Bijlage 1 Najaarsrapportage 2025-01-10-2025

909 V

3.4 Lagere lasten exploitatie flexwoningen Binnenweg wegens latere realisering en ingebruikname (€ 29.000 V). Het doorschuiven van de kapitaallasten ad € 130.000 is reeds verwerkt in de Voorjaarsrapportage.

278 N

3.2 De lasten voor afvalinzameling zijn € 65.000 lager als gevolg van: 1) lagere kosten door lagere tonnages afval (€ 40.000 V) 2) lagere kosten vanwege vertraging in uitvoering optimalisatie scenario (€ 60.000 V) 3) hogere kosten verzekering materieel (€ 19.000 N) 4) kosten inzamelen matrassen (€15.000 N zie ook baten)

65 V

3.5 De lasten voor personele capaciteit duurzaamheid zijn verhoogd met € 278.000 (N). Ter dekking van deze kosten is een hogere SPUK CDOKE ontvangen. Aangezien de SPUK CDOKE ook wordt ingezet ter dekking van formatie inclusief overhead zijn er ook mutaties op de personeelslasten van dit programma en ook bij programma 1. Zie ook baten. 3.6 Lagere lasten opstellen beeldkwaliteitsplan wegens dubbele raming

35 V

3.7 Hogere lasten duurzaamheid vanwege hogere kosten energieloket € 16.000 (N) en kosten onderzoek warmtenet (€ 21.000 N). Zie ook baten en onttrekking reserves.

37 N

3.3 Hogere lasten voor faciliterende grondexploitaties: 1) Voor de realisatie van een trap-voetgangersverbinding wijk Vogelenzang is een budget geraamd van € 92.000 N. De VOF Vogelenzang betaalt hiervoor een afkoopsom (zie baten). 2) Ter uitvoering van diverse anterieure overeenkomsten worden civiele en RO werkzaamheden geraamd ad € 47.000 N. Zie ook baten.

139 N

3.8 Hogere kosten ad € 50.000 N voor herstel straatwerk verband houdende met de aanleg van kabels en leidingen. Zie ook baten.

50 N

3.9 Lagere lasten voor het project Isolatievouchers omdat er weinig gebruik wordt gemaakt van de subsidiemogelijkheid (€ 93.000 V). Zie ook baten.

93 V

3.10 Lagere lasten voor project Lokale Aanpak Isolatie wegens doorschuiven van budgetten naar 2026-2030 (€ 171.000 V)

171 V

LASTEN

Lagere lasten Programma 3 - Fysiek : 1.049 V

29 V

48

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

3.11 De kosten voor het gemeentelijk vastgoed binnen dit programma zijn hoger: 1) Hogere kosten voor het beheer van het woonwagenkamp (€14.000 N) 2) Hogere kosten voor eigenaarsheffingen (€7.000 N)

21 N

3.12 Lagere lasten voor mobiliteit: 1) De lasten voor uitvoering van de mobiliteitsagenda zijn €29.000 (V) lager. 2) In het kader van de ombuigingen is besloten om het onderzoek langzaam verkeer Spoorgat niet uit te voeren. De ombuiging is verwerkt in 2026 zodat het budget in 2026 kan worden afgeraamd en als ombuiging worden verwerkt (€ 50.000 V). Zie ook baten. 3) Uitvoeren maatregelen uitkomsten participatieproces Verkeersveiligheid Binnenveld € 40.000 N

39 V

3.13 In de begroting is een structureel bedrag van € 75.000 opgenomen voor het opstellen van omgevingsplannen. In 2025 worden hier geen uitgaven voor gedaan en kan het budget worden afgeraamd (€ 75.000 V). Zie ook toevoegingen aan reserves

75 V

3.14 Het budget voor voorbereidingskosten versnelde woonopgave wordt met € 101.000 (V) onderschreden. Een bedrag van € 11.000 (N) is overgeheveld naar het initiatievenbudget. Zie ook onttrekking aan reserves

90 V

3.15 De personeelslasten van het programma fysiek geven een voordeel van € 34.000. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten voor inhuur personeel vanwege vacatures 2e half jaar (€71.000 N), lagere kosten als gevolg van de doorbelasting van personeelskosten aan de SPUK CDOKE (€ 101.000 V) en overige verschillen (€ 4.000 V).

34 V

3.16 Overige verschillen

34 V

BATEN

Hogere baten Programma 3 - Fysiek: 496 V

496 V

3.17 Lagere baten als gevolg van het aframen van de baten van de actieve grondexploitatie Achterberg West (€ 989.000 N) en het bijramen van de faciliterende grondexploitatie (€ 668.000 V). De grondverkoop Achterberg West zorgt voor een hogere baat van € 874.000 (V). N.B. Per saldo leveren de mutaties voor de grondexploitatie Achterberg voor

553 V

2025 een voordeel op van € 607.000. Dit betreft grotendeels de verkoop van de grond ad € 874.000 verminderd met de reservering voor toekomstige plankosten ad € 256.000. 3.18 De baten voor afvalinzameling zijn € 116.000 hoger als gevolg van: 1) de over 2023 en 2024 ontvangen SUP-vergoeding, de vergoeding die gemeenten ontvangen voor het opruimen van zwerfafval (€ 80.000 V) 2) de hogere vergoeding voor PMD (€ 12.000 V) 3) inkomsten voor inzamelen matrassen ( €15.000 V zie ook lasten) 4) overige hogere baten (€ 9.000 V).

