Voorjaarsrapportage 2024-digitaal

557 V

Dekking inhuur uit knelpuntenbudget (€ 445.000 V): binnen de flexibele personele schil is voor inhuur een knelpuntenbudget beschikbaar Dit bedrag is in deze rapportage volledig ingezet om de kosten van inhuur in de programma te dekken voor zover die niet zijn afgedekt middels vacatureruimte, inkomsten e.d. Doorbelasting renteomslagpercentage (€ 410.000 N): in de begroting 2024 was bij het renteomslagpercentage geen rekening gehouden met de voordelige rentebaten van het schatkistbankieren. In deze rapportage is de omslagrente opnieuw berekend en toegepast. De daling van 0,44% zorgt dat de doorbelasting van de rente aan de programma's lager uitvalt. Tegenover het nadeel in dit deelprogramma staan voor hetzelfde bedrag de lagere rentelasten in de programma's. Deze aanpassing heeft een gunstige invloed op de exploitatie van riolering en afval. Het voordelige effect is meegenomen in de egalisatie met de reserve heffingen. Rente langlopende geldleningen (€ 62.000 V): het rentepercentage voor de aan te trekken geldleningen is bijna 0,30% lager dan de aanname in de begroting 2024. Loonindexering 2024 (€ 41.000 N): indexering lonen aangepast aan de actuele inzichten van het Centraal Economisch Plan uit maart 2024 en de ontwikkeling van de formatie. De definitieve bijstelling volgt bij de gedetailleerde uitwerking van de loonstaat bij de begroting 2025.

Op dat moment wordt ook het beeld over 2024 geactualiseerd. 63

Exploitatie

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Dubieuze debiteuren (€ 45.000 N): in de begroting 2024 was geen budget opgenomen voor de dekking van de dubieuze debiteuren. Op basis van de ervaringscijfers over eerdere jaren is voor 2024 een bedrag opgenomen. Woonlastendemping 2024 (€ 32.000 V): voordeel op de gereserveerde middelen 2024. Uitbreiding flexteam (€ 42.000 N): medewerker van het flexteam is doorbelast aan het project opvang Oekraïners (zie baten). De vrijgekomen financiële ruimte is samen met de vacatureruimte ingezet voor een trainee bij het flexteam. Overige (€ 1.000 V): diverse kleinere verschillen. 7.2

van de onderuitputting van het BTW compensatiefonds over 2023 verwerkt. Verder heeft het Rijk gemeenten gecompenseerd voor de aanvullende besparing van kabinet Rutte op de jeugdzorg (€ 475.000 V). Gelijktijdig hiermee vervalt de taakstelling die hiervoor is opgenomen in programma 4 'Sociaal-Maatschappelijk (80%). Verder zien we een daling

Hogere baten programma Overige dekkingsmiddelen: € 812.000 voordelig a. Hogere baten van het deelprogramma Belastingen: € 122.000 voordelig

122 V

Belasting inkomsten (€ 115.000 V): op basis van de begin 2024 opgelegde belastingaanslagen kan de opbrengst hondenbelasting met € 9.000 (V) worden verhoogd. De opbrengst van de ondernemersheffing is al enkele jaren lager dan de raming. We verlagen deze met € 8.000 (N) tot € 42.000. Aangezien deze opbrengst wordt doorbetaald betekent dit ook een verlaging van het subsidie aan Rhenen stad. Op basis van de actuele woningbouwplanning en de opgelegde aanslagen 2024 is de OZB opbrengst met € 114.000 (V) verhoogd. Overige (€ 7.000 V): diverse kleinere verschillen. b. Hogere baten van het deelprogramma Overige dekkingsmiddelen: € 690.000 voordelig

H 3.2

van het gemeentefonds door de actualisatie van de maatstaven. Een belangrijke oorzaak is de daling van het aantal jongeren onder de 18 jaar en de bijstelling van de WOZ-waarde. Het resterende nadeel bedraagt € 52.000 (N). Vrijval reservering indexering inkomsten 2024 (€ 172.000 N): in de begroting is de indexering van de inkomsten op het niveau van 2024 in de vorm van een stelpost verwerkt. In deze rapportage zijn de inkomsten in de programma's op het niveau 2024 gebracht waardoor de geraamde reservering hier kan vrijvallen. Rentebaten (€ 33.000 V): door de hoogte van het financieringsoverschot en de hoge rente bij het schatkistbankieren zijn de rentebaten toegenomen. Doorbelasting uren (€ 71.000 V): vanuit het flexteam zijn uren doorbelast aan het project opvang Oekraïners. De incidentele financiële ruimte is deels ingezet voor inhuur. Overige (€ 8.000 N): diverse kleinere verschillen. Saldo van baten en lasten (A)

