Jaarverslag-41617.pdf

De hiervoor genoemde verzuimcijfers ontvangen wij van HCC, onze arbodienst. Deze cijfers komen niet overeen met de verzuimcijfers die wij van ons administratiekantoor ontvangen. We doen op dit moment onderzoek bij beide organisaties om de mogelijke verschillen in de grondslag van de berekeningen te verhelderen. Daarnaast hebben wij het vervangingsfonds gevraagd een nulmeting binnen de scholengroep te doen naar verzuimpercentage, verzuimoorzaak en verzuimpreventie. De uitslag van beide onderzoeken nemen we mee in het proces van aanbesteding van een nieuwe arbodienst. In 2022 hebben we afscheid genomen van onze bedrijfsarts in verband met haar pensionering. In augustus is ze opgevolgd door een nieuwe bedrijfsarts (in opleiding) vanuit dezelfde Arbodienst. Ook zij heeft afscheid genomen in 2023 waarna een nieuwe bedrijfsarts (in opleiding) is gestart. Klachten en vertrouwenspersoon Inzet van de vertrouwenspersoon; in 2023 is door 1 medewerker van onze organisatie gebruikgemaakt van de inzet van de vertrouwenspersoon. Categorie

Aantal hulpvragen

Intimidatie Seksuele intimidatie Pesten Discriminatie Agressie en (verbaal) geweld Overig

1 0 0 0 0 0

Totaal

1

Samenvatting en Advies namens de vertrouwenspersoon: "de medewerker heeft advies gekregen over welke mogelijke vervolgstappen zij zou kunnen zetten. Daarbij is de afspraak gemaakt dat zij opnieuw contact kan leggen met de vertrouwenspersoon mocht dit niet voldoende zijn om te komen tot een oplossing.

21

Klachten en de Klokkenluidersregeling Scholengroep Veluwezoom is aangesloten bij de Landelijke Klachten Commissie Onderwijsgeschillen. In 2023 is een klacht ingediend bij de Landelijke Klachtencommissie. De uitspraak van de commissie en de reactie is gedeeld met de medezeggenschapsraad van de betreffende basisschool.

Risico-inventarisatie op scholen (RI&E) Alle scholen hebben een geldige RI&E. Scholen worden jaarlijks bezocht om de voortgang van het plan van aanpak te bespreken. In 2023 is voor 2 scholen een nieuwe RI&.E opgesteld. Beleid over beheersing uitkering na ontslag In 2023 was in een beperkt aantal gevallen sprake van ontslag op initiatief van de werkgever. Dit brengt het risico op doorberekening van uitkeringskosten met zich mee. Sinds 1 augustus 2022 is de regelgeving van het Participatiefonds veranderd ('Modernisering Participatiefonds'). Hierdoor is het risico op (gedeeltelijke) doorberekening van uitkeringskosten aan de werkgever groter geworden. Werkloosheidskosten in de toekomst worden zoveel mogelijk vermeden, door te investeren in de kwaliteit van onze medewerkers. Eventuele eigen wachtgelders worden periodiek benaderd, waarbij openstaande vacatures worden aangeboden. Dit kunnen ook vacatures zijn in de vervangingspool van de Scholengroep. Deze pool heeft een omvang van 7,5 fte. Dit biedt ons als werkgever de ruimte om medewerkers, wiens tijdelijke contract afloopt, aansluitend een baan aan te bieden als leerkracht in deze pool. Deze aanbieding en de reactie van betrokken medewerker worden schriftelijk vastgelegd.

22

4. Huisvesting en IHP IHP-ontwikkeling. De gemeente Rheden heeft samen met de schoolbesturen het Integraal Huisvestingsplan ontwikkeld. Het beleidsdeel en het uitvoeringsplan is inmiddels afgerond. De Scholengroep Veluwezoom heeft aan de hand van de uitgangspunten in het IHP de benodigde voorziening voor groot onderhoud bepaald en verwerkt in de jaarcijfers van 2023.

Emmaschool Voor de Koningin Emmaschool is er nog geen duidelijkheid m.b.t. het terug leveren van de opgewekte zonne-energie. Helaas is de congestie op het net een voorkomend vraagstuk bij de verduurzaming van scholen. Suvis-project Lappendeken Voor de Lappendeken is de W-installatie afgerond. De netbeheerder heeft aangegeven, dat de opdracht bij de aannemer ligt en zij contact opnemen om de verzwaring uit te voeren. Betreffende de E-installatie wordt begin 2024 nog een aanpassing gedaan waardoor bij een storing het systeem eenvoudiger te resetten is.

Daalhuizen Voor de dependance Daalhuizen is het definitief ontwerp en de vergunning aangevraagd. Deze is ingetrokken op het verzoek van de gemeente, omdat er veel tegenspraak/bezwaar komt vanuit omwonenden. Hierop hebben er nog gesprekken plaatsgevonden met de omwonenden en is de vergunning opnieuw ingediend op 1 februari 2024. Vanuit de gemeente zijn aanvullende onderzoeken nodig om de vergunning te verlenen. De offerte voor deze onderzoeken wordt in week 10 besproken met de gemeente. De eerste raming valt hoger uit dan het kaderstellend budget. Daarop is besloten om de aanbesteding te bespreken met ICS. Deze partij Rheden ondersteunt de gemeente bij de aanpak van het IHP. Sterrenbos Voor de verhuizing van het Sterrenbos naar de locatie van Leerrijk zijn meerdere scenario's besproken/geschetst. Hieruit is een voorlopig ontwerp gekozen. Op dit moment worden de tekeningen uitgewerkt.

Rheder Enk Voor de Rheder Enk heeft een gesprek op locatie plaatsgevonden. Hierin zijn een aantal vragen naar boven gekomen zoals: heeft Rheder Enk een ruimtegebrek en of gaat deze ontstaan met de huidige leerlingenprognose. Het gesprek daarover zal in 2024 worden vervolgd. Projectoverzicht Investeringsbegroting

2023

Status

e

so.ooo

Gerealiseerd

C

50.000

Zonnepanelen Zonnepanelen Koningin Emmaschool Totaal

Onderwijskundige aanpassingen

Kameleon

€ 20.000

Doorgeschoven naar 2024

Rheder Enk

€

30.000

Doorgeschoven naar 2024

Daalhuizen

€ 40.000

Doorgeschoven naar 2024

Dorpsschool Rozendaal

€ 30.000

Gerealiseerd

Kon. Emmaschool

€ 20.000

Doorgeschoven naar 2024

Totaal

C 140.000

23

5. Belangrijkste kenmerken van het gevoerde financiële beleid Het College van Bestuur stelde in 2023 de (meerjaren)begroting 2024-2028 en de jaarrekening 2022 vast. De Raad van Toezicht heeft deze goedgekeurd. De voorzitter College van Bestuur is budgethouder van de door het bestuur vastgestelde, en door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting. De schooldirecteur is sub-budgethouder voor de vastgestelde schoolbegroting.

