196.079

3.829.467

4.881.414

4.882.084

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Resultaat boekjaar

4 2.003.055 65.202

2.013.970 -10.915 2.068.257

Voorzieningen Voorzieningen

2.003.055

5 132.553

129.731 132.553

Langlopende schulden Overige langlopende schulden

129.731

6 57.751

0 57.751

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

0

7 144.083 290.892

451.923 282.152

2.187.878

27

2.015.223 2.622.853

2.749.298

4.881.414

4.882.084 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

C. Staat van Baten en Lasten over 2021 Ref.

BATEN

2021 €

2020 €

11.267.551 654.444 1.378.926 1.645.675 105.507 1.100.749 48.538 16.201.390

11.267.551 653.122 1.229.880 1.536.338 105.507 1.231.293 4.045 16.027.736

10.913.895 534.135 1.227.830 1.568.745 102.196 1.066.201 44.856 15.457.858

10

857.674 17.059.064

609.522 16.637.258

1.259.043 16.716.901

11 12 13 14 15 16

12.809.848 90.000 1.690.675 1.556.798 831.743 50.000 17.029.064

12.705.729 61.351 1.561.539 1.405.319 782.972 18.076 16.534.986

12.639.654 72.340 1.619.963 1.414.745 877.599 70.515 16.694.816

30.000

102.272

22.085

-30.000

-37.070

-33.000

0

65.202

-10.915

9

Bijdrage Basispakket Bijdrage Basispakket flexibel Bijdrage Maatwerk (POM) Bijdrage Huisvesting Bijdrage Epidemioloog Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma Bijdrage Samenwerking

Overige opbrengsten Som der Baten

Begroting 2021 €

LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Uitbestede diensten Algemene kosten Projectkosten Som der Lasten

Financiële baten & lasten

17

Resultaat boekjaar

De analyse tussen realisatie 2021 en de begroting 2021 is opgenomen in het Bestuursverslag en de analyse tussen de realisatie 2021 en realisatie 2020 is opgenomen in de toelichting op de Staat van Baten en Lasten.

28

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

D. Kasstroomoverzicht over 2021 2021

Ref. €

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen

2020 €

€

€

65.202 12 5

61.351 2.822

-10.915 72.340 4.914

64.173 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie operationele schulden

2 7

357.413 -126.445

77.254 -495.272 71.140

230.968 360.343

Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in materiele vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

1

Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

6

-51.482

-424.132 -357.793 -45.832

-51.482 57.751

-45.832 0

57.751

0

Netto kasstroom

366.612

-403.625

Mutatie geldmiddelen

366.612

-403.625

3.829.467 4.196.079 366.612

4.233.092 3.829.467 -403.625

Aansluiting geldmiddelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie geldmiddelen

3 3

29

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Statutaire gegevens Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West (verder: JGZ ZHW), gevestigd aan Croesinckplein 24-26, 2722 EA te Zoetermeer, KvK-nummer 50322273. Statutaire doelstellingen De statutaire doelstellingen van JGZ ZHW zijn: a) het beschermen en bewaken van de lichamelijke en psychische gezondheid van alle kinderen en jeugdigen vanaf (ongeveer) negen maanden voor hun geboorte tot aan hun drieëntwintigste jaar en het gebundeld aanbieden van alle diensten ter zake; b) het realiseren van groei, ontwikkeling, innovatie, kennisontwikkeling en continuïteit in de jeugdgezondheidszorg door middel van samenwerking met derden; c) het uitvoeren van preventietaken op het gebied van jeugdgezondheidszorg; d) het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daaraan dienstig kan zijn.

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2021, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2021. Continuïteitsveronderstelling De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. De basis hiervoor is het afgesloten convenant 2022-2027, het eigen vermogen van de organisatie alsmede de liquide positie. Op basis van de meerjarenbegroting is een liquiditeitsprognose opgesteld tot en met december 2023. Deze prognose bevestigt een stabiele financiële positie tot en met december 2023. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ640, en de bepalingen bij en krachtens de Wet normering Topinkomens ('WNT').