116 V

3.19 Hogere baten voor faciliterende grondexploitaties: 1) De VOF Vogelenzang betaalt een afkoopsom voor realisering van een trap-voetgangersverbinding wijk Vogelenzang (€ 92.000 V). Zie ook lasten. 2) Voor diverse anterieure overeenkomsten zijn bijdragen ontvangen (€ 78.000 V). Het saldo van de lasten ad € 47.000 en de baten ad € 78.000 betreft de doorbelasting van de personeelskosten.

170 V

3.20 Lagere huuropbrengst wegens latere ingebruikname flexwoningen Binnenweg (€ 94.000 N). Zie ook lasten.

94 N

3.21 De SPUK CDOKE is in 2025 met € 293.000 (V) verhoogd. Op basis van de geplande uitgaven wordt een deel van dit bedrag naar de balans overgeheveld (€ 196.000 N). Aangezien de SPUK CDOKE ook wordt ingezet ter dekking van formatie inclusief overhead zijn er ook mutaties op de personeelslasten van dit programma en ook bij programma 1. Zie ook lasten.

97 V

3.22 Voor het uitvoeren van een onderzoek warmtenet is een provinciaal subsidie ontvangen

18 V

3.23 Voor aanleg van kabels en leidingen ontvangt de gemeente leges en een vergoeding voor herstel graafwerkzaamheden. Ten opzichte van de begrotingsraming wordt een hogere opbrengst van € 50.000 (V) verwacht. Zie ook lasten.

50 V

3.24 Lagere baten voor het project Isolatievouchers omdat er weinig gebruik wordt gemaakt van de subsidiemogelijkheid (€ 93.000 N). Zie ook lasten.

93 N

3.25 Lagere baten voor project Lokale Aanpak Isolatie wegens doorschuiven van budgetten naar 2026-2030 (€ 171.000 N). Zie ook lasten.

171 N

49

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000) 3.26 Lagere opbrengst leges omgevingsvergunningen ad € 246.000 N voornamelijk wegens het niet doorgaan van zonnepark Nude en de

Toelichting verschil mutatie reserves (B) (in € x 1.000) 246 N

Hogere toevoeging aan reserves voor Programma 3 - Fysiek: 1.134 N

3.27 Per saldo hogere baten lijkbezorging wegens enerzijds lagere opbrengst grafrechten € 53.000 (N) en daaraan gerelateerde lagere toevoeging aan de voorziening (€ 51.000 V) en lagere opbrengst begrafenissen (€ 23.000 N) en hogere opbrengst onderhoud graven < 1 jaar (€ 72.000 V).

47 V

3.28 Overige verschillen

48 V 1.545 V

ONTTREKKING

165 N

3.29 Schrappen in Voorjaarsrapportage geraamde onttrekking ad € 5.000 reserve heffingen vanwege het positieve resultaat van afval in deze Najaarsrapportage

5N

3.30 Lagere onttrekking exploitatietekort flexwoningen Binnenweg aan de algemene reserve wegens latere realisering en ingebruikname (€ 49.000 N)

49 N

3.31 Lagere onttrekking reserve budgetoverheveling wegens dubbele raming

35 N

3.32 Onttrekking aan de reserve energiebeperking voor de hogere kosten energieloket (€ 16.000 V) en ter dekking van de kosten voor de kosten onderzoek warmtenet (€ 3.000 V)

19 V

3.33 Vervallen onttrekking reserve uitvoering college programma wegens doorschuiven budget langzaam verkeer Spoorgat naar 2026 (€ 50.000 N) en onttrekking reserve uitvoering collegeprogramma vanwege correctie kostencategorie (€ 4.000 V)

46 N

3.34 Lagere onttrekking aan de reserve versnelde woningbouw als gevolg van lagere uitgaven voorbereidingskrediet

90 N

3.35 Onttrekking van de kosten uitvoering uitkomsten participatieproces Verkeersveiligheid Binnenveld ten laste van de reserve uitvoering college programma

40 V

1.134 N

3.37 Toevoeging van de ontvangen bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen ad € 598.000 (N) grondexploitatie Achterberg West aan de reserve bovenwijkse voorzieningen. Toevoeging van een deel van de grondverkoop Achterberg West aan de algemene reserve ter dekking van de plankosten in de jaren 2026-2027 (€ 256.000 N)

Toelichting verschil mutatie reserves (B) (in € x 1.000) Lagere onttrekking aan reserves voor Programma 3 - Fysiek: 165 N

1V

TOEVOEGING

voor 2025 geraamde legesopbrengst project Radboudweg die al in de jaarrekening 2024 is verantwoord.

Saldo van baten en lasten (A)

3.36 Overige verschillen

854 N

3.38 Toevoeging van het resultaat van de afvalinzameling en verwerking ad € 199.000 (N) aan de reserve heffingen

199 N

3.39 Toevoeging van het restant budget mobiliteitsagenda aan de reserve budgetoverheveling (€ 29.000 N) en toevoeging reserve uitvoering collegeprogramma vanwege correctie kostencategorie (€ 4.000 N)

33 N

3.40 Toevoeging van het voorlopige positieve resultaat riolering van € 13.000 N aan de reserve heffingen

13 N

3.41 De toevoeging van het restant huisvestingsdeel van de SPUK opvang ontheemden Oekraïne is in het kader van de ombuigingen geschrapt voor een bedrag van € 835.000. De in de begroting 2025 geraamde toevoeging is € 874.000. De toevoeging kan dus met € 39.000 (V) verder worden verlaagd

39 V

3.42 In de begroting is een structureel budget opgenomen voor opstellen omgevingsplannen. Voor 2032 dienen alle omgevingsplannen te zijn opgesteld. De uitgaven vertonen geen gelijkblijvend verloop. De in 2025 niet bestede middelen worden toegevoegd aan de reserve.