Allocatiemodel De stichting hanteert in 2023 een allocatiemodel voorde verdeling van de ontvangen baten. Bij het vaststellen van de (school)formatie wordt aan elke school een bedrag toegekend dat bestaat uit de bekostiging personeel, personeel- en arbeidsmarktbeleid, werkdrukmiddelen, onderwijsachterstandsmiddelen en zorgmiddelen (Passend Onderwijs).

Om personele knelpunten op te lossen wordt van de bekostiging personeel 2% ingehouden. Bovendien zorgen we ervoor dat het verschil in leeftijd/salariskosten van de teamleden wordt gecompenseerd zodat hier geen oneerlijke effecten optreden. Van de ontvangen baten personeel- en arbeidsmarktbeleid (P&.A) wordt het bedrag m.b.t. werkdrukmiddelen volledig aan de school toegekend; van de overige P&A-middelen wordt 90% ingehouden om kosten van opleiding, arbo, extern personeel te financieren. Van de NPO-middelen wordt 12% aangemerkt als overhead/centrale kosten.

De materiële bekostiging wordt in principe volledig aan de scholen toegekend, met uitzondering van de kosten van groot onderhoud en meubilair. De investeringen in materiële vaste activa worden door de scholen zelf bekostigd; de hieruit volgende afschrijvingskosten komen ten laste van de schoolbegroting. Uitzondering hierop zijn de investeringen in meubilair; deze worden bovenschools gedragen.

In 2024 wordt de allocatie van de stichting aangepast, waarbij de rijksmiddelen en loonkosten meer op schoolniveau worden gepresenteerd. Hiermee ontstaat een meer integraal financieel beeld per school. Verantwoording besteding werkdrukmiddelen In de teams is besproken hoe de werkdrukmiddelen het best kunnen worden ingezet. De resultaten hiervan zijn voorgelegd aan de MR-en. Deze hebben met de voorstellen ingestemd. De middelen zijn voornamelijk ingezet voor extra personeel (leerkrachten, onderwijsassistenten, vakleerkrachten).

Verantwoording besteding middelen Passend Onderwijs In 2023 is een bedrag van € 207.291 ontvangen met betrekking tot Passend Onderwijs. Het gaat hierbij om een schoolcontactpersoon, interne begeleiding, onderwijsassistenten, en formatie Sterrenbos. Dit zijn de bestedingen: o Opleiding Onderwijsbehoefte in relatie tot gedrag o Detachering medewerker tbv van Passend wijs o Personele inzet o Individuele arrangementen leerlingen

Verantwoording besteding onderwijsachterstandsmiddelen Binnen Scholengroep Veluwezoom zijn er vier scholen die middelen ontvangen vanuit het onderwijsachterstandsbeleid. Dit betreft de basisscholen Kameleon, Rheder Enk, Prinses Margrietschool en Robin. De onderwijsachterstandsscore wordt bepaald op basis van een CBSindicator. De onderwijsachterstandsmiddelen die de betreffende scholen ontvangen, kunnen de scholen voor meer formatieve inzet gebruiken. De schooldirecteuren kunnen de aanvullende middelen vanuit eigen beleid inzetten. Dit leidt in de praktijk tot verkleining van groepen en de inzet van meer onderwijsondersteunend personeel. Er is geen sprake van een afwijkend allocatiemodel.

Verantwoording besteding middelen Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Vanaf augustus 2023 is de NPO-bekostiging gestopt. Scholen kunnen de eventuele niet bestede middelen nog inzetten tot en met 2024/2025. De bestedingen zijn gekoppeld aan de interventies vanuit de menukaart. In het kalenderjaar 2023 is een bedrag van € 739.987 NPO-middelen ontvangen. Hiervan is € 488.674 besteed aan personeel en € 57.623 aan materieel. De resterende middelen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO. Op schoolniveau wordt de NPOuitputting gemonitord.

24

5.1. Financiën op balansdatum

Toelichting op de balans: Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2023. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. 1 Activa

Materiële vaste activa

Vorderingen

Liquide middelen | Totaal activa

31/12/2023

31/12/20221

1.644.450

1.761.049

Eigen vermogen

2.986.087

4.279.176

433.511

147.215

Voorzieningen

2.584.681

1.043.209

5.835.961

5.080.253

Kortlopende schulden

2.343.154

7.913.922

6.988.517

Totaal passiva

7.913.922

31/12/2023

31/12/2022 | Passiva________________

1.666.132 6.988.517 1

Activa Materiële vaste activa In 2023 is er voor een bedrag van € 283.438 geïnvesteerd. Dit betreft met name investeringen rondom inventaris & apparatuur, ICT en leermiddelen. Vorderingen De toename van de vorderingen is te verklaren doordat er per jaareinde 2023 nog enkele projectafrekeningen en te ontvangen vergoedingen zijn opgenomen. Er is geen sprake van eventuele dubieuze posten die voorzien dienen te worden.

Liquide middelen De omvang van de liquide middelen is in 2023 met circa € 755.000 toegenomen. Belangrijk om te vermelden is dat er binnen de aanwezige liquiditeit een bedrag van afgerond € 1,107.000 aanwezig is inzake vooruit ontvangen NPO-middelen. Deze middelen zullen komende jaren voor een uitgaande kasstroom leiden. In het kasstroomoverzicht, hetgeen onderdeel is van de jaarrekening, is de opbouw van de liquiditeitsontwikkeling over 2023 terug te vinden. Passiva Eigen vermogen Het exploitatieresultaat van € 287.263 is aan het eigen vermogen toegevoegd. Een belangrijk gedeelte van het resultaat 2023 ontstaat door niet ingezette NPO-middelen ad € 193.690. Deze zijn ondergebracht in een bestemmingsreserve, waarbij scholen deze middelen komende schooljaren kunnen inzetten. De NPO-middelen kunnen scholen nog inzetten tot 2024/2025.

Voorzieningen Scholengroep Veluwezoom beschikt over een jubileum- en onderhoudsvoorziening. De jubileumvoorziening is bedoeld ter dekking van de lasten van de gratificaties bij een 25- en 40-jarig ambtsjubileum. De onderhoudsvoorziening is bedoeld ter spreiding van de lasten voor het groot onderhoud. Vanaf 2023 wordt de componentenwaardering gebruikt voor de waardering van het groot onderhoud. Dit heeft ertoe geleid dat er een eenmalige correctie op de omvang van de onderhoudsvoorziening is verwerkt. Deze is ten laste gebracht aan de algemene reserve. Kortlopende schulden.De belangrijkste kortlopende schulden zijn de nog af te dragen loonheffing en pensioenpremies, het nog te betalen vakantiegeld, vooruit ontvangen subsidiegelden en gemeentelijke middelen voor huisvestingsprojecten.

