Ontwerp Meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 De Connectie (23.44).pdf

Realisatie 2021 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

meerjarenraming 2026

2027

58 -472 284 15 155 76

1.884 -323 1.431 264 75 15 421

1.484 -174 206 1.431 21

1.919 -25 492 1.431 21

2.242 791 1.431 21

2.542 1.090 1.431 21

2.841 1.390 1.431 21

92

827

781

781

781

781

781

17.113

17.727

11.758

6.973

3.880

1.780

690

17.113 17.263

17.727 20.438

11.758 14.023

6.973 9.674

3.880 6.904

1.780 5.103

690 4.313

412

523

4.588

4.588

4.588

4.588

4.588

328 84

318 205

3.479 1.108

3.479 1.108

3.479 1.108

3.479 1.108

3.479 1.108

Overlopende passiva

18.744

18.772

12.877

12.877

12.877

12.877

12.877

Totaal vlottende passiva

19.157

19.294

17.464

17.464

17.464

17.464

17.464

TOTAAL PASSIVA

36.420

39.733

31.488

27.138

24.368

22.567

21.777

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jr - Onderhandse leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vl. Schulden met een rentetypische looptijd < 1 jr - Schulden aan openbare lichamen - Overige schulden

Ook voor de prognose van de passiva-zijde van de balans ontbreken nog langjarige historische gegevens. De ontwikkeling van de reserves en voorzieningen wordt niet historisch bepaald en kunnen derhalve wel worden geprognosticeerd. De ontwikkeling van de netto vaste schulden is gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en de verwachte ontwikkelingen ten aanzien van de financieringsbehoefte voor de materiële vaste activa. De ontwikkeling van de vlottende passiva is eveneens gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde balanswaarde over de afgelopen jaren. Door deze systematiek aan te houden, ontstaat er een steeds nauwkeuriger beeld.

46

6.2.

Investeringsprogramma’s

Afdeling Activum omschrijving Bedragen x 1.000 euro Software Software Gereedschappen Software Inrichting gebouwen en inventaris Software Inrichting gebouwen en inventaris Personenautos Scooters Software Glasvezelbekabeling Hardware Mob App (tablets/labtops/ ICT smartphone) Telecommunicatie-voorzieningen ICT Totaal investeringen vaste activa A&B BEL BR BR DIV DIV FZF FZF FZF I&A ICT ICT

Begroting 2023

Begroting 2024

200 45 20 2.450 2.001 40 4.756

-

2025

meerjarenraming 2026

-

2027

37 55 14 53 49 576 4.439

3.486 264 3.038

52 356 15 5.589

2.258 18 287 29 114 3.066

1.947 7.170

1.528 29 8.345

2.001 8.013

1.947 7.718

Het investeringsprogramma houdt initieel rekening met vervangingsinvesteringen wanneer bestaande activa economisch zijn afgeschreven. Voorziene afwijkingen hierop worden verwerkt bij de actualisatie van het investeringsprogramma. Afwijkingen 2023 In de regio spelen meerdere huisvestingsontwikkelingen, die ook van invloed zijn op het investeringsniveau bij De Connectie. De gemeente Arnhem denkt op dit moment na over de toekomstige huisvestingssituatie en onderzoekt hierbij verschillende mogelijkheden. Naar verwachting laat gemeente Renkum binnen een aantal jaren renovatiewerkzaamheden uitvoeren aan het bestaande gemeentehuis. Gemeente Rheden bouwt een nieuw gemeentehuis en werkt nu vanuit verschillende tijdelijke locaties. Als gevolg hiervan schuiven de vervangingsinvesteringen voor inrichting gebouwen en inventaris voor een groot deel door naar 2024 en 2025. Bovenstaande ontwikkeling heeft ook gevolgen voor het vervangen van poolauto’s. Ook deze vervangingsinvesteringen worden doorgeschoven naar 2025. Zodra er meer duidelijkheid over de huisvesting is, zal een meerjarenplan voor de vervoermiddelen opgesteld worden. De investeringsbehoefte en -planning zal daarop worden aangepast. Tot slot schuift, als gevolg van genoemde huisvestingontwikkelingen, ook de vervangingsinvestering voor glasvezelbekabeling door naar latere jaren.

Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm een SAAS-oplossing. Dit is onderdeel van de cloudstrategie. De kosten voor SAAS-oplossingen dienen anders te worden verwerkt op basis van de BBV. Als gevolg hiervan worden de (licentie-)kosten van deze oplossingen in de exploitatiebegroting opgenomen in plaats van de aanschaf- en implementatiekosten in de investeringsbegroting. Het investeringsprogramma is aangepast op deze ontwikkeling. Afwijkingen 2024 Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat de initieel voor 2024 geplande investeringen daadwerkelijk in dit jaar zullen plaatsvinden.

47

6.3.

EMU-saldo 2023

2024

2025

2026

2027

-29

511

400

375

375

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

6.582 -46

6.770 -

6.759 -

6.719 -

6.719 -

4.756

10.228

5.066

8.013

7.718

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 vaste activa: Desinvesteringen in (im)materiële

-

-

-

-

-

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

-

-

-

-

-

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie voor zover transacties niet op de

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bedragen x 1.000 euro Omschrijving 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 3

4 5 6

7 8

exploitatie verantwoord 9

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betrekken

-

-

-

-

-

10

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

-

-

-

-

-

11 a b

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

1.751

-2.947

2.093

-919

-624

Berekend EMU-saldo

In het BBV is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo heeft het karakter van een resultaatbepaling op kasbasis. Het begrotingstekort van de gehele overheid mag volgens Europese normen niet hoger zijn dan 3%. Dit geldt niet alleen voor het tekort van de Rijksoverheid maar voor het saldo van alle overheden bij elkaar, ook die van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het incidenteel negatieve EMU-saldo bedraagt in 2024 5,7% ten opzichte van de begroting doordat in deze jaarschijf aanzienlijke vervangingsinvesteringen staan gepland in zowel inrichting gebouwen en inventaris als hardware. Dit ligt hoger dan de norm van 3%. De ontwikkeling van het EMU-saldo laat voor 2025 een positief saldo zien als gevolg van een daling van de geplande investeringen. In 2027 slaat dit weer om naar een tekort van 1,2%.

48

6.4.

Financiering Rekening 2022

Bedragen x 1.000 euro Leningportefeuille Looptijd 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar 7 jaar 10 jaar Totaal

1.600 1.733 3.450 5.804 1.500 700 2.940 17.727

Begroting 2023

Begroting 2024

500 1.033 2.175 3.800 1.200 600 2.450 11.758

333 900 2.380 900 500 1.960 6.973

meerjarenraming 2026

2025

0 450 960 600 400 1.470 3.880

200 300 300 980 1.780

2027

200 490 690

Voor de financiering van de materiële vaste activa zijn leningen afgesloten. In bovenstaand overzicht is nog geen rekening gehouden met de gewijzigde boekwaarde van de activa per ultimo 2022 en de geplande investeringen voor het eerste halfjaar van 2023. Dit zal leiden tot het aantrekken van nieuwe leningen. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost. Het monitoren van de financieringsbehoefte ten opzichte van de looptijd van de activa en nieuwe investeringen is een continu proces.

6.5.

