Bijlage 4: jaarrekening Regio Foodvalley 2025

Het onderzoek is in het tweede kwartaal van 2025 afgerond. Propositie WOKT In 2025 regionaal en in samenwerking met provincie Gelderland gewerkt aan een onderbouwde subsidieaanvraag bij het Rijk voor de Doorfietsroutes Foodvalley. Ter behoeve van deze propositie hebben we een impactonderzoek door een extern bureau laten uitvoeren. Eind 2025 is de subsidieaanvraag goedgekeurd waarmee € 43,2 mln. rijksmiddelen en € 8,1 mln. subsidie van de provincie Gelderland is toegekend.

27

Verschillenanalyse programma Fysieke randvoorwaarden (economie en mobiliteit)

Raming 2025 Realisatie Saldo Na begr. wijz. 2025 2025 189.000 961.703 741.580 -220.123 -189.000 -961.703 -741.580 220.123

Primitief Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

*positieve (+) bedragen zijn nadelen, negatieve (-) bedragen zijn voordelen

Het verschil tussen de begroting 2025 en de realisatie 2025 bedraagt € 0,-. Het saldo ad € 220.123 voordelig is overgeheveld naar de balans en wordt betrokken bij de resultaatbestemming. Het betreft € 206.762 projectgeld (meerjarige middelen) vanuit de Strategische Agenda voor de periode 2020-2025. Het bedrag bestaat uit € 87.857 voor Economie en € 132.266 voor Mobiliteit (waarvan € 13.360 van de provincie).

Economie (€ 87.857) •

De werkzaamheden voor visie op ruimtelijke economie lopen deels nog door in 2026 (ad € 33.000).

•

Verder zijn de doelen van de Strategische Agenda 2020-2025 afgerond.

Mobiliteit (€ 132.266) •

Circa € 49.000 wordt veroorzaakt doordat we geraamde inhuur voor projectmanagement ten laste van provinciale gelden hebben kunnen brengen.

•

Circa € 70.000 wordt veroorzaakt doordat er pas later gestart is met 3 programmalijnen die pas in 2026 worden afgerond, te weten bereikbaarheid van en in de regio, bereikbaarheidsagenda door ontwikkelen en realiseren van prioriteiten.

•

Tenslotte resteert er een bedrag € 13.360 aan provinciale middelen voor Slim en Duurzaam.

28

Programma 9: Quality of living (wonen en ruimte) Ruimte Het doel is om integrale afwegingen in het ruimtelijk domein mogelijk te maken, zodat er goede regionale ruimtelijke verdeling plaatsvindt waardoor het karakter van de regio behouden en versterkt wordt. In 2025 is hiertoe verder uitvoering gegeven aan het regionaal ruimtelijk programmeren. Hiermee wordt de verbinding en samenhang gelegd tussen de domeinen die de ruimte raken: energie, wonen, economie, mobiliteit en natuur, landschap en landelijk gebied. Verder is focus gelegd op de gebiedsontwikkkelingen en -processen zoals benoemd binnen regionaal ruimtelijk programmeren. In deze gemeentegrens en soms provinciegrens overstijgende gebieden spelen vaak meerdere opgaven. De lead ligt hier bij de betrokken overheden (gemeenten, provincies en waterschap). In deze gebieden worden de ruimtelijke afwegingen, kansen en dilemma’s zichtbaar. In 2025 is daarnaast gericht gewerkt aan investeringsrijpe voorstellen gericht op realisatie van ruimtelijke opgaven. Dit heeft geleid tot de indiening van een onderbouwde subsidieaanvraag bij het Rijk in het kader de regeling Woningbouw op Korte Termijn (WOKT). Het resultaat hiervan is een toekenning van €43,2 mln. aan rijksmiddelen en €8,1 mln. subsidie van de provincie Gelderland voor de doorfietsroute Foodvalley. De route verbindt verschillende kernen binnen de regio.

Hiermee wordt de bouw van ca. 4.000 woningen mogelijk gemaakt. Na de toekenning in 2022 van €40 mln. rijksbijdrage voor de verbreding van de Rijnbrug en status als GWG (zie hierna) is dit een volgend belangrijk succes van de samenwerking tussen regio’s, provincies, waterschappen en Rijk in het kader van NOVEX. Daarnaast zijn voor twee deelgebieden binnen het Grootschalige Woningbouw Gebied (GWG) Foodvalley aanvullende gebiedsgelden (€15 mln.) verworven. Binnen deze gebieden wordt voortgang geboekt met het realiseren van woningen, ondanks grote uitdagingen.

Wonen In 2025 is binnen Regio Foodvalley intensief gewerkt aan de uitvoering van de Woondeal Foodvalley, die in maart 2023 is ondertekend door de gemeenten, de provincies Gelderland en Utrecht en het Rijk en in juni 2025 is herijkt. De Woondeal vormt een belangrijke uitwerking van de regionale Verstedelijkingsstrategie en heeft als doel om de woningbouwopgave tot en met 2034 te realiseren, met nadrukkelijke aandacht voor betaalbaarheid, afspraken rondom ouderenhuisvesting en samenhang met randvoorwaarden zoals stikstof, bereikbaar, netcongestie, ambtelijke capaciteit en dragende natuurlijke systemen. Dankzij provinciale subsidies voor proces, beleid en uitvoering kon de regio gericht investeren in capaciteit, samenwerking en instrumenten om de woningbouw te versnellen. Resultaten: De Woondeal is geactualiseerd in juni 2025, inclusief nieuwe woningbouwafspraken en het Regionale Afsprakenkader Ouderenhuisvesting. •

Regionale organisatie en capaciteit

Een belangrijk aandachtspunt binnen de Woondeal is het tekort aan ambtelijke capaciteit bij gemeenten en in de regio. In de beleidsperiode is daarom bewust ingezet op het versterken van de regionale organisatie. De inzet van een programmamanager wonen is structureel uitgebreid met provinciale middelen en ondersteund door een programmamedewerker. Deze capaciteit is benut voor inhoudelijke verdieping, monitoring, voorbereiding van

29

bestuurlijke overleggen en ondersteuning van gemeenten bij regionale afstemming. Resultaten: De regionale samenwerking is versterkt, gemeenten worden beter ondersteund en de voortgang van de woondeal wordt structureel gemonitord en besproken in bestuurlijke gremia binnen de regio, met provincie en het Rijk. •

Versnelling woningbouwprojecten

Om stagnatie in woningbouwprojecten tegen te gaan is in deze periode gewerkt met de regionale versnellingstafel. Daarnaast zijn in 2025 de bouwberaden opgericht. Hierin zijn overheden, woningcorporaties en marktpartijen samengebracht om knelpunten te signaleren en op te lossen. De werkwijze wordt doorlopend 2025 geëvalueerd en doorontwikkeld, met een duidelijk onderscheid tussen strategische agendering en operationele projectbespreking. Resultaten: Projectknelpunten zijn sneller in beeld gekomen, de samenwerking tussen publieke en private partijen is verbeterd en meerdere projecten zijn concreet geholpen richting versnelling. •