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. De verdichte balans en verdichte staat van baten en lasten is uitgebreider gepresenteerd dan de RJ640 voorschrijven. JGZ ZHW heeft deze uitbreidere toelichting gekozen om meer inzicht te geven aan de gebruikers van de jaarrekening, waaronder specifiek de gemeenten waarvoor JGZ ZHW activiteiten verricht. De jaarrekening wordt eveneens gebruikt voor vaststelling en afrekening van subsidies, waarmee deze uitgebreidere toelichting meer inzicht verschaft over de hoogte per activiteit en gemeente. Subsidiebeschikking uitvoering uniforme wettelijke taken Voor de uitvoering van de uniforme wettelijke taken hebben de H8 gemeenten middels individuele subsidiebeschikkingen het totale budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de activiteiten. Met deze subsidie dient JGZ ZHW, op grond van het Besluit Publieke Gezondheid, de uitvoering van de Jeugdgezondheidszorg vanuit het basistakenpakket voor kinderen van -/- 9 maanden tot 19 jaar te verrichten.

In de subsidiebeschikkingen zijn voorwaarden en verplichtingen voor de JGZ ZHW opgenomen, zoals prestatieverplichtingen op basis van bereikcijfers en het gebruik van een Digitaal Dossier.

30

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van de baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen van waarderingvan activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of de actuele waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van JGZ ZHW. Materiële vaste activa Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de staat van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Bij een investering in eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief.

Het bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt slechts teruggenomen indien er aanwijzingen zijn dat een in voorgaande jaren in de jaarrekening verwerkt verlies als gevolg van waardevermindering niet meer aanwezig is of veranderd is.

Operationele lease Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winsten-verliesrekening over de looptijd van het contract.

31

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen.

De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurige ziekte De voorziening langdurige ziekte betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. Voorziening 45-jaarsregeling De voorziening 45-jaarsregeling, voortgekomen uit de CAO VVT, betreft een voorziening voor bestaande uitkeringen en een inschatting van mogelijke toekomstige uitkeringen. Voor de toekomstige uitkeringen is gekozen voor de opbouwmethodiek, waarbij vanaf de invoering van de regeling (1-9-2021) opgebouwd wordt tot aan de AOW-leeftijd. Hierbij is o.a. rekening gehouden met de individuele salarissen, leeftijd, duur dienstverband en blijfkans. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

32

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord wanneer deze gerealiseerd zijn. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingsprincipe en het egalisatieprincipe. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten De baten bestaan uit subsidies voor de door JGZ ZHW uit te voeren wettelijke taken en specifiek overeengekomen diensten of werkzaamheden. De subsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de gesubsidieerde uitgaven komen. De realisatie is gebaseerd op een berekening van JGZ ZHW die aansluit bij voorwaarden, beschikkingen en overige afspraken met de gemeenten. De subsidies zijn bij de opmaak van de jaarrekening nog niet vastgesteld. Jaarlijks vindt er een vaststelling van de besteding van deze subsidies plaats door de subsidieverstrekkers.

De resultaten van deze vaststelling ten opzichte van de eigen berekening worden verwerkt in het boekjaar van vaststellen. Subsidies voor specifieke projecten worden verantwoord als baten voor zover ten laste van de betreffende toekenning lasten zijn gerealiseerd. Het nog te besteden deel van deze subsidies wordt verantwoord onder de kortlopende schulden. Subsidie opbrengsten worden opgenomen indien ten laste van de betreffende toekenning lasten zijn gerealiseerd, maar nog geen subsidies zijn ontvangen. Verlenen van diensten (samenwerking) Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Onder de lasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Personeelsbeloningen Personeelsbeloningen (lonen, sociale lasten enz.) vormen aparte regels in de staat van baten en lasten. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de betreffende toelichting. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

33

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Pensioenen JGZ ZHW heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij JGZ ZHW. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. JGZ ZHW betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden.

Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2022 bedroeg de dekkingsgraad 103,7%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is circa 125%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 10 jaar hieraan te kunnen voldoen en heeft recent besloten om de premies in 2021 en 2022 te verhogen. In totaliteit stijgt de premie over deze twee jaren met 2,5%. JGZ ZHW heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. JGZ ZHW heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord.

34

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

E. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft JGZ ZHW zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT.

35

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

117.957 117.957

127.826 127.826

2021 €

2020 €

1.025.798 -897.972 127.826

979.966 -825.632 154.334

51.482 -61.351 -9.869

45.832 -72.340 -26.508

1.077.280 -959.323 117.957

1.025.798 -897.972 127.826

1. Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschaffingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschaffingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Het afschrijvingspercentage bedraagt 10% tot 33,3% op de aanschafwaarde. In 2021 zijn investeringen gedaan in inventaris en computerapparatuur. Er hebben geen bijzondere waardeverminderingen in 2021 plaatsgevonden. 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

