Document · PDF

RA 25 025 Bijlage 1 Jaarrekening IPP 2024

Forum Stad en Samenleving 10 juni 2025, gemeente RijswijkBij agendapunt: Zienswijze Industrieschap 'De Plaspoelpolder': ontwerpbegroting 2026-2029 (RA 25 025)14.630 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen Financiële Verordening IPP 2023, Controleverordening IPP 2023 en Controleprotocol Accountantscontrole IPP 2023. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan 5% van de materialiteit met een maximum van 100 euro nader toegelicht

Volledigheidshalve zij opgemerkt dat de volgende documenten zijn gehanteerd voor de jaarrekening en door het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn vastgesteld: -

Financiële verordening IPP 2023 Controleverordening IPP 2023 Treasurystatuut IPP 2023 Controleprotocol accountant IPP 2023 Masterplan IPP 2024 Beleidsnota M&O IPP 2023

In 2024 is het Masterplan Verbijzonderde Interne Controle Industrieschap ‘De Plaspoelpolder’ op een paar kleine punten aangescherpt. Het IPP is voornemens de adviezen uit de Kadernota Rechtmatigheid van oktober 2024 in Q1 in haar Financiële Verordening te verwerken. Het ambtelijk en bestuurlijk proces dat voorafgaat aan een besluit van het Algemeen Bestuur maakte het onmogelijk de Financiële Verordening nog in 2024 te wijzigen. Het IPP is onder meer voornemens de tijdigheid van melden als volgt te verwerken in artikel 10, onder lid 6: ‘Voor afwijkingen van de begroting als gevolg van overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investeringen en baten die ontstaan na de laatste tussenrapportage en 31 december kan het melden en verantwoorden in de jaarrekening als tijdig worden geduid’. Daarnaast zal in de Financiële Verordening een nadere duiding worden gegeven wanneer een overschrijding van de lasten en/of investeringen acceptabel is en aan de wijze waarop budget wordt overgeheveld.

Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000, tenzij anders aangegeven.

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: - Investeringen met een economisch nut; - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 15.000 worden conform de (nieuwe) financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de

bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten) verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn bedragen: - Gronden en terreinen: n.v.t. - Garages: 25 - Bedrijfsgebouwen: n.v.t. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van ingebruikname. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt.

Treubstraat locaties 1 en 5 Na de verkoop van een deel van locatie 5 (in 2021) is in de jaarrekening 2021 de locaties 1 en (rest van) 5 van de Treubstraat uit de grondexploitatie gehaald, omdat deze locaties niet verder ontwikkeld worden door IPP Haaglanden. De kosten zijn naar rato van de verkrijgingswaarde verdeeld over de grondexploitatie en genoemde locaties. De locaties 1 en 5 zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs. De apparaatskosten die in het verleden zijn toegerekend aan deze locaties, zijn niet geactiveerd, maar ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht. De gronden (en opstallen) zijn inmiddels verkocht en geleverd. In de gesloten overeenkomsten voor de verkoop van de Treubstraat 1 en 5 was namelijk bepaald dat voor de levering nog een aantal zaken werden uitgevoerd door de gemeente. De kosten daarvan werden gemaakt door het IPP Haaglanden, het aandeel van de koper in deze kosten is tot uitdrukking gebracht met een tijdelijke gebruiksvergoeding (huur) tot aan de levering. Aanpassingen en tijdelijke gebruiksvergoeding maken intrinsiek onderdeel uit van de verkoopovereenkomst voor de levering van de grond en het vastgoed. De vervaardigingskosten van de overeengekomen aanpassingen zijn/werden op de boekwaarde bijgeschreven (geactiveerd).