1.335 V

Geraamd resultaat (A+B)

1.335 V

690 V

Het grootste voordeel binnen dit deelprogramma hangt samen met de uitkering uit het gemeentefonds. Uitkering gemeentefonds (€ 766.000 V): De uitkering van het gemeentefonds is na het verschijnen van de decembercirculaire in 2024 toegenomen met € 229.000 (V). De voornaamste reden hiervan is de positieve ontwikkeling van de maatstaf huishoudens. Landelijk is hierover discussie, waardoor deze bijstelling naar de toekomst toe mogelijk een risico vormt. Op basis van informatie die vooruitlopend op de meicirculaire 2024 bekend is geworden uit de Voorjaarsnota van het Rijk is de uitkering 2024 bijgesteld met € 114.000 (V). Hierin is ook de voordelige afrekening 64

Geprognosticeerde balans

H 2.3

3.3 Geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans bestaat uit: 3.3.1 Inleiding 3.3.2 Balanspositie 3.3.3 Toelichting op de balanspositie

3.3.1 Inleiding Een balans is een financieel overzicht van de bezittingen, het eigen vermogen en de schulden. Het geeft een beeld van de financiële positie op een bepaald moment en inzicht hoe de gemeente het bezit heeft gefinancierd. Dit geeft de raad inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, de inzet van de reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. Met deze informatie kunnen ontwikkelingen

vroegtijdig gesignaleerd worden. In de hierna geprognosticeerde balans per 31 december 2024 is de balans uit de concept jaarrekening 2023 als uitgangspunt genomen. In de toelichting op de balans (3.3.3) zijn de vaste activa, reserves en voorzieningen en de langlopende schulden opgenomen.

65

Geprognosticeerde balans

H 3.3

3.3.2 Balanspositie In de balans zijn de cijfers uit de concept jaarstukken 2023 gepresenteerd met daarnaast de verwachte balanspositie in op 31 december 2024. Activa (€ x 1.000)

31-12-2023

31-12-2024

Vaste activa 188

180

Materiële vaste activa

70.984

91.792

Financiële vaste activa

4.373

4.841

75.545

96.813

Vlottende activa 588

18.084

5.120

Liquide middelen

512

422

Overlopende activa

2.513

2.513

21.498

8.643

97.042

105.456

Totaal

66

31-12-2024

Eigen vermogen

32.378

29.813

Voorzieningen

6.834

6.697

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

46.263

58.464

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.621

5.099

Overlopende passiva

6.944

5.383

11.565

10.482

97.042

105.456

Vlottende passiva 389

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder

31-12-2023

Vaste passiva

Immateriële vaste activa

Voorraden*

Passiva (€ x 1.000)

Totaal

66

Geprognosticeerde balans

H 3.3

3.3.3 Toelichting op de balanspositie Vaste activa De vaste activa van de gemeente bestaat uit investeringen. Dit zijn uitgaven waarvan het economisch of maatschappelijk nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Investeringen worden geactiveerd op de balans en afgeschreven op basis van de economische levensduur van de investering. De kapitaallasten (rente en afschrijving) komen ten laste van de programma’s en moeten worden gedekt binnen de baten en lasten van de begroting. De boekwaarde van de vaste activa neemt volgens de huidige prognoses in 2024 toe met € 21,3 miljoen. Naast de reguliere vervangingsinvesteringen in wegen, riolering, vervanging van voertuigen wordt deze toename veroorzaakt door de realisatie van het nieuwe MFG in Rhenen. De stijging is ruim

€ 4,5 miljoen meer dan de verwachtingen hierover bij de begroting. De raad heeft het afgelopen jaar besloten om naast de investeringen die in de begroting 2024 zijn opgenomen extra te investeren in de aankoop van de locatie Maatsteeg, in het kunstgrasveld op Candia en in 15 flexwoningen. Het effect hiervan zien we ook terug in een oplopende schuld. In sommige gevallen kan de kost voor de baat uitgaan. Hiervan kan sprake zijn als besloten wordt om de locatie Maatsteeg te ontwikkelen. In tabel 1 op de volgende pagina is van de investeringen die in uitvoering het restantkrediet op 1 januari 2024 weergegeven. Daarna volgt in tabel 2 de voorgenomen investeringen voor 2024. 67