7.446 559.932 567.378

175.624 749.167 924.791

2. Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa

De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

36

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021

Debiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

7.446 0 7.446

186.724 -11.100 175.624

Toelichting: Onder debiteuren zijn inbare vorderingen opgenomen die met name betrekking hebben op overige diensten. Een voorziening voor oninbaarheid is niet nodig geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Te ontvangen RIVM entgelden Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen Gemeentelijke subsidies

138.805 11.708 61.439 198.938 149.042 559.932

151.510 12.500 61.490 523.667 0 749.167

Toelichting: De vooruitbetaalde bedragen hebben met name betrekking op vooruitbetaalde huur van het toekomstige boekjaar. De te vorderen entgelden hebben betrekking op de maternale kinkhoest vaccinatie in december van 2021. De afrekening en ontvangst van deze middelen hebben in februari 2022 plaatsgevonden. De overige vorderingen hebben betrekking op waarborgsommen (€ 59.500), welke een looptijd van langer dan 1 jaar hebben, en enkele kleine vorderingen (€ 2.000). De nog te ontvangen bedragen betreft o.a. een corona declaratie welke ingediend is bij het ministerie van VWS (€112.000). Daarnaast bevatte dit eind 2020 een vordering op het UWV in verband met transitievergoedingen van €105.147. Een tweetal claims zijn toegekend door het UWV en dit is ontvangen in 2021. Een tweetal claims zijn echter afgewezen. JGZ ZHW heeft (alhoewel meent recht te hebben op de vordering) voor jaarrekeningdoeleinden besloten de vordering van € 74.294 voorzichtigheidshalve te reserveren. Tegelijkertijd gaat JGZ ZHW wel in bezwaar tegen de afwijzing. Nog te ontvangen Gemeentelijke subsidies Nog te ontvangen Gemeentelijke subsidies

De specificatie is als volgt: Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer

37

149.042 149.042

0 0

52.472 39.583 0 0 23.004 8.192 25.791 0 149.042

0 0 0 0 0 0 0 0 0 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting: De nog te ontvangen subsidies van gemeenten Leidschendam-Voorburg, Wassenaar en Westland hebben betrekking op het basispakket. Van gemeente Delft op extra middelen voor het uitvoeren van projecten in het kader van het Steunpakket sociaal en mentaal welzijn en leefstijl door de coronacrisis. En van gemeente Rijswijk op Programma op Maat. 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

4.195.920 159 4.196.079

3.829.243 224 3.829.467

3. Liquide middelen Rekening-courant bank Kas

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. JGZ ZHW beschikt niet over een kredietfaciliteit. Over dit saldo is in 2021 een negatieve rente van 0,5% betaald.

38

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

2.003.055 65.202 2.068.257

2.013.970 -10.915 2.003.055

4. Eigen vermogen Algemene reserve Resultaat boekjaar Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2021 € Algemene reserve Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling Resultaat boekjaar

2.013.970 0 -10.915 2.003.055

Resultaat bestemming €

Onttrekking

Toevoeging

€

€

-10.915 0 10.915 0

0 0 0 0

0 0 65.202 65.202

Saldo per 31-dec-2021 € 2.003.055 0 65.202 2.068.257

31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

124.393 0 8.160 132.553

123.004 6.727 0 129.731

5. Voorzieningen Jubileum voorziening Voorziening langdurig ziekte Voorziening CAO-regeling vervroegd uittreden na 45 jaar

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2021 € Jubileum voorziening Voorziening langdurig ziekte Voorziening CAO-regeling vervroegd uittreden na 45 jaar

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-dec-2021 €

123.004 6.727 0

6.207 0 8.160

-4.818 0 0

0 -6.727 0

124.393 0 8.160

129.731

14.367

-4.818

-6.727

132.553

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2021 7.055 45.147 80.351

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

39

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting: De jubileum voorziening betreft de toekomstige aanspraken gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening langdurig ziekte was getroffen voor op de balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van bezoldiging aan personeelsleden die op de balansdatum naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening is vrijgevallen omdat er momenteel geen concrete casussen zijn die het treffen van een voorziening rechtvaardigen. De voorziening CAO-regeling vervroegd uittreden na 45 jaar betreft de mogelijke toekomstige uitkeringen rekening houdend met de individuele salarissen, leeftijd, duur dienstverband en blijfkans. 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

57.751 57.751

0 0

0

0

Bij: reservering

82.978

0

Stand per 31 december

82.978

0

Af: verplichting komend boekjaar

-25.227

0

Stand langlopende schulden per 31 december

57.751

0

6. Langlopende schulden Overige langlopende schuld CAO-regeling vervroegd uittreden na 45 jaar Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2021 Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.) 25.227 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) 57.751 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0