Monitoring en sturing

Monitoring vormt een essentieel instrument binnen de uitvoering van de woondeal. Gemeenten voeren sinds 2025 tweemaal per jaar gegevens aan over woningbouwprojecten, inclusief knelpunten en fasering. Daarnaast is een Publiek-Private Monitor ingericht in samenwerking met de Stichting Vastgoedmonitor, waarmee planinformatie wordt verrijkt met marktgegevens (ontwikkelaars en woningcorporaties). Resultaten: De regio beschikt over actuele en betrouwbare sturingsinformatie, die wordt gebruikt in bestuurlijke overleggen, versnellingstafels en gesprekken met provincies en het Rijk. •

Aandachtsgroepen en ouderenhuisvesting

In aansluiting op landelijke regelgeving en maatschappelijke ontwikkelingen is extra aandacht besteed aan het huisvesten van aandachtsgroepen en ouderen. In 2024 is het Regionale Afsprakenkader Ouderenhuisvesting vastgesteld en in 2025 gestart met de uitwerking van een regionaal afsprakenkader voor aandachtsgroepen. Dit proces vraagt zorgvuldige afstemming met gemeenten, woningcorporaties en zorg- en welzijnspartijen. Resultaten: Het afsprakenkader ouderenhuisvesting is vastgesteld, stakeholders zijn betrokken bij de uitwerking van het afsprakenkader aandachtsgroepen en regionale kennisdeling is versterkt. •

Beter benutten bestaande woningvoorraad

Naast nieuwbouw is ingezet op het beter benutten van de bestaande woningvoorraad. Gemeenten zijn ondersteund bij beleid voor woningsplitsing en erfdelen. Ook zijn initiatieven zoals verhuiscoaches voor senioren en het delen van goede voorbeelden binnen de regio gestimuleerd. Resultaten: Meerdere gemeenten zijn gestart met verruiming van beleid voor woningsplitsing en kennisuitwisseling heeft geleid tot concrete vervolgstappen binnen gemeenten. •

Versnellen betaalbare nieuwbouw door conceptuele bouw

In lijn met de Woondeal en de Woontopafspraken is gewerkt aan versnelling van betaalbare woningbouw door standaardisatie en conceptueel bouwen. Daarnaast is aandacht besteed aan circulair en biobased bouwen in samenwerking met Living Lab Foodvalley Circulair en regionale partners.

30

Resultaten: Inspiratiesessies en verkenningen hebben geleid tot concrete ketens op het gebied van biobased bouwen. Op het gebied van conceptuele bouw stond 2025 in het teken van de inspiratie opdoen en dezelfde taal leren spreken. Dit heeft ertoe geleid dat gemeenten en woningcorporaties pilots in voorbereiding hebben en een gedeelde ambitie voor conceptueel en toekomstbestendig bouwen binnen de regio hebben.

Verschillenanalyse programma Quality of living (wonen en ruimte)

Raming 2025 Realisatie Saldo Na begr. wijz. 2025 2025 241.000 1.527.498 3.107.004 1.579.506 -241.000 -1.527.498 -3.107.004 -1.579.506

Primitief Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

*positieve (+) bedragen zijn nadelen, negatieve (-) bedragen zijn voordelen

Het verschil tussen de begroting 2025 en de realisatie 2025 bedraagt € 0,-. Het saldo ad € 1.579.506 nadelig is overgeheveld naar de balans en wordt betrokken bij de resultaatbestemming. Het betreft € 106.448 projectgeld (meerjarige middelen) vanuit de Strategische Agenda voor de periode 2020-2025. Het overgehevelde bedrag bestaat verder uit € 104.798 voor Ruimte (waarvan € 1.650 te vorderen van de provincie) en € 507.877 voor Wonen (waarvan € 507.877 van de provincie). Verder is er een bedrag van € 2.192.181 opgenomen als besteding vanuit de gemeenten ten behoeve van de SPUK-uitkering Gebiedsgelden. Dit bedrag wordt via de SISA-opgave van Regio Foodvalley verantwoord en dient in haar administratie te worden opgenomen. Dit bedrag is daarom niet begroot. Ruimte (€ 104.789) Het betreft met name restantmiddelen (ad € 106.448) die nog niet zijn ingezet vanwege capaciteitsproblemen bij gemeenten. Het definitieve besluit wordt in de loop van 2026 genomen. Verder is er nog een vordering op de Provincie Gelderland van € 1.650. Wonen (€ 507.877) Gemeentelijke bijdragen zijn volledig besteed in 2025 (geen overschot). Het bedrag van € 507.877 is vooruit ontvangen subsidie t.b.v. woondeal.

31

Vennootschapsbelasting 1. Bedrag voor de heffing voor de Vennootschapsbelasting. In de BBV art. 25, lid 1, onder b, wordt gevraagd het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting te vermelden. Dit is voor Regio Foodvalley niet van toepassing. 2. Inzicht in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de BBV art. 25, lid 1, onder c, wordt gevraagd om in de programmaverantwoording het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien op te nemen. In de begroting 2025 is niets geraamd. In de realisatie is geen bedrag opgenomen.

32

B. Paragrafen Paragraaf 1: Risicobeheersing en weerstandsvermogen Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de regio in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Stelposten In de begroting 2025 is geen post onvoorzien als stelpost opgenomen. Weerstandsvermogen en risicoprofiel De reserves hebben een nadrukkelijke relatie met het weerstandsvermogen en het risicoprofiel van Regio Foodvalley. Het weerstandsvermogen is de mate waarin Regio Foodvalley in staat is om financiële tegenvallers op te vangen (wendbaarheid) om haar taken te kunnen continueren en waarin Regio Foodvalley niet op een andere wijze (verzekering/voorziening) kan voorzien. Voor het weerstandsvermogen gaat het om een beoordeling van de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (aanwezige financiële risico’s in combinatie met de ruimte in de begroting). Voor de hoogte en samenstelling van het weerstandsvermogen zijn geen landelijke normen en richtlijnen vastgesteld. De norm voor het weerstandsvermogen wordt door het algemeen bestuur vastgesteld.

Tot de beschikbare weerstandscapaciteit worden, naast de post onvoorzien, de volgende reserves gerekend: • algemene reserve; • overige algemene reserves; • bedrijfs- en P-reserves; • stille reserves (= de meerwaarde van activa die de boekwaarden te boven gaan). Voor Regio Foodvalley betreft het alleen de algemene reserve die onderdeel uitmaakt van het weerstandsvermogen. Een mutatie in deze reserve leidt dus tot onmiddellijke aanpassing van de beschikbare weerstandscapaciteit en daarmee van de ratio weerstandsvermogen. Kenmerkend voor het risicoprofiel van Regio Foodvalley is dat de regio beperkt risico loopt en dat daarvoor een Algemene reserve is gevormd. De acht gemeenten die gezamenlijk de gemeenschappelijke regeling vormen blijven namelijk onverwijld 100% aansprakelijk voor exploitatieverliezen van de gemeenschappelijke regeling. In hun eigen paragraaf verbonden partijen zullen zij dit risico moeten kwantificeren. Als lasten pas aan het einde van het jaar duidelijk worden en/of als er een voorziening moet worden gevormd zal dit nog in datzelfde boekjaar moeten worden afgewikkeld. Het is vanuit efficiency en effectiviteit niet wenselijk om voor elke bedrijfsvoering aangelegenheid aan te kloppen bij de deelnemende gemeenten voor een aanvullende bijdrage.

