Document · PDF

Ontwerp Meerjarenprogrammabegroting 2022-2025 (21.38)

Raadsvergadering 28 september 2021, gemeente RhedenBij agendapunt: 1e Bestuursrapportage 2021 en Meerjarenprogrammabegroting 2022-2025 De Connectie (21.38)21.187 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

29 7 50 7

Huisvesting De Connectie Bijdrage huisvesting

-263

86 728 30.254

665 29.979

814 29.715

754 29.655

Overige ontwikkelingen E-HRM Totaal ontwikkeling begroting 2022 en meerjarenraming Totaal

Renkum Begroting 2022 Bedragen x 1.000 euro Renkum Primitieve begroting Totaal kadercorrecties Primitieve begroting na kadercorrecties Ontwikkeling begroting 2022 en meerjarenraming Loon- en prijsontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Autonome prijsontwikkelingen 2021 Autonome prijsontwikkelingen 2022 Kapitaalslasten agv omslagrente

2023

meerjarenraming 2024 2025

I/S 4.196 118 4.314

4.179 118 4.297

4.117 118 4.235

S S S S

4 61 31 -3

4 61 30 -5

4 61 29 -4

Opgave ICT Programma 2!Connect Kapitaallasten verschuiving van exploitatie naar investering -/- Vrijval bestemmingsreserve Opgave ICT Kapitaallasten verschuiving van investering naar exploitatie Toevoeging aan Algemene reserve

I S I S I

-41 13 18 -16 16

-63 13 18 -16 16

13 -16 16

13 -16 7

Inventarisatie ICT-projecten ICT projecten -Digitale werkplekKapitaallasten aanvullende investeringen OBC Telefonie (o.b.v. scenario 1)

I S I/S

30 6

22 45 2

45 2

Informatieveiligheid en businesscontinuiteit Awarenessprogramma informatieveiligheid Audits informatieveiligheid Vervanging ISMS Cybersecurity/ informatieveiligheid

S S S I/S

4 1 8 7

4 1 8 1

13 152 4.466

142 4.438

165 4.400

156 4.391

Overige ontwikkelingen E-HRM Totaal ontwikkeling begroting 2022 en meerjarenraming Totaal

Rheden Begroting 2022 Bedragen x 1.000 euro Rheden Primitieve begroting Totaal kadercorrecties

2023

meerjarenraming 2024 2025

I/S 6.704 224 6.928

6.676 224 6.900

6.578 224 6.802

Ontwikkeling begroting 2022 en meerjarenraming Loon- en prijsontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Autonome prijsontwikkelingen 2021 Autonome prijsontwikkelingen 2022 Kapitaalslasten agv omslagrente

S S S S

6 98 49 -4

6 98 48 -7

6 98 46 -6

I S I S I

-66 21 28 -26 26

-100 21 28 -26 26

21 -26 26

21 -26 10

Inventarisatie ICT-projecten ICT projecten -Digitale werkplekKapitaallasten aanvullende investeringen OBC Telefonie (o.b.v. scenario 1)

I S I/S

48 10

35 73 3

73 3

Informatieveiligheid en businesscontinuiteit Awarenessprogramma informatieveiligheid Audits informatieveiligheid Vervanging ISMS Cybersecurity/ informatieveiligheid

S S S I/S

7 2 12 10

7 2 12 2

21 243 7.170

227 7.127

263 7.065

249 7.050

Overige ontwikkelingen E-HRM Totaal ontwikkeling begroting 2022 en meerjarenraming Totaal

Derden Begroting 2022 Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden ODRA Sociale Wijkteams Gemeente West Maas en Waal Werkplein Arnhem Noord MGR Sportbedrijf Arnhem DRAN Gemeente Rozendaal Totaal

2023

meerjarenraming 2024 2025

I/S S S S S S S S S

990 807 749 185 99 30 34 14 2.908

De dienstverlening aan derden betreft in hoofdzaak de continuering van de dienstverlening van de gemeenten. Per 1 januari 2021 verzorgt De Connectie eveneens een aantal bedrijfsvoeringstaken voor de gemeente West Maas en Waal. De samenwerking vindt plaats op basis van het uitgangspunt van goed opdrachtnemers- en opdrachtgeverschap. De gemeente West Maas en Waal treedt dus niet toe als mede-eigenaar van De Connectie, maar als klantorganisatie.