31-dec-2020 0 0 0

De verplichting komend boekjaar is verantwoord onder de overige schulden en overlopende passiva. Toelichting: De CAO biedt medewerkers die minimaal 45 jaar een zwaar beroep hebben uitgevoerd, de mogelijkheid om vervroegd uit dienst te treden. Deze regeling loopt van 1 september 2021 tot en met 31 december 2025. De uitkeringsfase loopt door na 31 december 2025. De medewerker moet voldoen aan een aantal voorwaarden om aan de regeling te kunnen deelnemen. Een medewerker heeft zich gemeld om gebruik te maken van deze regeling en hiermee is een vaststellingsovereenkomst overeenkomen. Deze 'harde' verplichting is hier en onder de kortlopende schulden gepresenteerd. Onder de voorzieningen in een schatting opgenomen volgens de opbouwmethode van medewerkers, die mogelijk gebruik zullen gaan maken van deze PricewaterhouseCoopers regeling. In het saldo is er alvast gerekend met 1,5% voor toekomstige indexaties.

40

Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

144.083 290.892 2.187.878 2.622.853

451.923 282.152 2.015.223 2.749.298

144.083 144.083

451.923 451.923

7. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren

Toelichting: De handelscrediteuren worden doorgaans binnen 30 dagen betaald. Er zijn geen disputen over de openstaande bedragen onder de handelscrediteuren.

Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Loonheffing en sociale premies Pensioenpremies Afdrachten premies PAWW

235.890 52.258 2.744 290.892

241.551 37.935 2.666 282.152

Toelichting: De belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen betreffen de loonheffing over de maand december 2021 alsmede het restant af te dragen pensioenpremies (totale afdracht minus voorschotnota's PFZW). De afloop van de loonheffing en premies sociale verzekeringen vindt plaats in januari 2022, de afloop van de pensioenverplichtingen zal naar verwachting in het eerste kwartaal van 2022 grotendeels plaatsvinden.

Overige schulden en overlopende passiva Aanspraken personeel Nog te besteden kosten Stevig Ouderschap Terug te betalen inzake subsidies Programma op Maat Terug te betalen inzake subsidies huisvesting Overige schulden en overlopende passiva

1.356.559 206.214 150.649 17.775 456.681 2.187.878

41

1.313.790 187.440 132.549 13.054 368.390 2.015.223

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021

Aanspraken personeel Te betalen netto salarissen Te betalen eindejaarsuitkering Te betalen vakantiegeld Reservering vakantiedagen

31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

33.882 67.578 439.078 816.021 1.356.559

20.502 55.043 443.291 794.954 1.313.790

Toelichting: De aanspraken personeel betreffen de reservering van het vakantiegeld welke in de maand mei 2022 betaalbaar gesteld moet worden alsmede de reservering van nog niet opgenomen vakantiedagen van het personeel. Met ingang van 2017 is de nog te betalen eindejaarsuitkering opgenomen, die elk jaar in november zal worden uitgekeerd. De netto salarissen betreft de betaling van de dertiende run die in januari 2022 is uitbetaald.

Nog te besteden kosten Stevig Ouderschap Nog te besteden kosten trajecten Stevig Ouderschap

206.214 206.214

187.440 187.440

Toelichting: De nog te besteden kosten trajecten Stevig Ouderschap bestaan uit trajecten die in 2020 en 2021 zijn gestart en in 2022 worden afgerond. Een traject voor Stevig Ouderschap duurt gemiddeld anderhalf jaar met 6 contactmomenten. De gemeenten financieren het volledige traject vooraf, waarmee de nog uit te voeren contactmomenten zijn gereserveerd.

Terug te betalen inzake subsidies Programma op Maat Terug te betalen inzake subsidies Programma op Maat

De specificatie is als volgt: Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer

150.649 150.649

132.549 132.549

42.182 24.805 106 87 4.265 730 38.201 40.273 150.649

38.260 4.615 4.531 0 16.307 0 0 68.836 132.549

Toelichting: Per 31 december 2021 is er sprake van activiteiten van het Programma op Maat welke niet of niet volledig zijn uitgevoerd. De niet gerealiseerde activiteiten worden tegen het beschikte tarief terug betaald aan de betreffende gemeenten.

42

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021

Terug te betalen inzake subsidies huisvesting Terug te betalen subsidies huisvesting

De specificatie is als volgt: Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer

31-dec-2021 €

31-dec-2020 €

17.775 17.775

13.054 13.054

4.182 0 0 0 539 0 0 13.054 17.775

0 0 0 0 0 0 0 13.054 13.054

Toelichting: De kosten van de huisvesting worden integraal doorberekend aan de gemeenten. Het saldo van het nog te betalen bedrag per balansdatum bestaat uit de werkelijke huisvestingskosten minus de ontvangen bedragen.