Geprognosticeerde balans

Tabel 1: restantbedragen van investeringen in uitvoering (€ x 1.000)

68

Restant op 1-1-2024

H 3.3

Nieuw krediet 2024

Naam/omschrijving investering

Bruto investering

Bijdrage

Bruto investering

Bijdrage

Flexwoningen vluchtelingenopvang

37

0

0

0

Brandweerkazerne Elst

270

0

0

0

Nieuwbouw MFC Rhenen

9.905

0

0

0

Gebouwen

10.212

0

0

0

Speelplaats Achterberg

22

0

0

0

Grond, weg en waterbouw (economisch)

22

0

0

0

VK Zwarteweg riolering 2e fase

15

0

0

0

VK Herinrichting Achterbergsestraatweg

578

0

0

0

Riolering Stichtserand Galgenberg

118

0

0

0

Riolering paralelweg Cuneraweg

628

0

0

0

Riolering Autoweg Remmerden

19

0

0

0

Relinen Riolering Beukenlaan

293

0

0

0

Riool Oude Dijksestraat

27

0

0

0

Drukrioolgemaal

20

0

0

0

Paardenveld

8

0

0

0

Centrumplan Elst

100

0

0

0

Project Zwarteweg fase 3 (en 4)

50

0

0

0

Riool en afval (met heffing)

1.856

0

0

0

Openbare ruimte nieuwbouw MFG Rhenen

320

0

0

0

VK Nieuwe Veenendaalseweg

-138

73

0

0

Verkeer Kwintelooijen

47

0

0

0

Herinrichting Kerkewijk

144

0

0

0

Loswal

81

0

0

0

Verduurzaming nostaligische verlichting

85

0

0

0

Armaturen nostaligische verlichting

6

0

0

0

Paralelweg Cuneraweg

199

0

0

0

Bomenvervanging Binnenveld

22

0

0

0

Bruine Engseweg

22

0

0

0

Herinr.kruissing Dr Stegemanhof

64

0

0

0

Centrumplan Elst

506

0

0

0

Herinr.Plantanenlaan

62

0

0

0

Herinrichting Achterbergsestraatweg

104

0

0

0

Containers Brengstation

-26

0

0

0 68

Geprognosticeerde balans

Tabel 1: restantbedragen van investeringen in uitvoering (€ x 1.000) - vervolg Naam/omschrijving investering Grond, weg en waterbouw (maatschapp.)

Restant op 1-1-2024

H 3.3

Nieuw krediet 2024

Bruto investering

Bijdrage

Bruto investering

Bijdrage

1.499

73

0

0

Aanschaf voertuigen en werkmaterieel: bladzuiger, veegvuilauto

0

0

78

0

Vervoersmiddelen

0

0

78

0

Laptops

11

0

0

0

Huisvestingsconcept + GGD

139

0

0

0

Inventaris

150

0

0

0

13.739

73

0

0

Totaal Tabel 2: voorgenomen investeringen (€ x 1.000) Naam/omschrijving investering

Beschikbaar krediet 1-1-2024

Nieuw krediet 2024

Bruto investering

Bijdrage

Bruto investering

Bijdrage

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2024 - 2026

0

0

990

0

Gebouwen

0

0

990

0

Ombouw speelplaaatsen en sport en beweegplek

0

0

63

0

Grond, weg en waterbouw (economisch)

0

0

63

0

80 containers laagbouw en rolcontainers

0

0

1.333

0

Voorbereidings- en uitvoeringskredieten riolering

0

0

1.745

0

Riool en afval (met heffing)

0

0

3.078

0

Ombouw openbaar groen

0

0

44

0

Netto investeringen wegen

0

0

3.187

0

Jaarlijkse vervanging lichtmasten en armaturen

0

0

250

0

Grond, weg en waterbouw (maatschapp.)