Stand en verloop van de reserves Rekening 2022

Bedragen x 1.000 euro Reserves Algemene Reserve Egalisatiereserve SAAS Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Bestemmingsreserve Veranderopgave Bestemmingsreserve Informatieveiligheid Bestemmingsreserve Veranderopgave Basisregistraties Totaal

-323 1.431 264 75 15 1.463

Begroting 2023

Begroting 2024

-174 206 1.431 1.463

-25 492 1.431 1.898

2025

meerjarenraming 2026 2027

791 1.431 2.222

1.090 1.431 2.521

1.390 1.431 2.821

Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 heeft het bestuur besloten een deel van het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve. Dit deel van het negatieve resultaat heeft betrekking op verschuivingen van investerings- naar exploitatieprojecten. Het negatieve saldo van de Algemene reserve wordt aangevuld vanuit de vrijgevallen kapitaalslastenbudgetten. Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm een SAAS 8 -oplossing. Het investeringsprogramma is aangepast op deze ontwikkeling, waarbij de hierdoor vrijvallende kapitaalslasten worden gebruikt voor de dekking van de licentiekosten. Het resterende deel van vrijgevallen kapitaalslasten zal worden gebruikt om een egalisatiereserve SAAS te vormen voor o.a. implementatiekosten die bij een SAAS-oplossing niet meer geactiveerd kunnen worden. Met ingang van 2023 wordt er jaarlijks € 206.000 toegevoegd aan deze reserve, oplopend tot € 300.000 in 2027. De onttrekking aan de egalisatiereserve is nog niet opgenomen in de begroting. Deze zullen met een begrotingswijziging aan het bestuur worden voorgelegd wanneer SAAS-oplossingen worden vervangen en budget voor implementatie beschikbaar moet komen. De bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen is in 2022 door bestuur ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor toekomstige prijsindexaties, aangezien De Connectie veelal werkt met langjarige contracten.

Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen is de verwachting dat, zodra de lopende contracten zijn uitgediend, deze een substantiële prijsverhoging zullen laten zien bij hercontractering. De onttrekking aan de deze bestemmingsreserve is nog niet opgenomen in de begroting. Deze zullen met een begrotingswijziging aan het bestuur worden voorgelegd wanneer er zicht is op de meerkosten als gevolg van deze ontwikkeling. De overige bestemmingsreserves zijn in 2023 volledig besteed.

8

Software as a Service

49

6.6.

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume

De BBV schrijft voor dat afzonderlijk aandacht moet worden besteed aan jaarlijkse terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume. Zoals uit de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling blijkt, wordt voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Alle arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn in de exploitatiebegroting verwerkt. In de nieuw afgesloten CAO is opgenomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren mogen sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers hun verlof afstemmen op hun loopbaanfase en privéomstandigheden. Vanuit de commissie BBV is aangegeven dat voor deze niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw een voorziening gevormd dient te worden. Mutaties op deze voorziening maken, gezien het onvoorspelbare karakter, geen deel uit van de exploitatiebegroting. Ook opgenomen in de nieuwe CAO is dat medewerkers gebruik kunnen maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). In kaart is gebracht welke medewerkers hiervan gebruik zouden kunnen maken de komende jaren. Als een medewerker van deze regeling gebruik maakt zijn hier kosten aan verbonden voor De Connectie.

Omdat niet te voorspellen is hoeveel medewerkers daadwerkelijk van de regeling gebruik gaan maken, wordt hier geen voorziening voor getroffen maar zullen deze kosten in de realisatie van De Connectie terechtkomen.

50

7.

Bijlagen

7.1.

Bijlage 1: Taakvelden

Taakvelden Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

Arnhem

Renkum

-36.059 -221 -

-5.505 -34 -

-

-

Rheden Totaal baten

Arnhem

Renkum

-8.732 -53 -

-50.296 -308 -50.604

32.125 14 3.418 287 351

4.905 2 522 44 54

-

-

68

10

Rheden Totaal Lasten

Saldo begroting 2024

7.780 3 828 70 85

44.810 19 4.768 401 490 50.488

-5.487 19 4.768 93 490 -116

16

95 95

95 95

-

-862

-

-

-862 -862 -51.466

51

862

-

-

862 862 51.445

-21

7.2.

Bijlage 2: Lasten per afdeling en team

52