Overige schulden en overlopende passiva Accountant- en juridische kosten Vooruit ontvangen subsidies Nog te betalen hielprikvergoedingen CAO-regeling vervroegd uittreden na 45 jaar Overige schulden en overlopende passiva

24.079 222.491 17.365 25.227 167.519 456.681

39.107 133.200 15.148 0 180.935 368.390

Toelichting: De vooruit ontvangen subsidies zijn activiteiten die over meerdere jaren lopen maar gestart zijn in 2020 en eerder. Tevens is een verbouwing, met goedkeuring vanuit de gemeente Zoetermeer gereserveerd vanuit de terug te betalen middelen 2020. De nog te betalen hielprik vergoedingen betreffen de vergoedingen aan verloskundige praktijken die vanaf juli 2014 voor JGZ ZHW de hielprikken hebben uitgevoerd. De overige schulden en overlopende passiva betreffen kosten die betrekking hebben op 2021, maar per 31 december 2021 nog niet zijn gefactureerd aan JGZ ZHW.

43

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen (Meerjarige) financiele verplichtingen

Huisvesting De jaarlijkse financiële verplichtingen ten aanzien van de huisvesting bedragen circa € 2.483.000. Hierbij is geen rekening gehouden met onderverhuur aan derden. Er zijn tot zekerheid voor het niet nakomen van financiële verplichtingen door JGZ ZHW geen bankgaranties verleend aan derden. De Stichting heeft ultimo 2015 formeel alle huurcontracten overgenomen van de latende partijen. Daarnaast hebben er enkele verhuisbewegingen plaatsgevonden. De tendens is tevens dat in de toekomst het aantal locaties wordt teruggebracht en JGZ ZHW nog meer naar de vindplaatsen van kinderen en ouders toegaat. Ultimo 2021 is sprake van 27 locaties die in gebruik zijn door de stichting JGZ ZHW. De contractuele verplichtingen zijn opgenomen voor alle 27 locaties. Automatisering JGZ ZHW heeft op basis van een Europese Aanbesteding in augustus 2018 de gunning toegekend aan RAM Mobile Data BV voor diensten op het gebied van ICT en WAN. Het contract is formeel getekend op 7 november 2018. De contractwaarde bedraagt € 440.000 inclusief btw per jaar, met een looptijd van 5 jaar. Ten aanzien van de telefonie is middels een Europese Aanbesteding in 2018 een contract gegund voor een periode van 5 jaar voor zowel de vaste als de mobiele telefonie. Dit contract is getekend op 19 oktober 2018 en heeft een contractwaarde van € 144.000 per jaar inclusief btw.

De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn als volgt te onderscheiden:

huisvesting automatisering € € 1.258.000 584.000 1.225.000 353.000 0 0

Kortlopend deel (< 1 jr.) Langlopend deel (> 1 jr.) Hiervan langlopend deel (> 5 jaar) Totaal verplichtingen

2.483.000

937.000

totaal € 1.842.000 1.578.000 0 3.420.000

Overige verplichtingen en regelingen

Convenant JGZ ZHW Met ingang van 2022 beschikt JGZ ZHW over een nieuwe meerjarige afspraak, vormgegeven in een zesjarige convenant die loopt tot en met 2027. Dit convenant dient als basisafspraak voor uitvoering en financiering van het basispakket JGZ ZHW, hierin wordt het bestaande financiële kader voortgezet uit het convenant 2018-2021. Jaarlijks wordt op grond van OVA en PPC indexatie en CBS kindaantallen de totale bijdrage van de H8 gemeenten bepaald en individueel aangevraagd in acht afzonderlijke subsidie aanvragen.

44

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

F. Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vennootschapsbelasting JGZ ZHW heeft aan de belastingdienst gevraagd om een conclusie te trekken of JGZ ZHW onder de Wet Vpb valt. Voor de boekjaren 2013 tot 2015 is geconcludeerd dat JGZ ZHW geen onderneming heeft gedreven en hierdoor is JGZ ZHW niet onderworpen aan vennootschapsbelasting. JGZ ZHW heeft haar dienstverlening tussen 2015 en 2021 niet aangepast en stelt zich op het standpunt dat zij ook in 2021 geen onderneming gevoerd heeft in het kader van de Wet Vpb. Hierdoor zijn geen posities opgenomen ten aanzien van de fiscus.