25

Kengetallen: Signaleringswaarde

LIQUIDITEIT

De liquiditeit geef aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. ________________ Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.

SOLVALBILTTEIT 2

2022

2023

2021

<0,75 < € 100.000

2,68

3,14

2,98

< 30%

70%

76%

76%

3-jarig < 0%

1,7%

0,9%

2,3%

2.986.087

4.279.176

4.136.325

Deze waarde van de solvabiliteit geeft aan welk deel van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat. Hieruit kan geconcludeerd worden dat het overige deel van het totale vermogen wordt gefinancierd met vreemd vermogen. Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.

RENTABILITEIT

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten.

2-jarig < -5% 1-jarig < -10%

Definitie: resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief de financiële baten).

Signaleringswaarde inspectie

2.396.030

Signalering voor eventueel bovenmatig vermogen.

Liquiditeit De current ratio komt uit op 2,68. Bij de beoordeling van de financiële positie van onderwijsinstellingen hanteert de Inspectie van het Onderwijs een ondergrens van 1,0. Deze ondergrens heeft een signaleringsfunctie. Gezien de huidige waarde van de current ratio is er sprake van voldoende liquiditeit om aan de verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. Solvabiliteit De solvabiliteit 2 muteert met 6 procentpunten ten opzichte van 2022 en blijft ver boven de gestelde ondergrens van 30%. Rentabiliteit De rentabiliteit komt uit op 1,7%. Een belangrijk gedeelte hiervan is te koppelen aan het NPOresultaat. Dit fenomeen komt in 2023 voor het laatst voor, aangezien de actieve NPO-bekostiging per 1 augustus 2023 is gestopt.

Signaleringswaarde Inspectie De signaleringswaarde is bedoeld om mogelijk bovenmatig vermogen binnen onderwijsinstellingen zichtbaar te maken. Op basis van de signaleringswaarde komt het normatief eigen vermogen voor Scholengroep Veluwezoom uit op € 2.39 miljoen. De feitelijke omvang van het eigen vermogen bedraagt € 2.98 miljoen. Dit zou kunnen suggereren dat er binnen Scholengroep Veluwezoom sprake is van bovenmatig vermogen ter omvang van € 590k. Voordat deze conclusie getrokken kan worden is er een belangrijke nuancering:

•

Binnen de gepresenteerde stand van het eigen vermogen per ultimo september 2023 is een bestemmingsreserve opgenomen voor niet uitgegeven NPO-middelen. De omvang van deze bestemmingsreserve bedraagt ruim € 1.1 mln. Aan het einde van schooljaar 2024/2025 moet deze bestemmingsreserve verdwenen zijn. Nadat de bestemmingsreserve is ingezet komt het eigen vermogen onder de bandbreedte van de signaleringswaarde.

26

5.2. Gang van zaken gedurende het verslagjaar

Analyse realisatie 2023 versus begroting 2023 Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2023.

Toelichting op afwijking jaarrealisatie - begroting 2023 In onderstaand overzicht staan de posten met verschillen met een omvang groter dan € 40.000. Deze worden verder toegelicht. Afwijkingen jaarverwachting - begroting

Omschrijving Baten

Omvang

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

1.431.183 52.315 133.576 1.617.074

Lasten

-792.503 47.401 -189.448 -934.550

Personele lasten Afschrijvingen Overige instellingslasten

Overige mutaties < € 40.000

4.739 687.263

Mutatie jaarverwachting - begroting 2023

27

Baten Rijksbijdragen OCW (€ 1.431.183 positief) De afwijking in de rijksbijdragen OCW is opgebouwd uit vier elementen: 1. Definitieve subsidievaststelling 2023, ter financiering van de nieuwe cao € 710.000. 2. Vrijval projectsubsidie basisvaardigheden ad € 180.000. 3. Professionalisering begeleiding starters en schoolleiders € 84.000. 4. Maatwerkbekostiging nieuwkomers ad € 445.000.

Per punt vindt er een korte toelichting plaats:

1.

In december 2023 wordt er een nabetaling verwacht van de definitieve subsidievaststelling voor 2023. In deze definitieve subsidievaststelling is een compensatie van 5,02% opgenomen ter financiering van de nieuwe cao.

2.

Vanaf 1 augustus wordt de subsidie basisvaardigheden ingezet. De toegerekende baten komen uit op een niveau van € 180.000. Deze inkomsten waren in de begroting 2023 niet meegenomen. Voor het niveau aan inkomsten is ook een gelijk bedrag aan kosten gemaakt. Derhalve is dit een exploitatie neutrale ontwikkeling.

3.

In de begroting 2023 is gerekend met een lager bedrag voor de subsidie Professionalisering begeleiding starters en schoolleiders. De regeling liep aanvankelijk tot eind juli 2023. Uiteindelijk is de regeling verlengd. Derhalve is er geheel 2023 een bedrag beschikt. De regeling loopt door naar 2024, in de begroting 2024 wordt tevens gerekend met € 100 per leerling.

4. Twee scholen binnen Veluwezoom voeren een klas(sen) voor taalopvang. Naast de reguliere middelen wordt hiervoor de maatwerkbekostiging nieuwkomers ontvangen. Voor deze bekostiging gelden aanvullende teldata. Door de snel wisselende leerling populatie is de omvang van deze middelen vooraf lastig in te schatten. Voor 2023 waren er geen gelden voor maatwerk begroot. Deze extra middelen zijn ingezet voor de ondersteuning van extra groepen. Eind 4e kwartaal 2023 en in januari 2024 zijn er nog twee beschikkingen ontvangen voor in totaal € 300.000. Eind oktober heeft DUO een herziening gestuurd waarin met terugwerkende kracht bedragen zijn aangepast voor telmomenten uit 2022 en begin 2023. De beschikking van januari 2024 heeft betrekking op de teldatum van de maatwerkregeling in het 4e kwartaal 2023. Overige overheidsbijdragen € 52.315 positief Onder de overige overheidsbijdrage staan diverse projecten gepresenteerd. Deze kennen soms een incidenteel karakter, waardoor deze niet allemaal in de begroting van 2023 zijn opgenomen. Uiteindelijk staan tegenover deze extra inkomsten ook extra projectuitgaven.

