Document · PDF

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 SVHW

Commissie Samen wonen RK 25 juni 2026, gemeente RidderkerkBij agendapunt: 6: Zienswijze 1e begrotingswijziging 2026 en conceptbegroting 2027 SVHW16.605 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 1 van 50 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028 - 2031 SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie historie Versie | Datum | Status | Auteur | Controle | Paraaf 0.1 | 11-3-2026 | 1e concept | D. Krijger | M. Heemskerk 1.0 | 18-3-2026 | Definitief | M. Heemskerk | DB 1.0 | 31-3-2026 | Definitief | M. Heemskerk | AC 1.0 | 8-4-2026 | Definitief | M. Heemskerk | AB 1.0 | 9-4-2026 | Aanbieden voor zienswijze | M. Heemskerk | AB Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 2 van 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 3 van 50 Inhoudsopgave Inhoud 1.1 ALGEMEEN ................................................................................................................................................ 5 1.2 MISSIE ..................................................................................................................................................... 5 1.3 VISIE EN STRATEGISCHE DOELEN ..................................................................................................................... 5 1.4 DEELNEMERS .............................................................................................................................................

7 1.5 TAKENPAKKET ............................................................................................................................................ 7 2.1 UITKOMSTEN BEGROTING 2027 .................................................................................................................... 8 2.2 VERTREKPUNT ............................................................................................................................................ 8 2.2.1 RESULTAAT 2025 ................................................................................................................ 8 2.2.2 DOORWERKING KADERNOTA 2027 ............................................................................................ 9 2.3 NADERE TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN IN DE BEGROTING 2027 .................................................................... 12 2.3.1 TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE OPBRENGSTEN .............................................................. 12 2.3.2 TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE KOSTEN ...................................................................... 16 3.1 DOEL......................................................................................................................................................

19 3.2 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 19 3.3 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 20 4.1 DOEL...................................................................................................................................................... 22 4.2 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 22 4.3 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 23 5.1 DOEL...................................................................................................................................................... 25 5.2 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 25 5.3 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 25 6.1 DOEL......................................................................................................................................................

27 6.2 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 27 6.3 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 27 7.1 DOEL KLANTCONTACT ................................................................................................................................ 29 7.2 DOEL HEFFINGEN ..................................................................................................................................... 29 7.3 DOEL INVORDERING .................................................................................................................................. 29 7.4 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 29 7.5 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 31 8.1 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................................................... 33 8.2 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ..............................................................................................

36 8.3 PARAGRAAF FINANCIERING ......................................................................................................................... 36 8.3.1 ALGEMEEN ........................................................................................................................ 36 8.3.2 TREASURYBEHEER ................................................................................................................ 36 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 4 van 50 8.3.3 KASGELDLIMIET EN RENTERISICONORM ....................................................................................... 37 8.3.4 FINANCIERING .................................................................................................................... 38 8.3.5 RELATIEBEHEER .................................................................................................................. 38 8.3.6 TOELICHTING EMU-SALDO ................................................................................................... 38 8.4 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING .................................................................................................................... 39 8.4.1 ALGEMEEN BESTUUR ............................................................................................................

39 8.4.2 DAGELIJKS BESTUUR ............................................................................................................ 39 8.4.3 ORGANOGRAM ................................................................................................................... 40 8.4.4 TECHNOLOGISCHE- EN PROCESONTWIKKELINGEN .......................................................................... 40 8.4.5 NIS2 .............................................................................................................................. 41 8.4.6 INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY ......................................................................................... 41 8.4.7 INVESTERINGEN IN ICT ......................................................................................................... 42 8.4.8 HUISVESTING ..................................................................................................................... 42 8.4.9 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING ....................................................................................... 42 11.1 MEERJAREN OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD .................................................................................

46 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 5 van 50 Inleiding 1.1 Algemeen SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn deze belastingopbrengsten naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds de belangrijkste bron van inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie. SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert SVHW als verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers binnen de wet- en regelgeving die daarop van toepassing is. Hoe SVHW hieraan invulling geeft is beschreven in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW. 1.2 Missie In 2024 is de missie en visie van SVHW herijkt. Onze missie (hoger doel) luidt: Belastingen voor onze leefomgeving: het moet en wij doen het goed.

Deze missie is in de volgende twee onderdelen op te delen: − Belastingen voor onze leefomgeving: Niemand wordt blij van belasting betalen, maar we kunnen er onze leefomgeving mogelijk mee maken. We hebben het dan o.a. over droge voeten, veiligheid, kwaliteit van het water en voorzieningen; − Het moet en wij doen het goed: Het moet: Belasting betalen moeten we allemaal en we krijgen er een mooie leefomgeving voor terug. Wij doen het goed: dat betekent efficiënt en eenvoudig. Klanten (waterschap, gemeenten, inwoners en bedrijven) mogen betrokkenheid en kwaliteit van ons verwachten 1.3 Visie en strategische doelen Vanuit onze missie hebben wij een gewaagd doel bepaald. Dit gewaagde doel geeft richting aan waar we als organisatie voor gaan. Het gewaagde doel is: In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 95% van onze dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers en klanten >7,5 De doelen betekenen het volgende voor SVHW: - Toonaangevende organisatie: we willen een voorloper zijn, een organisatie waar anderen een - voorbeeld aan nemen. In de wereld van belastingen kijkt men naar ons op en zijn we een zichtbare speler die het voortouw neemt; - 95% Selfservice: dit is zeer ambitieus (precieze uitwerking vindt nog plaats) en geeft vooral richting aan de ontwikkelingen in de organisatie.

MijnSVHW moet dan zo helder zijn dat niet alleen de aanslag, maar ook de voortgang in het dossier kan worden gezien, waar je kan betalen en de manier van betalen kunt regelen. De Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 digitale balie heeft alle gewenste informatie helder beschikbaar. Klanten kunnen hun gegevens aanvullen/ wijzigen/ updaten, zodat ze onderdeel worden van ons proces; - | Menselijke maat: selfservice geeft ons de ruimte en tijd om maatwerk te leveren aan hen die dat nodig hebben. De menselijke maat geldt zowel intern als extern voor alle klanten. Om dit gewaagde doel te behalen is dit vertaald in een strategiekaart, die richting geeft aan het handelen van de organisatie. Aan deze strategiekaart zijn doelstellingen gekoppeld. A | an deze doelstellingen wordt gewerkt | . In 2025 en 2026 worden de KPI’s verder uitgewerkt, meetbaar gemaakt en indien nodig nog geactualiseerd naar voortschrijdend inzicht. Het behalen van de doelstellingen geeft richting aan de organisatie en behoren periodiek geëvalueerd te worden op realiteitszin en haalbaarheid. Het gaat erom de organisatie te stimuleren | de goede dingen te doen en deze ook te realiseren. SVHW werkt aan de strategie met een drietal kernwaarden als basis: Samenwerken, Vertrouwen en Gewoon doen.