Systematiek risicomanagement In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 juni 2023 is een systematiek vastgesteld voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen. In de daaropvolgende periode is deze systematiek binnen de reguliere planning- en controlcyclus verder aangescherpt en toegepast, met als doel beter aan te sluiten bij gangbare werkwijzen binnen gemeenten.

33

In 2025 is deze aangescherpte aanpak gebruikt bij het opstellen van de paragraaf weerstandsvermogen en de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen over het verslagjaar. De risico-inventarisatie is uitgevoerd op basis van een uniforme kans x impact-methodiek. Per risico is een inschatting gemaakt van: •

de kans dat het risico zich voordoet;

•

de mogelijke (financiële) impact.

De inventarisatie is tot stand gekomen op basis van gesprekken binnen de organisatie om relevante risico’s volledig in beeld te brengen. Vervolgens zijn de risico’s op een consistente wijze beoordeeld en gewogen. Bij dit proces zijn de auditor en de externe accountant betrokken. De volgende risico’s zijn geïdentificeerd: Nr.

Naam

Omschrijving

Kans

R001

Realiseren SPUKregelingen

5%

R002

Bijdrage provincie en derden

R003

Vertrek keypersoneel

R004

Werkdruk personeel

R005

Juridische procedures

Er is een risico dat subsidiebaten uit SPUK-regelingen niet volledig worden gerealiseerd, als gevolg van onvoldoende uitvoering of afstemming bij derden, wat kan leiden tot verlies aan inkomsten. Er is een risico dat begrote bijdragen van provincie en overige derden niet worden gerealiseerd, als gevolg van onvoldoende subsidietoekenning of projectvertraging, wat kan leiden tot budgettekort Er is een risico dat key-personeel vertrekt en onvoldoende tijdig wordt vervangen, als gevolg van arbeidsmarktkrapte en onvoldoende opvolgingsplanning, wat kan leiden tot tijdverlies, extra kosten en kwaliteitsverlies in processen. Er is een risico dat toenemende (complexe) taken en doelgroepen de werkdruk verhogen terwijl formatie gelijk blijft, als gevolg van taakverzwaring zonder capaciteitsuitbreiding, wat kan leiden tot ziekteverzuim en verminderde kwaliteit van dienstverlening. Er is een risico dat derden juridische procedures starten of omgekeerd, als gevolg van meningsverschillen over contractuele verplichtingen, wat kan leiden tot extra kosten en tijdsverlies door extern advies.

R006

Cybersecurity Er is een risico dat data – ontoegankelijk wordt door ransomware ransomware, als gevolg van ontoereikende beveiliging of menselijk falen, wat kan leiden tot betaling van losgeld en herstelkosten.

34

Maximaal Financieel gevolg € 400.000

Gewogen Invloed financieel gevolg € 4% 20.000

27,30%

€ 1.100.000

€ 300.300

56%

80%

€ 96.507

€ 77.205

14%

50%

€ 30.040

€ 15.020

3%

5%

€ 200.000

€ 10.000

2%

1%

€ 1.000.000

€ 10.000

2%

Nr.

Naam

R007

Cybersecurity Er is een risico dat boetes worden 15% – wetgeving opgelegd wegens niet-naleving van (CBw / NIS2) de Cyberbeveiligingswet (NIS2), als gevolg van onvoldoende naleving van wet- en regelgeving, wat kan leiden tot financiële sancties en reputatieschade. AVGEr is een risico dat de organisatie de 2% overtreding AVG overtreedt, als gevolg van onvoldoende gegevensbescherming of procesbewaking, wat kan leiden tot boetes van de Autoriteit Persoonsgegevens en imagoschade.

R008

R009

Huisvesting

R010

Frauduleuze betalingen

Omschrijving

Kans

Er is een risico dat de 95% huisvestingskosten stijgen als gevolg van aflopend huurcontract en hogere huurprijs, wat kan leiden tot forse kostenstijging of noodzaak tot verhuizing. Er is een risico dat betalingen bij 5% verkeerde personen of organisaties terechtkomen, als gevolg van spookfacturen of overige frauduleuze handelingen, wat kan leiden tot financiële schade en reputatieverlies.

Maximaal Financieel gevolg € 250.000

Gewogen Invloed financieel gevolg € 7% 37.500

€ 920.000

€ 18.400

3%

€ 50.000

€ 47.500

9%

€ 100.000

€ 5.000

1%

€ 4.146.547

€ 540.925

100%

Berekening benodigd weerstandsvermogen Op basis van de gewogen risico’s is het benodigde weerstandsvermogen bepaald. De bepaling heeft plaatsgevonden door middel van een gewogen optelsom van de financiële risico’s, zoals deze in het verslagjaar zijn geïdentificeerd en beoordeeld. Deze werkwijze zorgt voor een transparante en herleidbare onderbouwing van het risicoprofiel en het bijbehorende weerstandsvermogen. Wanneer we alle risico’s hebben gewogen en berekend, komen we op een benodigd weerstandsvermogen uit van € 540.925.

Rato Weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit

Benodigd weerstandscapaciteit

Rato

Stand algemene reserve per 31/12/2025

€

461.718

€

540.925

0,85

Voorgestelde resultaatbestemming 2025

€

104.118

Stand algemene reserve na resultaatbestemming

€

565.836

€

540.925

1,05

Conclusie De beschikbare weerstandscapaciteit ad € 565.836 is voldoende om de risico’s van Regio Foodvalley te kunnen opvangen. Voorgesteld wordt daarom om het restant van het resultaat over 2025 ad € 104.118 te storten in de Algemene Reserve.

35

Verplichte kengetallen financiële positie in de jaarrekening Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zes financiële kengetallen moeten worden opgenomen.

Rekening Rekening 2025 2024 -60% -70% Nvt Nvt 23% 20% Nvt Nvt 1% 4% Nvt Nvt

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Dit kengetal geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Dit valt onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (<90%).

De solvabiliteitsratio geeft de verhouding eigen/vreemd vermogen aan en helpt om inzicht te krijgen in welke mate wij in staat zijn aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio stijgt in 2025 naar 23%. Dit valt niet onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (>50%). Dit wordt veroorzaakt door de ontvangst van een SPUK-uitkering in december 2023 van € 19.025.413 wat niet is verantwoord in het eigen vermogen, maar onder vooruit ontvangen bedragen. Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Aangezien Regio Foodvalley geen grondexploitatie heeft, is dit kengetal hier niet van toepassing. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten. In 2025 komt de structurele exploitatie ruimte uit op 1%. Dit valt onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (>0%). De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Regio Foodvalley heft geen belastingen en daarom is dit kengetal hier daarom niet van toepassing.

Overzicht Reserves 2025

36

Naam reserve/ voorziening: Algemene reserve RFV

Mobiliteitsfonds

Maximumhoogte:

Doel/ functie: Deze algemene reserve (inclusief gerealiseerd resultaat) dient als buffer om onvoorziene calamiteiten in de exploitatie op te vangen. Het doel hiervan is om als regio en samenwerkende gemeenten een collectieve onderhandelingskracht te creëren richting de projecteigenaren. De projecten die op een bijdrage uit het Mobiliteitsfonds mogen rekenen zijn:

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Knooppunt Hoevelaken (€ 1.000.000) Knooppunt A1/A30 (€ 1.000.000) Brug bij Rhenen (€ 3.000.000) Frequentie verhoging Valleilijn (€ 1.000.000) Netwerkvisie (€ 50.000) Oostelijke rondweg N233 (€ 1.000.0000)

Geen

7,05 miljoen

Dit is vastgelegd bij het besluit tot oprichting van het Mobiliteitsfonds op 13 december 2013.