Overige baten € 133.576 positief De overige baten komen met name door de extra verhuurbaten hoger uit. In 2023 is met enkele BSO-organisaties een nieuwe medegebruik vergoeding overeengekomen. Deze is (in sommige gevallen) met terugwerkende kracht naar 2022 gefactureerd. Dit verklaart waardoor de verhuur­ baten in 2023 incidenteel hoog uitkomen.

Verder zijn er projectmatige inkomsten in de realisatie opgenomen voor onder andere schoolmaaltijden. Tegenover deze extra inkomsten staan ook extra kosten, omdat er ook kosten voor deze projecten worden gemaakt.

28

Lasten Lonen en salarissen € 792.503 negatief Voor een correcte interpretatie van de personele lasten dient er onderscheid gemaakt te worden in de kosten lonen en salarissen en de overige personele lasten,

a.

Lonen en salarissen (effect € 377.000) De overschrijving op de loonkosten is een direct gevolg van de nieuwe cao. De extra loonkosten als gevolg van de nieuwe cao komen uit op een bedrag van € 645.000. Dit omvat enerzijds de eenmalige uitkering alsook de verhoging die vanaf 1 juli 2023 van kracht is. Tegenover deze extra loonkosten staan ook extra rijksmiddelen waardoor er een exploitatie neutrale beweging van toepassing is. Per saldo is de overschrijding beperkt, dit komt doordat er in de realisatiecijfers een verschuiving zichtbaar is tussen de kosten voor lonen en salarissen en de overige personele lasten. De kosten voor ziektevervanging zijn in de begroting 2023 gepresenteerd onder de rubriek lonen en salarissen, waarbij de realisatiecijfers terugkomen onder de overige personele lasten als zijnde externe inhuur. Het verschuivingseffect komt uit op € 368.000.

b. Overige personele lasten (effect € 415.000) De extra kosten worden met name gemaakt voor de inhuur van poolers. Deze vervangingskosten stonden in de begroting 2023 gepresenteerd onder de kosten lonen en salarissen. Zoals in de voorgaande passage is benoemd is het verschuivingseffect € 368.000. Scholengroep Veluwezoom heeft ter afdekking van het ziekteverzuim een verzekeringsvariant afgesloten. Daarbij geldt een bovengrens van 6% op jaarbasis.

Afschrijvingen € 47.401 positief De afschrijvingskosten vallen in 2023 lager uit als hetgeen begroot was. Dit houdt verband met uitgestelde investeringen/investeringen die qua tijdstip later in het jaar hebben plaatsgevonden. Overige instellingslasten € 189.448 negatief De kostenoverschrijding komt onder andere door toegenomen kosten voor het onderwijsleerpakket, licenties en projecten. In toenemende mate investeren scholen minder in leermethodes, maar kiezen voor hybride of digitale varianten. In beide gevallen leidt dit tot meerkosten voor het onderwijsleerpakket en/of licenties.

29

6. Continuïteitsparagraaf 6.1. Ontwikkeling leerlingenaantallen en marktaandeel

De ontwikkeling in het aantal leerlingen en het marktaandeel van de scholen in onze omgeving geven zicht op het bestaansrecht en de continuïteit van de organisatie. In deze paragraaf gaan we in op de nieuwste cijfers en blikken we vooruit naar de nabije prognoses. De relevante peildatum is 1 februari. Deze peildatum is vanaf boekjaar 2023 de relevante grondslag voor de rijksbekostiging. Brinnr/ School

04HX Dorpsschool Rozendaal 13QE Daalhuizen 13XP De Kameleon 14EB De Rheder Enk 14GV De Lappendeken 14LZ Koningin Emmaschool 15EI Robin 15NB De Expeditie 15PP Prinses Margrietschool 19QL SSBO 't Sterrenbos Totaal Bron: ParnasSys

1 feb 2022

1 feb 2023_____

1 feb 2024

242 441 138 238 116 160 156 61 161 93

223 424 166 225 108 158 158 76 162 89

227 403 193 233 106 167 135 93 159 74

1.806

1.789

1.790

Het aantal leerlingen laat op de diverse teldata een min of meer gelijk beeld zien. Wel is er een verschuiving te zien tussen het aantal boa-leerlingen en het aantal sbo-leerlingen.

Marktaandeel De ontwikkeling van de leerlingaantallen op de scholen van Scholengroep Veluwezoom per deelregio's is opgenomen in onderstaande tabel. Voor onderstaand overzicht zijn de gegevens gebruikt die DUO publiceert. Bij deze gegevensset hanteert DUO de 1 oktoberdatum. 1 Gemeente

Velp Rheden Dieren

i 1 okt 2022

53% 52% 42%

1 okt 2023

55% 53% 43%

Bron: DUO.nl/open onderwijsdata dd. 22 december 2023

Prognoses scholen In onderstaande opstelling is de prognose van het aantal leerlingen per school inzichtelijk gemaakt, daarbij Is tevens inzichtelijk gemaakt welke telling voor welk kalenderjaar relevant is qua bekostigingsgrondslag. Bij het samenstellen van de begroting 2024 hebben directeuren deze voorzichtige prognoses voor de komende jaren ontwikkeld. Bij het bestuursformatieplan 2024-2025 worden de prognoses opnieuw gemaakt en vergeleken met gemeentelijke prognoses. De ontwikkeling van het leerlingenaantal wordt nauwgezet gevolgd en gekoppeld aan de formatieve ontwikkeling. Brinnr/ School

1 feb 2024

1 feb 2025____

1 feb 2027

1 feb 2026

233 400 223 230 108 168 137 106 153 92

234 394 226 236 108 163 144 110 146 100

230 396 226 230 108 160 140 110 150 100

1.790 1.850 Totaal Bron: meerjarenbegroting 2024-2027 Scholengroep Veluwezoom

1.861

1.850

04HX Dorpsschool Rozendaal 13QE Daalhuizen 13XP De Kameleon 14EB De Rheder Enk

14GV De Lappendeken 14LZ Koningin Emmaschool 15EI Robin 15NB De Expeditie 15PP Prinses Margrietschool 19QL SSBO 't Sterrenbos

227 403 193 233 106 167 135 93 159 74

30

6.2. Meerjarenexploitatie Bedragen * C 1.000 Baten

1

2024

2025

1

2026

j

2027

Rjjksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

15.349 38 646

14.618 38 634

14.523 35 633

14.665 35 633

Totaal baten

16.033

15.290

15.191

15.333

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

13.744 376 1.015 1.202

12.916 378 941 1.065

12.974 363 941 1.062

13.031 344 940 1.063

Totaal lasten

16.337

15.300

15.340

15.378

-304

-10

-149

-45

10

10

10

10

-294

0

-139

-35

Lasten

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat

Toelichting op exploitatie ontwikkeling Interpretatie cijfers tabel Voor een correcte interpretatie van bovenstaande overzicht wordt opgemerkt dat het begrote resultaat van € 293.932 negatief voornamelijk ontstaat doordat er gespaarde NPO-middelen worden ingezet. De omvang hiervan bedraagt € 182.738. Belangrijk is dat in meerjarig perspectief er sprake is van een sluitende exploitatie.

