Programmabegroting 2022-2025 (21.50)

Hierin legt het college verantwoording af over de rechtmatigheid, als basis voor de dialoog met de raad. Dit vraagt om een extra urgentie om onze processen op orde te brengen. We hebben in 2021 al stappen gezet en zullen 2021-2022 als pilotjaar gebruiken, waarbij we vooruitlopend op de wettelijke verplichting een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening op zullen nemen. Deze ontwikkeling gebruiken we als kans om de leercyclus op het gebied van rechtmatigheid vorm te geven als bouwsteen van de bedrijfsvoering. Integraal Risicomanagement. Een belangrijk onderdeel van "In Control" zijn, heeft te maken met risicomanagement. Risicomanagement begint bij het inzichtelijk maken en het bespreken van risico's. In de begroting nemen we voortaan per paragraaf op welke risico’s de doelen binnen dit programma in de weg staan. In de jaarrekening is binnen de paragraaf weerstandsvermogen aandacht voor het verloop en de beheersing van de risico's. In 2022 borduren we voort op deze aanpak waarbij we in (blijven) zetten op meer risicobewustzijn en op het gebruik van dit inzicht voor efficiënte inzet van bedrijfsvoeringsmiddelen. Herijking gemeentefonds. Er worden nieuwe verdeelregels opgesteld voor de verdeling van het gemeentefonds. Incidenteel hebben we aanvullende middelen gekregen maar de structurele consequenties zijn nog niet bekend. Een gezonde financiële huishouding.

Wij streven naar een evenwichtige financiële situatie. Hiervoor is het belangrijk dat we kritisch zijn op de inzet van schaarse middelen en borgen dat alle voorstellen zijn voorzien van een financiële doorrekening, dit laatste om te voorkomen dat we achteraf verrast worden. De financiële kengetallen geven daarbij inzicht in de financiële ontwikkelingen van onze gemeente en door de inzet op datagedreven werken kunnen we op termijn betere voorspellingen maken (prognoses).

Wat willen wij bereiken en wat gaan we er voor doen? Onze doelen Bijdrage leveren aan de realisatie van organisatiedoelen: Professionele organisatie voor optimale dienstverlening aan onze inwoners, met gerichte sturing op inzet van mensen en middelen. Het is van groot belang dat we daarbij onze financiën op orde hebben en houden. Daarnaast willen we meer grip krijgen op onze financiële processen en deze voortdurend verbeteren. Hierbij maken we gebruik van de constateringen van de rekenkamer, accountant en het traject richting de rechtmatigheidsverantwoording. Resultaten • Doorontwikkeling programmabegroting en bestuurlijke P&C cyclus (aansluiten bij behoefte en tijdige communicatie planning). Voor de consultancy op de inrichting van de applicaties

98

• •

• • • • • •

is een werkbudget van eenmalig 10 duizend euro waarvan structureel 5 duizend euro gewenst. Verhoogde kwaliteit van (voortgangsrapportages) aan bestuur. Meer grip op financiën (bijv. BI-rapportages, sturen op arbeidskosten en grip op arbeidskosten). Hier draagt de pilot datagedreven werken aan bij. Eenmalige incidentele kosten voor de pilot bedragen 50 duizend euro voor de inrichting van de omgeving. Competente medewerkers, die toegerust zijn voor hun werk nu en in de toekomst. Toename van vitaliteit van medewerkers en lager ziekteverzuim. Daarbij afname van externe inhuur (kosten). Rechtmatigheid geborgd in processen en tegelijk efficiënter maken (onderdeel aanpak t.b.v. rechtmatigheidsverantwoording) Geactualiseerde financiële beleidsdocumenten (bijv. treasurystatuut en nota risicomanagement). Verbeterplan op financiële processen n.a.v. bevindingen Interne - en Externe Controle. Verder professionaliseren van demandmanagement richting De Connectie.

We kunnen niet alles tegelijk oppakken. Daarom prioriteren we op basis van de grootste risico’s en de hoogste te verwachten winst t.a.v. doeltreffendheid, doelmatigheid en rechtmatigheid. Global Goals als raamwerk Vanuit de gedachte “Think Global, Act Local” geven de doelen van de Global Goals ons een raamwerk om beleid lokaal in te vullen. Risico's • Onvoldoende middelen (uren en €) voor ontwikkeling rapportages procesverbetering. • Niet halen van de ingeboekte taakstellingen

99

F. Verbonden Partijen Het doel van deze paragraaf is de Raad inzicht te verschaffen in beleidsmatige en financiële betrokkenheid en risico's van de gemeente Rheden in private en publiekrechtelijke organisaties. In de Financiële verordening gemeente Rheden 2016 (artikel 21) is vastgelegd dat in de programmabegroting van elk van de verbonden partijen wordt weergegeven: het openbaar belang, het eigen vermogen, de solvabiliteit, het financieel resultaat en het financieel belang alsmede de aanwezige financiële risico’s en de zeggenschap van de gemeente. Verder dient in elk geval te worden ingegaan op nieuwe verbonden partijen, het beëindigen van bestaande verbonden partijen, het wijzigen van bestaande verbonden partijen en eventuele problemen bij bestaande verbonden partijen. Het Besluit Begroting en Verantwoording (artikel 15) definieert een verbonden partij als een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk- én een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan dat de gemeente zeggenschap heeft, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Het financiële belang is het bedrag dat ter beschikking is gesteld en dat niet verhaalbaar is, dan wel het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat, indien de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt.

Gerelateerd aan de definitie van verbonden partijen in het BBV kent de gemeente Rheden de volgende verbonden partijen in 2022: Rechtsvorm Gemeenschappelijke regelingen

Overige verbonden partijen

Verbonden partij Modulair Gemeentelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland (MGR)

Verbonden programma 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden

2. Welzijn 5. Bestuur en Veiligheid 5. Bestuur en Veiligheid

Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen (DRAN) Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA)

2. Welzijn

Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen

3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid Prgr. 1 t/m 5

Gelders Archief De Connectie Euregio Rijn-Waal N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Alliander N.V.

7. Overhead 7. Overhead 3. Gebiedsontwikkeling 8. Algemene dekkingsmiddelen 8. Algemene dekkingsmiddelen

Modulair Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland Het openbaar belang dat door de verbonden partij wordt behartigd De MGR SDCG bestaat uit vier samenwerkingsmodules (Inkoop, Onderwijszaken, Werkgeversservicepunt en Werkgeverschap SW) en daarboven een kleine beheerorganisatie die voldoende is toegerust om de taken waarin gemeenten willen samenwerken effectief, efficiënt en in samenhang uit te voeren.

100