Verhuiskosten

2,5% SPUK-gelden Incidentele dekking 2026

Het doel is om incidentele kosten aangaande een verhuizing van het regiokantoor te dekken, alsmede de kapitaallasten te egaliseren. Het doel is om jaarlijks de kosten van twee senior programmamanagers voor Novex Verstedelijking en Landelijk gebied te dekken. Het doel is om geld te reserveren voor verwacht incidenteel tekort in 2026

37

Geen

Geen Geen

Paragraaf 2: Financiering Inleiding Artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de regio beschrijft hoe zij in 2024 op basis van het treasurystatuut, de investeringen heeft gefinancierd. Het doel van deze paragraaf is inzicht te verschaffen in de financieringssystematiek en de risico's die daarmee samenhangen. Met deze paragraaf wordt eveneens voldaan aan een aantal verplichtingen volgend uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet fido). De regio hanteert het treasurystatuut van de gemeente Ede.

Rentelasten/baten De regio heeft in 2012 met de BNG een rekening-courant-overeenkomst gesloten en doet mee met het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht gestelde schatkistbankieren.

Rentelasten Er is in 2025 geen sprake van rentelasten.

Renteresultaat Er is in 2025 renteresultaat.

Renteresultaat a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 -214.769 -214.769 0 0

0 0 0 0 -214.769

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

0 -214.769

Toerekening rente aan taakvelden Er is in 2025 geen rente toegerekend.

Financieringspositie Er is een rekening-courant overeenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten nv dat een tegoed heeft van € 26.773. Verder heeft de rekening bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren) een tegoed van € 9.282.193. Dit bedrag bestaat voornamelijk uit gelden van het mobiliteitsfonds en vooruit ontvangen programmagelden van gemeenten en provincies. Regio Foodvalley kent geen langlopende financieringsmiddelen.

38

Rente-risiconorm Om het herfinancieringsrisico voor de samenwerkingsverbanden te beperken is een norm ingesteld waaraan de samenwerkingsverbanden worden getoetst: de rente-risiconorm. Om de risico's van hogere renten bij noodzakelijke herfinancieringen en/of renteherzieningen te beperken, mag het totaal van de leningen die moeten worden geherfinancierd of waarvan de rente moet worden herzien, jaarlijks niet meer dan 20% van de totale vaste schuld per 1 januari bedragen.

Renterisiconorm Berekening renterisiconorm

Begroot Realisatie 5.440.192 10.667.152 20% 20% 1.088.038 2.133.430

Lasten Percentage regeling Renterisiconorm, in bedrag Berekening renterisico Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

0 0 0

0 0 0

1.088.038 0 1.088.038

2.133.430 0 2.133.430

Toets aan renterisiconorm Renterisiconorm, in bedrag Renterisico Ruimte (+) / overschrijding (-)

Zoals aangegeven in de vorige alinea kent de regio geen langlopende financieringsmiddelen en blijft hierdoor in 2025 binnen de norm.

Geldstromenbeheer De informatie om op basis van maandelijkse standen de kasgeldlimiet te berekenen is beschikbaar voor heel het jaar 2025. De betreffende cijfers, conform voorschriften per kwartaal gemiddeld, zijn opgenomen in onderstaande tabel.

Omschrijving Omvang begroting 2025 1. Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) 2. Omvang vlottende schuld Schuld in rekening courant 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening-courant 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Ruimte (+) Overschrijding (-/-) (1-4)

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 5.440.192 5.440.192 5.440.192 5.440.192 446.096

446.096

446.096

446.096

0

0

0

0

8.389.000 -8.389.000

9.257.000 -9.257.000

11.326.000 -11.326.000

10.387.000 -10.387.000

8.835.096

9.703.096

11.772.096

10.833.096

39

Schatkistbankieren Met ingang van 2014 is de regio verplicht liquiditeitsoverschotten af te storten bij het Rijk. Het saldo van deze in ‘s Rijksschatkist gestorte middelen bedraagt per 31 december 2025 € 9.282.193. (2024: € 8.411.745).

40

Paragraaf 3: Bedrijfsvoering Inleiding Artikel 14 van het Besluit Begroting en verantwoording (BBV) verplicht de regio om de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weer te geven.

De werkorganisatie Het Regiobestuur heeft gekozen voor een compacte organisatie van het Regiokantoor die ten dienste staat van de triple helix samenwerking in de Foodvalley regio en de intergemeentelijke samenwerking. Taken en bevoegdheden zijn geformaliseerd in de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley en het mandaatbesluit. Voor de hoge ambities van de regio is een efficiënt en slagvaardig Regiokantoor nodig.

Financiën De ontwikkeling van adequate bedrijfsvoering (scheiding van functies, administratieve organisatie, vastlegging, monitoring, verantwoording en rechtmatigheid) is een continu proces. De regiodirecteur is tekeningsbevoegd en heeft mandaat om opdracht tot betaling te geven. De administratie wordt verzorgd door de gemeente Ede via een dienstverleningsovereenkomst. De controller is in vaste dienst van de regio.

Btw De bedragen in de begroting zijn exclusief btw. De door de regio betaalde btw wordt door de regiogemeenten gedeclareerd bij het btw-compensatiefonds. Deze zogenaamde doorschuif btw/ transparante btw wordt verantwoord in de jaarrekening en loopt via de exploitatie.

Frauderisico’s en -maatregelen Aan het einde van het boekjaar is er een frauderisicoanalyse op hoofdlijnen uitgevoerd. Er zijn geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld. De noodzakelijke genomen beheersmaatregelen zijn afdoende. Er zijn in 2025 geen meldingen geweest over ongewenst gedrag, corruptie of fraude.

M&O beleid Regio Foodvalley heeft een M&O beleid opgesteld. In dit M&O beleid is een risico assessment gemaakt van de risicogebieden van de regio op gebied van M&O. Hierbij is vastgesteld dat Regio Foodvalley geen regelingen kent waarbij derden misbruik, dan wel oneigenlijk gebruik kunnen maken.

Informatietechnologie Regio Foodvalley valt onder het ICT-landschap van de gemeente Ede. De gemeente Ede laat door haar accountant periodiek een IT-audit uitvoeren.

Integriteitsbeleid Conform het integriteitsbeleid leggen bij indiensttreding alle medewerkers een eed of gelofte af inzake het integer handelen. Integriteit van het openbaar bestuur is voorwaarde voor een betrouwbare overheid.

Verbonden partijen Regio Foodvalley heeft geen verbonden partijen, zoals bedoeld in de BBV-voorschriften.

41

Personeelszaken Regio Foodvalley valt onder de CAO WSGO en heeft het personeelshandboek en integriteitsbeleid van Ede geheel van toepassing verklaart op haar eigen medewerkers. Een personeelsconsulent van de gemeente is tevens adviseur van de regio en ook aanspreekpunt voor het personeel. De salarisadministratie wordt eveneens door de gemeente Ede verzorgd.