Het resultaat van 2024 is te splitsen in twee onderdelen, een resultaat vanuit reguliere activiteiten en een resultaat uit NPO-activiteiten. Deze splitsing is weergegeven in onderstaand beeld.

Begroting 2024

Uitsplitsing van het begrote resultaat

Resultaat NPO-project Resultaat uit reguliere activiteiten

€ €

-182.738 -111.194

Totaal resultaat 2024

€

-293.932

Rijksbaten De basisbekostiging is gebaseerd op basis van het aantal leerlingen van 1 februari 2023. De ontwikkeling van de verwachte basisbekostiging in de komende jaren is gelinkt aan de verwachte groei van het aantal leerlingen.

In de begroting 2024 is het definitieve bedrag per leerling van 2023 ad € 6.093,05 verhoogd met 3,93%. Deze verwerking is overeenkomstig het advies dat is uitgebracht door de PO-Raad.

In de meerjarenbegroting is gerekend met een nullijn op zowel de inkomstenkant als de ontwikkeling van de loonkosten. De insteek hierbij is dat eventuele extra middelen zullen leiden tot een herziening van de cao. De insteek van de PO-Raad is dat nieuwe cao-afspraken binnen de kaders van de aanwezige financiële ruimte moeten uitkomen. Overige baten Hieronder vallen de huurinkomsten, detacheringsinkomsten, ouderbijdragen, inkomsten tussenschoolse opvang en diverse projectsubsidies.

31

Personele lasten De personele lasten zijn qua omvang van het aantal fte's begroot op basis van de afspraken die in het bestuursformatieplan 2023/2024 zijn gemaakt.

De huidige cao is afgesloten op 12 september 2023 en kent een looptijd tot 30 september 2024. In meerjarenperspectief is gewerkt met een nullijn op zowel de ontwikkeling van de inkomsten als op de ontwikkeling van de loonkosten. Binnen de begrotingsmodule is de trede-ontwikkeling van het salaris wel meegenomen. Dit genereert een toename van de verwachte loonkosten in meerjarenperspectief. De aanwezigheid van voldoende flexibele formatieomvang is een relevant aspect. De kosten­ structuur van Scholengroep Veluwezoom bestaat voor een groot gedeelte uit loonkosten. 84 procent van de totale kosten is gekoppeld aan directe loonkosten. Het is van belang dat er gewerkt wordt met betrouwbare meerjarenprognoses rond het verwachte aantal leerlingen.

De huidige NPO-middelen en subsidie basisvaardigheden worden ingezet voor meer projectformatie. De formatieomvang hiervan komt uit op 7,7 fte. Deze projectmiddelen kennen een tijdelijk karakter. Daarom is het belangrijk dat er wordt geanticipeerd op formatieve ontwikkelingen in meerjarenperspectief. Het verwachte aantal fte's laat de komende jaren onderstaand verloop zien. Hierbij is de uitsplitsing gemaakt naar directie, OP, OOP:

Ontwikkeling van het aantal fte

realisatie

begroting

begroting

begroting

begroting

2023

2024

2025

2026

2027

Functiecategorie

Directeuren OP

OOP Bestuursbureau incl. College van Bestuur Totaal aantal fte

9,0 111,0

9,4 109,8

9,3 99,6

9,3 99,1

9,3 98,6

17,3 4,7

16,8 4,7

15,7 4,7

15,7 4,7

15,7

142,0

140,7

129,3

128,8

128,3

4,7

(Bron: meerjarenbegroting 2024-2027)

Vervangingspool/ ziektevervanging De eigen vervangingspool bevat momenteel ongeveer 3,5 fte leerkracht. Daarnaast is er een vacatureruimte opgenomen van 3 fte. Deze medewerkers worden door PON ingezet op vervanging bij de aangesloten besturen. Bij inzet buiten de Scholengroep worden de loonkosten gedeclareerd. Er wordt rekening gehouden met een loonkostenbedrag van € 508.000. Scholengroep Veluwezoom is vanaf 1 januari 2022 eigenrisicodrager voor ziektevervanging. Er is gekozen voor een verzekeringsvariant, waarbij de eerste 6% van de vervangingen voor rekening komen van Scholengroep Veluwezoom. Bij een verzuimpercentage groter dan 6% is er sprake van dekking vanuit het Vervangingsfonds.

32

6.3. Meerjarenbalans Bedragen * C 1.000

2024

2025

€

€

|

2026

2027

€

€

ACTIVA

Materiele vaste activa Financiële vast activa Vorderingen Liquide middelen

2.237

1.950

1.837

1.693

-

-

-

-

117 4.010

117 4.149

117 3.709

117 3.737

6.364

6.216

5.663

5.547

1.883

1.883

1.743

1.708

958 925 -

958 925 -

818 925

783 925

2.442

2.442

2.442

2.442

PASSIVA

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve publiek

Langlopende schulden Kortlopende schulden

5.547 6.364 6.216 5.663 Bovenstaande meerjarenbalans is ontleend aan de meerjarenbegroting 2024-2027. Op basis van de huidige cijfers komt naar voren dat de omvang van het eigen vermogen is toegenomen als gevolg van het positieve resultaat 2023. Dit heeft een effect op de omvang van de algemene reserve.

Activa

Materiële vaste activa In 2024 is er in totaal € 951.700 opgenomen als begrote investeringen. Deze investeringen zijn verdeeld over vier categorieën: Investeringen

Begroting 2024

Rubriek

Gebouwen en terreinen Leerrriddelen ICT Meubilair

€250.000 € 109.300 €268.700 €323.700

Totaal overige lasten

€951.700

De investeringen in gebouwen hebben betrekking op versnellingsvragen die voor enkele locaties nog uitgevoerd dienen te worden. Deze vloeien voort uit de meerjarenbegroting 2023-2026. Verder is er een bedrag begroot van € 100.000 voor verduurzaming. Financieringsstructuur Scholengroep Veluwezoom heeft haar financiële middelen ondergebracht bij de Rabobank, er is geen kredietfaciliteit overgekomen. Gezien de huidige liquiditeit is hiervoor geen noodzaak.