5.6 Incidentele baten en lasten Rekening 2020 Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten Totaal Baten Totaal mutaties in reserves SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging Reserves onttrekking SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES Totaal incidentele lasten Totaal incidentele baten Totaal incidentele mutaties in reserves SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten Totaal structurele baten Totaal structurele mutaties in reserves SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Begroting 2021

Begroting 2022

meerjarenraming 2024

2023

2025

51.602 -49.579 -1.127 895

46.173 -45.466 -727 -21

45.054 -45.069 -6 -21

44.710 -44.880 149 -21

44.070 -44.240 149 -21

44.075 -44.156 59 -21

2.939 -997

1.720 -

318 -

200 -

1.161 -

140 -

2.638 -3.489 2.252

300 -1.432 727

50 -363 6

-349 -149

-149 -149

-59 -59

206 -1.334 -1.127 6.738 -4.486 -1.127 1.125 44.863 -45.093 -229

149 -876 -727 2.160 -1.432 -727 44.013 -44.034 -21

149 -155 -6 368 -363 -6 44.685 -44.706 -21

149 149 200 -349 149 44.510 -44.531 -21

149 149 -149 149 44.070 -44.091 -21

59 59 -59 59 44.075 -44.096 -21

Volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Uitgangspunt is dat incidentele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door incidentele baten. De Commissie BBV adviseert in haar Notitie Structurele en incidentele baten en lasten, de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) op te nemen vanaf welke omvang incidentele baten en lasten afzonderlijk gespecificeerd worden in het overzicht incidentele lasten en baten. Hiertoe zal nog een voorstel worden gedaan aan het bestuur. De hierboven gepresenteerde incidentele baten en lasten kunnen als volgt op hoofdlijnen worden toegelicht: De incidentele lasten in 2022 bestaan bij het programma Bedrijfsvoering gemeenten met name uit kosten voor de ICT-opgave en de vervanging van het E-HRM systeem. Bij het programma Algemene dekkingsmiddelen bestaan de incidentele lasten uit investeringen in cybersecurity en informatieveiligheid. Tegenover deze incidentele lasten staan eveneens incidentele opbrengsten. Daarnaast wordt de komende jaren de negatieve Algemene reserve aangevuld uit de vrijval van kapitaalslasten. Dit is het gevolg van verschuivingen van investeringsprojecten naar exploitatieprojecten in 2020.

Tot slot vindt in 2022 voor het laatst vrijval plaats vanuit de bestemmingsreserve Effecten sociaal plan.

6. Financiële positie en toelichting 6.1. Geprognosticeerde eindbalans ACTIVA

Begroting 2021

Begroting 2022

12.863

9.210

9.798

7.619

7.754

9.393

11.705

12.863

9.210

9.798

7.619

7.754

9.393

11.828

15.009

12.750

8.835 2.921 73

10.900 4.061 47

8.658 3.956 136

Liquide middelen

422

Overlopende activa

3.954

6.778

4.831

Totaal vlottende activa

15.819

21.841

18.004

TOTAAL ACTIVA

27.524

34.704

27.214

27.802

25.623

25.758

27.396

Bedragen x 1.000 euro Vaste activa Materiele vaste activa (economisch nut) Financiele vaste activa - Uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jr. Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Uitzettingen in 's Rijks schatkist - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

Realisatie 2019 2020

11.704

meerjarenraming 2024 2025

2023

Volgens het BBV bevat de uiteenzetting van de financiële positie een geprognosticeerde eindbalans, die tenminste de posten bevat om het EMU-saldo te berekenen (paragraaf 6.3). Voor de prognose van de ontwikkeling van de balans, wordt doorgaans gebruik gemaakt van historische gegevens. Voor De Connectie zijn deze nog maar in beperkt mate beschikbaar. De ontwikkeling van de omvang van de materiële vaste activa (MVA) is geprognosticeerd aan de hand van het meerjareninvesteringsprogramma (MIP) en de huidige staat van activa. De ontwikkeling van de vlottende activa is gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde balanswaarde over de afgelopen jaren. Door deze systematiek aan te houden, ontstaat er een steeds nauwkeuriger beeld.

PASSIVA Bedragen x 1.000 euro Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve effecten soc. plan - Bestemmingsreserve Veranderopgave - Bestemmingsreserve Veranderopgave BR - Bestemmingsreserve Opgave ICT - Resultaat voor bestemming

Realisatie 2019 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

meerjarenraming 2024 2025

2023

2.365 464 394 1.506

135 309 376 150 196 -896

-352 -506 155 -

-357 -357 -

-208 -208 -

-59 -59 -

184

138

7.306

13.552

14.213

10.101

6.488

3.460

1.890

7.306 9.855

13.552 13.825

14.213 13.953

10.101 9.789

6.488 6.280

3.460 3.401

1.890 1.890

11.466

3.582

7.334

10.658 808

3.000 302 280

5.584 1.750

Overlopende passiva

6.203

17.296

8.956

Totaal vlottende passiva

17.669

20.878

16.290

TOTAAL PASSIVA

27.524

34.703

30.243

26.079

22.570

19.691

18.180

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jr - Onderhandse leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vl. Schulden met een rentetypische looptijd < 1 jr - Onderhandse leningen - Schulden aan openbare lichamen - Overige schulden

Ook voor de prognose van de passiva-zijde van de balans ontbreken nog langjarige historische gegevens. De ontwikkeling van de reserves en voorzieningen wordt niet historisch bepaald en kunnen derhalve wel worden geprognosticeerd. De ontwikkeling van de netto vaste schulden is gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en de verwachte ontwikkelingen ten aanzien van de financieringsbehoefte (zie paragraaf financiering). De ontwikkeling van de vlottende passiva is eveneens gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde balanswaarde over de afgelopen jaren. Door deze systematiek aan te houden, ontstaat er een steeds nauwkeuriger beeld.

6.2 Investeringsprogramma Afdeling Activum omschrijving Bedragen x 1.000 euro A&B BEL BR BR DIV DIV FZF FZF FZF FZF FZF I&A ICT ICT

Software Software Gereedschappen Software Inrichting gebouwen en inventaris Software Gereedschappen Inrichting gebouwen en inventaris Personenautos Scooters Software Software Glasvezelbekabeling Hardware Mob App (tablets/labtops/ ICT smartphone) ICT Software ICT Telecommunicatie-voorzieningen Totaal investeringen vaste activa

Begroting 2021

Begroting 2022

60 49 41 200 9 55 3 82 45 273 4.938

59 445 185 2.079

282 341 664 7.040

1.073 675 4.516

meerjarenraming 2024

2023

2025

2.133 68 133

263 3.160

371 37 1.944

2.405 128 4.973

282 549 4.334

1.073 91 25 3.541

36 46 23

32 48

Het investeringsprogramma houdt rekening met vervangingsinvesteringen wanneer bestaande activa economisch zijn afgeschreven. In de eerste bestuursrapportage 2021 is het Investeringsprogramma voor het laatst geactualiseerd. De vervangingsinvesteringen voor meubilair schuiven door naar toekomstige jaren, zodat deze aansluiten bij de nieuwe huisvestingsvereisten en locaties. De begrote vervangingsinvestering van € 578.000 voor de inrichting van gebouwen en inventaris uit 2020 wordt doorgeschoven naar 2023. De begrote vervangingsinvestering van € 68.000 in 2021 wordt doorgeschoven naar 2022. De in 2021 begrote vervangingsinvestering van € 171.000 voor personenauto’s zal doorschuiven naar 2022. In 2021 zal er samen met de gemeenten een toekomstvisie voor de dienstverlening op het gebied van vervoer worden opgesteld. Het RCIOO heeft in opdracht van het OGO een inventarisatielijst opgesteld van projecten die in de komende periode uitgevoerd moeten worden om de gestelde doelen te kunnen behalen. De investeringen die zijn voorzien in dit kader leiden tot extra uitgave van € 500.000 in 2022 voor de GemICT-migratie.

6.3 EMU-saldo Bedragen x 1.000 euro Omschrijving 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de 8 Baten bouwgrondexploitatie voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betrekken 10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

2021

2022

2023

2024

2025

-804

170

4.472 -

7.040

4.516

4.973

4.334

3.541

-46

Nee

-3.327

-285

308

1.012

In het BBV is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMUsaldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo heeft het karakter van een resultaatbepaling op kasbasis. Het begrotingstekort van de gehele overheid mag volgens Europese normen niet hoger zijn dan 3%. Dit geldt niet alleen voor het tekort van de Rijksoverheid maar voor het saldo van alle overheden bij elkaar, ook die van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het incidenteel negatieve EMU-saldo bedraagt in 2022 0,1% ten opzichte van de begroting. Dit ligt lager dan de norm van 3%. De ontwikkeling van het EMU-saldo laat een positief saldo zien als gevolg van een forse daling van de geplande investeringen, waarbij 2023 een incidenteel een tekort laat zien.

6.4 Financiering Rekening 2020 Bedragen x 1.000 euro Leningportefeuille Looptijd < 1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 7 jaar 8 jaar 9 jaar Totaal

3.000 1.000 280 3.300 5.052 3.920 16.552

Begroting 2021

Begroting 2022

500 1.900 2.475 5.708 200 3.430 14.213

1.267 1.650 4.084 160 2.940 10.101

meerjarenraming 2024 2025

2023

633 825 2.460 120 2.450 6.488

1.420 80 1.960 3.460

380 40 1.470 1.890

Voor de financiering van de van de gemeenten overgedragen activa is begin 2018 een aantal leningen afgesloten. Om de financiering, conform de vastgestelde uitgangspunten, aan te laten sluiten op het boekwaardeverloop van de materiele vaste activa was in 2020 een inhaalfinanciering nodig van € 5,1 mln. Daarnaast is rekening gehouden met de financiering voor geplande investeringen voor het eerste kwartaal van 2020. Dit heeft geleid tot het aantrekken van een drietal nieuwe leningen met een totale waarde van € 7,6 mln. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost. Het monitoren van de financieringsbehoefte ten opzichte van de looptijd van de activa en nieuwe investeringen is een continu proces. 6.5 Stand en verloop van de reserves Rekening 2020 Bedragen x 1.000 euro Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Effecten sociaal plan Bestemmingsreserve Veranderopgave Bestemmingsreserve Veranderopgave Basisregistraties Bestemmingsreserve Opgave ICT Totaal

309 376 150 196 1.031

Begroting 2021

155 155

Begroting 2022

meerjarenraming 2024 2025

2023

De Bestemmingsreserve Effecten sociaal plan is ontstaan uit de afspraken die over de financiële effecten van het sociaal plan zijn gemaakt in het Opdrachtgeversoverleg (OGO) en het Bestuur. De rechten die door het sociaal plan zijn meegekomen naar De Connectie, zijn door de gemeenten in 2017, voor een periode van 5 jaar, ineens afgekocht. In de begroting wordt ervan uitgegaan van een benodigde onttrekking uit deze reserve voor eveneens vijf jaar (1/5 deel per jaar). In 2022 valt de laatste tranche vrij. De bestemmingsreserve Veranderopgave is bedoeld voor de kosten van de afronding van de implementatie van het nieuw financieel systeem, de pilot robotisering bij DIV en voor personele fricties in relatie tot de veranderopgave. Ultimo 2021 zijn deze middelen besteed en kan de bestemmingsreserve worden opgeheven. Het bestuur heeft in 2019 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor de uitvoering van de Plan van aanpak voor het team Basisregistraties. Het restant van de bestemmingsreserve ad. € 150.000 zal in 2021 worden ingezet voor fase 2, waar al een korte aanvang mee is gemaakt. Ultimo 2021 zijn deze middelen besteed en kan de bestemmingsreserve worden opgeheven. 59

De Bestemmingsreserve Opgave ICT is in 2019 door het bestuur ingesteld om het incidenteel behaalde resultaat uit 2019 te behouden voor deze opgave. De vrijval van deze bestemmingsreserve houdt gelijke tred met de besteding binnen het programma 2!Connect. Ultimo 2021 zijn deze middelen besteed en kan de bestemmingsreserve worden opgeheven. 6.6 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume De BBV schrijft voor dat afzonderlijk aandacht moet worden besteed aan jaarlijkse terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume. Zoals uit de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling blijkt, wordt voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Alle arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn in de exploitatiebegroting verwerkt.

7. Bijlagen Bijlage 1: Taakvelden Taakvelden Arnhem Renkum Rheden Totaal baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

-31.466 -220 -111

-4.807 -34 -17

-7.681 -54 -27

-43.954 -308 -155 -44.416

Arnhem Renkum Rheden Totaal Lasten

27.984 42 3.527 108 107

4.275 6 539 16 16

6.831 10 861 26 26

39.089 59 4.927 151 149 44.375

-4.865 59 4.927 -157 -6 -41

20 20

807 807

45.203

-21

-807

-807 -807 -45.224

Saldo begroting 2022

807

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=88d6ddcd-cb17-4390-9fd0-cb32e55aaa6f