De gebruiksvergoeding is/werd verwerkt in het betreffende jaar van ontvangst en verantwoord in de jaarrekening in de lasten en baten en het exploitatieresultaat van IPP Haaglanden (niet op boekwaarde in mindering gebracht). De overeengekomen verkoopprijzen zijn belangrijk hoger dan de geactiveerde kosten en de niet geactiveerde bedragen tezamen. Met de verkoop van Treubstraat 19-23 op 28 augustus 2024 zijn deze locaties afgerond in 2024.

Erfpacht In erfpacht uitgegeven gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij de uitgifteprijs van eerste uitgifte geldt als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Voorraden Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit

ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). De verliezen op grondexploitaties worden voorzien zodra deze bekend zijn. De voorziening wordt gewaardeerd op nominale waarde. In de berekening van de resultaten op eindwaarde zit naast de in prijspeil 2025 begrote kosten tot aan de einddatum. Wel wordt daarbij ook nog de aangehouden kosten-opbrengstenstijging begroot (in Herzieningen 2025 vanaf 2025 in beginsel 2,5% per jaar).

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: 1. De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en 2. De kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en 3. Er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst.

Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2024: Tabel 5 Investeringen met economisch nut

Boek- Investewaarde ringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

31 december 2024

1-jan-24 €

Boekwaarde

€

Gronden en terreinen Erfpachtgronden

151.062

Treubstraat

1.320.454

Polakweg 8

1.725.095

1.471.516

1.725.095

Totaal investeringen met economisch nut

1.320.454

0 1.725.095

1.320.454

1.876.157

Vlottende activa

Voorraden De post voorraden wordt onderscheiden in: Tabel 6 Boekwaarde 31-dec-24 €

Boekwaarde 31-dec-23 €

11.745.119

11.526.815

6.458.330 5.286.789 5.286.789

6.368.160 5.158.655 5.158.655

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Totaal voorraden

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2024 het volgende overzicht worden weergegeven: Tabel 7 Boekwaarde 1 januari 2024

Hoornwijck Sylvain Poonsstraat Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

VermeerVerminderingen deringen

€

4.934.400

245.063

218.463

224.256

101.533

5.158.656

341.673

Balanswaarde 31 december 2024

Hoornwijck Sylvain Poonsstraat Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

Winst uitname €

Balanswaarde 31 december 2024 € 4.961.000 325.789

218.463

Begrote nog Begrote nog te te maken realiseren kosten opbrengsten

5.286.789

Begroot resultaat (nominale waarde)

€

4.961.000

444.200

5.405.200

6.438.195

325.789

214.366

580.230

-40.075

5.286.789

658.566

5.985.430

6.398.120

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van januari-2025 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het dagelijks bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. Het Dagelijks Bestuur hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen: - Rentepercentage bedraagt 0%; - Kostenindexatie bedraagt 2,5%; - Opbrengstenindexatie bedraagt 2,5%; - De geplande afzet is gebaseerd op gesloten overeenkomsten/taxaties De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de complexen Hoornwijck en Sylvain Poonsstraat.

In de Herzieningen 2025 (GREXEN): - Is een overzicht van kansen en risico's (risicoparagraaf) opgenomen; - Ook wordt toegelicht waarom de parameters kosten-/opbrengstenstijgingen vanaf 2025 zijn gesteld op 2,5% per jaar (korte restant looptijd en met name BDB verwacht daling van de kostenstijging tot 2% - 3% per jaar).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Tabel 8 Stand 2024

Rekening-courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 2024

6.300.385

6.561.089

35.854

70.910

6.336.239

6.631.998

Overlopende Activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Tabel 9

Te ontvangen omzetbelasting Betaalde waarborgsommen Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Boekwaarde 31-dec-24 € 63.314 4.719

Boekwaarde 31-dec-23 € 36.241 4.719

284.785

287.456

325.818

328.416

Boekwaarde 31-dec-24 €

Boekwaarde 31-dec-23 €

7.522.401 5.378.779 897.667

7.113.605 5.909.231 408.796

13.798.846

13.431.632

Vaste passiva Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: Tabel 10

Reserves, gespecificeerd naar: algemene reserve bestemmingsreserve Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen

Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een

bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2024: Tabel 11 Saldo 1-jan

Resultaat bestemming

2024

2023

€

Toevoegingen

Resultaat boekjaar

Onttrekkingen

€

Saldo 31-dec 2024 €

Algemene reserve

7.113.605

408.796

897.667

8.420.068

Totaal algemene reserve

7.113.605

408.796

897.667

8.420.068

Bestemmingsreserve: Investeringsagenda IPP Haaglanden

5.909.231

Totaal bestemmingsreserve

5.909.231

Totaal reserves

13.022.836

530.452 408.796

897.667

5.378.779

530.452

5.378.779

530.452

13.798.846

Algemene reserve Deze reserve houdt verband met de algemene reserve en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de continuïteit. Bestemmingsreserve Investeringsagenda IPP Haaglanden Deze reserve houdt verband met de investeringsagenda IPP Haaglanden en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de investeringen voor de herontwikkeling Plaspoelpolder en Westvlietweg. Gedurende 2024 is € 530.452 op basis van de bestemming voor het jaarrekeningsaldo onttrokken.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden wordt onderscheiden in: Tabel 12

Overige schulden Banksaldi Totaal

Boekwaarde

31-dec-24

31-dec-23

€

22.404

128.003

4 22.408

128.003

Boekwaarde 31-dec-24 €

Boekwaarde 31-dec-23 €

30.749

30.951

30.749

30.951

Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Tabel 13

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen Kosten accountantscontrole Er is een opdracht aangegaan met BakerTilly voor de jaarrekening controle 2024. Deze werkzaamheden zullen plaatsvinden in 2025 en ten laste komen van 2025. De verplichting bedroeg in 2024 circa € 40.000. Dit is gebaseerd op de opdrachtbevestiging van BakerTilly.

Inhuur personeel aangesloten gemeenten Conform artikel 22, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling IPP 2024, detacheren beide gemeenten ambtenaren voor ondersteunende taken. De verplichting bedroeg in 2024 circa € 260.000, gebaseerd op ureninzet van de medewerkers. Archiefbeheer IPP Haaglanden heeft een contract afgesloten met de Gemeente Rijswijk voor het archiefbeheer. De verplichting in 2024 bedroeg circa € 25.000.

Vennootschapsbelastingplicht Met de invoering van de Vpb-plicht voor overheidsondernemingen is IPP per 1 januari 2016 Vpb-plichtig. Voor de periode 2016 tot en met 2021 zijn inmiddels door de Belastingdienst definitieve aanslagen opgelegd. Over het jaar 2023 is de aangifte klaar om ingediend te worden. Het positief fiscaal resultaat over 2024 kan worden verrekend met de fiscale verliezen uit voorgaande jaren. In overleggen met de Belastingdienst laat het IPP zich bijstaan door een fiscale adviseur.

2.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - een analyse van afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie per programma; - een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien; - een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd; - een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; - analyse ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid; - de informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.

2.5.1 Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna is per onderdeel zoals opgenomen in het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de jaarstukken en de begroting. Tabel 14 Programma:

Baten

Programma algemeen bestuur

31.733

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties

-711.463

Programma herstructurering werklocaties

2.437.084

Lasten

Toelichting baten

Toelichting lasten

De beheerkosten zijn met Doordat de lasten gestegen zijn +/- 30K gestegen en de heeft dat indirect ook een effect bestuurskosten zijn ook met op de doorbelasting naar de +/- 40K gestegen. Het 73.156 projecten waardoor er in dit verschil wordt vooral programma een voordeliger saldo ontstaan door kleine op de baten gerealiseerd wordt. afwijkingen die bij elkaar optellen tot 70K. Zowel de lagere baten als lasten wordt veroorzaakt door een Zowel de lagere baten als lagere realisatie van Sylvain lasten wordt veroorzaakt -537.372 Poonsstraat. Met name een door een lagere realisatie grotere afwijking bij de baten van Sylvain Poonsstraat. doordat de verkoop nog niet plaats gevonden heeft. Meer baten dan begroot gerealiseerd in verband met de Hogere lasten in verband 1.610.665 kostprijs grondverkopen business met het bouwrijpmaken casesses en de overbrenging treubstraat en de polakweg. treubstraat.

Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Dividend

nvt

Saldo van de financieringsfunctie

-66.430

Rente-opbrengst op de rekening courant is lager d.m.v. een eigen bankrekening en een lagere vordering.

nvt

Verkoop van de locaties Parkeerterrein Burgemeester Elsenlaan, Nijverheidsstraat en Sythoff hebben niet plaatsgevonden in 2024

nvt

Verkoop diverse gronden

-4.000.000

Programma:

Baten

Lasten

Toelichting baten

Toelichting lasten

Overige algemene dekkingsmiddelen

-32.025

31.808

Huuropbrengsten van Gijnstraat zijn lager dan begroot

Voornamelijk op de van Gijnstraat hogere lasten dan begroot.

95.452

Daadwerkelijke onttrekking uit de bestemmingsreserve voor de investeringsagenda is lager dan begroot doordat er minder kosten gerealiseerd zijn.

nvt

-2.245.649

1.178.266

6.515.813

2.194.231

4.270.164

3.372.497

Kosten van de overhead Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totaal afwijkingen op de baten en lasten Begroot e baten en lasten Gerealiseerde baten en lasten

2.5.2 Algemene dekkingsmiddelen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: – Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is – Dividend – Saldo van de financieringsfunctie – Overige algemene dekkingsmiddelen

Rente opbrengst Verkoop diverse gronden Overige exploitaties Totaal algemene dekkingsmiddelen

Raming 2024 Saldo 269.000 4.000.000 105.000 4.374.000

werkelijk 2024 Lasten Baten 8 202.570 0 0 231.975 273.142 231.983 475.712

Saldo 2023 Saldo 202.562 0 41.167 243.728

204.942 0 98.792 303.734

Renteopbrengsten: Over 2024 was er een tegoed in rekening-courant met de gemeente Rijswijk. Een gemeenschappelijke regeling als het IPP Haaglanden is verplicht de overtollige financieringsmiddelen onder te brengen bij de Schatkist. Dit heeft tot gevolg dat de over de uitstaande middelen een rente van € 202.570 is ontvangen. Verklaring verschillen: In 2024 is het gemiddelde rentepercentage waarover een vergoeding ontvangen ca. 3,56% .

Overige exploitaties: De saldi van de overige exploitatie bestaat uit:

Lasten

Totaal

Van Gijnstraat 27

Reclamemast Parkeergarage en Handelskade parkeerterrein

Erfpacht

Onderhoudskosten

48.086

Betaalde huur

127.224

Personeelskosten

15.713

14.875

Belastingen en verzekeringen

23.734

16.180

overige kosten

17.218

Totaal lasten

231.975

206.365

18.389

7.221

Begrotee lasten

200.167

161.726

28.381

2.275

7.785

Verschil

-31.808

-44.639

9.992

2.275

564

Reclamemast Parkeergarage en Handelskade parkeerterrein

Erfpacht

Baten Huren Erfpachten

Totaal 264.472

838 7.554 10.835

Van Gijnstraat 27 138.124

56.408

6.383

69.940

8.670

Totaal baten

273.142

138.124

56.408

69.940

8.670

Begrote baten

305.167

166.557

64.040

65.900

8.670

Verschil

32.025

28.433

7.632

-4.040

Resultaat 2024

41.167

-68.241

38.019

69.940

1.449

Lasten Met ingang van augustus 2022 is het pand aan de Van Gijnstraat 27 gehuurd en verhuurd aan derden. Voornamelijk de aanschaf van zonnepanelen bij de Van Gijnstraat zijn de lasten hoger dan begroot. Baten Verkoop gronden In 2024 zijn er geen verkopen geweest. Huren Het betreft de huuropbrengst van de garage, parkeerterrein en de reclamemast van het schap en de gedeeltelijke verhuur van Van Gijnstraat 27. Verklaring verschillen: Bij het opstellen van de begroting 2024 is bij zowel de baten als de lasten van de Van Gijnstraat 27 +/- 30K niet opgenomen, omdat het bedrag nog niet bekend was dat het pand aan derden gehuurd en verhuurd zou worden.