Eigen vermogen De gepresenteerde omvang van het eigen vermogen is gekoppeld aan het verwachte resultaat voor de jaren 2024 t/m 2027. Voor het boekjaar 2024 is een negatief resultaat begroot van € 293.932. Een gedeelte van dit begrote resultaat ontstaat doordat door de inzet van nog in te zetten NPO-middelen. Voorzieningen Onder de post voorzieningen zijn personele voorzieningen, als ook een voorziening voor groot onderhoud opgenomen. De waardering van onderhoudsvoorziening is in 2023 aangepast een aangehouden op de geldende wet- en regelgeving omtrent de componentenbenadering.

33

Ontwikkeling van kengetallen signaleringswaarde Financiële kengetallen

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

Liquiditeit Rentabiliteit Signalersingswaarde bovenmatig vermogen

begroting 2024

0,30

begroting 2026

begroting 2027

0,62

0,30 0,61

0,31 0,57

0,31 0,56

1/7 -1,83%

1,7 0,00%

1,6 -0,92%

1,6 -0,23%

1.882.892

1.882.639

1.743.397

1.708.381

< 0,3 cat. groot < 0,75 & < € 100,000

2.375.407

begroting 2025

Toelichting op ontwikkeling kengetallen De kengetallen laten het financiële beeld op enig moment zien. Het betreft hierdoor een statische indicator van de financiële positie. Vanuit de inspectie wordt ook aangegeven dat het toekomstig perspectief een belangrijke graadmeter is. Er wordt vanuit het meerjarenperspectief gelet op de aanwezigheid van potentiële ontwikkelingen die een mogelijke invloed kunnen hebben op de financiële positie van Scholengroep Veluwezoom. Liquiditeit Bij de beoordeling van de financiële positie van onderwijsinstellingen hanteert de Inspectie van het Onderwijs een ondergrens van 0,75 en in absolute zin een omvang van € 100.000. Gezien de verwachte waarde van de current ratio is er sprake van voldoende liquiditeit om aan de verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. Rentabiliteit De negatieve rentabiliteit is een onder andere een gevolg van de afbouw van de NPObestemmingsreserve. Op de lange termijn is een sluitende exploitatie het uitgangspunt voor Scholengroep Veluwezoom.

Solvabiliteit incl. VZ De verwachte solvabiliteit inclusief voorzieningen neemt de komende jaren licht af, als gevolg van de negatieve resultaten die begroot zijn. De gepresenteerde solvabiliteit ligt boven de ondergrens van 30%. Signaleringswaarde inspectie De omvang van het eigen vermogen blijft in meenarenperspectief onder de signaleringswaarde bovenmatig vermogen. De ondergrens van het vermogen is, op basis van het huidige risicoprofiel, bepaald op € 1.086.000. Deze ondergrens fungeert als minimale waarde qua aan te houden vermogenspositie voor Scholengroep Veluwezoom.

34

ODS Daalhuizen

Onze leerlingen worden ondergedompeld met uitdagend, betekenisvol onderwijs met thema's die werkelijkheidsnabij zijn. Onze leerlingen durven ongeremd de wereld om zich heen te verkennen. Ze raken verwonderd en zijn nieuwsgierig. De werkelijkheid roept steeds vragen op en prikkelt de spontane interesse!

In tweetallen in groep 3 aan de slag met een poster tijdens het thema: landen!'

Prinses Margrietschool - Spankeren

"Goedemorgen, fijn dat je er bent!" Dat is het eerste wat je hoort als je 's morgens de school binnenkomt. Je wordt gezien op de Prinses Margrietschool. Als je binnenkomt kun je meteen zien wat je kan doen en ga je aan de slag. De vakken rekenen, spelling, taal en lezen staan bij ons centraal. Jij leert op onze school om zelfstandig te zijn. De juiste keuzes te maken. Je werk te plannen en je daar verantwoordelijk voor te voelen. Daarna reflecteer je op je werk. Heb ik het leerdoel begrepen? Hoe is het mij gelukt mijn werk te maken? Wij helpen je hierbij. Jij gaat samen met de leerkracht en je ouders in gesprek over de volgende ontwikkelstap. Zo leer je waar je goed in bent en hoe je jezelf kunt ontwikkelen. Bij ons op school werk je vaak samen met andere kinderen. Samen leren is leuk en je leert veel van elkaar! Vaardigheden die je je hele leven nodig hebt zijn samenwerken, overleggen en luisteren. Dit leer je samen met kinderen uitje eigen groep, maar ook met kinderen uit andere groepen. Bijvoorbeeld tijdens maatjeslezen, wereldverkenning of gewoon tijdens een rekenles. Laat zien wie je bent! Wij stellen vragen, zodat jij met een onderzoekende houding op zoek gaat naar antwoorden. Voor nieuwsgierigheid heb je LEF nodig. LEF staat voor Leergierigheid, Eigenaarschap en Focus. Bij ons krijg je ruimte om op jouw manier de wereld en alles om je heen te ontdekken.

En dat allemaal op een veilige plek. Hoe fijn is dat?

35

6.4. Overzicht personele bezetting 2023

De gemiddelde formatieomvang komt in 2023 uit op 140 fte. Deze omvang is opgebouwd uit verschillende functies: 109 fte leerkracht, 16 fte voor onderwijsondersteuners, bijna 10 fte directie en ruim 5 fte voor het bestuursbureau. Ten opzichte van 2022 is er een groei te zien van 5 fte. Dit houdt voornamelijk verband met de extra NPO-formatie en de uitbreiding op het bestuursbureau door de aanstelling van beleidsmedewerkers onderwijskwaliteit. In het aantal OP medewerkers zijn ook de leerkrachten in onze vervangingspool meegeteld. Het beleid van Scholengroep Veluwezoom om medewerkers te boeien en te binden komt terug in de huidige samenwerking binnen de onderwijsteams en de aandacht en mogelijkheden voor opleiding en ontwikkeling van medewerkers. De opleiding van medewerkers betreft ook onze eigen kweekvijver waarin bijvoorbeeld onderwijsassistenten worden opgeleid tot leerkracht. Mei

Juni

Juli

10,6

10,7

10,7

Aug

Sept.

Nov.

Dec.

Gemidd

FTE 2023

Januari

Februari

Maart

Directie

9,8

9,8

9,8

OP

110,1

108,8

108,6 108,7 109,2

109,9 109,5 111,3 108,7 107,7 108,3

OOP

15,2

15

15,5

15,8

15,8

16,3

17,1

17,4

15,6

15,7

16,2

16,3

16

Bestuur

4,7

4,3

4,3

4,3

4,2

4,9

5

5,4

6,2

6,2

6,2

6,2

5,2

Totaal

139,77 138

138

139

140

142

142

142

140

139

141

141

140

April

9,8

8,8

9

Okt.

