Document · PDF

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026.pdf

Gemeenteraad RK 3 november 2022, gemeente RidderkerkBij agendapunt: 5B: Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-202641.874 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Financieel belang – Gemeente

01-01-2023

31-12-2023

Aandelenkapitaal

Eigen vermogen

niet bekend

niet bekend Leningen/garantstellingen

Vreemd vermogen

niet bekend

niet bekend Bijdrage gemeente 2023

Resultaat 2023

niet bekend

Risico’s Drinkwater en de tarieven worden steeds meer gereguleerd. Met name de Autoriteit Consument & Markt (ACM) heeft een grote invloed op de tariefstelling en daarmee op de resultaten. Vervuiling van drinkwater kan zorgen voor hogere reinigingskosten. Hierdoor kunnen tijdelijk activiteiten stilvallen, kunnen (lopende) projecten vertragen en in specifieke segmenten kan sprake zijn van vraaguitval. Sport Service Ridderkerk B.V.

Vestigingsplaats Ridderkerk

Deelnemende partijen

Ridderkerk

Stemverhouding

100%

Gemeenschappelijke regeling

Openbaar belang Het exploiteren en coördineren van het sport gerelateerd maatschappelijk vastgoed in Ridderkerk. Bestuurlijk belang Vertegenwoordiging in het bestuur door de wethouders Sport, Maatschappelijk vastgoed en Financiën. Actuele ontwikkelingen Door de recente extreme prijsstijgingen op de energiemarkt is een gezonde bedrijfsvoering van zwembad De Fakkel vrijwel onmogelijk. Bovendien is er op dit moment nauwelijks een inschatting te maken van de ontwikkeling van de prijzen op de energiemarkt op (middel)lange termijn. In de aandeelhoudersvergadering van 29 augustus 2022 hebben de bestuurders en de directeur van Sportservice Ridderkerk BV daarom gevraagd de (financiële) consequenties van diverse scenario’s om de kosten te kunnen beheersen voor 2024 in kaart te brengen. Hierbij moet bijvoorbeeld worden gedacht aan een tijdelijke sluiting van één of meerdere baden. De financiële gevolgen van dergelijke drastische ingrepen worden op korte termijn doorgerekend. Ook zal er gekeken worden naar de (on)mogelijkheden op technisch gebied om installaties en systemen voor een langere periode dan gebruikelijk uit te schakelen. Daarnaast zullen de gevolgen voor het personeel, de gebruikers en de horeca inzichtelijk gemaakt worden. Financiële positie – Verbonden partij 01-01-2023

Financieel belang – Gemeente 31-12-2023

Aandelenkapitaal

Eigen vermogen

niet bekend

niet bekend Leningen/garantstellingen

Vreemd vermogen

niet bekend

niet bekend Bijdrage gemeente 2023

1.914.400

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Resultaat 2023

Niet bekend

Risico’s Gezonde bedrijfsvoering is met de huidige (energie)kosten niet te garanderen. Centrum Jeugd & Gezin Rijnmond (CJG)

Vestigingsplaats Rotterdam

Stichting

Deelnemende partijen

Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Goeree-Overflakkee, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Westvoorne.

Stemverhouding

3,6%

Openbaar belang CJG Rijnmond treedt op als uitvoerder van de wettelijke gemeentelijke taken op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. Het CJG is de plek waar ouders en verzorgers, kinderen, jongeren en professionals terecht kunnen voor ondersteuning en advies over opgroeien, opvoeden en gezondheid. Bestuurlijk belang Vertegenwoordiging in de Raad voor het Publiek Belang Actuele ontwikkelingen De marktontwikkelingen zijn stabiel. Financiële positie – Verbonden partij 01-012023

Financieel belang – Gemeente

31-12-2023

Aandelenkapitaal

Eigen vermogen

1.356.293

1.626.093 Leningen/garantstellingen

Vreemd vermogen

7.205.000

6.005.000 Bijdrage gemeente 2023

Resultaat 2023

-299.500

1.666.252

Risico’s Onzekerheid impact coronavirus op dienstverlening/onzekerheid omvang subsidie/onvoldoende informatiebeveiliging/onverwachte kostenstijgingen door overheidsmaatregelen of verhoging van premies/beperkte beschikbaarheid zorgprofessionals op de arbeidsmarkt/discrepantie tussen toekomstig profiel personeel versus huidig personeelsbestand.