2.6 Kosten van de overhead Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tabel 15 Omschrijving

Begroting

Kosten van de overhead:

kosten van de overhead

Realisatie 2024

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

€

491.637

565.100

-73.463

280.962

597.684

-316.721

-523.370

523.370

74.313

206.649

Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties, investeringen en dotaties aan voorzieningen ter dekking van grootonderhoud Totaalbedrag van de kosten van de overhead

491.637

565.100

-73.463

280.962

De werkelijke baten en lasten uit hoofde van de overhead wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af. Dit betreft de doorbelasting.

2.7 Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting De werkelijke baten en lasten uit hoofde van de heffing voor de vennootschapsbelasting wijken ten opzichte van de begroting na wijziging niet af vanwege de fiscaal verrekenbare verliezen. Er wordt geen vennootschapsbelasting geheven.

2.8 Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma 2.8 Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. De over 2024 gerealiseerde incidentele baten en laten zich als volgt specificeren: Tabel 16 Omschrijving Incidentele baten en lasten

Begroting voor wijziging Baten €

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties - mutatie verliesvoorziening Programma herstructurering werklocaties - mutatie bestemmingsreserve Totaal incidentele baten en lasten

Realisatie 2024

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

€

70.036

-70.036

4.000.000

530.452 4.000.000

530.452

530.452 70.036

460.416

De werkelijke incidentele baten en lasten wijken ten opzichte van de begroting na wijziging met een bedrag van per saldo € 3,4 miljoen af. Dit betreft de mutatie verliesvoorziening op de grondexploitatie Hoornwijck en de onttrekking uit de bestemmingsreserve voor de realisatie. In de begroting was rekening gehouden met mogelijke verkopen van het parkeerterrein Burgermeester Elsenlaan, Nijverheidsstraat locatie en Sijthoff-locatie. Door vertraging in het juridisch planologisch traject van de gemeente Rijswijk m.b.t. het Havenkwartier zijn de projecten Burgemeester Elsenlaan 329, Nijverheidsstraat en Sijthoff-locatie vertraagd. M.b.t. de locatie Burgemeester Elsenlaan 329 is in november 2024 een (tweede) Allonge getekend waarbij de uiterste leveringsdatum van 31 december 2025 wordt genoemd. Voortschrijdend inzicht leert ons dat de mogelijkheid groot is dat alle drie de genoemde projecten pas in 2026 geleverd zullen worden. 38

Tabel 17 Presentatie van het structureel saldo

2024 €

Saldo van baten en lasten

368.215

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

460.416

Gerealiseerd resultaat

828.631

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-460.416

Structureel resultaat

368.215

Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geweest in het boekjaar 2024.

2.9 Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2.9 De WNT is van toepassing op het IPP. Het voor het IPP toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste twaalf kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2024

Jan Brugman

bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur

2024

2023

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,37

0,56

Dienstbetrekking?

Nee

75.750

74.760

Subtotaal

75.750

74.760

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum (van 233.000)

86.264

123.787

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

75.750

74.760

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Bedragen x € 1

Peter van Bosse

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

2024

2023

2022

1-1 t/m 31-3;

24-4 t/m 31-12;

€ 221

€ 212

€ 206

€ 70.200

€ 244.200

€0

€ 314.400

€ 16.350

€ 26.700

€0

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 43.050

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Aanvang en einde functievervulling in 2024

Peter van Bosse Directeur 2024 1/4 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,402

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

61.650 0

Subtotaal

61.650

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum (van 233.000)

70.335

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

61.650

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

2.10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeenschappelijke regeling verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 11.687, -.