45

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 2021 €

2020 €

11.267.551 653.122 1.229.880 1.536.338 105.507 1.231.293 4.045 16.027.736

10.913.895 534.135 1.227.830 1.568.745 102.196 1.066.201 44.856 15.457.858

9. Gemeentelijke baten Bijdrage Basispakket Bijdrage Basispakket flexibel Bijdrage Maatwerk (POM) Bijdrage Huisvesting Bijdrage Epidemioloog Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma Bijdrage Samenwerking

De bijdragen aan de bovenstaande subsidies is als volgt: 2021 € Bijdrage Delft Bijdrage Leidschendam-Voorburg Bijdrage Midden-Delfland Bijdrage Pijnacker-Nootdorp Bijdrage Rijswijk Bijdrage Wassenaar Bijdrage Westland Bijdrage Zoetermeer

2.504.619 2.051.804 602.932 1.737.135 1.676.601 789.582 3.104.686 3.560.377 16.027.736

Toelichting: De subsidies hebben betrekking op activiteiten die voor acht gemeenten in Zuid-Holland worden uitgevoerd. Deze subsidies zijn onderverdeeld in verschillende soorten activiteiten, waarbij per onderdeel afspraken over gemaakt zijn die opgenomen worden in een jaarlijkse subsidiebeschikking. De verantwoording inzake de bijdrage basistakenpakket vindt plaats op basis van niet financiële informatie. In "Bijlage 1 - Kengetallen Bereik en Maatwerk activiteiten" zijn de gerealiseerde prestaties (uitgedrukt in bereik) van het basispakket opgenomen. Op basis van de geleverde prestaties over 2021 kan worden vastgesteld dat de prestaties binnen de kaders van de subsidiebeschikkingen 2021, algemene subsidieverordeningen van de betreffende gemeenten en de convenant JGZ ZHW gerealiseerd zijn. JGZ ZHW zal naast de financiële gegevens in deze jaarrekening tevens een verzoek tot vaststelling aan de acht gemeenten sturen. De vaststelling zal gedurende het boekjaar 2022 plaatsvinden. Alle subsidie opbrengsten zijn opgenomen op basis van de door JGZ ZHW ingezette vaststelling, rekening houdend met de voorwaarden en afspraken per gemeente.

46

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 De subsidies voor het basispakket, epidemioloog en het rijksvaccinatieprogramma hebben een structureel karakter en volgen de afspraken uit het convenant met de H8 gemeenten. Hierdoor kunnen de inkomsten begrotingstechnisch heel exact worden opgenomen. Afwijkingen in de realisatie kunnen maar heel beperkt zijn en vloeien veelal voort uit afwijkingen in de beschikkingen. In het convenant, die is aangegaan voor de periode van 2018 tot en met 2021, is de jaarlijkse berekeningsmethodiek beschreven en zijn tevens de regionale doelen benoemd. Deze regionale doelen zijn richtinggevend en hieraan zijn geen financiele resultaatverplichtingen gekoppeld. De bijdrage voor huisvestingskosten , welke een structureel karakter hebben, zijn gebaseerd op de werkelijke kosten van de 27 JGZ locaties. In 2021 valt de realisatie ten opzichte van de begroting circa € 109k lager uit. Dit heeft een aantal oorzaken. Allereerst is m.b.t. gemeente Zoetermeer in de begroting € 43k begroot voor locatie Parkdreef, waarvan de huurovereenkomst in 2020 is beëindigd. Voor deze nieuwe locatie komt een nieuwbouwproject in de plaats. In het jaar 2020 is alvast in overleg met de Gemeente Zoetermeer een bedrag van € 40k aan subsidie minder terugbetaald voor deze toekomstige bijdrage.

Daarnaast is er door een verhuizing binnen de gemeente Pijnacker-Nootdorp en het afstoten van gedeelte huurruimte binnen gemeente Midden-Delfland sprake van besparingen op de huurkosten. De laatste oorzaak is te vinden in de realisatie van klein onderhoud en kleine aanschaffingen. In de begroting 2021 is voor ongeveer € 67k begroot aan klein onderhoud en kleine aanschaffingen. De uiteindelijke realisatie bedraagt circa € 23k. Ten aanzien van de subsidies basispakket flexibel en maatwerk (POM) zijn prestatieafspraken gemaakt die beschreven zijn in het activiteitenboek van JGZ. De realisatie van de prestaties zijn nader toegelicht per gemeenten onder "Bijlage 1 - Kengetallen Bereik en Maatwerk activiteiten" van de jaarrekening. Vanwege de coulanceregeling hoeft de verloren productie niet terug betaald te worden, met uitzondering van VoorZorg, toeleiding naar VVE (Rijswijk), Onderzoek naar Ziekteverzuim (Rijswijk), armoedemiddelen (Zoetermeer) en lumpsum. Ten opzichte van de begroting is de realisatie € 149k lager uitgevallen. Dit wordt met name veroorzaakt door het product Voorzorg en Armoede middelen Zoetermeer. Deze producten vielen buiten de coulance regeling en daardoor dient niet gerealiseerde productie terugbetaald te worden. Dit heeft in 2021 een effect van €85k.