9

9,8

9,8

9,8

108,2 109,1

(Bron: HRZDay februari 2024)

6.5. Risicobeheersingssysteem Scholengroep Veluwezoom heeft een professioneel systeem van planning en control dat continu in ontwikkeling is. Er wordt gewerkt met een cyclus van kwartaalrapportages waarin integrale verslaglegging plaatsvindt. In de kwartaalrapportages monitort de Scholengroep Veluwezoom de financiën zoals uitputting personele formatie, leeropbrengsten, leerlingenaantallen, groepsgrootte, en de belangrijkste HRM-kengetallen zoals verzuimcijfers, mobiliteit en investeringen in opleiding en ontwikkeling.

In de kwartaalrapportages is het proces van de ontwikkeling en de verdieping van de zelfevaluaties beschreven. Ook wordt in de kwartaalrapportages kort verslag gedaan van de bevindingen van de interne controle die periodiek wordt uitgevoerd. Vanaf 2024 wordt de overstap gemaakt naar een trimesterritme. De leerontwikkelingen worden vastgelegd in ParnasSys. Door de bestuurlijke module en Ultimview kan deze informatie real-time worden ontsloten. Enkele jaren wordt er nu gebruik gemaakt van Cogix, een systeem om de begroting op te stellen. Het voordeel van dit systeem is dat het centraal wordt beheerd en de kans op fouten aanzienlijk kleiner is dan het gebruik van maatwerk-spreadsheets.

Eind 2023 heeft de accountant een interimcontrole uitgevoerd, hierbij is de aanwezige planning & control getoetst. Vanuit deze controle komen geen grote leemtes naar voren.

36

6.5.1. Belangrijkste risico's en onzekerheden

Algemeen In 2023 Is de aanwezige risicoanalyse geüpdatet. Daarbij is met verschillende functionarissen stilgestaan bij eventuele nieuwe risico's die relevant zijn. De ondergrens van het benodigde buffervermogen is opnieuw actueel. In 2023/2024 moeten onderwijsinstellingen een keuze maken in de waardering van het groot onderhoud. De waarderingsaanpassing heeft significatie impact op het vermogen. Belangrijk is daarbij dat er een heldere zienswijze is op de benodigde ondergrens van het buffervermogen.

Tijdens de sessie is stilgestaan bij de vraagstelling hoe aanwezige risico's worden gemitigeerd met behulp van de zogenaamde oorzaak-beperkende maatregelen. Vervolgens is ook ingezoomd op gevolg-beperkende maatregelen: Indien de gebeurtenis zich ondanks alle oorzaak-beperkende maatregelen toch voordoet: wat is dan de (financiële) impact, hoe wordt dan gereageerd en welke beheersmaatregelen zijn mogelijk om de schade te verkleinen. Om de risico's van Scholengroep Veluwezoom in kaart te brengen is zoals beschreven in samenwerking met de verschillende stakeholders uit de organisatie een risicoprofiel opgesteld. Een belangrijke gronddoelstelling van een organisatie is het borgen van financiële continuïteit. Het gaat hierbij om de vraag of de organisatie op korte en langere termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Om aan deze doelstelling te kunnen voldoen, is het noodzakelijk om over voldoende vermogen te beschikken om de aanwezige (financiële) risico's af te kunnen dekken. Voor de beantwoording van de vraag hoeveel (buffer-)vermogen noodzakelijk is, is het dus van belang om zicht te krijgen op het financiële risicoprofiel. Overzicht van de gedefinieerde risico's Gebeurtenis

Fin.gevolg (schatting) in C

Kans (H/M/L) 1

Leerlingen la Negatieve ontwikkeling leerlingenaantallen (extern).

L

C 97.500

1b

Lagere leerlingaantallen dan voorzien.

M

C 292.500

1c

Snelle terugloop van het aantal leerlingen binnen het SBO.

M

C 120.000

ld

Onverwachte instroom van leerlingen, als gevolg van de performance van concurrentie.

L

C 130.000

I Onderwijs en kwaliteit 2a

Maatschappelijke druk op hogere leeropbrengsten/ niet realiseren van doelen en ambities.

L

C 150.000

2b

Toenemen van de zorgvraag waaraan niet kan worden voldaan.

H

C 120.000

1

Bestuur en organisatie

3

Ineffectieve aansturing / beleidsontwikkeling (koers/visie) stagneert;

L

C 100.000

Personeel

4

Niet in staat om kwalitatief goede directeuren en leerkrachten c.q. vervangers te vinden / te behouden (toename personeelsverloop en personeeltekorten).

M

C 75.000

5

Toename van (langdurig) ziekteverzuim.

M

C 127.800

H

C 160.000

L

C 25.000

L

C 25.000

Bedrijfsvoering 6

Tegenvallende/ grillige bekostigingen (OCW en SWV). Vermindering/wegvallen van derde geldstromen en waarvan de lasten blijven bestaan

7

(bijv, gemeentelijke subsidies, bijdragen partners, bijdragen tso, huren, enz).

8

Niet begrote exploitatietekorten/ budgetoverschrijdingen.

Huisvesting Hogere onderhoudskosten dan voorzien. 9

1 M

C 50.000

10

Hoge(re) kosten MFA’s / WE's.

M

€ 25.000

11

Tekortkomingen in ICT (datalekken; misbruik; menselijke fouten; foutief gebruik).

M

C 50.000

12

Tekortkomingen in ICT (menselijke fouten; onjuiste data- en systeemgebruik; afpersing; datalekken).

M

€ 50.000

13

Brand / diefstal / vandalisme.

L

C 25.000

37

Het totaal van de risico's komt uit op een waardering van € 1.972.800. Het aanhouden van dit volledige bedrag is echter niet nodig. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Op basis van risicosimulaties die bij vergelijkbare PO-instellingen zijn uitgevoerd komt de kansverdeling neer op een aan te houden percentage dat ligt rond de 55% van de totale risico's. Voor Scholengroep Veluwezoom komt dit neer op een benodigde weerstandscapaciteit van € 1.086.000.

Op basis van de nieuwe scan die in 2023 is uitgevoerd heeft Scholengroep Veluwezoom een beeld van de aanwezige risico's. Deze worden periodiek gemonitord. Belangrijk daarbij is dat de aanwezige beheersingsmaatregelen passend blijven zijn om de risico's afdoende te mitigeren. Verder is het belangrijk dat er periodiek in het stafoverleg wordt stilgestaan bij de ontwikkeling van eventuele nieuwe risico's. De vastlegging hiervan vindt plaats in de periodieke rapportages. Het college van bestuur is zich bewust van het belang en de noodzaak van risicomanagement en de continue bewaking en monitoring van de herkende risico's. Naast de hard Controls is er ook aandacht voor de soft Controls. Soft Controls worden voornamelijk opgehaald uit de gevoerde managementgesprekken en schoolbezoeken. 6.5.2. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Scholengroep Veluwezoom is € 159.000. Dit geldt naar rato voor de duur en/of omvang van het dienstverband. De beloningen van de bestuurder en van de toezichthoudende functionarissen van de Scholengroep Veluwezoom blijven onder de grens van het WNT-maximum.