Automatisering De hardware wordt door de regio zelf aangeschaft. Verder maakt de regio gebruik van de dienstverlening van de gemeente Ede. Deze adviseert ook bij de aankoop (kwantumkorting) en ondersteunt de regio bij haar dagelijks werkzaamheden (helpdesk). De dienstverleningsovereenkomst hiervoor is opgesteld.

Huisvesting Het Bureau Regio Foodvalley is gehuisvest in het gebouw De Manenberg van de gemeente Ede. Op dit moment wordt er onderzocht wat voor de langere termijn een passende huisvesting is voor Regio Foodvalley.

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt in de jaarrekening verantwoording af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Dit gebeurt via de rechtmatigheidsverantwoording volgens een verplicht model. In deze verantwoording geeft het dagelijks bestuur aan of er fouten zijn gemaakt op het gebied van rechtmatigheid, of er onduidelijkheden zijn en wat de totale bedragen hiervan zijn. In de “Financiële verordening Regio Foodvalley 2025” zijn twee belangrijke grenzen opgenomen die gebruikt worden voor de rapportering van onrechtmatigheden. 1. Rapportagegrens: Dit is de grens waarboven onrechtmatigheden worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Deze afweging wordt gedaan per onrechtmatigheid. De rapportagegrens is vastgesteld op € 25.000. 2. Verantwoordingsgrens: Dit is de grens voor de conclusie in de rechtmatigheidsverantwoording. Als het totaal aan onrechtmatigheden deze grens overschrijdt, moeten alle geconstateerde onrechtmatigheden worden opgenomen in deze verantwoording, ongeacht hun omvang. Deze grens is vastgesteld op 2% van de totale lasten (exclusief reservemutaties). Voor boekjaar 2025 heeft deze verantwoordingsgrens een omvang van € 195.341. Rechtmatigheid en oordeel accountant De accountant geeft in de controleverklaring geen direct oordeel over de rechtmatigheid.

De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening inclusief de door het dagelijks bestuur opgestelde rechtmatigheidsverantwoording. De accountant stelt voor dit oordeel o.a. vast dat: •

de juiste interne controles zijn uitgevoerd;

•

de juiste conclusie zijn getrokken bij deze werkzaamheden;

•

de conclusies uit deze werkzaamheden juist in de verantwoording zijn opgenomen.

De accountant geeft nog wel een oordeel over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties die betrekking hebben op specifieke uitkeringen (SPUK). Over deze specifieke uitkeringen legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de SiSa-bijlage bij de jaarrekening. Rechtmatigheidsfouten ten aanzien van specifieke uitkeringen worden zowel in het oordeel van de accountant als in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Totstandkoming rechtmatigheidsverantwoording

42

De rechtmatigheidsverantwoording is tot stand gekomen op basis van een vastgesteld VIC-auditplan. Dit plan is opgesteld vanuit een risicogerichte benadering en gebaseerd op het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader. Gedurende het verslagjaar zijn interne audits uitgevoerd op de relevante processen en transacties. De uitkomsten hiervan zijn tussentijds besproken en waar nodig bijgesteld. De bevindingen zijn vastgelegd in een eindrapportage en vormen, samen met de eigen controles van de organisatie, de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording en eventuele aanbevelingen. Conclusie Rechtmatigheid 2025 Het dagelijks bestuur stelt vast dat de in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen onrechtmatigheden in totaal hoger zijn dan de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Deze onrechtmatigheden hebben uitsluitend betrekking op acceptabele begrotingsafwijkingen. De onrechtmatigheden die niet als acceptabel zijn aangemerkt blijven binnen de vastgestelde verantwoordingsgrens. Overzicht geconstateerde fouten en onduidelijkheden In de realisatie is sprake van een overschrijding van de begrote lasten binnen Programma 9: Quality of Living. Deze overschrijding kwalificeert als een acceptabele begrotingsafwijking.

De oorzaken en toelichting van deze afwijking zijn toegelicht in de programmaverantwoording in het jaarverslag en in de “analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken (begrotingsrechtmatigheid)” in de jaarrekening. Het dagelijks bestuur legt in de jaarrekening verantwoording af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Dit gebeurt via de rechtmatigheidsverantwoording volgens een verplicht model. In deze verantwoording geeft het dagelijks bestuur aan of er fouten zijn gemaakt op het gebied van rechtmatigheid, of er onduidelijkheden zijn en wat de totale bedragen hiervan zijn. Aangezien het een acceptabele afwijking betreft, is deze afwijking in lijn met de bepalingen in de financiële verordening. Daarom is er geen noodzaak om specifieke opvolging of maatregelen te formuleren ter voorkoming van soortgelijke afwijkingen in de toekomst.

43

Paragraaf 4: Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid Een belangrijk onderdeel van de Woo is de verplichting tot actieve openbaarmaking van 17 categorieën door alle bestuursorganen waaronder ook Regio Foodvalley. Deze verplichting zal gefaseerd per informatiecategorie worden ingevoerd bij Koninklijk besluit. Per 1 november 2024 moeten de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid verplicht openbaar worden gemaakt. Regio Foodvalley voldoet aan deze verplichting.

De overige paragrafen BBV zijn niet van toepassing op Regio Foodvalley.

44

Jaarrekening Balans In onderstaande tabel is de balans (activa en passiva) weergegeven. Activa Omschrijving Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen

Boekwaarde 31-12-2025 11.020.779 1.736.086 9.282.193 2.500

Liquide middelen Bankrekeningen Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitbetaalde bedragen

bedragen x € 1 Boekwaarde 31-12-2024 9.648.390 1.236.645 8.411.745 0

26.773 26.773

230.980 230.980

16.833.232

16.833.232 0

19.039.933

19.025.413 14.520

Totaal vlottende activa

27.880.784

28.919.303

Totaal Activa Passiva Omschrijving

27.880.784

28.919.303

Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Boekwaarde 31-12-2025 6.436.499 461.718 5.655.894 318.887

Totaal vaste passiva Vlottende schulden met een looptijd < 1 jr. Overige schulden Overlopende passiva Nog te betalen bedragen (verplichtingen) Voorschotbedragen ov. overheidslichamen Voorschotbedragen rijk

Boekwaarde 31-12-2024 5.678.966 461.718 4.034.710 1.182.538

6.436.499

5.678.966

184.900 184.900

204.296 204.296

21.259.385 857.011 2.005.309 18.397.065

23.036.041 658.839 2.564.831 19.812.371

Totaal vlottende passiva

21.444.285

23.240.337

Totaal Passiva

27.880.784

28.919.303

45

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening Overzicht baten en lasten 2025 Uitvoerende afdeling 001 Regiokantoor

Uitgaven/Inkomsten Uitgaven

3.202.192,00

686.707,00

3.888.899,00

3.811.376,14

77.522,86

-408.000,00

39.936,00

-368.064,00

-847.595,63

479.531,63

Inkomsten

-218.000,00

0,00

-218.000,00

-218.000,00

0,00

Uitgaven

218.000,00

0,00

218.000,00

118.644,72

99.355,28

0,00

0,00

0,00

-99.355,28

99.355,28

Inkomsten

-462.000,00

-746.309,56

-1.208.309,56

-684.504,47

-523.805,09

Uitgaven

462.000,00

746.309,56

1.208.309,56

684.504,47

523.805,09

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-129.000,00

-148.566,09

-277.566,09

-186.181,26

-91.384,83

Uitgaven

129.000,00

148.566,09

277.566,09

186.181,26

91.384,83

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-179.000,00

-1.594.960,79

-1.773.960,79

-515.166,11

-1.258.794,68

Uitgaven

179.000,00

1.594.960,79

1.773.960,79

515.166,11

1.258.794,68

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-221.000,00

-144.870,99

-365.870,99

-335.442,59

-30.428,40

Uitgaven

221.000,00

144.870,99

365.870,99

335.442,59

30.428,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-191.000,00

-93.576,42

-284.576,42

-267.175,68

-17.400,74

Uitgaven

191.000,00

93.576,42

284.576,42

267.175,68

17.400,74

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-189.000,00

-772.702,59

-961.702,59

-741.580,00

-220.122,59

Uitgaven

189.000,00

772.702,59

961.702,59

741.580,00

220.122,59

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inkomsten

-241.000,00

-1.286.498,19

-1.527.498,19

-3.107.003,51

1.579.505,32

Uitgaven

241.000,00

1.286.498,19

1.527.498,19

3.107.003,51

-1.579.505,32

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

005 Energietransitie 006 Human Capital 006 Human Capital 007 Innovatie,clusterv.en circ.economie 007 Innovatie,clusterv.en circ.economie 008 Fysieke randvoorwaarden 008 Fysieke randvoorwaarden 009 Quality of living

Vrije ruimte

-4.658.971,77

004 Voeding voor gezond leven 005 Energietransitie

Werkelijk

-4.256.963,00

003 Landbouwtransitie 004 Voeding voor gezond leven

Budget actueel

-646.771,00

002 Economic Board 003 Landbouwtransitie

Budget wijziging

-3.610.192,00

001 Regiokantoor 002 Economic Board

Budget primitief

Inkomsten

009 Quality of living

402.008,77

Reserve 001 2,5% SPUK gelden

Inkomsten

0,00

-272.014,00

-272.014,00

-272.014,00

0,00

001.1 Mobiliteitsfonds

Uitgaven

408.000,00

0,00

408.000,00

408.000,00

0,00

001 2,5% SPUK gelden

Uitgaven

0,00

232.078,00

232.078,00

232.078,00

0,00

001 Incidentele dekking 2026

Uitgaven

0,00

0,00

0,00

260.000,00

-260.000,00

408.000,00

-39.936,00

368.064,00

628.064,00

-260.000,00

0

0

0

-318.887

318.887

Mutatie reserve Eindtotaal

46

Grondslagen voor waardering- en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Grondslag personeelskosten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: •

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;

• •

Algemene uitkeringen; Dividend;

• •

Saldo van de financieringsfunctie; Overige algemene dekkingsmiddelen

Voor Regio Foodvalley zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2025 € 214.769.

47

Balans Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva: De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen: Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Valuta’s Alle bedragen zijn vermeld in euro’s.

Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

•

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2025 zoals

•

door het algemeen bestuur is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over-en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

•

Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 2% (van de totale lasten exclusief reservemutaties) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

•

Een rapporteringstolerantie van € 25.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

48

Toelichting op de balans Activa – Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen openbare lichamen bedraagt ultimo 2025 € 1.736.086 (2024 € 1.236.645). De openstaande vorderingen met een grootte vanaf € 50.000 zijn: • Diverse gemeenten € 659.704 inzake transparante BTW 2025 • Gemeente Nijkerk € 788.499 Natuur bij Energieprojecten 2024 en 2025 • Gemeente Ede € 181.573 Kosten Regio Deal • Gemeente Veenendaal € 56.336 Bijdrage reserve SPUK-gebiedsgelden •

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Voor het verplichte schatkistbankieren is ultimo 2025 € 9.282.193 (2024 € 8.411.745) uitgezet bij het ministerie van Financiën. De bedragen die gemiddeld buiten ’s Rijksschatkist zijn gehouden zijn weergegeven in het overzicht hieronder.

•

Overige vorderingen Per saldo bedragen de overige vorderingen op 31 december 2025 € 2.500 (31 december 2024 € 0).

Schatkistbankieren Regio Foodvalley is op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) sinds eind 2013 verplicht tot deelname aan schatkistbankieren. Dit betekent dat bij overschrijding van een te berekenen drempelbedrag afroming plaatsvindt en het overschot gestort wordt op een rekening van het Rijk. In onderstaande tabel wordt de berekening weergegeven voor de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren. Uit de berekening blijkt dat geen sprake is geweest van overschrijding van het drempelbedrag.

Overzicht Schatkistbankieren 2025

NL85BNGH028.51.18.684 Omschrijving 1. Drempelbedrag verslagjaar

Kwartaal 1 1.000.000

Kwartaal 2 1.000.000

Kwartaal 3 1.000.000

Kwartaal 4 1.000.000

2. Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

147.000

143.000

95.000

109.000

3 a . Ruimte onder het drempelbedrag

853.000

857.000

905.000

891.000

0

0

0

0

b

3 . Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen Het saldo van de bankrekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is ultimo 2025 € 26.773 (2024 € 230.980).

49

Activa – Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en vooruitbetaalde bedragen De post de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en vooruitbetaalde kosten bedraagt ultimo 2025 € 16.833.232 (2024 € 19.025.413). Programma

Saldo 1 januari 2025

Ontvangen bedragen

Onttrekkingen Toevoegingen Saldo 31 december 2025

SPUK-gebiedsbudget: Gemeente Ede

9.195.413

0

0

0

9.195.413

Gemeente Veenendaal

6.200.000

0

2.192.181

0

4.007.819

Gemeente Barneveld

3.630.000

0

0

0

3.630.000

19.025.413

0

2.192.181

0

16.833.232

Totaal •

Vooruitbetaalde bedragen Per saldo bedragen de vooruitbetaalde bedragen op 31 december 2025 € 0 (31 december 2024 € 14.520).

Passiva - Eigen vermogen Omschrijving van de reserve

Boekw aarde Resultaat-bestemming 2024 01-01-2025

Algemene reserve

Vermeerderingen

Vermin- Boekw aarde deringen 31-12-2025

461.718

189.418

0

189.418

461.718

3.784.710

0

408.000

0

4.192.710

250.000

0

0

0

250.000

Bestemmingsreserve 2,5% SPUK-gelden

0

773.747

232.078

272.014

733.811

Bestemmingsreserve incidentele dekking 2026

0

219.373

260.000

0

479.373

Gerealiseerd resultaat

1.182.538

-1.182.538

318.887

0

318.887

Totaal

5.678.966

0

1.218.965

461.432

6.436.499

Bestemmingsreserve Verkeer & Vervoer Bestemmingsreserve verhuiskosten

Algemene reserve De algemene reserve is gelijk gebleven als gevolg van resultaatbestemming 2024. Volgens het besluit resultaatbestemming 2024 is € 189.418 teruggestort naar de aangesloten gemeenten Bestemmingsreserve Verkeer & Vervoer Deze bestemmingsreserve, ook aangeduid als Mobiliteitsfonds, heeft als doel: •

Voorzien in de mogelijkheid van tijdige gezamenlijke cofinanciering voor de projecten;

• •

Slagvaardig optreden door het beschikbaar hebben van cofinanciering; Creëren van een sterke onderhandelingspositie van de regio en de gemeenten richting de projecteigenaar;

•

Aantrekken van additionele financiering van andere partijen zoals het bedrijfsleven.

Eén en ander is vastgelegd in het Reglement Mobiliteitsfonds van de Regio Foodvalley. Aan deze bestemmingsreserve is via resultaatbestemming 2025 € 408.000 toegevoegd, zijnde de storting van de bijdrage van de deelnemende gemeenten voor het zogenaamde Mobiliteitsfonds (zie kolom vermeerdering). Bestemmingsreserve verhuiskosten Deze bestemmingsreserve heeft als doel: het geeft de mogelijkheid om incidentele kosten aangaande de verhuizing te dekken, alsmede de kapitaallasten te egaliseren

50

Bestemmingsreserve 2,5% SPUK-gelden Deze bestemmingsreserve heeft als doel: jaarlijks de kosten van twee senior programmamanagers voor Novex Verstedelijking en Landelijk gebied te dekken. In 2025 is via resultaatbestemming 2024 € 773.747 gestort. In de 2025 zijn de geïnde bedragen van de gemeenten Ede, Barneveld en Veenendaal samen € 232.078 gestort in deze reserve en zijn de kosten ad. € 272.014 van de twee senior programmamanagers onttrokken aan deze reserve. Bestemmingsreserve incidentele dekking 2026 Deze bestemmingsreserve heeft als doel: geld reserveren voor verwacht incidenteel tekort in 2026. In 2025 is via resultaatbestemming 2024 € 479.373 gestort in deze reserve. De bestemmingsreserve Verkeer & Vervoer is een structurele reserve. De overige bestemmingsreserves zijn incidenteel.

Gerealiseerd resultaat Het saldo van deze post, oftewel de boekwaarde per 31 december 2025 ad € 318.887 (per 31 december 2024 € 1.182.538), is het voordelige gerealiseerde totaalsaldo van de baten en de lasten. Het resultaatbestemmingsvoorstel 2025 is opgenomen in de aanbiedingsbrief van het bij de jaarrekening behorende jaarverslag. Het resultaat zal voor € 318.887 ten gunste van de Algemene reserve gebracht worden. Na dotatie zal de Algemene Reserve € 780.605 bedragen.

51

Passiva - Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar •

Overige schulden De post overige schulden bedraagt ultimo 2025 € 184.900 (ultimo 2024: € 204.296) en hebben o.a. betrekking op: •

Af te dragen loonheffing december en 13e maand 2025 € 147.243

• •

Af te dragen pensioenpremie december en 13e maand 2025 € 34.622 Nettosalarissen € 1.634

•

Af te dragen BTW 4e kwartaal 2025 € 1.097

Passiva – Overlopende passiva Nog te betalen bedragen (verplichtingen) Onder de overlopende passiva zijn de facturen opgenomen die nog betrekking hebben op het boekjaar 2025 en in 2026 betaalbaar zijn gesteld In het boekjaar is de balanspost nog te betalen bedragen gemuteerd van € 658.839 naar € 857.011 door op 2025 gedateerde crediteurenfacturen. Voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel Regio Foodvalley heeft diverse programma’s waaraan projecten gekoppeld zijn. Voor deze projecten worden bijdragen ontvangen van gemeenten, provincies en derden. Het verschil tussen de ontvangen bijdragen en de al gemaakte kosten zijn als vooruit ontvangen verantwoord.

Overige Nederlandse overheidslichamen Saldo 1 Ontvangen Bestedingen TerugSaldo 31 januari 2025 bedragen betalingen december Programma 2025 Landbouwtransitie 746.310 472.000 684.504 0 533.805 Voeding voor gezond leven 136.066 141.500 186.181 0 91.385 Energietransitie 367.307 509.000 357.315 0 518.992 Human Capital 144.871 221.000 335.443 0 30.428 Innovatie,clustervorming en -21.924 306.500 267.176 0 17.401 circulaire economie Fysieke randvoorwaarden 549.703 95.463 425.043 0 220.123 Quality of living 642.498 885.000 914.823 0 612.676 Totaal 2.564.831 2.630.463 3.170.485 0 2.024.809 Rijk Saldo 1 Ontvangen Vrijgevallen januari 2025 bedragen bedragen Programma SPUK gebiedsbudget SPUK NPLW Regio Deal via gemeente Ede Natuur bij energieprojecten Netgongestie 2024 via RK Netcongestie Totaal

19.025.413 488.999 0 0 260.000 37.959 19.812.371

0 0 332.764 788.499 0 370.500 1.491.763

52

TerugSaldo 31 betalingen december 2025 2.192.181 0 16.833.232 142.722 0 346.277 316.537 0 16.227 0 0 788.499 260.000 0 0 15.129 0 393.330 2.926.568 0 18.377.565

Toelichting op de baten en lasten De baten en lasten inclusief reservemutaties over 2025 bedragen respectievelijk € 10.986.039 en € 10.667.152. Het verschil tussen baten en lasten resulteert in een voordelig resultaat vóór bestemming van € 318.887. Conform het reglement Mobiliteitsfonds is er € 408.000 gestort in de bestemmingsreserve Mobiliteitsfonds. Verschil tussen de realisatie 2025 en de begroting 2025 Het verschil tussen de begroting 2025 en de realisatie 2025 bedraagt € 318.887 voordelig. In onderstaande verschillenanalyse worden de voornaamste oorzaken zichtbaar: Rente

€ 214.769 V

Door het Rijk is in 2025 rente vergoed op het tegoed over schatkistbankieren. Bij de tussentijdse rapportage van 2025 is dit voordeel gemeld en ingeschat op € 200.000. Dit heeft betrekking op ontvangen aanvullende SPUKgebiedsgelden, op de uitgezette gelden van het mobiliteitsfonds en op overige uitzettingen, waaronder de middelen vanuit de inwonerbijdragen en voor de Strategische Agenda. Deze middelen zullen bij het voorstel van de resultaatbestemming worden betrokken. Omdat de hoogte van de rente vooraf zeer lastig is in te schatten, is deze niet begroot. Netcongestie-gelden

€ 260.000 V

In 2024 zijn er rijksmiddelen ontvangen voor Netcongestie ad € 260.000. Via het besluit van de resultaatbestemming van de jaarrekening 2024 worden deze in 2025 gestort in de reserve Incidentele Dekking 2026. Diverse overige inkomsten

€ 72.760 V

Personeelslasten € 22.000 V In 2025 konden er meer loonkosten doorbelast worden naar diverse programma’s dan vooraf was voorzien, met name betreffende Wonen. Diverse overige lasten

€ 55.500 V

Economic Board

€ 99.355 V

Dit wordt vooral veroorzaakt doordat een groot deel van 2025 de functie van Adviseur Triple Helix vacant is geweest. Na invulling van de functie heeft de adviseur zich samen met de Economic Board gericht op herpositionering op de Strategische Agenda 2026-2030.

Onvoorziene kosten €0 In de begroting 2025 is geen post onvoorzien als stelpost opgenomen. Realisatie 2025 is € 0.

53

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De opbouw van het restant aan vakantiedagen dat vanuit 2025 is meegenomen naar 2026 vertegenwoordigd een waarde van € 84.752.

54

Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken (Begrotingsrechtmatigheid) Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht houdt in dat het Algemeen Bestuur het recht heeft om de begroting vast te stellen en dat het dagelijks bestuur de activiteiten uit moet voeren binnen de kaders van deze vastgestelde begroting. Het algemeen bestuur van Regio Foodvalley stelt de begroting vast op programmaniveau. Als er gesproken wordt over afwijkingen heeft dit betrekking op afwijkingen op programmaniveau. Afwijkingen van de vastgestelde begroting zijn in strijd met het budgetrecht van het Algemeen Bestuur. Hiermee zijn deze afwijkingen in beginsel onrechtmatig. Afwijkingen van de begroting kunnen in drie categorieën worden ingedeeld: 1. Overschrijding van lasten 2. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten 3. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves Het Algemeen Bestuur heeft afspraken gemaakt met het dagelijks bestuur wanneer er afgeweken mag worden van de vastgestelde begroting en wanneer er een begrotingswijziging benodigd is. Deze afspraken liggen vast in de financiële beheersverordening. De afspraken in de financiële beheersverordening zorgen voor onderstaande kaders per categorie van afwijking. 1. Overschrijding van lasten; a.

Deze afwijkingen zijn altijd onrechtmatig. De afwijkingen worden als acceptabel onrechtmatig aangemerkt als wordt voldaan aan onderstaand: i. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. ii. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. iii. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

2. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten; a.

Deze afwijkingen zijn rechtmatig als deze tijdig leiden tot een begrotingswijziging dan wel tijdig gecommuniceerd. i. Afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn rechtmatig (tijdig) als deze worden gewijzigd middels een begrotingswijziging in het eerstvolgende P&C document. ii. Het dagelijks bestuur moet het algemeen bestuur, aanvullend op bovenstaand, zo spoedig mogelijk informeren over afwijkingen > €100.000,-.

3. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves a.

Deze afwijkingen zijn rechtmatig als het algemeen bestuur deze mutatie van de reserves heeft vastgesteld.

55

De afwijkingen van de werkelijke baten en lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting op programmaniveau zijn als volgt: BATEN PROGRAMMA

Begroting actueel

Werkelijk

Verschil

Cat.

PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR

-4.256.963

-4.658.972

402.009

2

PROGRAMMA 2: ECONOMIC BOARD

-218.000

-218.000

-

2

-1.208.310

-684.504

-523.805

2

-277.566

-186.181

-91.385

2

-1.773.961

-515.166

-1.258.795

2

PROGRAMMA 6: HUMAN CAPITAL

-365.871

-335.443

-30.428

2

PROGRAMMA 7: INNOVATIE, CLUSTERVORMING EN CIRCULAIRE ECONOMIE

-284.576

-267.176

-17.401

2

PROGRAMMA 3: LANDBOUWTRANSITIE PROGRAMMA 4: VOEDING VOOR GEZOND LEVEN PROGRAMMA 5: ENERGIETRANSITIE

PROGRAMMA 8: FYSIEKE RANDVOORWAARDEN PROGRAMMA 9: QUALITY OF LIVING TOTAAL LASTEN PROGRAMMA

-961.703

-741.580

-220.123

2

-1.527.498

-3.107.004

1.579.506

2

-10.874.447

-10.714.025

-160.422

Begroting actueel

Werkelijk

Verschil

Cat.

PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR

3.888.899

3.811.376

77.523

2

PROGRAMMA 2: ECONOMIC BOARD

218.000

118.645

99.355

2

1.208.310

684.504

523.805

2

277.566

186.181

91.385

2

PROGRAMMA 3: LANDBOUWTRANSITIE PROGRAMMA 4: VOEDING VOOR GEZOND LEVEN PROGRAMMA 5: ENERGIETRANSITIE

1.773.961

515.166

1.258.795

2

PROGRAMMA 6: HUMAN CAPITAL

365.871

335.443

30.428

2

PROGRAMMA 7: INNOVATIE, CLUSTERVORMING EN CIRCULAIRE ECONOMIE

284.576

267.176

17.400

2

PROGRAMMA 8: FYSIEKE RANDVOORWAARDEN

961.703

741.580

220.123

2

PROGRAMMA 9: QUALITY OF LIVING

1.527.498

3.107.004

-1.579.506

1

TOTAAL

10.506.383

9.767.075

739.309

Begroting actueel

Werkelijk

Verschil

Algemene Reserve

-272.014

-272.014

-

TOTAAL

-272.014

-272.014

-

Begroting actueel

Werkelijk

Verschil

Voorlopig Resultaat

232.078

492.078

-260.000

Mobiliteitsfonds

408.000

408.000

-

TOTAAL

640.078

900.078

ONTTREKKING RESERVES PROGRAMMA

Cat.

PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR 3

-

TOEVOEGING RESERVES PROGRAMMA

Cat.

PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR

56

-260.000

3

De rechtmatigheid van de begrotingsafwijkingen worden per categorie afwijking per programma beoordeeld. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden worden meegewogen in de rechtmatigheidsverantwoording. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden boven de rapporteringsgrens worden opgenomen in Paragraaf D: Bedrijfsvoering. Nadere toelichting van de begrotingsafwijkingen per programma is opgenomen in de programmaverantwoording in het jaarverslag. 1. Overschrijding van lasten Op Programma 9: Quality of Living is er sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting voor een bedrag van € 1.579.506. Het verschil is toegelicht in de Programmaverantwoording in het jaarverslag. Dit wordt veroorzaakt doordat een bedrag van € 2.192.181 opgenomen als besteding vanuit de gemeenten ten behoeve van de SPUK-uitkering Gebiedsgelden. Dit bedrag wordt via de SISA-opgave van Regio Foodvalley verantwoord en dient in haar administratie te worden opgenomen. Dit bedrag is daarom niet begroot. Dit bedrag is zowel als baten en als lasten verantwoord. Zodoende is deze overschrijding opgenomen als acceptabele overschrijding in de rechtmatigheidsverantwoording. 2.

Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten Op alle programma’s is er sprake van zowel een onderschrijding op lasten als een overschrijding van baten, met uitzondering van programma 1 en 2. Op programma 1 is er sprake van een onderschrijding op baten en op programma 2 is er helemaal geen sprake van een begrotingsafwijking op de baten. De afwijkingen op betreffen afwijkingen ten opzichte van de begroting vastgesteld bij het laatste P&C document. Zodoende is met het opnemen en toelichten van de afwijkingen in de jaarstukken, voldaan aan het tijdigheidsbegrip. Eveneens is het Algemeen Bestuur geïnformeerd over alle afwijkingen > €100.000. Op basis van bovenstaand zijn de gerealiseerde onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten aan te merken als rechtmatig. 3. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves Op Programma 1: Regiokantoor is er sprake van een lagere toevoeging aan de reserves dan begroot. Het verschil is toegelicht in de Programmaverantwoording in het jaarverslag.

57

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 195.341.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 1.579.506 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 195.341. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het algemeen bestuur overigens een bedrag van € 1.579.506 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: x € 1.000 Begrotingscriterium 1A. Overschrijding van de begrote lasten op programma niveau 1B. Overschrijding van (totaal toegekende) investeringskredieten