Daarnaast was er ten tijde van het opstellen van de begroting 2021 sprake van het continueren van het product Regie op zorg (Rijswijk). Uiteindelijk heeft de gemeente besloten om dit product niet toe te kennen en te stoppen. Effect t.o.v. de begroting bedraagt € 52k. Vanwege deze coulanceregeling is er onder "Bijlage 1 - specificaties Programma op Maat" een onderscheid gepresenteerd tussen de realisatie inclusief en exclusief coulance. In totaal is de realisatie inclusief coulance €1.903k. De realisatie exclusief coulance bedraagt €1.771k. 2021 €

2020 €

176.945 17.593 137.399 277.585 609.522

282.169 14.822 286.720 675.332 1.259.043

10. Overige opbrengsten RIVM opbrengsten inzake vaccinaties RIVM opbrengsten inzake hielprikonderzoeken Inkomsten opleiding specialisatie jeugdartsen Overige bedrijfsopbrengsten

47

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 Toelichting: Vanaf 2019 is het Rijksvaccinatieprogramma overgedragen aan de gemeenten en vallen daarmee onder het Basistakkenpakket. Vanuit het RIVM worden de vergoedingen ontvangen van de vaccinaties die nog niet onder het Rijksvaccinatieprogramma zijn ondergebracht. In 2021 waren de (inhaal)vaccinaties MenACWY en de Maternale kinkhoest (22-weken prik) begroot. Echter, de MenACWY inkomsten zijn gedurende 2021 overgedragen naar het gemeentefonds. JGZ heeft voor deze middelen een aanvullende subsidieaanvraag ingediend bij de gemeenten. De inkomsten zijn daarmee verschoven naar de opbrengsten Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma, een effect van € 130k.

Overige bedrijfsopbrengsten betreft opbrengsten van het AZC Rijswijk, opbrengsten uit aanvullende dienstverlening voor derden en de meerkosten corona. T.o.v. 2020 zijn deze opbrengsten verminderd. Dit met name vanwege de ingediende meerkosten declartie bij VWS. In 2020 bedroeg deze € 403k, in 2021 bedraagt deze circa € 100k. Daarnaast is in 2021 de samenwerking met TNO gestopt. In 2020 waren de inkomsten vanuit TNO € 39k. In de begroting 2021 waren de inkomsten vanuit het UWV ook begroot onder de overige opbrengsten. In de jaarrekening 2021 zijn de gepresenteerd onder de lonen & salarissen (€ 209k).

11. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Overige personeelskosten

Lonen en salarissen Bruto lonen en salarissen Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Dotatie reservering vakantiedagen Dotatie personele voorzieningen Overige lonen en salarissen

Ziekengeld ontvangen Inhuur- en uitzendkrachten

2021 €

2020 €

9.792.121 2.411.538 502.070 12.705.729

9.762.900 2.317.462 559.292 12.639.654

8.370.719 656.959 648.377 21.068 -5.338 38.149 9.729.934

7.984.646 637.529 631.677 92.210 4.914 6.235 9.357.211

-209.850 272.037 9.792.121

-227.680 633.369 9.762.900

Toelichting: De lonen en salarissen betreft alle medewerkers die in dienst zijn bij JGZ ZHW en verloond worden via de salarisadministratie. De lonen & salarissen laten een lagere realisatie zien dan begroot. Gedurende 2021 heeft JGZ te maken gehad met een groot verloop en heeft moeite gehad om de formatie op pijl te houden. Verder zijn er in 2021 een tweetal onvoorziene posten geboekt onder de lonen en salarissen. Dit betreft de regeling vervroegd uitdiensttreding en het oninbare deel van een UWV transitievergoeding. In totaliteit bedragen deze extra kosten circa € 160k. De kosten voor inhuur- en uitzendkrachten is t.o.v. 2020 gedaald, met name door het in vaste dienst nemen van een aantal teamcoaches en het verlagen van de ureninzet.