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Paragraaf 7 Grondbeleid Doel 

 

Algemeen doel: met de informatie uit deze paragraaf kan de gemeenteraad beleidslijnen vast- en bijstellen. Het is een middel om te sturen. Specifiek doel: regie houden op ruimtelijke ontwikkelingen in onze gemeente, zowel inhoudelijk als financieel. Achtergrondinformatie: via grondbeleid kunnen we bij het uitvoeren van bepaalde programma’s uit deze begroting meer bepalen. Bijvoorbeeld over thema’s als groen, water, wonen, werken en recreëren. Tegelijkertijd kan het grondbeleid zowel tot (extra) baten als (extra) lasten leiden. Deze eventuele baten en lasten, en de financiële risico’s van het grondbeleid zijn van groot belang voor de totale financiële positie van de gemeente.

Inleiding Aan het in exploitatie brengen van gronden door de gemeente zijn financiële risico’s verbonden. Zowel aan de kostenkant (grondverwerving, bouw- en woonrijp maken, bodemsaneringen en financieringskosten) als aan de opbrengstenkant (grondverkopen woningbouw en bedrijventerreinen). Daarmee moeten wij rekening houden bij het in exploitatie brengen van grond. Niet alleen de gemeente kan grond in exploitatie brengen. Ook marktpartijen kunnen grond in exploitatie brengen. Bij exploitatie door marktpartijen is de gemeente verplicht om de gemeentelijke kosten te verhalen op de exploitant. Deze kosten zijn wettelijk vastgelegd en daardoor beperkt. Dit leidt ertoe dat we soms niet alle gemaakte kosten kunnen verhalen. Daardoor ontstaan er dus ook risico’s voor de gemeente bij de exploitatie van grond door marktpartijen. In deze paragraaf beschrijven wij een actueel beeld:  Van het te verwachten eindresultaat van de in exploitatie genomen complexen, en;  De risico’s die er zijn ten aanzien van het behalen van deze eindresultaten.

Visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen uit de programma’s Het gemeentelijke grondbeleid is vastgelegd in de door de gemeenteraad op 19 november 2020 vastgestelde Nota Grondbeleid 2020 – 2023. Ridderkerk voert in sommige gevallen een actief

grondbeleid. Dit betekent dat de gemeente actief locaties (her)ontwikkelt om zodoende de gewenste ruimtelijke ontwikkeling te bewerkstelligen. Niet altijd is de gemeente eigenaar van de grond. Wanneer een ontwikkeling wel gewenst is sluiten we daarover een overeenkomst ex artikel 6.24 Wet ruimtelijke ordening met derden. Soms in combinatie met een samenwerkingsovereenkomst. Dit leidt tot:  Een verantwoorde strategie voor aankoop van grond.  Een verantwoord financieel beheer over de grond die de gemeente in bezit heeft.  Een actieve rol in de planontwikkeling in samenwerking met marktpartijen.  Uitgifte van bouwrijp gemaakte grond, meestal door verkoop, incidenteel door erfpacht. Strategische aankopen Het kan voorkomen dat bij het aankopen van gronden om strategische redenen snelle actie is geboden. Dit kan betekenen dat er geen tijd is om het gebruikelijke traject - bestemmingsplan, exploitatieopzet - met de gemeenteraad te doorlopen. In dat geval is het college gemachtigd de gronden aan te kopen. Het college overlegt hier dan eerst over met het Presidium.

Financiële risico's Algemeen Een prognose van de uitkomst van de totale grondexploitatie is hieronder opgenomen. Deze prognose is geactualiseerd op basis van geactualiseerde parameters voor de grondexploitatie. De parameters zijn:  Rentepercentage 1,27% per jaar.  Kostenstijgingen 2,5% per jaar.  Opbrengstenstijgingen 0% per jaar. Daarnaast zijn alle exploitaties herzien in het kader van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 (MPG). Ook zijn alle geactualiseerde grondexploitaties op 30 juni 2022 door de gemeenteraad vastgesteld. De gemeente heeft nog twee lopende grondexploitaties, namelijk Het Zand en Cornelisland. De grondexploitatie Cornelisland zou oorspronkelijk eind 2022 worden afgesloten, maar deze termijn wordt met een jaar verlengd, omdat het tijdelijke vrachtwagenparkeerterrein nog moet worden uitgegeven als bouwrijpe grond. Bovendien worden meerdere nieuwe grondexploitaties voorbereid, die in 2023 in exploitatie genomen kunnen worden. Dit betreft

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

locaties die zijn opgenomen in de Notitie grondposities. De volgende grondexploitaties worden in 2023 geopend: de Prunuslaan en de Beverbol-locatie. Het is vrij zeker, dat deze locaties een financieel positief resultaat zullen opleveren.

Prognose en analyse van de grondexploitaties Grondexploitatie

Prognose Korte toelichting/stand van zaken afsluitings- (onder andere inzake winstneming jaar of verlies)

Cornelisland

2023 Bedrijfsterrein is nagenoeg bouw- en woonrijp. Behoudens de locatie van de voormalige vrachtwagenparkeerplaats zijn alle gronden verkocht of in optie uitgegeven. In totaal wordt een winst verwacht van € 17.561.000. Hiervan is € 14.807.000 in de jaren 2017 tot en met 2021 tussentijds al gerealiseerd.