75 N

Mutatie reserves (B) Geraamd resultaat (A+B)

1.300 N 245 V

50

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

PROGRAMMA 4 - SOCIAAL MAATSCHAPPELIJK Najaarsrapportage 2025

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

werkelijk

werkelijk

Vastgesteld november 2024

Vastgestelde wijzigingen tot Najaarsrapportage

wijzigingen Najaarsrapportage

na wijzigingen Najaarsrapportage

Baten

8.844 V

852 V

1.381 V

11.077 V

10.192 V

9.395 V

Lasten

33.093 N

1.232 N

163 N

34.488 N

33.272 N

30.913 N

Saldo van baten en lasten (A)

24.249 N

381 N

1.218 V

23.411 N

23.080 N

21.518 N

Onttrekking uit reserves

51 V

200 V

145 V

396 V

136 V

880 V

Toevoeging aan reserves

9N

0N

0N

9N

79 N

309 N

Mutaties reserves (B)

42 V

200 V

145 V

387 V

57 V

570 V

24.207 N

181 N

1.363 V

23.024 N

23.023 N

20.948 N

(€ x 1.000)

Geraamd resultaat (A+B)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000) 4.5

LASTEN

Hogere lasten Programma 4 – Sociaal maatschappelijk : 163 N

163 N

4.1 De kosten voor het gemeentelijk vastgoed binnen dit programma zijn hoger (zie ook baten): 1) Hogere kosten voor het MFG Rhenen (€ 432.000 N). Met name veroorzaakt door de raming van eigenaarslasten en de exploitatievergoeding aan de exploitant. Tegenover de hogere eigenaarslasten staat een gelijke hogere OZB opbrengst (waarover u in de Voorjaarsrapportage 2025 bent geïnformeerd) en tegenover de exploitatievergoeding staan de huuropbrengsten (zie ook baten). 2) stijging van de eigenaarslasten door indexering (€ 76.000 N) 3) overige kleine verschillen (€ 1.000 V)

507 N

4.2 De lasten van de DVO met de gemeente Veenendaal voor o.a. de uitvoering van de BUIG vallen lager uit.

De personeelslasten voor dit programma zijn € 208.000 V lager als gevolg van vacatures. Als gevolg van de vacatures nemen de inhuur kosten toe met € 12.000 (N). Daarnaast is er een voordeel op de personeelskosten van € 67.000 (V) als gevolg van doorbelasting personeelskosten aan de SPUK OKE.

263 V

4.6 De lasten voor de uitvoering van de SPUK Gala worden met € 143.000 (V) naar beneden bijgesteld. Zie ook baten

143 V

4.7 Voor de SPUK onderwijsvertraging ontvangen we extra middelen waarmee het budget wordt verhoogd met € 67.000 (N). Zie ook baten

67 N

4.8 Door een stijging van het WSW-deel binnen de Participatie dient aan IW4 een hoger bedrag te worden betaald. Zie ook baten

84 N

97 V

4.9 Voor de uitvoering van de maatregelen in het kader van de SPUK IZA ramen we in 2025 € 96.000 aan lasten. Zie ook baten

96 N

4.3 De realisering van de doorstroomlocatie statushouders Herenweg is vertraagd waardoor de exploitatielasten voor 2025 dienen de worden afgeraamd. Zie ook baten

211 V

4.10 De geraamde lasten voor re-integratie kunnen op basis van prognose voor 2025 met € 75.000 (V) naar beneden worden bijgesteld.

75 V 74 V

4.4 Voor de uitvoering van de wet inburgering ontvangen we van het Rijk een bedrag van € 202.000. Hier staan lasten van gelijke omvang tegenover.

202 N

4.11 In de Voorjaarsrapportage is abusievelijk een doorbelasting van loonkosten aan de SPUK opvang ontheemden Oekraïne dubbel geraamd (€ 114.000 V). De huisvestingslasten voor de opvang dienen met € 40.000 (N) te worden verhoogd.

51

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

4.12 Voor de CAO-indexatie huishoudelijke hulp 2025 is in de Voorjaarsrapportage een te laag percentage gehanteerd. De bijstelling leidt tot € 73.000 (N) hogere kosten. Deze kosten worden gedekt uit de stelpost prijsstijgingen (programma 7).

73 N

4.13 Op basis van monitoring van bijstandslasten 2025 verwachten ultimo december 234 cliënten. Dat is 8 minder dan waarmee rekening gehouden. De lasten voor de BUIG worden met € 67.000 (V) naar beneden bijgesteld.

67 V

4.14 Voor de versterking van het lokale bibliotheekstelsel ontvingen we via de septembercirculaire 2024 € 100.000. De helft van dit bedrag is ingezet in het kader van de ombuigingen zodat het subsidie met € 50.000 (N) dient te worden verhoogd.

50 N

4.15 Overige verschillen.

15 N

4.20 De baten voor de uitvoering van de SPUK Gala worden met € 143.000 (N) naar beneden bijgesteld. Zie ook lasten.

143 N

4.21 Voor de SPUK onderwijsvertraging verwachten we in 2026 baten ad € 64.000. Zie ook lasten.

64 V

4.22 Op basis van monitoring van bijstandslasten 2025 dienen de baten terugvordering bijstand met € 49.000 (V) te worden verhoogd. Daarnaast is dienen de baten met € 100.000 (N) naar beneden te worden bijgesteld als gevolg van de ingeboekte ombuiging BUIG die abusievelijk als lagere baat is geraamd maar een onttrekking aan de reserve moet zijn (zie ook onttrekking reserves).

51 N

155 V

Hogere baten Programma 4 – Sociaal maatschappelijk : 1.381 V

1.381 V

4.23 Voor de uitvoering van de maatregelen in het kader van de SPUK IZA ontvangen we in 2025 € 155.000 (V) hogere baten. Per saldo is er sprake van een positief saldo SPUK IZA als gevolg van toerekening van personeelslasten. Zie ook lasten.

4.16 De regionale reserve Beschermd Wonen wordt verdeeld onder de gemeenten. Dit levert voor de gemeente Rhenen eenmalig een baat op van € 949.000.

949 V

4.24 Overige verschillen

4.17 De baten voor het gemeentelijk vastgoed binnen dit programma zijn hoger (zie ook lasten): 1) Hogere baten voor het MFG Rhenen (€473.000 V). Met name veroorzaakt door de raming van de huuropbrengsten, de doorbelasting van gemaakte elektrakosten aan de exploitant en een opbrengst voor gebruikte materialen voor de blaashal. 2) Hogere baten verwacht uit de SPUK Sport (€27.000 V) 3) overige kleine verschillen (€ 7.000 N)

507 V

4.18 De realisering van de doorstroomlocatie statushouders Herenweg is vertraagd waardoor de inkomsten voor opvang statushouders en te ontvangen huur met in totaal € 308.000 (N) worden afgeraamd. Zie ook lasten.

308 N

4.19 Voor de uitvoering van de wet inburgering ontvangen we van het Rijk een bedrag van € 202.000. Hier staan lasten van gelijke omvang tegenover.

202 V

BATEN

Saldo van baten en lasten (A)

5V 1.218 V

Toelichting verschil mutatie reserves (B) (in € x 1.000) ONTTREKKING

Hogere onttrekking aan reserves voor Programma 4 – Sociaal maatschappelijk : 145 V

145 V

4.25 De ombuigingsmaatregel BUIG is in de Voorjaarsrapportage verwerkt als een hogere baat. Dit moet een onttrekking aan de reserve wwb zijn (€100.000 V). Daarnaast wordt de geraamde onttrekking BUIG 2025 met € 7.000 (N) verlaagd.

93 V

4.26 Hogere onttrekking aan de reserve Sportaccommodaties, ter dekking van de afboeking van de boekwaarde van de opstallen van Sportpark Achterberg (zie ook lasten)

52 V

Mutatie reserves (B)

145 V

Geraamd resultaat (A+B)

1.363 V

52

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

PROGRAMMA 5 - ECONOMIE & TOERISME Najaarsrapportage 2025

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

werkelijk

werkelijk

Vastgesteld november 2024

Vastgestelde wijzigingen tot Najaarsrapportage

wijzigingen Najaarsrapportage

na wijzigingen Najaarsrapportage

Baten

313 V

9N

39 V

343 V

325 V

497 V

Lasten

2.015 N

23 N

69 N

2.107 N

1.845 N

1.705 N

Saldo van baten en lasten (A)

1.703 N

33 N

29 N

1.765 N

1.520 N

1.208 N

Onttrekking uit reserves

59 V

124 V

123 V

307 V

1.815 V

99 V

Toevoeging aan reserves

2N

0N

40 N

42 N

1.584 N

76 N

Mutaties reserves (B)

58 V

124 V

83 V

265 V

232 V

23 V

1.645 N

91 V

54 V

1.500 N

1.289 N

1.185 N

(€ x 1.000)

Geraamd resultaat (A+B)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil mutatie reserves (B) (in € x 1.000)

LASTEN

ONTTREKKING

Hogere lasten Programma 5 – Economie & toerisme : 69 N

69 N

Hogere onttrekking aan reserves voor Programma 5 – Economie & toerisme : 123 V

123 V

5.1 Lagere loonkosten economie & toerisme door vacaturevoordeel.

62 V

5.2 Lagere kosten voor de erfgoedvisie omdat niet alle activiteiten uitgevoerd zijn: restantbudget gevelfonds vervalt.

20 V

5.8 Bij de jaarrekening 2024 zijn middelen voor het landelijk gebied toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling, deze middelen worden nu onttrokken.

63 V

5.3 Hogere kosten voor het landelijk gebied, gedekt uit bestaande en nieuwe middelen (zie ook baten)

99 N

50 V

5.4 Hogere kosten voor de eenmalige bijdrage (€45.000 N) voor de inrichting én exploitatiebijdrage (€5.000) van het ontdekcentrum op Kwintelooijen, gedekt uit de hiervoor gereserveerde middelen (zie ook reserves)

50 N

5.9 Bij de jaarrekening 2023 is de meeropbrengst van de verkoop van MTB Vignetten aan de projectenserve toegevoegd. Een deel hiervan wordt nu onttrokken voor de bijdragen aan het ontdekcentrum op Kwintelooijen (zie ook lasten).

7N

5.5 Overige verschillen.

2N

5.10 Onttrekking uit de reserve investeringen sociaal domein door het vervallen van een aantal activiteiten uit de erfgoedvisie (zie ook lasten) 5.11 Onttrekking uit de reserve collegeprogramma door de vrijval van het restantbudget voor het gevelfonds.

18 V

BATEN

Hogere baten Programma 5 – Economie & toerisme : 39 V 5.6 Hogere baten voor het landelijk gebied: provincie Utrecht heeft Subsidieregeling tegemoetkoming proceskosten transitie landelijk gebied Utrecht voor 2025 opengesteld.

39 V 39 V

5.7 Overige verschillen. Saldo van baten en lasten (A)

29 N

TOEVOEGING

Hogere toevoeging aan reserves voor Programma 5 – Economie & toerisme : -40 V

40 N

5.12 Verwachte toevoeging middelen landelijk gebied aan de reserve budgetoverheveling.

40 N

Mutatie reserves (B)

-83

Geraamd resultaat (A+B)

54 V 53

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

PROGRAMMA 6 - VEILIGHEID & HANDHAVING Najaarsrapportage 2025

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

werkelijk

werkelijk

Vastgesteld november 2024

Vastgestelde wijzigingen tot Najaarsrapportage

wijzigingen Najaarsrapportage

na wijzigingen Najaarsrapportage

Baten

74 V

13 V

14 N

73 V

49 V

37 V

Lasten

2.721 N

172 V

24 N

2.573 N

2.775 N

2.340 N

Saldo van baten en lasten (A)

2.648 N

186 V

38 N

2.500 N

2.726 N

2.303 N

Onttrekking uit reserves

56 V

0N

0N

56 V

56 V

58 V

Toevoeging aan reserves

0N

0N

14 N

14 N

0N

0N

Mutaties reserves (B)

56 V

0N

14 N

42 V

56 V

58 V

2.592 N

186 V

52 N

2.458 N

2.670 N

2.245 N

(€ x 1.000)

Geraamd resultaat (A+B)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil mutatie reserves (B) (in € x 1.000)

LASTEN

Hogere lasten Programma 6 – Veiligheid & handhaving : 24 N

TOEVOEGING

24 N

6.1 Hogere kosten voor de inhuur van de boa's: budget is bijgesteld op basis van de huidige contractwaarde.

35 N

6.2 Overige verschillen.

11 V

BATEN

Lagere baten Programma 6 – Veiligheid & handhaving : 14 N

14 N

6.3 Overige verschillen.

14 N

Saldo van baten en lasten (A)

38 N

Hogere toevoeging aan reserves voor Programma 6 – Veiligheid & handhaving : -14 V 6.4 Verwachte toevoeging restant middelen jaarwisseling Achterberg aan de reserve budgetoverheveling.

14 N 14 N

Mutatie reserves (B)

14 N

Geraamd resultaat (A+B)

52 N

54

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

PROGRAMMA 7 - ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Najaarsrapportage 2025

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

werkelijk

werkelijk

Vastgesteld november 2024

Vastgestelde wijzigingen tot Najaarsrapportage

wijzigingen Najaarsrapportage

na wijzigingen Najaarsrapportage

Baten

46.274 V

1.331 V

844 N

46.762 V

46.018 V

43.055 V

Lasten

3.221 N

399 V

270 V

2.552 N

2.431 N

1.847 N

Saldo van baten en lasten (A)

43.054 V

1.731 V

574 N

44.210 V

43.587 V

41.208 V

Onttrekking uit reserves

69 V

1.961 V

767 N

1.263 V

1.018 V

760 V

Toevoeging aan reserves

684 N

141 N

767 V

58 N

58 N

668 N

Mutaties reserves (B)

615 N

1.820 V

0N

1.205 V

960 V

92 V

42.439 V

3.551 V

574 N

45.416 V

44.547 V

41.300 V

(€ x 1.000)

Geraamd resultaat (A+B)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000)

LASTEN

Lagere lasten Programma 7 – Algemene dekkingsmiddelen : 270 V

270 V

7.1 De benodigde financieringsbehoefte blijft achter bij de eerdere prognoses omdat niet alle voorgenomen investeringen worden gerealiseerd. Dit betekent een voordeel op de rentelasten van € 34.000 (V). Hierdoor valt de administratieve doorbelasting van de rente aan de inhoudelijke programma (o.b.v. renteomslagpercentage) lager uit. Een lagere doorbelasting zorgt in dit programma voor een administratief nadeel en leidt in de programma's tot een voordeel op de rentelasten (€ 92.000 N).

58 N

7.2 Administratieve overheveling van de wettelijke/onvermijdelijke beleidsvoornemens uit de perspectiefnota 2025 naar programma Bedrijfsvoering en Dienstverlening (€ 60.000 V).

60 V

7.3 De restantreservering voor het opvangen van prijsontwikkelingen 2025 is in deze rapportage afgeraamd. Dit geldt ook voor de reservering van incidentele loonontwikkelingen door bijvoorbeeld ontwikkelingen op de arbeidsmarkt (€ 166.000 V).

166 V

7.4 Administratieve overheveling restant formatiebudget voormalige directeur bedrijfsvoering naar personeelslasten binnen programma Bedrijfsvoering (€ 65.000 V).

65 V

7.5 Administratieve overheveling van de wettelijke/onvermijdelijke beleidsvoornemens uit de perspectiefnota 2025 naar programma Bedrijfsvoering en Dienstverlening (€ 60.000 V).

60 V

7.6 Bijstelling budget dubieuze debiteuren op basis voorgaande jaren en het beeld uit juli 2025 (€ 60.000 V).

60 V

7.7 Administratieve overheveling onttrekking aan de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) naar programma Bedrijfsvoering (€ 35.000 N). Hogere kosten ziekte personeel doordat gemeente eigen risicodrager is voor de WGA (€ 49.000 N)

84 N

7.8 Overige verschillen.

1V

BATEN

Lagere baten Programma 7 – Algemene dekkingsmiddelen : 844 N 7.9 De opbrengst toeristenbelasting ligt op basis van een analyse van de cijfers over 2024 en de kwartaalrapportages van de gemeente Ede over 2025 structureel hoger. Voor 2025 gaat het om € 45.000 (V).

844 N 45 V

7.10 De uitkering uit het gemeentefonds valt vooral door de bijstelling van de maatstaaf huishoudens met een laag inkomen structureel fors lager uit. De afrekening 2023 en de bijstellingen over 2024 en 2025 zorgen 55

H 3.2 | EXPLOITATIE

Najaarsrapportage 2025

Toelichting verschil saldo baten en lasten (A) (in € x 1.000) in combinatie met bijstellingen n.a.v. de meicirculaire 2025 voor een nadeel van € 892.000 (bijstelling 2023 en 2024 bijna € 700.000 nadelig). Het nadeel valt hoger uit omdat voor de afrekeningen voorgaande jaren een voordeel was begroot van € 75.000. De maatstaf huishoudens laag inkomen telt zwaar mee in de berekening. In de eerdere berekeningen van het gemeentefonds is uitgegaan van de voorlopige cijfers voor Rhenen zoals die landelijk bekend waren. 7.11 Overige verschillen.

3V

Saldo van baten en lasten (A)

574 N

Mutatie reserves (B) Geraamd resultaat (A+B)

56

892 N

0N 574 N

56

3.3 Geprognosticeerde balans

Najaarsrapportage 2025

3.3.1 Inleiding

De geprognosticeerde balans bestaat uit: 3.3.1 Inleiding 3.3.2 Balanspositie 3.3.3 Toelichting op de balanspositie

Een balans is een financieel overzicht van de bezittingen, het eigen vermogen en de schulden. Het geeft een beeld van de financiële positie op een bepaald moment en inzicht hoe de gemeente het bezit heeft gefinancierd. Dit geeft de raad inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, de inzet van de reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. Met deze informatie kunnen ontwikkelingen vroegtijdig gesignaleerd worden. In de hierna geprognosticeerde balans per 31 december 2025 is de balans uit de jaarrekening 2024 als uitgangspunt genomen. In de toelichting op de balans (3.3.3) zijn de vaste activa, reserves en voorzieningen nader toegelicht en de langlopende schulden opgenomen.

3.3.2 Balanspositie Geprognosticeerde balans

Jaarrekening 2024

Lopend jaar 2025

Geprognosticeerde balans

Jaarrekening 2024

Lopend jaar 2025

Activa (€ x 1.000)

Ultimo 2024

Ultimo 2025

Passiva (€ x 1.000)

Ultimo 2024

Ultimo 2025

Vaste activa

Vaste passiva

Immateriële vaste activa

180

453

Eigen vermogen

30.655

30.552

Materiële vaste activa

84.569

91.642

Voorzieningen

7.800

6.632

Financiële vaste activa

3.794

3.779

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

53.464

56.631

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.135

6.428

Overlopende passiva

6.568

6.070

102.623

106.313

Vlottende passiva

Vlottende activa Voorraden

0

0

10.842

7.200

Liquide middelen

380

380

Overlopende activa

2.858

2.860

102.623

106.313

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder

Totaal activa

Totaal

57

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

3.3.3 Toelichting op de balanspositie Vaste activa De vaste activa van de gemeente bestaat uit investeringen. Dit zijn uitgaven waarvan het economisch of maatschappelijk nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Investeringen worden geactiveerd op de balans en afgeschreven op basis van de economische levensduur van de investering. De kapitaallasten (rente en afschrijving) komen ten laste van de programma’s.

Activa nr

Totaal ver-

De boekwaarde neemt volgens de huidige prognoses toe met € 7,3 miljoen ten opzichte van de jaarstukken 2024. Dit bestaat een toename door investeringen van € 9,5 miljoen enerzijds en een verlaging door de afschrijvingen van € 2,1 miljoen anderzijds. In de toename door investeringen zit onder andere het restant van de nieuwbouw van het Feel Fit Center en de 15 flexwoningen (samen € 4,8 miljoen) en vervangingsinvesteringen.

Restant op 1-1-2025

Nieuw krediet 2025

Voorgenomen

leend krediet t/m 2025

A02002

Najaarsrapportage 2025

280

investeringen 2025 Naam/omschrijving investering

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv.

Bijdrage

Transitie doorstroomlocatie statushouders (Herenstraat 108)*1

666

-385

0

0

0

0

Bijdrage activa in eigendom van derden

666

-385

0

0

0

0

204

0

Uitbr. groepsr. eben h. school

Bruto inv. Bijdrage

Verkrijging gronden en terreinen

0

0

0

0

204

0

A03036

1.684

Brandweerkazerne Elst

37

0

0

0

0

0

A03040

17.877

Nieuwbouw MFG Rhenen

3.315

0

0

0

0

0

A03046

591

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed

300

0

291

0

0

0

A03045

2.364

Aankoop 15 flexwoningen

1.500

0

0

0

0

0

Gebouwen

5.151

0

291

0

0

0

94

0

0

0

0

0

1.155

0

0

0

0

0

A04907

690

Aanleg kunstgras Candia (hoofdveld)

A04056

1.155

Stadshaven

A08043

22

Speelplaats Kastanjeln

9

0

0

0

0

0

A08044

22

Speelplaats De Horst

7

0

0

0

0

0

A08041

22

Speelplaats Achterberg

13

0

0

0

0

0

Sport en beweegplek

19

0

Ombouw speelplaatsen 2025/uitv. Speelbeleidsplan

22

0

Kunstgrasveld Korfbal Candia toplaag

310

0

351

0

Grond, weg en waterbouw (economisch)

1.278

0

0

0

58

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

Activa nr

Totaal ver-

Najaarsrapportage 2025

Restant op 1-1-2025

Nieuw krediet 2025

Voorgenomen

leend krediet t/m 2025

investeringen 2025 Naam/omschrijving investering

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv. Bijdrage

A04532

637

VK Herinrichting Achterbergsestraatweg

101

0

0

0

0

0

A04547

210

Riolering Stichtserand Galgenberg

20

0

0

0

0

0

A04548

685

Riolering paralelweg Cuneraweg

43

0

0

0

0

0

A04549

30

Riolering Autoweg Remmerden

18

0

0

0

0

0

A04550

360

Relinen Riolering Beukenlaan

79

0

0

0

0

0

A04553

55

Drukrioolgemaal

55

0

0

0

0

0

A04554

1.075

Paardenveld VK

0

0

950

0

0

0

A04038

675

Nieuwe Veenendaalseweg

275

0

0

0

0

0

A04556

260

Bruine Engseweg

252

0

0

0

0

0

A04562

60

Herinrichting Larikslaan (VK)

24

0

0

0

0

0

A04561

409

Herinrichting Plantanenlaan

0

0

409

0

0

0

A04565

80

Herinrichting Trambaanweg-Cuneralaan

0

0

80

0

0

0

A04566

40

Kuilweg Rhenen

0

0

40

0

0

0

A04563

30

Renov. rioolgemaal Cunerawg 2e poort

28

0

0

0

0

0

A04557

100

Centrumplan Elst

100

0

0

0

0

0

A04564

60

Herinrichting Emmalaan

60

0

0

0

0

0

A04525

50

Project Zwarteweg fase 3 (en 4)

50

0

0

0

0

0

90

0

90

0

Netto investeringen riolering GRP Riool en afval (met heffing)

1.104

0

1.479

0

59

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

Activa nr

Totaal ver-

Najaarsrapportage 2025

Restant op 1-1-2025

Nieuw krediet 2025

Voorgenomen

leend krediet t/m 2025

investeringen 2025 Naam/omschrijving investering

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv. Bijdrage

A03040

330

Openbare ruimte nieuwbouw MFG Rhenen

320

0

0

0

0

0

A04038

755

Nieuwe Veenendaalseweg

-154

0

0

0

0

0

A04031

1.930

Aanpass Kruising A'bergsestrweg N233

1.930

0

0

0

0

0

A04054

32

Aanpass. fietspaaltjes fietssluizen

4

0

0

0

0

0

A04055

22

Ombouw groen Vreewijk

19

0

0

0

0

0

A04041

52

Verkeer Kwintelooijen

47

0

0

0

0

0

A04048

144

Herinrichting Kerkewijk

85

0

0

0

0

0

A08011

100

Verduurzaming nostaligische verlichting

17

0

0

0

0

0

A04548

235

Paralelweg Cuneraweg

-2

0

0

0

0

0

A04556

165

Bruine Engseweg

102

0

0

0

0

0

A04560

75

Herinr.kruissing Dr Stegemanhof

64

0

0

0

0

0

A04554

1.025

Paardenveld

0

0

950

0

0

0

A04557

510

Centrumplan Elst

469

0

0

0

0

0

A04561

177

Herinr.Plantanenlaan

7

0

112

0

0

0

A04058

35

Parkeervz. Kwintelooijen

0

0

70

-35

0

0

A04532

120

Herinrichting Achterbergsestraatweg

40

0

0

0

0

0

A04057

1.640

1.640

0

0

0

0

0

Ombouw openbaar groen

22

0

Jaarlijkse vervanging lichtmasten

93

0

Jaarlijkse vervanging armaturen

162

0

277

0

Omliggend gebied Stadshaven

Grond, weg en waterbouw (maatschapp.)

4.589

0

1.132

-35

60

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

Activa nr

Totaal ver-

Najaarsrapportage 2025

Restant op 1-1-2025

Nieuw krediet 2025

Voorgenomen

leend krediet t/m 2025

investeringen 2025 Naam/omschrijving investering

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv.

Bijdrage

Bruto inv. Bijdrage

A03042

185

Huisvestingsconcept + GGD

139

0

0

0

0

0

A08025

12

Netwerk, opslag & clients

2

0

0

0

0

0

A08027

52

Vervanging meubilair

11

0

0

0

0

0

Programma gravenadministratie (BPA4all)

15

0

Pasjessysteem Remmerden

55

0

Plotter en CADstations

28

0

Groenbeheersysteem

46

0

Vervanging switches en restant backup storage (was voorheen aanschaf clients)

60

0

Vervanging monitorarmen, toetsenborden, muis, dockings.

30

0

Wifi vervanging en AV vergaderruimten (voorheen netwerk, opslag & clients)

50

0

284

0

(1-2c) 1 st. containerbakken 1,75 hoog met klep

14

0

(1-11) Volkswagen Crafter dubbele cabine incl. kraantje (+BPM)

66

0

Overige materiele vaste activa

Vervoersmiddelen Totaal

152

0

0

0

0

0

0

0

80

0

12.939

-385

2.902

-35

1.286

0

*1 In het Investeringsoverzicht 2024 in de jaarstukken 2024 (bladzijde 155) is het investeringskrediet betreffende Transitie doorstroomlocatie statushouders (raadsbesluit 28 oktober 2024) niet opgenomen. We hebben deze alsnog opgenomen in bovenstaand overzicht.

61

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

Najaarsrapportage 2025

Eigen vermogen Het totaal van de bezittingen (totale activa) minus de schulden is het eigen vermogen. Het eigen vermogen is samengesteld uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het jaarrekeningresultaat. In onderstaande tabel is het verwachte verloop daarvan in 2025 gepresenteerd.

Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Het is een reservering voor toekomstige uitgaven waarbij de hoogte en het tijdstip van de besteding goed ingeschat kan worden, maar waarvan de kosten in de tijd onregelmatig gespreid zijn. Ook worden voorzieningen gevormd vanwege risico’s die op de balansdatum bestaan en die kunnen leiden tot verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, maar redelijk is in te schatten.

Eigen vermogen (x € 1.000)

Voorzieningen (x € 1.000)

Algemene reserve vrij besteedbaar

Saldo

Resultaat

Toe-

Ont-

Saldo

Saldo 1-1-

Toe-

Ont-

Saldo 31-12-

1-1-2025

jaarrekening

voeging

trekking

31-12-2025

2025

voeging

trekking

2025

16.511

-629

0

-829

15.053

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

3.088

234

-267

3.054

7.134

Voorzieningen voor egalisatie van kosten

2.105

761

-1.879

987

6.802

Voorzieningen voor middelen van derden

2.607

282

-299

2.590

Totaal voorzieningen

7.800

1.277

-2.445

6.632

Bestemmingsreserves a. bestemmingsreserves (algemeen)

7.633

b. bruto methode reserves

7.072

Onverdeeld resultaat jaarrekening

-561

Totaal

30.655

68 0

1.336 58

-1.903 -328

561 -0

1.520 1.394

-3.060

30.509

Ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2025 wordt er € 465.000 meer toegevoegd aan reserves en € 672.000 minder onttrokken. Inhoudelijk worden de mutaties per programma toegelicht de toelichting op de exploitatie op pagin 43.

Ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2025 wordt er per saldo € 33.000 meer toegevoegd aan de voorzieningen. Dit bestaat uit: Lagere toevoeging lijkbezorging €51.000 Minder hoge toevoeging verlofsparen -/- € 20.000 Overige mutaties € 2.000 Totaal € 33.000

Via de links/qr-codes treft u een specificatie verloopoverzicht reserves en voorzieningen Specificatie verloopoverzicht reserves

Specificatie verloopoverzicht voorzieningen 62

H 3.3 | GEPROGNOSTISEERDE BALANS

Najaarsrapportage 2025

Verloop bestaande en nieuwe geldleningen in (€ x 1.000)

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer De vaste schulden nemen in 2025 toe met € 3,2 miljoen. Dat is het saldo van de aangetrokken geldlening in 2025 van € 6 miljoen minus de aflossingen € 2,8 miljoen.

In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de geldleningen gepresenteerd met als vertrekpunt de stand op 1-1-2025. Hierbij is een onderscheid aangebracht tussen de ontwikkeling van de huidige leningenportefeuille en de nieuw aan te trekken geldlening. Verloop bestaande en nieuwe geldleningen in (€ x 1.000)

Nieuwe aan te trekken geldleningen tot einde jaar Totaal

31-12-2024

Rentepercentage

Einde looptijd

Lening 1 Lineair

12.894

14.093

4,91%

2036

Lening 4 Lineair

800

1.000

2,10%

2029

Lening 6 Lineair

3.333

3.500

1,80%

2045

Lening 9 Lineair

6.933

7.200

0,40%

2051

Lening 10 Lineair

4.500

4.667

2,08%

2052

Lening 11 Lineair

3.500

4.000

1,75%

2032

Lening 12 Lineair

9.667

10.000

2,23%

2054

Lening 13 Lineair

6.000

2,86%

2040

Subtotaal A

47.627

44.460

Lening 8 Fixed

5.000

5.000

0,70%

2049

Lening 7 Fixed

4.000

4.000

0,60%

2070

Subtotaal B

9.000

9.000

Eindtotaal (A+B)

56.627

53.460

a. Lineaire geldleningen

In het restant van 2025 verwachten wij € 2,8 miljoen aan nieuwe financiering te moeten aantrekken. Dit zullen we doen met een kasgeldlening zolang deze rente lager is dan de rente op langlopende leningen.

Bestaande leningenportefeuille

31-12-2025

31-12-2025

31-12-2024

56.627

53.460

0

nvt

56.627

53.460

In aanvulling op de tabel is een verdiepende tabel opgenomen die per lening het verloop, het rentepercentage en de looptijd van de leningen laat zien.

b. Fixed geldleningen

63

Najaarsrapportage 2025

64