48

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 2021 Het gemiddeld aantal FTE is als volgt verdeeld : Artsen Verpleegkundigen Assistenten Overige primaire functies Overige personeel

2020

29,0 66,3 29,5 17,8 29,8 172,4

31,1 66,5 30,8 18,1 29,9 176,4

Toelichting: Het gemiddeld aantal FTE betreft de medewerkers in loondienst. Begroot is 177,4 FTE voor 2021. Ultimo 2020 was sprake van 174,3 FTE en ultimo 2021 is sprake van 176,5 FTE. Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland.

Sociale lasten en pensioenen Premie ZVW wg Premie WW wg Premie WIA wg Pensioenen Overige sociale lasten

2021 €

2020 €

586.093 179.592 769.409 875.057 1.387 2.411.538

549.901 288.742 681.357 796.812 650 2.317.462

Toelichting: Deze post heeft onder andere betrekking op de werkgeverslasten voor nabestaanden- en ouderdomspensioen. De sociale lasten betreffen de reguliere werkgeverskosten op basis van het geldende fiscale regime. De sociale lasten zijn gestegen in lijn met de stijging in salariskosten. De kosten met betrekking tot de pensioenen wordt afgedragen aan het pensioenfonds Zorg & Welzijn. De jaarlijkse premiepercentages voor de pensioenen zijn met 1,5% gestegen ten opzichte van 2020.

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Kosten ARBO Werving en selectie Opleidingskosten Vergoeding Raad van Toezicht Overige personeelskosten

145.183 50.276 17.998 138.000 56.100 94.513 502.070

154.820 78.529 7.651 145.882 60.671 111.739 559.292

Toelichting: Onder de overige personeelskosten zijn reguliere kosten opgenomen op basis van de CAO en arbeidsvoorwaarden.

49

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 2021 €

2020 €

12. Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen overige vaste bedrijfsmiddelen

61.351 61.351

72.340 72.340

1.089.542 471.997 1.561.539

1.094.454 525.509 1.619.963

13. Huisvesting Huur onroerende zaken Servicekosten

Toelichting: Stichting JGZ ZHW maakt voor de uitvoering van haar dienstverlening in 2021 gebruik van 27 locaties. De huisvestingskosten bestaan uit doorberekende huurpenningen, servicekosten, schoonmaak kosten en belastingen. De gemeenten vergoeden door middel van subsidiebeschikking de directe kosten voor huisvesting. De realisatie is in 2021 lager uitgevallen dan begroot. Een toelichting hierop is te lezen onder 9. Gemeentelijke baten.

14. Uitbestede diensten Automatisering DD JGZ licentie, onderhoud en beheer Maatwerkontwikkeling systeem / Management Informatie Kosten overige software Vaccinatie kosten Postbezorging Facilitaire diensten Financiële- en salarisadministratie HRM-diensten Overige uitbestede diensten

604.220 303.563 108.021 159.891 109.052 52.222 11.662 22.380 34.308 0 1.405.319

50

589.394 216.866 194.335 169.172 78.211 74.501 35.831 19.836 36.368 231 1.414.745

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West Zoetermeer

G. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2021 Toelichting: De uitbestede diensten betreffen onder andere contractuele verplichtingen met latende partijen inzake de outsourcing van taken als administratie, ICT, facilitaire zaken en diensten als HRM en postbezorging. De automatisering is volledig uitbesteed aan RAM ICT, op grond van een Europees aanbestedingstraject in 2018. De kosten uitbestede diensten zijn een stuk lager uitgevallen dan begroot, ruim € 150k. In 2021 is m.b.t. Onderhoud en ontwikkeling ICT minder geïnvesteerd dan voorzien. De realisatie t.o.v. de begroting is € 40k lager. Verder was er in 2021 voor € 20k een medewerkerstevredenheid onderzoek begroot. Deze is door alle coronaperikelen niet uitgevoerd. Op het gebied van postbezorging is in 2021 gestart met het afbouwen van de inzet van externe inzet postbezorging. De realisatie valt daarmee € 25k lager uit dan begroot. Ook waren er kosten begroot voor het investeren in de vervanging van mobieltjes. Hoewel er deels nieuwe toestellen zijn aangeschaft valt deze realisatie lager uit dan begroot. In totaal is de realisatie van de telefoonkosten € 28k lager t.o.v. de begroting. De laatste oorzaak ligt in de realisatie van AFAS-consultancy. JGZ maakt de afgelopen jaren veel gebruik van een vaste AFAS-consultant. In 2021 was hiervoor € 25k begroot.