Bevindingen Op basis NBA alert 48, hoofdstuk 6: Accountantscontrole decentrale overheden 2024, heeft er een herberekening op de rechtmatigheid van 2023 plaatsgevonden. Hieruit blijkt dat in de jaarrekening 2023 de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen 2024 betreffen: Programma Algemeen Bestuur/Algemene Dekkingsmiddelen

Jaarrekening IPP 2024

Begrotingscriterium

X € 1 miljoen

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 1. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit is niet van toepassing M&O criterium 4. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

0,07 0 0

0,07 0,07 0

-0,07 0,07 0

Programma ontwikkeling en uitgifte nieuwe werklocaties Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 1. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit is niet van toepassing M&O criterium 4.

Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5)

X € 1 miljoen 0,00 0 0

0 0

Waarvan acceptabel

Waarvan niet-acceptabel

Programma herstructurering werklocaties Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 1. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit is niet van toepassing M&O criterium 4.

Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

X € 1 miljoen 1,31 0 0

2,28

3,59 3,59 0

-3,59 3,59 0

Totaal overzicht Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de AB vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden. Ze paragraaf 4.2.3. van de kadernota oktober 2024 1. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit is niet van toepassing M&O criterium 4.

Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

X € 1 miljoen 1,38 0 0

2,28

3,66 3,66 0

-3,66 3,66 0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2.11 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

2.12 De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Tabel 18 Taakvelden

Begrote baten na wijziging

Begrote lasten na wijziging

Gerealiseerde baten

Gerealiseerde lasten

Verdeling taakvelden naar programma's Programma Programma Programma Algemene algemeen ontwikkeling herstructurering dekkingsbestuur en uitgifte werklocaties middelen nieuwe werklocaties

bedragen x1.000

0.1 Bestuur

565

530

0.4 Overhead

492

523

0.5 Treasury

269

203

0.8 Overige baten en lasten

4740

200

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)

1015

1429

Totaal (baten-lasten)

6516

2194

638

-108 523 203

3.014

2.734

4.270

3.372

416

-70

308

-70

308

244

Bijlagen Bijlage I

Specificatie grondexploitatie (Bouwgrond in exploitatie)

Werkelijk verloop van de boekwaarde in 2024

Hoornwijck

Sylvain Poonsstraat

A. Boekwaarde per 01-01-2024 exclusief verliesvoorziening B. AF:Verliesvoorziening per 01-01-2024 Boekwaarde per 01-01-2024 inclusief verliesvoorziening C. Mutaties 2024, excl. mutaties verliesvoorziening:

11.302.558 6.368.158 4.934.400

224.256 0 224.256

Aanlegkosten: Belastingen Plankosten: Voorbereiding en toezicht Directe kosten Indirecte kosten Overige kosten Totale kosten Waarvan nadelig calculatieverschil kosten naar exploitatie Per saldo onderdeel C Bij: C. mutatie verliesvoorziening 2024 Af: Overige opbrengsten Verliesvoorziening per 01-01-2024 Verliesvoorziening per 31-12-2024 Mutatie verliesvoorziening 2023 (toename)

5.141 7.199 41.246 191.477

10.686 27.022 63.825

245.063

101.533

245.063 0 -148.426 6.368.158 6.438.195 -70.037

101.533 0

Boekwaarde per 31-12-2024 (A+B+C)

4.961.000

325.790

Eindresultaat volgens de laatst voorliggende grondexploitaties: Hoornwijck, nadelig resultaat Sylvain Poonsstraat, voordelig eindresultaat

6.438.195

0 0 0

-40.075

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rijswijk&id=bdb9c9e4-f803-45dc-8310-12e5eaeae7be