Aan deze kernwaarden wordt voortdurend aandacht besteed in onze organisatie en bij de werving van collega’s en SVHW wil hierop aangesproken kunnen worden. Onze begroting stellen wij op aan de hand van deze strategische prioriteiten waarbij wij per jaar uitwerken wat onze doelstellingen zijn die we moeten | behalen om in 2030 te staan waar wij willen staan en daarover verantwoording afleggen. Onze missie, visie en strategie zijn in het A | lgemeen Bestuur van 7 februari 2024 vastgesteld. De begroting is opgesteld en verdeeld in programma’s per activiteit. Binnen deze programma’s wordt in samenhang en integraal gewerkt aan de doelen van SVHW uit de strategie en aan de doelen die zijn afgesproken met de deelnemers in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO). | Hiervoor zijn KPI’s afgesproken waarvoor in 2025 de wijze van meten van deze KPI | ’s nieuw is ontwikkeld. Hierover is in het jaarverslag 2025 voor het eerst gerapporteerd. Gebleken is dat volgens de ontwikkelde maatstaf twee doelstellingen aan | passingen behoeven om realistischer te zijn. De KPI voor Klanttevredenheid kwam in 2025 uit op 7,8 | tegenover de ambitie van een 7,5. Het voorstel is om het | doel voor deze KPI op 8,0 te zetten. Dit stimuleert om verder te werken met projecten die bijdragen aan verdere verbetering.

De KPI voor selfservice staat voor | de mate waarin burgers hun eigen zaken kunnen regelen zonder tussenkomst van een medewerker van SVHW. | De KPI is in 2025 bepaald als 100% minus een percentage waarbij het aantal inkomende contactformulieren, telefoonmomenten en brieven worden opgeteld en gedeeld door het aantal aanslagen. | De KPI kwam over 2025 uit op 77%. Uit analyse van de aard van de contactformulieren, telefoonmomenten en brieven blijkt dat 95% te ambitieus is. Daarom is het voorstel om het ambitieuze do | el op 90% in 2030 te zetten. Dat is nog steeds een hele ambitieuze opgave, maar de haalbaarheid is realistischer. Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de dienstverlening te verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie of kunnen de KPI’s worden bijgesteld. | He t gewaagde doel wordt met de bijstelling van de KPI’s: In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 90% van onze dienstverlening verloopt via selfservice.

Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers > 7,5 en klanten > 8 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 6 van 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 7 van 50 1.4 Deelnemers De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari 2026 1.5 Takenpakket SVHW verzorgt voor de deelnemers de volgende processen/producten: • de volledig uitvoering van overgedragen belastingtaken, inclusief het adviseren over fiscale zaken, verordeningen en dergelijke; • de volledige uitvoering van de Wet WOZ inclusief de waardebepaling; • leveren van ramingen van WOZ-waarden en overige belastingeenheden ten behoeve van de begroting; • het verzorgen van de financiële administratie van de belastingopbrengsten inclusief de jaarlijkse controleverklaring; • verwerken van bevolkingsmutaties, omgevingsvergunningen, kadastrale mutaties et cetera in de belastingbestanden; • volledige uitvoering van de BAG; • het maken van aanslagen, waarde beschikkingen, afhandelen telefonische/schriftelijke vragen/reacties op aanslagen/waarde beschikkingen, afhandelen bezwaar- en beroepschriften; • het invorderen van aanslagen, automatische incasso’s en beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken; • het beschikbaar stellen aan de deelnemers van kadastrale kaarten, cyclorama foto's van alle gebouwen, luchtfoto’s van de hele gemeente en het leveren van

vastgoedinformatie voor beheersystemen van de gemeente. Als er sprake is van een eventuele uitbreiding van taken dan moet dit een gevolg zijn van de behoefte van de deelnemers en leiden tot verbetering van de doelmatigheid van de dienstverlening en verdere verlaging van de kosten per afgenomen dienst. De aanvullende kosten worden gedragen door afnemende deelnemer(s). Type deelnemer Naam organis atie Gemeente Alblasserdam Al brandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee Waterschap Hollandse Delta Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Financiële samenvatting 2.1 | Ui tkoms ten begroting 2027 Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: (bedragen x € 1.000) Omschrijving | Jaarrekening | Begroting 2026 | Gewijzigde | Begroting 2027 2025 | (primair) | begroting 2026 Lasten | 15.642 | 17.544 | 16.476 | 17.320 Baten Deelnemersbijdrage | 17.012 | 17.084 | 15.905 | 16.860 Opbrengst invorderingskosten | 3.531 | 2.792 | 3.000 | 3.060 Teruggave opbrengst | -3.531 | -2.792 | -3.000 | -3.060 invorderingskosten Overige opbrengsten en | 899 | 460 | 571 | 460 renteopbrengst Totaal baten | 17.911 | 17.544 | 16.476 | 17.320 Onttrekking reserve | 207 | - | - | - Resultaat begrotingsjaar | 2.476 | - | - | - Per saldo zijn de totale

lasten (€ 16.476.000) in de eerste begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de begroting 2026 (€ 17.544.000). In de kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden met hogere lasten van € 355.000 ten opzichte van de primaire begroting 2026. Dit geeft per saldo een verschil van € 1.423.000 | ten opzichte van de kadernota 2027. Bij de kadernota 2027 waren de uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend. Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.320. 000) in de begroting 2027 € 3 | 99. 000 lage r dan in de meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027 € 17.719.000) | . Ten opzichte van de bedragen in de kadernota 2027 zijn de totale lasten in de begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de kadernota waren € 18.446.000). Zoals hierboven al | staat vermeld waren bij de kadernota 2027 de uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend. 2.2 | Ver trekpunt Het vertrekpunt is de jaarrekening 2025, de kadernota 2027 en de gewijzigde begroting 2026. 2.2.1 | Resultaat 2025 De jaarrekening 2025 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.476.000. De totale lasten 2025 bedragen € 15.642.000 ten opzichte van € 17.426.000 begroot. De totale opbrengsten 2025 bedragen € 17.911.000 aangevuld met een onttrekking aan de reserve van € 207.000 (opge teld € 18.118. 000) ten opzichte van € 17.426. 000 begroot.

Het voordeel in 2025 is met name behaald door het niet kunnen invullen van vacatures, lagere proceskosten, lagere kosten aanslagen en vrijval van twee voorzieningen. De afwijkingen in de jaarrekening | 2025 met een structureel | karakter zijn meegenomen bij het opstellen van de begroting 2027. Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 8 van 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 2.2.2 | Doorwerking Kadernota 2027 Materiele kosten Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er ook meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. Dit leidt tot een aantal structurele mutaties van € 618.000 in de eerste begrotingswijziging 2026 ten opzichte van de Kadernota 2027. Deze mutaties zijn toegelicht in de eerste | begrotingswijziging 2026 en hebben effect op de berekende indexering in de kadernota 2027. De materiële kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 2,8% op basis van nationale consumentenprijsindex (cpi) in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft een indexatie voor de nationale consumentenprijsindex (cpi) van 3,2%. Dit betekent een verhoging van de kosten ten opzichte van de begroting 2026 van € 33. 000. Zoals eerder vermeld vindt de facturatie van het ministerie BZK vanaf boekjaar 2026 plaats via het waterschap en maakt geen onderdeel meer uit van de primaire begroting 2026 en verder.