Een gedetailleerde WNT-verantwoording is opgenomen in het financiële deel van dit jaarverslag, onder hoofdstuk 9. 6.5.3. Treasuryverslag 2023 Onderstaand wordt een beknopt overzicht gegeven van het treasurybeleid en resultaten van de Scholengroep Veluwezoom.

Beleid en uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen Scholengroep Veluwezoom heeft op 1 maart 2011 het treasurybeleid vastgesteld aan de hand van een treasurystatuut. De werking van het treasurystatuut wordt jaarlijks besproken in de raad van toezicht. Het treasurybeleid is dienend aan de primaire doelstelling van Scholengroep Veluwezoom: het geven van onderwijs. Hiervan afgeleid is de doelstelling van het financieel beleid het borgen van de financiële continuïteit van de organisatie. Deze doelstelling valt uiteen in het realiseren en borgen van:

• • • • •

voldoende liquiditeit; lage financieringskosten; risicomijdende uitzettingen; kosteneffectief betalingsverkeer; beheersen en bewaken financiële risico's.

In 2023 is er geen sprake geweest van beleggingen en leningen. De liquiditeitspositie is per ultimo 2023 ruim voldoende. Scholengroep Veluwezoom heeft een Treasurycommissie ingesteld bestaande uit:

Mevrouw Hannelore Bruggeman: Voorzitter College van Bestuur Mevrouw Imke Wilms: lid Raad van Toezicht De heer Dick van Tuiden: financieel adviseur In 2024 worden de mogelijkheid onderzocht om gebruik te gaan maken van Schatkistbankieren, dat is ondergebracht bij het Ministerie van Financiën.

38

7. Wat staat voor 2024 op onze agenda

In deze paragraaf op hoofdlijnen de zaken waar we gezamenlijk aan werken. De scholen werken systematisch aan de eigen ontwikkeling met behulp van de schoolplannen. Een impressie van hun speerpunten is dwars door dit document opgenomen. Voor een volledig beeld, zie de website.

7.1. De werkagenda op de verschillende domeinen in 2024 Hieronder de Jaaragenda van de Scholengroep Veluwezoom zoals we deze hebben ontwikkeld voor medewerkers, ouders en stakeholders. Voor de volledige begrotingstekst verwijzen we naar de website www.scholengroepveluwezoom.nl.

WAT GAAN IKJDWIJ VANDAAG OF MORGEN (ANDERS) DOEN IN 2024? We zoeken elkaar op binnen Scholengroep Veluwezoom.

Het maakt ons werk leuk. We leren van elkaar.

BELANGRIJKSTE SPEERPUNTEN

Want uitgeleerd? Dat zijn we nooit. We zijn altijd

• cydische kfratituitsontwikkeliag • samenwtilen dooi de ke.-mlskiingen • tovrodenMid tij («rtingtn, oud*r> on mcdenreikett • pabo-studenten oplelden • gemtenichappelijle medeieggentchaptraad • preventie van zfekteverzulm

nieuwsgierig naar hoe het beter, of anders kan. Vandaag en morgen. Zodat we onze leerlingen

blijvend sterk onderwijs bieden.

Aan de slag!

• de gesprekkeneydui

SAMENWERKEN OP ONDERWIJSINHOUD

GROEI IN ONTWIKKELING EN ANALYSE

UITBOUWEN SAMEN OPLEIDEN HAN PABO

NETWERK­ ORGANISATIE KOESTEREN EN ACTUALISEREN

WAT IS GOED ONDERWIJS?

*

1789X184 l

HUISVESTING

leerlingen

scholenn^ groep

HUISHOUDBOEKJE

veluwezoom

39

#

8. Rapportage toezichthoudend orgaan Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (RvT) is het toezichthoudend orgaan van de Scholengroep. De taken en verantwoordelijkheden staan beschreven in de statuten van de Scholengroep. De RvT houdt toezicht op het beleid van het college van bestuur (CvB), op de gang van zaken binnen de stichting en de onder de stichting ressorterende scholen en diensten. De RvT staat het CvB met raad terzijde en fungeert als klankbord. De RvT kan het CvB gevraagd en ongevraagd adviseren. De RvT treedt op als werkgever van het CvB.

Samenstelling Raad van Toezicht

Naam

Hoofdfunctie

Nevenfunctie

Datum benoeming

Einddatum termijn

R.D.T. Bierlaagh, voorzitter

Eigenaar TWNQL. Bureau voor innovatiestrategie en innovatie projecten.

n.v.t.

1 januari 2021 herbenoeming

31 december 2024

PJ. Spijkerboer, lid

Manager Marnix Innovatie Centrum, Marnix Academie te Utrecht

n.v.t.

1 januari 2020 herbenoeming

31 december 2023

N. Zinad, lid

Academieregisseur (hoofddocent Social Work)

Dimr Coachpsycholoog (per mei 2024)

1 januari 2023

31 december 2026

I.R.J. Wilms, lid

Directeur financiën en control, Koning Willem 1 College

n.v.t.

1 september 2021 31 augustus 2025 Herbenoeming

K.T. Boskma, lid

Eigenaar Westsingel Ondernemingsrecht Mede-initiatiefnemer Boskma van der Grinten Corporate Governance

-Publieksmedewerker Focus Filmtheater -Gastdocent Governance University

1 januari 2023

31 december 2026

Verantwoording toezicht Bij de vervulling van zijn taak richt de RvT zich naar de belangen van de leerlingen en hun ouders, de belangen van de overige stakeholders, het belang van de onderwijsorganisatie en naar het belang van de samenleving (artikel 14 lid 1 van de statuten van de Scholengroep). De RvT legt verantwoording af over de uitvoering van de taken en de uitoefening van zijn bevoegdheden. In dit hoofdstuk is de rapportage van de RvT ten aanzien van 2023 opgenomen. Evaluatie RvT Elk jaar evalueert de RvT zijn eigen functioneren. Dit heeft in 2023 in oktober plaatsgevonden. De RVT heeft aan de hand van het bestaande Koersplan en de resultaten daarvan gereflecteerd op de wijze waarop hij de rol heeft ingevuld. