MJPB 2023-2026 De Connectie (def) 20220722

Software Software Gereedschappen Software Inrichting gebouwen en inventaris Software Gereedschappen Inrichting gebouwen en inventaris Personenautos Scooters Software Software Glasvezelbekabeling Hardware Mob App (tablets/labtops/ ICT smartphone) ICT Software ICT Telecommunicatie-voorzieningen Totaal investeringen vaste activa

Begroting 2022

206 49 100 20 3.524 1.294 150 664 6.008

Begroting 2023

25 36

meerjarenraming 2025

2024

2.478 253 200 596

263 3.160

371 37 1.944

45 309 13 4.854

2.405 476 6.539

1.279 549 5.330

1.294 91 25 3.762

2.405 7.626

46 23

-

2026

32 48

Het investeringsprogramma houdt initieel rekening met vervangingsinvesteringen wanneer bestaande activa economisch zijn afgeschreven. Voorziene afwijkingen hierop worden verwerkt bij de actualisatie van het investeringsprogramma. Afwijkingen 2022 In verband met de aanbesteding van meubilair, die naar verwachting in augustus 2022 zal zijn afgerond, schuiven de vervangingsinvesteringen voor meubilair voor een groot deel door naar 2023. Hierbij zal samen met de gemeenten gekeken worden naar de inzet van het beschikbare budget. Dit geldt ook voor de in 2022 begrote vervangingsinvestering voor personenauto’s. In 2022 zal het gebruik van de personenauto's in samenspraak met de gemeenten in kaart worden gebracht en de investeringsbehoefte zal daarop worden aangepast. De begrote vervangingsinvestering voor glasvezelbekabeling is vooralsnog ook doorgeschoven naar 2023. In de loop van 2022 zal worden beoordeeld wanneer bestaande glasvezelskabels technisch gezien zullen moeten worden vervangen. Daarnaast zal een begrote vervangingsinvestering in de hardware doorschuiven naar 2023. Dit betreft de investering in de uitbreiding van de VDI-omgeving. Een deel van de begrote vervangingsinvestering voor software schuift eveneens door naar 2023. In 2022 zal verder uitgezocht worden welke software daadwerkelijk vervangen dient te worden.

Afwijkingen 2023 Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat de initieel voor 2023 geplande investeringen daadwerkelijk in dit jaar zullen plaatsvinden. 50

6.3. EMU-saldo Bedragen x 1.000 euro Omschrijving 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de 8 Baten bouwgrondexploitatie voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betrekken 10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

2022

2023

2024

2025

2026

-60

170

170

46

21

5.512 -

5.794 -

5.552 -

5.320 -

5.320 -

6.008

6.539

5.330

3.762

7.626

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-46

-46

-

-

-

-

-

-

-

-

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

-510

-529

392

1.604

-2.284

In het BBV is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMUsaldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo heeft het karakter van een resultaatbepaling op kasbasis. Het begrotingstekort van de gehele overheid mag volgens Europese normen niet hoger zijn dan 3%. Dit geldt niet alleen voor het tekort van de Rijksoverheid maar voor het saldo van alle overheden bij elkaar, ook die van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het incidenteel negatieve EMU-saldo bedraagt in 2023 1,2% ten opzichte van de begroting. Dit ligt lager dan de norm van 3%. De ontwikkeling van het EMU-saldo laat voor 2024 en 2025 een positief saldo zien als gevolg van een daling van de geplande investeringen. In 2026 slaat dit weer om naar een tekort van 4,7% doordat in deze jaarschijf aanzienlijke vervangingsinvesteringen staan gepland in zowel hard- als software.

51

6.4. Financiering Rekening 2021 Bedragen x 1.000 euro Leningportefeuille Looptijd 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar 7 jaar 10 jaar Totaal

1.700 1.100 2.475 6.608 1.800 3.430 17.113

Begroting 2022

Begroting 2023

1.200 1.033 3.650 6.304 1.500 1.000 2.940 17.627

300 567 2.325 4.200 1.200 857 2.450 11.899

2024

meerjarenraming 2025 2026

100 1.000 2.680 900 714 1.960 7.354

500 1.160 600 571 1.470 4.301

300 300 429 980 2.009

Voor de financiering van de materiële vaste activa zijn leningen afgesloten. In bovenstaand overzicht is rekening gehouden met de inhaalfinanciering afgestemd op het boekwaardeverloop van de materiële vaste activa in 2021 en met de geplande investeringen voor het eerste halfjaar van 2022. Dit zal leiden tot het aantrekken van een vijftal nieuwe leningen met een totale waarde van € 5,5 mln. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost. Het monitoren van de financieringsbehoefte ten opzichte van de looptijd van de activa en nieuwe investeringen is een continu proces. 6.5. Stand en verloop van de reserves Rekening 2021 Bedragen x 1.000 euro Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Effecten sociaal plan Bestemmingsreserve Veranderopgave Bestemmingsreserve Veranderopgave Basisregistraties Bestemmingsreserve Opgave ICT Totaal

-472 155 224 15 60 -18

Begroting 2022

Begroting 2023

-323 224 -99

-174 -174

2024

meerjarenraming 2025 2026

-25 -25

-

-

Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 heeft het bestuur besloten een deel van het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve. Dit deel heeft betrekking op verschuivingen van investerings- naar exploitatieprojecten. Het negatieve saldo van de Algemene reserve zal de komende jaren worden aangevuld vanuit de vrijgevallen kapitaalslastenbudgetten. De Bestemmingsreserve Effecten sociaal plan is ontstaan uit de afspraken die met de gemeenten over de financiële effecten van het sociaal plan zijn gemaakt. De rechten die door het sociaal plan zijn meegekomen naar De Connectie, zijn door de gemeenten in 2017, voor een periode van 5 jaar, ineens afgekocht. In de begroting wordt ervan uitgegaan van een benodigde onttrekking uit deze reserve voor eveneens vijf jaar (1/5 deel per jaar). Ultimo 2022 zijn deze middelen besteed en is de bestemmingsreserve opgeheven.

52

De bestemmingsreserve Veranderopgave is bedoeld voor de kosten van de personele fricties in relatie tot de veranderopgave. Op basis van de realisatie zal deze bestemmingsreserve vrijvallen. Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat dit in 2022 het geval zal zijn. Het bestuur heeft in 2019 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor de uitvoering van het Plan van aanpak voor het team Basisregistraties. Het restant van de bestemmingsreserve ad. € 15.000 zal in 2022 worden ingezet voor de afronding van fase 2. Ultimo 2022 zijn deze middelen besteed en kan de bestemmingsreserve worden opgeheven. De Bestemmingsreserve Opgave ICT is in 2019 door het bestuur ingesteld om het incidenteel behaalde resultaat uit 2019 te behouden voor deze opgave. De vrijval van deze bestemmingsreserve houdt gelijke tred met de besteding binnen het programma 2!Connect. Ultimo 2022 zijn deze middelen besteed en kan de bestemmingsreserve worden opgeheven. 6.6. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume De BBV schrijft voor dat afzonderlijk aandacht moet worden besteed aan jaarlijkse terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume.

Zoals uit de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling blijkt, wordt voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Alle arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn in de exploitatiebegroting verwerkt. In de nieuwe CAO is opgenomen dat medewerkers bovenwettelijke verlofuren mogen sparen. Bij een voltijddienstverband mag het reguliere verlof plus samen met het gespaarde bovenwettelijk verlof niet boven de 3600 verlofuren uitkomen. De kosten die gepaard gaan met het opbouwen van dit verlof zijn nog niet verwerkt in deze begroting.

53

7. Bijlagen Bijlage 1: Taakvelden Taakvelden Arnhem Renkum Rheden Totaal baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.5 Arbeidsparticipatie Saldo Resultaat

-34.623 -192 -

-5.288 -29 -

-8.490 -47 -

-

-

-

-48.400 -268 -

Arnhem Renkum Rheden Totaal Lasten

30.845 14 3.516 287 107

4.711 2 537 44 16

7.563 3 862 70 26

-

-

-

-48.668 -

-

-

-

31

5

8

-

-1.002 -

-

-

-1.002

1.002 -

-

-

Saldo begroting 2023

401 149

-5.281 19 4.915 133 149

48.604

-64

43 43

43 43

1.002

-

43.119 19 4.915

-1.002

1.002

-

-49.670

49.649

-21

54