Het Zand

2024 Het appartementengebouw in fase 6 is in aanbouw. Fase 7 is gegund (Knarrenhof). Alle bouwblokken van Binnenrijk (Driehoek Het Zand) zijn in aanbouw. Er wordt in totaal een negatief resultaat verwacht van € 641.000, Hiervoor is een voorziening getroffen.

Cornelisland Stand van zaken project De belangstelling van bedrijven om zich te vestigen op Cornelisland is groot. Dat blijkt ook uit de vele grondverkopen in vooral 2018 en 2019. Momenteel is er nog een perceel in optie en resteert alleen nog het tijdelijke vrachtwagenparkeerterrein, dat na ontmanteling bouwrijp wordt gemaakt en uitgegeven. De gerealiseerde grondprijzen zijn in overeenstemming met de raming. Het gebied is grotendeels bouw- en woonrijp gemaakt. Risico's Grote delen van Cornelisland zijn al bouw- en woonrijp gemaakt. In de ramingen van de nog te maken kosten zitten daarom niet veel risico’s meer. Door de omvangrijke grondverkopen in de afgelopen jaren, is intussen een hoge opbrengst gerealiseerd. Hierdoor is de boekwaarde van de grondexploitatie intussen negatief geworden (meer opbrengsten dan kosten). Dit is gunstig voor de financieringskosten. Ook kan tussentijds winst worden genomen. Er zijn geen risico’s meer verbonden aan deze grondexploitatie. Het Zand Stand van zaken project Het appartementengebouw in de zesde fase (58 appartementen) is in aanbouw en wordt in 2023 opgeleverd. De zevende fase met 26 grondgebonden woningen is gegund

(Knarrenhof). Het eerste van drie bouwblokken in de Driehoek Het Zand (in totaal 88 appartementen en 43 grondgebonden woningen) is in aanbouw. Risico’s De grondexploitatie van Het Zand is negatief geworden door een aanzienlijk lagere opbrengst dan oorspronkelijk is geraamd ten behoeve van de bouw van een Knarrenhof. De kostenstijgingen en vertragingen in de grondexploitatie de laatste jaren dragen ook bij aan dit resultaat. Als gevolg hiervan is er een voorziening getroffen van € 641.000. Alle eerder genomen winst in dit project van de afgelopen jaren is teruggenomen. Er moeten nog forse uitgaven worden gedaan in het kader van het bouw- en woonrijp maken. Deze kosten zijn nog een risico. De kostenramingen zijn wel recentelijk geactualiseerd.

Onderbouwing winstneming of verlies Winstneming Voor het nemen van winst in grondexploitaties zijn voorschriften opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording. Deze voorschriften gelden vanaf 1 januari 2017. De gemeente is verplicht tussentijds winst te nemen op basis van het percentage gerealiseerde kosten en het percentage gerealiseerde opbrengsten. Bij realisatie van:  20% van de geraamde opbrengst, en;  70% van de geraamde kosten, dient;  14% (20% * 70%) van de geraamde winst genomen te worden aan het eind van het betreffende jaar. Tussentijdse winstnemingen worden verantwoord in de jaarrekening. Bij afsluiting van een grondexploitatie vindt de eindafrekening plaats. Dit is meestal aan het einde van het boekjaar, bij het opstellen van jaarrekening. Verlies Als in een grondexploitatie een verlies wordt verwacht, wordt een verliesvoorziening getroffen ter hoogte van het te verwachten verlies. Het verlies wordt genomen bij afsluiting van een grondexploitatie. Meestal vindt dit plaats aan het einde van een boekjaar, bij het opstellen van de jaarrekening. De getroffen verliesvoorziening wordt dan aangewend om het verlies te dekken. Soms is er sprake van een verschil tussen het daadwerkelijke verlies en de getroffen verliesvoorziening. In zo’n geval komt het verschil ten gunste of ten laste van het resultaat van de jaarrekening.

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Financiële begroting

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Overzicht van baten en lasten Hieronder treft u het totaaloverzicht van de ramingen van baten en lasten en een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Deze gegevens vindt u ook terug in de beleidsbegroting onder het kopje ‘Wat mag het

kosten?’ opgenomen in de programma’s. Door het samenvoegen van de losse onderdelen is er beter zicht op de baten en lasten van de totale begroting.