0

0

3.481

0

Aanschaf voertuigen en werkmaterieel: borstelmachine, tractor, werkvoertuigen

0

0

874

0

Vervoersmiddelen

0

0

874

0

Plotter en CADstation

0

0

28

0

Veegafvalcontainer en containerbakken

0

0

31

0

Pasjessysteem Remmerden

0

0

55

0

Afvalbeleidsplan: versnipperaar voor snoeihout

0

0

20

0

Telefooncentrale

0

0

39

0

Jaarlijkse vervanging meubilair

0

0

97

0

ICT voorzieningen en softwarepakket gravenadministratie

0

0

149

0

Klantgeleidingssysteem

0

0

25

0

Overig: couverteermachine

0

0

10

0

Inventaris

0

0

452

0

Totaal

0

0

8.938

0 69

Geprognosticeerde balans

H 3.3

Eigen vermogen Het totaal van de bezittingen (totale activa) minus de schulden is het eigen vermogen. Het eigen vermogen is samengesteld uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het jaarrekeningresultaat. In onderstaande tabel is ook het concept jaarrekeningresultaat 2023 verwerkt. Eigen vermogen (x € 1.000)

Algemene reserve

Saldo 01-01-2024 (concept)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2024

17.027

0

701

16.326

Bestemmingsreserves

0

a. bestemmingsreserves (algemeen)

8.648

34

685

7.997

b. bruto methode reserves

5.708

58

276

5.490

Saldo jaarrekening Totaal eigen vermogen

995 32.378

995 92

1.662

30.808

Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Het is een reservering voor toekomstige uitgaven waarbij de hoogte en het tijdstip van de besteding goed ingeschat kan worden, maar waarvan de kosten in de tijd onregelmatig gespreid zijn. Ook worden voorzieningen gevormd vanwege risico’s die op de balansdatum bestaan en die kunnen leiden tot verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, maar redelijk is in te schatten. Voorzieningen (x € 1.000)

Saldo 01-01-2024 (concept)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2024

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

2.447

130

108

2.469

Voorzieningen voor egalisatie van kosten

1.846

733

911

1.668

Voorzieningen voor middelen van derden

2.542

274

256

2.560

Totaal voorzieningen

6.834

Specificatie verloopoverzicht reserves

1.137

1.275

6.697

Specificatie verloopoverzicht voorzieningen

70

Geprognosticeerde balans

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer De gemeente financiert haar vaste activa met eigen en vreemde financieringsmiddelen. De gemeente heeft ultimo 2024 een financieringstekort. Dat zien we ook terug in de toename van de vaste schulden. Die nemen in 2024 toe met ruim € 12 miljoen. Hiervan was € 10 miljoen al eerder aangetrokken middels een forward lening (met een uitgestelde stortingsdatum in januari 2024). Aanvullend daarop verwachten wij in 2024 een lening te moeten aantrekken van € 5 miljoen. Deze extra financieringsbehoefte is nodig om de in uitvoering zijnde investeringen zoals het MFG Rhenen en de voorgenomen investeringen in 2024 te kunnen financieren. In de eerste tabel is de ontwikkeling van de vaste schulden gepresenteerd met als vertrekpunt de stand op 1-1-2024. Hierbij is een onderscheid aangebracht tussen de ontwikkeling van de huidige leningenportefeuille en de nieuw aan te trekken geldlening.

Bestaande leningenpoirtefeuille Nieuw aan te trekken geldleningen Totaal

In aanvulling op de tabel zijn twee verdiepende tabellen opgenomen die per lening het verloop, het rentepercentage en de looptijd van de leningen laat zien.

Verloop bestaande en nieuwe geldleningen in (€ x 1.000)

31-12-2023

31-12-2024

Rentepercentage

Einde looptijd

Lening 1 Lineair

15.292

14.093

4,91%

2036

Lening 3 Lineair

300

-

1,50%

2024

Lening 4 Lineair

1.200

1.000

2,10%

2029

Lening 6 Lineair

3.667

3.500

1,80%

2045

Lening 9 Lineair

7.467

7.200

0,40%

2051

Lening 10 Lineair

4.833

4.667

2,08%

2052

Lening 11 Lineair

4.500

4.000

1,75%

2032

10.000

2,23%

2054

a. Lineaire geldleningen

Lening 12 Lineair

Verloop bestaande en nieuwe geldleningen in (€ x 1.000) 31-12-2023

31-12-2024

46.259

53.460

0

5.000

46.259

58.460

H 3.3

b. Fixed geldleningen Lening 8 Fixed

5.000

5.000

0,70%

2049

Lening 7 Fixed

4.000

4.000

0,60%

2070

46.259

53.460

Totaal bestaande leningen o/g

71