De materiële kosten in de primaire begroting 2026 zijn voor 2027 geïndexeerd met 1% om tot de kosten voor het jaar 2027 te komen. Door de aanhoudende inflatie is de verwachting dat de kosten van 2026 naar 2027 stijgen met 2,3%. Dit brengt een stijging van de kosten van 1,3% met zich mee wat resulteert in een stijging van de kosten van € 99.000. Over de afschrijvingslasten en onvoorzien vindt geen indexering plaats. De opgenomen afschrijvingslasten in de begroting | 2026 zijn per abuis te hoog opgenomen. Een volledig afgeschreven actief is meegenomen in de berekening van de afschrijvingslasten. In de eerste | begrotingswijziging 2026 is dit gecorrigeerd. Hierdoor verwachten wij dat de materiele kosten per saldo uitkomen voor 2027 op € 8.086.000 | .

In onderstaand overzicht zijn de details van de indexering van de | materiële kosten weergegeven: (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling materiële kosten | 2027 Totaal materiële kosten in begroting 2026 | 8.654 Af: 1e begrotingswijziging 2026 | -618 Af: afschrijving en onvoorzien geen indexering | -422 Prijsindex 2026: 3,2% minus al doorgerekend 2,8% | 33 Materiele kosten 2026 | 7.647 Prijsindex 2027 | : 2,3% minus al doorgerekend 1% | 99 Bij: afschrijving en onvoorzien geen indexering | 422 Af: 1e begrotingswijziging 2026 correctie afschrijving | -82 Begrote materiële kosten | 8.086 Personele kosten Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er ook meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. Dit leidt tot een aantal structurele mutaties van € | 80.000 in de eerste begrotingswijziging 2026 overeenkomstig | de Kadernota 2027. Deze mutaties zijn toegelicht in de eerste | begrotingswijziging 2026 en hebben effect op de berekende indexering in de kadernota 2027. De personele kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 4,7% op basis van de loonvoet voor overheid in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft een indexatie voor de loonvoet voor overheid van 5,3%. De personele kosten in de primaire begroting 2026 zijn hierdoor te laag geïndexeerd met 0,6%. Financieel betekent dit een correctie van € 54.000.

Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 9 van 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 De Vereniging werken voor waterschappen (Vwvw) en de vakbonden FNV en CNV Overheid bereikten op 1 april 2025 overeenstemming over een onderhandelingsakkoord van 1 januari 2025 tot en met 31 december 2026. Per 1 januari 2026 worden de salarissen met 1,0% verhoogd en per 1 maart 2026 worden de salarissen verhoogd met het gemiddelde prijsindexcijfer (cpi). Dit betreft 3,5%. In de begroting 2026 was rekening gehouden met een indexatie van de loonkosten van het jaar 2026 naar 2027 van 1%. De salarisstijging per 1 januari 2026 is hiermee al verwerkt. De stijging per 1 maart 2026 moet worden doorberekend over een periode van 10 maanden. Dit bekent een verhoging van de kosten ten opzichte van de begroting van € 268.000. Hierdoor verwachten wij dat de personele kosten uitkomen voor 2027 op € 9.467.000.

in te vullen vacatures | -646 | - | Incidenteel Lagere kosten aanslagen | -272 | -272 | Structureel Hogere kosten dwanginvordering | 79 | 79 | Structureel Lagere proceskosten | -403 | -403 | Structureel Lagere telefoonkosten | -71 | -71 | Structureel Vrijval kapitaallasten | -82 | - | Incidenteel Lagere kosten voor controle belastingen | -15 | -15 | Structureel Hogere kosten voor contributies | 26 | 26 | Structureel Totaal 1e begrotingswijziging 2026 | -1.384 | -656 Totaal ontwikkeling lasten | -1.179 | -21 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 10 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 De bovenstaande posten | zijn in de eerste | begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 toegepast. In de eerste begrotingswijziging | 2026 zijn ook de kosten voor mutatiesignalering niet opgenomen. Hierover vindt in 2026 overleg plaats met de deelnemers en effecten zijn pas voor het eerst in 2027 merkbaar. Daarnaast is uit de jaarrekening | 2025 een aantal posten naar voren gekomen met een structureel karakter. Ook deze zijn gewijzigd ten opzichte van hetgeen in de kadernota 2027 was opgenomen. Dit betreft de volgende posten: • | De kosten aanslagen zijn lager dan begroot. Dit is met name, omdat het gewicht van de enveloppen lager is. Er worden geen bijsluiters meer verzonden en we betalen binnen het nieuwe contract een lager tarief bij tijdige aanlevering van bestanden.

Door tijdig aan te leveren kunnen de kosten structureel worden verlaagd met € 272.000 en kan deze post worden afgeraamd. • | Er is een substantiële stijging in het gemiddelde bedrag van een dwangbevel, terwijl het aantal dwangbevelen nagenoeg gelijk blijft. Het aantal beslagleggingen van 2023 en 2025 is nagenoeg gelijk, maar doordat het tarief in 2025 40 euro hoger is dan in 2023 is er meer opbrengst. Het aantal exploten is ook toegenomen ten opzichte van 2023. Dat leidt naast een hogere opbrengst invorderingskosten ook tot extra kosten voor de deurwaarder. Hieruit volgt een structurele verhoging van kosten voor dwanginvordering met € 79.000 | . • | In de jaarrekening 2025 zijn de proceskosten aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot en ook in voorgaande verslagjaren is uitgegeven. Hier ligt een aantal ontwikkelingen aan ten grondslag. Allereerst is in de belastingwet de proceskostenvergoeding voor NCNP-bezwaren verlaagd met een factor 25%, waardoor de kosten dalen. Daarnaast is het percentage gegronde bezwaren van NCNP-bureaus ook aanzienlijk gedaald en dus het recht op deze vergoeding. Voor 2026 verwachten we tenslotte dat het aantal NCNP bezwaren zal dalen, omdat enkele grotere NCNP-bureaus hebben aangegeven dat ze geen of minder bezwaren aanleveren.

In die zin lijkt het rijksbeleid om de proceskostenvergoeding te verlagen mede bij te dragen aan het terugdringen van de hoeveelheid NCNP bezwaren. Door deze ontwikkelingen ramen we vanaf 2026 de proceskosten met € 403. 000 af. Dit doen we structureel. Uiteraard hebben eventuele toekomstige groei of kri mp | van NCNP bezwaren effect op deze kosten. We melden dit tijdig bij het Algemeen Bestuur als dit speelt | . • | Als gevolg van een scherpe aanbesteding in 2024 en de werkelijke uitgaven in 2025 worden de kosten voor de telefoonsoftware voor het klant contactcentrum (KCC) structureel bijgesteld met € 71.000. • | De controle op enkele belastingen is de afgelopen jaren efficiënter ingezet en leidt tot een jaarlijkse besparing van € 15.000. • | De post kantoorkosten wordt met € 26.000 opgehoogd gelet op o.a. de stijgende contributiekosten voor bijvoorbeeld deelname aan landelijke branche gerichte organisaties als de LVLB en LLBP (Landelijke Vereniging Lokale Belastingen en Landelijke Lokale Belasting Processen) en ESBL (Erasmus Studiecentrum voor Belastingen van Lokale overheden). Met de berekening zoals opgenomen in bovenstaande tabel werd in de kadernota voor 2027 | de deelnemers bijdrage berekend | op € 17. | 981. 000. Hierbij is geen rekening meer gehouden met de WOZ | - kostenbijdrage voor het waterschap | .

De vergelijkbare deelnemersbijdrage bedraagt nu | in de voorliggende begroting 2027, € 16.860.000. Dat is ca. | € 1.121.000 lager | dan de kadernota 2027. Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 11 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 12 van 50 2.3 Nadere toelichting op de wijzigingen in de Begroting 2027 2.3.1 Toelichting op de ontwikkeling van de opbrengsten Deelnemers In 2027 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. Eventuele te maken kosten voor potentiële nieuwe toetreders worden aan hen doorbelast. Toename aanslagregels In deze begroting 2027 zijn de aantallen uit de jaarrekening 2025 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren of gevoerd heeft. Door voornoemde aanpassingen ontstaat er in de Begroting 2027 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten. Bijdrage deelnemers Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd.

Tariefomschrijving Kosten Eenheid Gegevensbeheer algemeen – tarief per object (gemeenten en waterschap) € 5,106 Per belastbaar object BAG administratie – tarief per BAG-object (BAG-deelnemers) € 1,623 Per WOZ-object BAG administratie – tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ-object (alle gemeenten) € 0,626 Per WOZ-object WOZ administratie – tarief per object (gemeenten) € 14,585 Per WOZ-object Dienstverlening – tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap) € 1,859 Per aanslagregel Toelichting tarieven 2027 De tarieven zijn vastgesteld door de programmakosten per programma te delen door het totaal aantal eenheden binnen het programma. Hierbij is geen rekening meer gehouden met de opbrengsten vanuit de dwanginvordering. Deze wordt apart afgedragen. Het BAG-tarief bestaat uit twee componenten: • Een tarief per BAG-object voor de BAG-deelnemers, hiermee wordt 50% van de aan de BAG toe te rekenen kosten gedekt; • Een tarief per WOZ-object voor alle gemeentelijke deelnemers, aangezien alle gemeentelijke deelnemers profiteren van het synergie-effect van de gecombineerde BAG-WOZ uitvoering bij SVHW. Hiermee wordt de andere 50% gedekt. Het gecombineerde tarief voor het programma Dienstverlening is gebaseerd op het totaal aantal gewogen aanslagregels. Afhankelijk van de bewerkelijkheid van de belastingsoort wordt een weging gegeven aan de aanslagregel.

Op deze wijze wordt een relatie gelegd tussen de inspanning en de kosten voor de belastingsoort. SVHW hanteert de volgende wegingsfactoren: • Wegingsfactor 1: Het proces is nagenoeg geautomatiseerd en invoer is eenmalig en eenvoudig (veelal naar aanleiding van basisregistraties); • Wegingsfactor 2: Jaarlijks optredende mutaties; het analyseren en verhelpen van de uitval is noodzakelijk en de invoer van de mutaties is redelijk eenvoudig; • Wegingsfactor 3: Het invoeren van jaarlijkse mutaties is complex en aanvullende controlewerkzaamheden voor de volledigheid van de belastingheffing zijn nodig.

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 We gings fa c tor 1 | We gings fa c tor 2 | We gings fa c tor 3 OZB | D ifT a r e ind a fr e k e ning | R ZB Ond e r ne m e r s fond s | G ra frechten | H ond e nb e la s ting R ioolhe ffing e ige na a r | P r e c a r iob e la s ting | For e ns e nb e la s ting R ioolhe ffing ge b r uik e r | B IZ | ( D a g) toe r is te nb e la s ting Afva ls toffe nhe ffing | Baatbelasting | W a te r toe r is te nb e la s ting D ifT a r va s tr e cht / voor s chot | Zuive r ings he ffing nie t- woninge n | R e c la m e b e la s ting R e inigings r e c hte n | V e r ontr e inigings he ffing nie t- woninge n | V e r m a k e lij k he id s r e tr ib utie Watersysteemheffing We ge nhe ffing Zuive r ings he ffing woninge n V e r ontr e inigings he ffing woninge n Gebleken is dat er door SVHW werkzaamheden worden uitgevoerd, waarvoor nog geen kosten aan deelnemers in rekening worden gebracht en ook nog geen extr a | formatie is ingezet. Dit betreft | de werkzaamheden voor het ondernemersfonds. De wijze waarop dit nu aan de belastingaanslag is toegevoegd (als tekst bij de aanslagregel voor OZB) leidt | niet tot een extra aanslagregel | (want het betreft een aanvullend percentage op het OZB-percentage). Deze belastingsoort zal hoewel h et | geen aparte aanslagregel wel als zodanig | worden meegeteld.

De hiermee samenhangende formatie was al in de kadernota opgenomen. Binnen de toeristenbelasting wordt sinds 2025 door sommige deelnemers ook verblijfsbelasting geheven, bijvoorbeeld vanwege het verblijf van arbeidsmigranten in de gemeente. De hiermee samenhangende kosten bij een wegingsfactor van 3 wegen niet op tegen de extra formatie die hiervoor nodig is. In | 2026 wordt onderzocht op welke wijze deze kosten correct kunnen worden verrekend. De hiermee samenhangende formatie was al in de kadernota opgenomen. Verloop tarieven In onderstaand overzicht is het verloop van de tarieven ten opzichte van 2026 weergegeven. Er is geen volumegroei meegenomen, waardoor hiervoor in de begroting geen dalend effect zichtbaar | is. Voorheen werd 1% volumegroei meegenomen, maar hier is vanaf de begroting 2025 vanaf gestapt. Achteraf bleek de volumegroei toch steeds veel lager, waardoor de deelnemers een onjuist voorschot betaalden. In de begroting 2027 stijgen de kosten voor programma Gegevensbeheer BAG in lijn met de jaarrekening 2025 en de gewijzigde begroting 2026. In de begroting 2025 en primaire begroting 2026 zijn de kosten voor de toetreding van Geertruidenberg globaal verbijzonderd. Door de extra werkzaamheden voor de BAG is de formatie hiervoor omhooggegaan.

Omdat de verdeling van de automatiserings- en ondersteuningskosten over de programma’s op basis van fte plaatsvindt leidt dit ook op deze kostenposten tot een stijging in dit programma. Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2027 ten opzichte van de primaire begroting 2026 Tariefomschrijving | Begroting | Begroting | Verschillen 2026 | 2027 | Nominaal | Percentage Gegevensbeheer algemeen – tarief per object | € 5,196 | € 5,106 | € - 0,090 | -1,73% (gemeenten en waterschap) BAG administratie – tarief per BAG-object | € 1,360 | € 1,623 | € 0,263 | 19,35% (BAG-deelnemers) BAG administratie – tarief bijdrage | € 0,523 | € 0,626 | € 0,103 | 19,79% efficiencykorting per WOZ-object (alle gemeenten) WOZ administratie – tarief per object | € 14,074 | € 14,585 | € 0,511 | 3,63% (gemeenten) Dienstverlening – tarief per gewogen | € 1,959 | € 1,859 | € -0,100 | -5,11% aanslagregel (gemeenten en waterschap) Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 13 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 De onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage.

(bedragen x 1.000 euro) Deelnemer | Begroting 2026 | Gewijzigde begroting 2026 | Begroting 2027 Alblasserdam | 305 | 291 | 310 Albrandswaard | 377 | 354 | 377 Altena | 960 | 909 | 966 Barendrecht | 665 | 625 | 667 Drimmelen | 510 | 446 | 474 Geertruidenberg | 417 | 351 | 374 Goeree-Overflakkee | 1.031 | 984 | 1.047 Hardinxveld-Giessendam | 261 | 274 | 292 Hoeksche Waard | 1.579 | 1.494 | 1.590 Krimpenerwaard | 956 | 900 | 958 Lansingerland | 992 | 915 | 975 Nieuwkoop | 494 | 483 | 514 Ridderkerk | 781 | 733 | 781 Voorne aan Zee | 1.157 | 1.113 | 1.186 Hollandse Delta | 6.599 | 6.033 | 6.349 Totaal | 17.084 | 15.905 | 16.860 De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is vanaf | 2026 niet meegenomen. De opbrengst invorderingskosten wordt vanaf 2025 met de belastingopbrengsten aan de deelnemers uitgekeerd. Hierbij wordt de verdeling van het programma Dienstverlening aangehouden | . In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage meerjarig weergeven. Na 202 | 7 wordt de deelnemersbijdrage alsook | de terugbetaling van de opbrengst invorderingskosten geïndexeerd met 2 | %.

(bedragen x € 1.000) Deelnemersbijdrage | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 | Begroting 2031 Alblasserdam | 310 | 318 | 324 | 331 | 337 Albrandswaard | 377 | 387 | 394 | 402 | 410 Altena | 966 | 992 | 1.011 | 1.031 | 1.051 Barendrecht | 667 | 685 | 698 | 712 | 726 Drimmelen | 474 | 487 | 496 | 506 | 516 Geertruidenberg | 374 | 384 | 391 | 399 | 407 Goeree-Overflakkee | 1.047 | 1.075 | 1.095 | 1.117 | 1.139 Hardinxveld-Giessendam | 292 | 300 | 305 | 312 | 318 Hoeksche Waard | 1.590 | 1.632 | 1.663 | 1.696 | 1.730 Krimpenerwaard | 958 | 984 | 1.002 | 1.022 | 1.042 Lansingerland | 975 | 1.001 | 1.020 | 1.040 | 1.061 Nieuwkoop | 514 | 528 | 538 | 548 | 559 Ridderkerk | 781 | 802 | 817 | 833 | 850 Voorne aan Zee | 1.186 | 1.218 | 1.241 | 1.265 | 1.291 Hollandse Delta | 6.349 | 6.518 | 6.642 | 6.773 | 6.909 Totaal | 16.860 | 17.309 | 17.637 | 17.986 | 18.347 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 14 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 In onderstaande tabel laten wij zien hoe | de opbrengst invorderingskosten is toegerekend aan de deelnemers: (bedragen x € 1.000) Invorderingsopbrengsten | Percentage | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 Alblasserdam | 1,36% | 37 | 38 | 38 | 39 | 40 Albrandswaard | 1,77% | 54 | 55 | 56 | 58 | 59 Altena | 4,64% | 142 | 145 | 148 | 151 | 154 Barendrecht |

2,60% | 80 | 81 | 83 | 84 | 86 Drimmelen | 2,46% | 75 | 77 | 78 | 80 | 82 Geertruidenberg | 1,50% | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 Goeree-Overflakkee | 4,58% | 140 | 143 | 146 | 149 | 152 Hardinxveld-Giessendam | 1,41% | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 Hoeksche Waard | 8,41% | 257 | 262 | 268 | 273 | 278 Krimpenerwaard | 4,24% | 130 | 132 | 135 | 138 | 140 Lansingerland | 4,67% | 143 | 146 | 149 | 152 | 155 Nieuwkoop | 2,18% | 69 | 70 | 72 | 73 | 75 Ridderkerk | 3,27% | 102 | 104 | 106 | 108 | 110 Voorne aan Zee | 5,11% | 156 | 159 | 163 | 165 | 168 Hollandse Delta | 51,80% | 1.585 | 1.617 | 1.648 | 1.681 | 1.715 Totaal | 100% | 3.060 | 3.121 | 3.184 | 3.247 | 3.312 In de begroting 2027 is rekening gehouden met het besluit van het Algemeen Bestuur om bij het niet tijdig betalen van de belastingverplichtingen gelijk tot een aanmaning met bijbehorende aanmaningskosten over te gaan. Daarom zijn de opbrengst invorderingskosten ingeschat op basis van continuïteit van beleid. Het in afwijking hiervan invoeren van een kosteloze herinnering voorafgaand aan de aanmaning zou tot een daling van de opbrengst invorderingskosten kunnen leiden van ongeveer € 1,7 miljoen op basis van de begroting 2026 | . Dit is gebleken uit twee uitgevoerde pilots en komt doordat zowel de aanmaningen als dwangbevelen met 40% afnemen bij een kosteloze herinnering.

Er wordt separaat om een zienswijze gevraagd van de vertegenwoordigende organen over het niet invoeren van een kosteloze herinnering. Mochten de zienswijzen leiden tot aanpassing van het aanmaningsproces, dan wordt de opbrengst invorderingskosten ten opzichte van de begroting met 60% verlaagd. Voor de extra exploitatiekosten van SVHW wordt € 100.000 als stelpost toegevoegd aan het programma Dienstverlening. Bij de aanvraag voor een zienswijze | over dit onderdeel van de begroting is een separate memo toegevoegd met meer achtergrondinformatie. Toelichting overige Opbrengsten Zoals eerder beschreven worden de opbrengst invorderingskosten niet meer verantwoord in de begroting van het SVHW, maar worden deze gelijktijdig met de belastingopbrengsten teruggestort naar de deelnemers. Naast deze opbrengsten is volgens | de kadernota 2026 een opbrengst voor rentekosten van € 450.000 en overige opbrengsten van € 10.000 opgenomen. Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 15 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 2.3.2 | Toelichting op de ontwikkeling van de kosten Formatie De formatie van SVHW bedraagt in 2027 95,21 FTE.

Totale lasten (bedragen x € 1.000) Omschrijving | Jaarrekening | Gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2025 | Begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 Personeelskosten | 7.387 | 7.935 | 8.704 | 8.878 | 9.056 | 9.237 | 9.421 Overige kosten personeel | 363 | 693 | 622 | 634 | 647 | 660 | 673 Automatiseringskosten | 2.451 | 2.734 | 2.766 | 2.822 | 2.878 | 2.936 | 2.994 Bankkosten | 192 | 200 | 203 | 207 | 211 | 215 | 220 Beeldmateriaal | 427 | 477 | 483 | 493 | 503 | 513 | 523 Communicatiekosten | 53 | 72 | 73 | 74 | 76 | 77 | 79 Controle belastingen | 39 | 55 | 56 | 57 | 58 | 598 | 61 Ingeleend personeel | 1.628 | 1.541 | 1.562 | 1.593 | 1.625 | 1.658 | 1.691 Kantoorkosten | 329 | 436 | 442 | 451 | 460 | 469 | 478 Kapitaallasten | 247 | 285 | 334 | 497 | 479 | 476 | 478 Kosten aanslagen | 511 | 550 | 557 | 568 | 580 | 591 | 603 Kosten dwanginvordering | 431 | 440 | 446 | 455 | 464 | 473 | 483 Kosten kadaster | 190 | 199 | 202 | 206 | 210 | 214 | 219 Media campagne | 58 | 60 | 61 | 62 | 63 | 65 | 66 Organisatieontwikkeling | 21 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 Overige kosten | 111 | 109 | 111 | 113 | 115 | 118 | 120 Accountantskosten | 122 | 100 | 101 | 103 | 105 | 107 | 109 Proceskosten | 387 | 400 | 405 | 413 | 421 | 430 | 438 Telefoonkosten KCC | 69 | 90 | 91 | 93 | 95 | 97 | 99 WOZ kosten gemeenten | 626 | - | - | - | - | - | -

Onvoorzien | - | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 Totaal lasten | 15.642 | 16.476 | 17.320 | 17.822 | 18.150 | 18.499 | 18.860 Onderstaand worden de verschillen tussen 2025, 2026 en 2027. Hierbij worden alleen verschillen groter dan € 25.000 verklaard. • | Ten opzichte van 2025 stijgen de personele lasten | i n de eerste | begrotingswijziging | 2026 met € 548. 000. | Dit wordt veroorzaakt door indexering en in 2025 niet ingevulde vacatures. Bij de eerste begrotingswijziging is rekening gehouden met de invulling van deze vacatures vanaf 1 juli. De stijging van de kosten in de begroting 2027 bedraagt € 769 | .000 en wordt veroorzaakt door indexering en invulling van de vacatures voor het gehele jaar. In zowel 2026 als 2027 is de extra capaciteit voor nieuwe belastingen verwerkt (€ 80.000). • | De overige personeelskosten stijgen in 2026 met € 330.000 ten opzichte van 2025. Dit wordt veroorzaakt door indexering, opname reguliere opleidingsbudget en | te betalen kosten voor eigenrisicodrager. De overige personeelskosten dalen in 2027 met € 71.000, omdat de kost | en voor eigenrisicodrager incidenteel zijn voor 2026. • | In 2025 was sprake van een incidenteel voordeel op de totale automatiseringskosten wegens vacatures bij ICT. Hierdoor zijn niet alle ICT-innovaties opgepakt en een aantal doorgeschoven naar 2026. De automatiseringskosten zijn voor 2027 geïndexeerd | .

• | In 2025 was er een eenmalig een voordeel op de kosten van beeldmateriaal, vanwege gunstige uitkomst van de Europese Aanbesteding en het gebruiken van lopende contracten bij de nieuwe deelnemers. Voor 2027 zijn de kosten voor beeldmaterieel geïndexeerd. Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 16 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 • | Ten opzichte van 2025 dalen de kosten voor ingeleend personeel met € 87.000 in de eerste begrotingswijziging 2026. Dit wordt veroorzaakt doordat er in 2025 eenmalig extra is ingehuurd voor de certificering ISO 270001 en procesverbeteringen. Voor 2027 zijn de kosten voor ingeleend personeel geïndexeerd. • | De kantoorkosten waren in 2025 lager door uitstel van de werkzaamheden in afwachting van het strategisch huisvestingsplan. Met de uitvoering van het strategisch huisvestingsplan in 2026 en 2027 zijn de kosten voor 2026 € 107. 000 hoger, voor de niet activeerbare onderdelen vanuit het plan. De kantoorkosten zijn geïndexeerd voor 2027. • | Op basis van de gedane investeringen 2025 zijn de werkelijke kapitaallasten berekend, dit leidt tot een stijging van € 38.000 in de eerste begrotingswijziging 2026. Voor de begroting 2027 zijn de kapitaallasten inclusief de investeringen in de eerste begrotingswijziging 2026. Voor 2028 en verder is de afschrijving van de investering in de huisvesting verwerkt.

Hiertegenover staat jaarlijks nog een onttrekking uit de reserve kapitaallasten van € 52.500. • | Op basis van de uitkomsten over 2025 is de post voor de kosten van de aanslagen naar beneden bijgesteld in 2026. Dit wordt veroorzaakt door met name een lager gewicht van de enveloppen. Er worden geen bijsluiters meer verzonden en we betalen binnen het nieuwe contract een lager tarief bij tijdige aanlevering van bestanden. Voor 2027 is de post geïndexeerd. • | In 2026 en verder zijn de WOZ kosten derden vervallen; deze worden rechtstreeks aan het waterschap gefactureerd. • | De post onvoorzien is weer opgevoerd in de eerste begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027. Per saldo zijn de totale lasten (€ 16.476 | . 000) in de eerste | begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de begroting 2026 (€ 17.544.000). Dit is exclusief de geraamde vrijval van de voorziening van € 111. 000 in de eerste begrotingswijziging 2026. Dit geeft een saldo van € 1.179.000. In de kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden met hogere lasten van € 355.000 | ten opzichte van de primaire begroting 2026. Dit geeft een verschil van € 1.534.000. Bij de kadernota 2027 waren de uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend. Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.320. 000) in de begroting 202 | 7 € 399.

000 lage r dan in de meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027 € 17. | 719.000. Ten opzichte van de bedragen in de k | adernota 2027 zijn de totale lasten in de begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de kadernota waren € 18.446.000). Zoals hierboven al | staat vermeld waren bij de kadernota 2027 de uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend. Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 17 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 18 van 50 Beleidsbegroting Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 19 van 50 Programma Ondersteuning 3.1 Doel Een aantal kosten heeft betrekking op alle programma’s. Dit betreffen o.a. huisvestingskosten en kantoorkosten. Deze worden in eerste instantie verantwoord op de kostenplaats voor het programma Ondersteuning en aan het einde van het jaar toegerekend aan de overige programma’s. De toerekening aan de programma’s vindt plaats op basis van de formatie per programma. 3.2 Ontwikkelingen binnen dit programma Huisvesting Rijksstraatweg 3b te Klaaswaal Door het AB is in april 2025 het besluit genomen om het pand te renoveren c.q. aan te passen aan de minimale wettelijk verplichte vereisten voor verduurzaming. De maatregelen moeten ervoor zorgen dat het pand nog minimaal 15 jaar door geëxploiteerd kan worden.

Een interne Stuurgroep Huisvesting, ondersteund door deskundige externe adviseurs, heeft hiervoor een Plan van Aanpak en de financiële kaders opgesteld. Het investerings- en financieringsbesluit van het AB uit februari 2026 is opgenomen in de meerjarenbegroting 2027. De formele start van de renovatie en verduurzaming staat gepland in 2026 en het werk loopt door in 2027. (Europese) aanbestedingen In 2026 met doorloop naar 2027 staan er minimaal vijf Europese aanbestedingen gepland, waaronder de aanbesteding van bancaire betalingsdiensten en vier ICT-gerelateerde aanbestedingen. Hieronder valt ook de nieuwe bezwarenapplicatie, waarmee in 2025 en 2026 een pilot heeft plaatsgevonden. Gezien de benodigde specifieke expertise op het gebied van Europese aanbestedingen en de druk op de huidige organisatie, is extra capaciteit in de vorm van adviseurs noodzakelijk. Hiervoor is € 25.000 structureel opgenomen in deze begroting. Waterbedrijven Steeds meer waterbedrijven weigeren vanuit AVG-motieven informatie te verstrekken om de belastingen te kunnen heffen of rekenen daarvoor extra kosten. Omdat de verplichting tot levering uit de wet volgt en dit een landelijke trend is, heeft de UvW dit in samenspraak met VNG bij het ministerie van I&W geëscaleerd. Een ander samenwerkingsverband heeft een kort geding aangespannen en is in het gelijk gesteld. De informatie moet geleverd worden.

Als het opvragen van gegevens bij waterbedrijven alsnog leidt tot extra kosten worden deze separaat doorbelast aan de betreffende deelnemers. Dit omdat niet alle waterbedrijven extra kosten rekenen en ook niet alle deelnemers in even grote mate gebruik maken van m3 waterverbruik als heffingsgrondslag. Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 3.3 | Financiële toelichting Lasten De lasten bestaan in belangrijke mate uit de personele kosten. Daarnaast vormen de gebouw gebonden kosten (kapitaallasten, onderhoud, faciliteiten) en kosten voor inhuur/diensten derden een belangrijk onderdeel. B aten De totale kosten zijn aan de programma’s toegerekend op basis van de formatie.

FTE 26 | FTE 27 BAG | 1,78 | 2,10 Dienstverlening | 31,10 | 32,10 Gegevensbeheer Algemeen | 18,09 | 17,87 Ondersteuning | 22,43 | 23,91 WOZ | 19,23 | 19,23 Totaal | 92,63 | 95,21 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 20 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 (bedragen x 1.000 euro) Omschrijving | Begroting | Gewijzigde | Jaarrekening 2027 | begroting 2026 | 2025 LASTEN Personeelskosten | 2.495 | 2.411 | 2.407 Overige kosten voor personeel | 622 | 693 | 363 Kantoorkosten | 442 | 436 | 329 Communicatiekosten | 73 | 72 | 53 Accountantskosten | 101 | 100 | 122 Organisatie ontwikkeling | 51 | 50 | 21 Inhuur personeel | 764 | 754 | 840 Kapitaallasten | 334 | 285 | 247 Onvoorzien | 50 | 50 | - Dotatie aan voorziening verlofsparen | - | - | - Totaal lasten | 4.932 | 4.851 | 4.382 BATEN Vergoeding kosten deelnemers | - | - | 30 Forfaitaire vergoeding KOTA | - | - | 130 Vrijval voorzieningen | - | 111 | 217 Overige opbrengsten | 10 | 10 | 51 Totaal baten | 10 | 121 | 428 Subtotaal | 4.922 | 4.730 | 3.954 Toerekening naar programma's: Gegevensbeheer algemeen | 1.234 | 1.185 | 965 Gegevensbeheer BAG | 145 | 139 | 123 Productie WOZ | 1.327 | 1.276 | 1.046 Dienstverlening | 2.216 | 2.129 | 1.819 Totaal allocatie | 4.922 | 4.730 | 3.954 Totaal baten | 4.932 | 4.851 | 4.382 Totaal lasten | 4.932 | 4.851 | 4.382 Resultaat | - | - | - Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 21 v an 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 22 van 50 Programma 1: Gegevensbeheer algemeen 4.1 Doel Dit programma heeft betrekking op het verzamelen, registreren en bewerken van de basisgegevens van alle deelnemers van SVHW. Hiervoor verwerkt SVHW kadastrale informatie, bevolkingsmutaties, bouwvergunningen en informatie van de deelnemers. 4.2 Ontwikkelingen binnen dit programma Mutatiesignalering Per 1 januari 2025 is de Omgevingswet in werking getreden. De Omgevingswet bundelt en moderniseert de wet- en regelgeving over bouwen, milieu, water, ruimtelijke ordening en natuur. Het doel van de overheid is dat de regels voor ruimtelijke ontwikkeling worden vereenvoudigd en samengevoegd. De wet biedt een aantal voordelen, maar heeft veel impact op organisaties. Het vergt namelijk een hoop extra werk om data op orde te brengen en te houden, bijvoorbeeld omdat veel vergunningsvrij gebouwd kan worden. De Waarderingskamer heeft aangegeven vanaf 2026 scherpere controles uit te voeren. Daarbij is onder andere als speerpunt benoemd dat de basis moet kloppen. De Waarderingskamer zegt hierover: “De absolute basis van een correcte WOZ-waarde is de juistheid van de objectgegevens”. Het belang van up-to-date geo-basisregistraties in een snel veranderende wereld maken een structurele mutatiesignalering essentieel voor elke BGT, BAG en WOZ-beheerder.

Mutatiesignalering brengt snel alle mutaties in beeld, kan omgaan met de subjectiviteit van mutaties en waarborgt de kwaliteit en standaard van de registraties. Dit zorgt ook voor automatische kaart/beeld vergelijkingen en objectdetectie, waarbij het zelf ontwikkelde kunstmatige intelligentie toepast om te signaleren en te duiden waar de kaart niet klopt. Het resultaat is een geografisch of administratief bestand met de relevante veranderingen, of mutaties, ten opzichte van de huidige BGT, BAG of WOZ. Voorbeelden hiervan zijn veranderingen ten opzichte van bouwwerken (BGT/BAG), grijs/groen/blauw objecten (BGT), dakkapellen (WOZ) en zonnepanelen. Zowel voor een BAG deelnemer, als een niet-BAG deelnemer heeft SVHW dus luchtdetectie nodig om de WOZ en BAG gegevens op orde te hebben. Dit zijn externe kosten die nog niet in de begroting zijn opgenomen en ook niet in de tarieven. We nemen deze kosten op in de begroting 2027 en zullen in samenspraak met de deelnemers komen tot een zo (kosten)efficiënt mogelijk inrichting van de luchtdetectie activiteiten ten behoeve van mutatiesignalering. Verhoging kosten gebruik Basisregistratie Personen SVHW maakt als afnemer gebruik van gegevens uit de Basisregistratie Personen (BRP).

De BRP wordt beheerd door de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG), een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). De RvIG hanteert een abonnementenstructuur om de kosten door te bereken aan afnemers van de BRP. Dit model is wettelijk vastgelegd en jaarlijks vastgesteld door de staatssecretaris van BZK. De belangrijkste kenmerken van deze structuur: • Indeling in klassen op basis van berichtenvolume: Het aantal verzonden en ontvangen BRP- berichten bepaalt in welke klasse een afnemers valt. • Vast tarief per klasse: Elke klasse heeft een jaarlijks tarief dat de kosten voor het in stand houden van de centrale voorzieningen dekt. Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 • | Indexering en herziening: Tarieven worden jaarlijks geïndexeerd en kunnen stijgen op basis van verwachte kosten en gebruik. Door het afschaffen van staffelkortingen, een herijking van de tarieven en hogere exploitatiekosten is door de RvIG een forse tariefstijging doorgevoerd in 2025. SVHW zit in Abonnementsklasse C met berichtenvolume 100.000 – | 500.000. De kosten hiervan stegen van € 19.400 in 2024 naar € 36.200 in 2025. Op 1 december 2026 is SVHW door de RvIG geïnformeerd over de kosten voor 2026. Voor Abonnementsklasse C stijgen de kosten in 2026 naar € 38.800.

Deze | aanvullende indexering (€ 13.000) is verwerkt in de eerste wijziging van de begroting 2026 en de begroting 2027. Abonnementsklasse C heeft een berichtenvolume van 100.000 – | 500.000. SVHW zat in 2024 op 421.000 berichten en lijkt in 2025 rond hetzelfde aantal uit te komen. Het is aannemelijk dat de limiet van 500.000 in 2026 en 2027 nog niet geraakt wordt met het huidige aantal deelnemers en de huidige belastingheffingen. Afhankelijk van de ontwikkelingen zal SVHW op termijn mogelijk in Abonnementsklasse D vallen waardoor de kosten aanzienlijk zullen stijgen. 4.3 | Financiële toelichting Lasten De kosten voor het verwerven van data (gegevens, fotomateriaal) en de ICT kosten drukken op dit programma. De kosten van Ondersteuning en automatisering worden op basis van aantal fte’s aan de diverse programma’s toegerekend. B aten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een bedrag van 5,106 | euro per belastbaar object, zoals aangegeven in de onderstaande tabel.

Kwantitatieve gegevens | 2027 aantal belastbare objecten | 803.133 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 23 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 (bedragen x 1.000 euro) Omschrijving | Begroting | Gewijzigde | Jaarrekening 2027 | begroting 2026 | 2025 LASTEN Personeelskosten | 1.489 | 1.328 | 1.163 Automatiseringskosten | 693 | 687 | 598 Beeldmateriaal | 483 | 477 | 427 Kosten kadaster | 202 | 199 | 190 Subtotaal programmakosten | 2.867 | 2.691 | 2.378 Toerekening kosten Ondersteuning | 1.234 | 1.185 | 965 Totaal lasten | 4.101 | 3.877 | 3.343 BATEN Bijdragen deelnemers | 4.101 | 3.877 | 3.859 Totaal baten | 4.101 | 3.875 | 3.859 Totaal baten | 4.101 | 3.877 | 3.859 Totaal lasten | 4.101 | 3.877 | 3.318 Resultaat | - | - | 516 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 24 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 25 van 50 Programma 1A: Gegevensbeheer BAG 5.1 Doel Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de BAG-administratie. De BAG (Basisregistraties Adressen en Gebouwen) bevat gemeentelijke basisgegevens van alle adressen en gebouwen in gemeentes. 5.2 Ontwikkelingen binnen dit programma De in paragraaf 4.2 beschreven knelpunten voor het gegevensbeheer ten gevolge van de nieuwe omgevingswet gelden dus ook heel specifiek voor de BAG-deelnemers ten aanzien van de BAG- administratie.

5.3 Financiële toelichting Lasten De lasten hebben betrekking op personeelslasten en automatiseringskosten (licenties). De kosten van Ondersteuning en automatisering worden op basis van het aantal fte’s aan de diverse programma’s toegerekend. Baten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 1,623 euro per BAG object voor de BAG-deelnemers en op een vast bedrag van 0,626 euro per WOZ-object voor alle gemeentelijke deelnemers, zoals aangegeven in de onderstaande tabel. Kwantitatieve gegevens 2027 Aantal te waarderen WOZ-objecten 327.574 Aantal objecten t.b.v. aanslag WSHD 179.347 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 (bedragen x 1.000 euro) Omschrijving | Begroting | Gewijzigde | Jaarrekening 2027 | begroting 2026 | 2025 LASTEN Personeelskosten | 184 | 174 | 163 Automatiseringskosten | 81 | 80 | 76 Subtotaal programmakosten | 265 | 254 | 239 Toerekening kosten Ondersteuning | 145 | 139 | 123 Totaal lasten | 410 | 394 | 362 BATEN Bijdragen deelnemers | 410 | 394 | 330 Totaal baten | 410 | 394 | 330 Totaal baten | 410 | 394 | 330 Totaal lasten | 410 | 394 | 362 Resultaat | - | - | -32 Versie 1.0 8 april 2026 | Pagina 26 v an 50 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 Versie 1.0 8 april 2026 Pagina 27 van 50 Programma 2: WOZ administratie Onder het programma WOZ administratie vallen de activiteiten op het gebied van de WOZ administratie (o.a.

WOZ bezwaarafhandeling), de permanente marktanalyse en de herwaardering. 6.1 Doel Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de waardering van de onroerende zaken ten behoeve van de belastingheffing voor de deelnemers. Hierbij is inbegrepen de (her) taxatie van de onroerende zaken binnen het gebied van de gemeentelijke deelnemers. 6.2 Ontwikkelingen binnen dit programma Secundaire object kenmerken Sinds december 2023 is het landelijke project ‘Het nieuwe waarderen’ van start gegaan met als uitgangspunt het verbeteren en uniformeren van het WOZ-beschikkingsproces. De nadruk ligt op het belang van het informeel contact voorafgaand aan de waarde vaststelling en het betrekken van burgers bij de totstandkoming ervan. Vanuit het perspectief dat de woningeigenaar zijn eigen woning het beste kent, checkt de woningeigenaar bij deze nieuwe waarderingsmethode de staat van zijn woning aan de hand van foto’s van de secundaire objectkenmerken in een (online) portaal. Woningeigenaren kiezen uit drie foto’s van de kenmerken kwaliteit, onderhoud, voorzieningen en ligging – die variëren van zeer slechte staat tot uitstekende staat – de foto die het beste bij hun woning past. Deze algemene fotosets zijn door ons verzameld. De woningeigenaar hoeft zelf geen foto’s in te sturen. Het project wordt getrokken door de Landelijke Vereniging Lokale Belastingen (LVLB).

SVHW heeft bovenstaande ontwikkeling op de voet gevolgd en financieel bijgedragen aan de ontwikkeling hiervan. In 2026 wordt gewerkt aan een pilot om woningeigenaren in gelegenheid te stellen input te leveren ten aanzien van de secundaire objectkenmerken. Het e-formulier dat hiervoor gebruikt wordt, is verder (door)ontwikkeld intern door ICT en gecombineerd met andere inlichtingenformulieren. De kosten worden opgevangen binnen de begroting. Landelijke voorziening De nota van BZK met een voor 2025 begroot bedrag van € 639.000 voor het gebruik van de landelijke voorzieningen door het Waterschap loopt vanaf 2026 niet langer over de administratie van SVHW, maar wordt rechtstreeks bij WSHD in rekening gebracht. 6.3 Financiële toelichting Lasten De kosten ingeleend personeel betreffen de kosten van inschakeling van externe organisaties voor de taxatie van de onroerende zaken. De kosten van Ondersteuning en automatisering worden op basis van het aantal fte’s aan de diverse programma’s toegerekend. Baten De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag per te waarderen WOZ-object van 14,585 euro, zoals aangegeven in de onderstaande tabel.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.ridderkerk.nl/api/v1/meetings/1245/documents/43321