Overzicht van de exploitatie Exploitatie

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 na wijziging

1 Bestuur en (overheids)participatie Lasten

-4.980.879

-8.104.300

-5.396.150

-4.931.450

-4.836.150

-4.824.950

Baten

1.652.889

1.093.700

1.249.900

1.166.300

1.080.100

1.079.300

Saldo

-3.327.990

-7.010.600

-4.146.250

-3.765.150

-3.756.050

-3.745.650

Totaal 1 Bestuur en (overheids)participatie

-3.327.990

-7.010.600

-4.146.250

-3.765.150

-3.756.050

-3.745.650

Lasten

-3.065.621

-3.707.900

-4.160.800

-4.314.200

-4.475.400

-4.580.200

Baten

1.224.679

958.500

1.216.500

889.300

Saldo

-1.840.942

-2.749.400

-2.944.300

-3.424.900

-3.586.100

-3.690.900

Totaal 2 Veiligheid

-1.840.942

-2.749.400

-2.944.300

-3.424.900

-3.586.100

-3.690.900

-9.543.944

-10.109.750

-10.039.200

-10.553.300

-11.082.600

-11.195.400

2 Veiligheid

3 Verkeer, vervoer en wegen Lasten Baten

730.525

1.358.300

1.492.700

1.052.700

549.700

499.700

Saldo

-8.813.419

-8.751.450

-8.546.500

-9.500.600

-10.532.900

-10.695.700

Totaal 3 Verkeer, vervoer en wegen

-8.813.419

-8.751.450

-8.546.500

-9.500.600

-10.532.900

-10.695.700

Lasten

-2.579.602

-2.136.900

-1.934.100

-1.909.000

-1.908.600

-1.901.600

Baten

1.347.480

1.387.500

1.372.700

1.342.900

Saldo

-1.232.122

-749.400

-561.400

-566.100

-565.700

-558.700

Totaal 4 Economische zaken

-1.232.122

-749.400

-561.400

-566.100

-565.700

-558.700

Lasten

-3.104.712

-3.761.878

-1.923.400

-1.878.200

-1.838.100

-1.837.900

Baten

1.658.759

2.406.978

577.200

Saldo

-1.445.953

-1.354.900

-1.346.200

-1.301.000

-1.260.900

-1.260.700

Totaal 5 Onderwijs

-1.445.953

-1.354.900

-1.346.200

-1.301.000

-1.260.900

-1.260.700

Lasten

-9.603.153

-9.331.100

-9.288.800

-9.300.700

-9.043.800

-9.074.800

Baten

89.811

15.900

16.200

Saldo

-9.513.342

-9.315.200

-9.272.600

-9.284.500

-9.027.600

-9.058.600

Totaal 6 Cultuur, sport en groen

-9.513.342

-9.315.200

-9.272.600

-9.284.500

-9.027.600

-9.058.600

Lasten

-58.448.265

-58.457.771

-58.149.353

-57.126.353

-57.424.653

-57.025.253

Baten

17.409.695

14.844.433

14.592.800

Saldo

-41.038.570

-43.613.338

-43.556.553

-42.533.553

-42.831.853

-42.432.453

Totaal 7 Sociaal domein

-41.038.570

-43.613.338

-43.556.553

-42.533.553

-42.831.853

-42.432.453

Lasten

-14.498.304

-14.886.302

-15.001.300

-14.969.800

-13.994.300

-14.189.000

Baten

13.576.314

13.453.902

13.833.100

14.087.100

14.113.600

14.346.200

Saldo

-921.991

-1.432.400

-1.168.200

-882.700

119.300

157.200

Totaal 8 Gezondheid en duurzaamheid

-921.991

-1.432.400

-1.168.200

-882.700

119.300

157.200

4 Economische zaken

5 Onderwijs

6 Cultuur, sport en groen

7 Sociaal domein

8 Gezondheid en duurzaamheid

9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Exploitatie

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 na wijziging

Lasten

-34.536.270

-16.172.900

-14.633.200

-14.044.400

-13.894.600

Baten

27.703.997

6.490.600

4.487.400

3.932.300

3.397.000

-13.848.700 3.398.400

Saldo

-6.832.273

-9.682.300

-10.145.800

-10.112.100

-10.497.600

-10.450.300

Totaal 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk

-6.832.273

-9.682.300

-10.145.800

-10.112.100

-10.497.600

-10.450.300

Lasten

-16.105.044

-16.550.300

-16.397.900

-17.061.500

-16.886.200

-16.673.700

Baten

89.173.753

91.849.700

100.023.150

101.255.500

104.223.300

96.974.300

Saldo

73.068.709

75.299.400

83.625.250

84.194.000

87.337.100

80.300.600

Totaal 13 Buiten programma's

73.068.709

75.299.400

83.625.250

84.194.000

87.337.100

80.300.600

Saldo van baten en lasten

-1.897.893

-9.359.588

1.937.447

2.823.397

5.397.697

-1.435.203

13 Buiten programma's

Overzicht van de reservemutaties Reservemutaties

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 na wijziging

1 Bestuur en (overheids)participatie Stortingen

-48.500

Onttrekkingen

748.986

581.200

-48.500 0

Saldo

700.486

532.700

-48.500

Totaal 1 Bestuur en (overheids)participatie

700.486

532.700

-48.500

Stortingen

-2.061.724

-1.016.400

-1.156.300

-1.117.600

Onttrekkingen

2.707.263

2.581.900

1.793.300

1.384.500

1.385.200

1.385.800

Saldo

645.540

1.565.500

637.000

266.900

267.600

268.200

Totaal 3 Verkeer, vervoer en wegen

645.540

1.565.500

637.000

266.900

267.600

268.200

Onttrekkingen

250.614

150.000

Saldo

250.614

150.000

Totaal 4 Economische zaken

250.614

150.000

3 Verkeer, vervoer en wegen

4 Economische zaken

6 Cultuur, sport en groen Stortingen

-1.200.000

-8.700

Onttrekkingen

1.485.276

544.900

308.700

308.600

Saldo

285.276

544.900

300.000

299.900

Totaal 6 Cultuur, sport en groen

285.276

544.900

300.000

299.900

7 Sociaal domein Stortingen

-1.000.000

Onttrekkingen

99.100

2.057.400

371.000

246.000

Saldo

99.100

1.057.400

371.000

246.000

Totaal 7 Sociaal domein

99.100

1.057.400

371.000

246.000

8 Gezondheid en duurzaamheid Stortingen

-6.700.000

Onttrekkingen

8.655.513

2.205.100

1.242.600

1.010.600

10.600

Saldo

1.955.513

2.205.100

1.242.600

1.010.600

10.600

Totaal 8 Gezondheid en duurzaamheid

1.955.513

2.205.100

1.242.600

1.010.600

10.600

9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk Stortingen

-1.168.600

-769.400

-1.192.400

Onttrekkingen

1.652.949

2.291.200

1.775.300

1.757.800

1.703.000

1.593.400

484.349

1.521.800

582.900

565.400

510.600

401.000

Saldo

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Reservemutaties

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 na wijziging

Totaal 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk

484.349

1.521.800

582.900

565.400

510.600

401.000

13 Buiten programma's Stortingen

-29.440.059

Onttrekkingen

31.636.053

3.103.300

2.324.600

2.126.700

1.928.800

1.751.300

Saldo

2.195.994

3.103.300

2.324.600

2.126.700

1.928.800

1.751.300

Totaal 13 Buiten programma's

2.195.994

3.103.300

2.324.600

2.126.700

1.928.800

1.751.300

Saldo van stortingen en onttrekkingen

6.616.872

10.680.700

5.409.600

4.467.000

2.915.100

2.382.600

Saldo

Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 na wijziging

Lasten

-156.465.796

-143.219.101

-136.924.203

-136.088.903

-135.384.403

-135.151.503

Baten

154.567.903

133.859.513

138.861.650

138.912.300

140.782.100

133.716.300

Stortingen

-40.618.883

-2.834.300

-2.405.900

-2.367.200

-2.358.500

Onttrekkingen

47.235.754

13.515.000

7.815.500

6.834.200

5.273.600

4.741.100

Saldo

4.718.979

1.321.112

7.347.047

7.290.397

8.312.797

947.397

bepaald. In tegenstelling tot specifieke dekkingsmiddelen kan een gemeente algemene dekkingsmiddelen dus vrij besteden.

Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is

12.805.000

13.182.600

13.801.300

14.035.500

14.404.700

Algemene uitkeringen

78.005.000

85.526.050

86.216.900

89.033.600

81.415.500

Dividend

334.000

401.800

Saldo van de financieringsfunctie

184.300

212.300

212.800

213.300

213.900

4.200

5.500

91.332.500

99.328.250

100.638.300

103.689.700

96.441.400

Overige dekkingsmiddelen Totaal

Overzicht van de kosten van overhead Overheadskosten zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Dit Omschrijving

2022

betekent dat alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/producten die gericht zijn op de externe klant, niet tot overhead behoren. 2023

2024

2025

2026

Bestuursondersteuning

-163.100

Communicatie en voorlichting

-117.100

-119.700

Gemeente-app

-16.000

-16.500

-16.300

-16.100

-16.000

-1.392.500

-926.500

-1.466.600

-1.465.500

-1.456.600

Huisvesting gemeentehuis Juridische zaken Overhead vanuit de BAR-organisatie Representatie en overige kosten Totaal

-150.600

-153.900

-13.634.500

-13.760.400

-13.825.900

-13.802.300

-13.731.500

-32.200

-32.900

-15.506.000

-15.173.000

-15.778.400

-15.753.500

-15.673.700

De mutaties in de post Huisvesting gemeentehuis worden veroorzaakt door fluctuaties in de kosten voor het onderhoud van het gemeentehuis.

Bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

Heffing vennootschapsbelasting

-72.500

-72.600

Totaal

-72.500

-72.600

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Bedrag voor onvoorzien Het is een verplichting om de post Onvoorzien op te nemen in de begroting. De omvang van het budget is echter niet wettelijk vastgelegd. De Omschrijving

2022

provincie Zuid-Holland hanteert als norm ongeveer een bedrag van € 1,00 per inwoner. Gezien de goede financiële positie en reserves hebben we voldoende buffers om onvoorziene kosten op te vangen. 2023

2024

2025

2026

Onvoorzien

-25.000

Totaal

-25.000

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

Toelichting op overzicht baten en lasten Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd Doorwerking structurele effecten uit P&Cdocumenten De structurele effecten uit de jaarrekening 2021 en 1e Tussenrapportage 2022 zijn onderdeel van de primitieve begroting 2023. Investeringen 2023-2026 Voor de begroting 2023 wordt volgens de nota Activabeleid 2021 een investeringslijst 2023-2026 opgesteld. Een realistische planning van deze investeringen moet leiden tot een evenwichtige spreiding over de planperiode. De kapitaallasten zijn gerekend vanaf 1 januari van het jaar ná oplevering van de investering. Indexering Consumentenprijsindex op prijs- en loonstijginggevoelige uitgaven Om de (inflatie-gevoelige) budgetten gedeeltelijk mee te laten groeien met de stijging van de inflatie wordt op basis van de prognose van het Centraal Plan Bureau (CPB) in het jaarlijks Centraal Economisch Plan van maart 2022 het inflatiepercentage van de Geharmoniseerde consumentenprijsindex (HICP) gebruikt. Dit percentage bedraagt voor het begrotingsjaar 2023 2,2%. Regionale indexering (vier grote) gemeenschappelijke regelingen Op 7 december 2021 heeft het college ingestemd met de door de Kring van gemeentesecretarissen voorgestelde financiële kaders voor de op te stellen begrotingen 2023 door gemeenschappelijke regelingen VRR, GGD, DCMR en GRJR. Dit betekent een (totale) inflatiecorrectie van 4,8%.

Voor de MRDH geldt een afwijkend percentage. Regio Haaglanden coördineert de indexering van de inwonersbijdrage aan het programma Economisch Vestigingsklimaat. Deze indexering komt uit op 0,6% voor loonkosten en 2,3% voor materiële kosten. De bijdrage per inwoner neemt daardoor per saldo toe met 1,8% van € 2,77 tot € 2,82. Indexering van (belasting)tarieven en heffingen Belastingen en heffingen worden conform het tarievenbeleid met de inflatie gecorrigeerd dan wel trendmatig verhoogd. Daarnaast wordt bij de opbrengsten rekening gehouden met de woningbouwplanning (areaaluitbreiding) en verminderingen op aanslagen (in verband met bezwaren). Voor het bepalen van de hoogte en de samenstelling van de tarieven voor (gebonden)

heffingen, zoals riool- en afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten wordt uitgegaan van kostendekkende tarieven. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds De algemene uitkering in de begroting 2023 wordt berekend op basis van de meicirculaire 2022. Op advies van de provincie, Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) wordt in de begroting nog geen rekening gehouden met de mogelijke voordelen van de herijking van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Algemene reserve In Nota Reserves en Voorzieningen Ridderkerk 2021 - 2024 is als ondergrens van de algemene reserve € 20 miljoen opgenomen. Renten Marktrente financieringstekort De marktrente voor het te berekenen financieringstekort wordt gebaseerd op de rente (ontwikkelingen) in augustus 2022 van een 20jarige lening met jaarlijkse aflossing: 2,0% meerjarig voor nieuw af te sluiten leningen. Rente grondexploitaties In de Meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) van maart 2022 zijn de laatste voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. Op basis van de berekening in de jaarrekening 2021 wordt in het MPG 2022 1,27% rente toegerekend aan de grondbedrijfcomplexen.

Rente investeringen (omslagrente) Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma’s. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. De gehanteerde omslagrente mag niet meer dan 0,5% afwijken van de berekende omslagrente. Voor 2023 hanteren we een omslagpercentage van afgerond 1,1%. Dividend In deze financieel onzekere tijden wordt de dividendopbrengst in de begroting gehandhaafd op het niveau van de begroting 2022. Financieel toezichtkader van de provincie De uitgangspunten van de provincie om voor repressief toezicht in aanmerking te komen zijn:

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

1. De begroting 2023-2026 moet structureel en reëel in evenwicht zijn of als de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is, moet aannemelijk zijn dat dit evenwicht uiterlijk in 2026, het laatste jaar van de meerjarenraming, tot stand wordt gebracht. 2. De vastgestelde jaarrekening 2021 moet vóór 15 juli 2022 en de begroting 2023 vóór 15 november 2022 aan Gedeputeerde Staten te zijn toegezonden. Daarnaast geldt ook dat de jaarrekening 2021 structureel en reëel in evenwicht moet zijn. In het geval de jaarrekening niet structureel in evenwicht is, moet het structurele saldo worden betrokken bij de beoordeling van de begroting 2023. Nr. Omschrijving

Met het ‘structureel en reëel evenwicht’, in bovenstaande punten, wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Reëel houdt in dat sprake is van volledige, realistische en haalbare ramingen. Bij mogelijke bezuinigingen, ombuigingen en taakstellingen wordt gesteld dat deze ook voldoende onderbouwd moeten zijn met een reëel bezuinigingsplan. Daarmee wordt bedoeld dat het een aannemelijk plan is met voldoende zekerheid om de maatregelen tijdig en volledig te realiseren.

Samenvatting en analyse op hoofdlijnen Onderstaande tabel bevatten een opsomming van de financiële mutaties in de begroting. 2023

Begrotingssaldo tot en met structurele gevolgen 1e Tussenrapportage 2022

2024

2025

2026

603.097

826.697

970.097

1.199.497

1 Indexering 2023

-1.154.100

-1.150.200

-1.120.600

-1.115.200

2 Dutch fresh Port

-50.000

3 Praktijkondersteuning huisarts GGZ - jeugd

-131.000

4 Afbouw dekking uren grondexploitaties

-68.500

-161.300

-209.700

-258.600

5 BAR-bijdrage, periodieken begroting 2023

-81.100

6 BAR-bijdrage, inflatie begroting 2023

-86.100

7 Inkoop deel dagelijkse en ambulante jeugdhulp van GRJR

-632.000

8 Dekking inkoop deel dagelijkse en ambulante jeugdhulp van GRJR

250.000

9 Algemene uitkering

12.632.000

10.729.000

12.666.000

4.590.000

10 Terugdraaien stelpost jeugd, algemene uitkering

-2.518.050 -273.000

11 Hogere energiekosten gemalen

-273.000

12 Meerkosten verkiezingen

-103.800

-53.600

-55.600

13 Aanpassing bijdrage VRR incl. aanpassing verdeelsleutel

-348.000

-506.600

-665.400

-774.700

14 Lager aanbod GFT 15 Daling hoeveelheid restafval minder dan verwacht 16 Hogere opbrengst oud papier

57.300

-137.000

58.000

17 Jeugdgezondheidszorg, kostenstijging CJG Rijnmond

-126.400

18 Toename energiekosten openbare verlichting

-189.500

19 3 FTE projecten en 1 FTE Kabels en leidingen ipv uitbesteed werk

120.000

20 Bijstelling raming OZB woningen

-92.500

17.500

-127.500

9.000

21 Bijstelling raming OZB niet woningen

-157.000

-41.600

-67.000

165.700

22 Lokale jeugdhulp ZIN, Verhoging tarieven dyslexie en toevoegen voedingscomponent dagbehandeling en activiteiten

-120.200

23 Versterking capaciteit I&A en Dienstverlening

-520.100

-646.200

-592.800

-449.000

-78.000

24 Vervallen erfpachtinkomsten tankstation/truckparking 25 Aanpassing bijdrage GR Jeugdhulp Rijnmond

-81.000

26 Bijraming baten rioolheffing

356.800

371.200

301.700

582.200

45.100

30.900

100.500

-180.000

81.800

15.100

27 Verrekening met voorziening beklemde middelen riolering 28 Toevoeging aan voorziening wachtgelden wethouders

-380.000

29 Mutatie in kapitaallasten

896.800

656.100

30 Hogere dekking uren op investeringen

284.700

168.800

31 Leges WABO-vergunningen

306.500

32 Vervallen stelpost kapitaallasten

-80.000

33 Vervallen ombuiging afschaffen abonnementstarief volgens Krimpens model

-260.000

-150.000

-69.300

34 Vervallen taakstelling leerlingenvervoer nieuwe aanbesteding 2024 35 Bijstelling raming afval NV Afvalbeheer

-69.300

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

36 Bijstelling raming afvalstoffenheffing 37 Bijstelling financieringslasten Diverse kleine mutaties Totaal begroting incl. verwerkte mutaties

Toelichting samenvatting van de begroting 2023 - 2026 1. Indexering 2023 Aan de meerjarenbegroting 2023-2026 is, conform de uitgangspunten, 2,2% inflatie toegevoegd. 2. Dutch Fresh Port In het kader van de verdere invoering van de doorstromingsmaatregelen/haltes/firsten last mile maatregelen HOV Rotterdam Ridderkerk en de bouwstenen uit het Ontwikkelplan Dutch Fresh Port is onderzoek naar de functie van de Populierenlaan aIs toekomstbestendig beeld met betrekking tot leefbaarheid, verkeer en mobiliteit noodzakelijk. Hiervoor zijn in 2023 en 2024 kosten geraamd. 3. Praktijkondersteuning huisarts GGZ – jeugd In januari 2020 is gestart met pilot ‘Praktijkondersteuner Huisarts GGZ-Jeugd’ in huisartsenpraktijk Het Doktershuis. De pilot is geëvalueerd en de inzet wordt voortgezet. 4. Afbouw dekking uren grondexploitaties Omdat het aantal grondexploitaties afneemt, neemt ook de dekking van uren hiervoor op de BAR-bijdrage af. Dit heeft een nadeel voor de gemeentebegroting tot gevolg. Dit nadeel wordt deels afbouwend gedekt uit de daarvoor bij de jaarrekening 2021 gevormde reserve afbouw dekking Grondexploitaties. 5. BAR-bijdrage, periodieken begroting 2023 Het toekennen van periodieken aan medewerkers heeft in 2023 een kostenstijging van € 81.100 (aandeel RK) tot gevolg. 6.

BAR-bijdrage, inflatie begroting 2023 Voor het te hanteren inflatiepercentage in de primitieve begroting van de BAR-organisatie wordt altijd uitgegaan van de prognoses in het jaarlijks verschijnende Centraal Economisch Plan van het Centraal Plan Bureau (CPB). In het Centraal Economisch Plan 2022 voorspelt het Centraal Planbureau een inflatie van 2,2% voor het jaar 2023, dat gaat om een bedrag van € 86.100 (aandeel RK). 7. Inkoop jeugdhulp GRJR In de regiovisie Nabij en Passend is de ambitie uitgesproken dat jongeren meer dan voorheen hulp in de eigen leefomgeving gaan ontvangen. Om dit te realiseren is ervoor gekozen dat de inkoop van een

78.800

228.300

312.000

319.200

-344.000

-828.000

-952.000

-820.000

-339.400

-291.300

-321.400

-270.900

7.347.047

7.290.397

8.312.797

947.397

substantieel deel van dag- en ambulante jeugdhulp vanuit perceel D en E van de GRJR verschuift van het regionale naar het lokale niveau. Dit betekent ook een verschuiving van de financiële verantwoordelijkheid. Op basis van de verdeling over alle 15 gemeenten zijn de uitnamen uit de begroting van de GRJR 2023 berekend. Voor Ridderkerk gaat het om een bedrag van € 632.000. Hierdoor zullen de kosten op lokale jeugdhulp vanaf 2023 structureel stijgen met € 632.000. 8. Dekking inkoop jeugdhulp GRJR Hiervan kan € 250.000 structureel gedekt worden uit het budget specialistische jeugdhulp. 9. Algemene uitkering Verwerkt is het voor Ridderkerk positief uitpakkende herverdeeleffect wegens doorvoering herijking gemeentefonds per 1 januari 2023. Het voordeel loopt op naar een bedrag van structureel € 1,8 miljoen dat met een ingroeipad van 3 jaar in 2025 wordt bereikt. In 2023 ontvangen we incidenteel € 3,7 miljoen extra budget voor Jeugdzorg. Met name fors hogere accressen van het Rijk in de recente meicirculaire zorgen voor een positieve ontwikkeling tot en met 2025. Ook 2026 ontwikkelt zich nog wel positief, maar ten opzichte van 2025 is sprake van een forse structurele terugval (ravijnjaar 2026). Zie Raadsinformatiebrief meicirculaire gemeentefonds 2022 van 1 juli 2022. 10. Terugdraaien stelpost jeugd De voor Jeugdzorg voorlopig gereserveerde stelpost van € 2,5 miljoen vervalt. 11.

Hogere energiekosten gemalen Vanaf 2023 zijn hogere energiekosten geraamd voor eindgemaal P02 en overige gemalen. 12. Meerkosten verkiezingen Meerdaags stemmen zorgt voor meer presentiegelden, huur gebouwen en materialen. De kostprijzen van materialen, met name papierkosten, zijn gestegen. Ook de inzet van trotters (mobiele billboards) zorgt voor structurele meerkosten bij elk verkiezingsmoment. 13. Aanpassing bijdrage VRR incl. aanpassing verdeelsleutel De Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) heeft besloten dat de VRR haar

Programmabegroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.ridderkerk.nl/api/v1/meetings/911/documents/32715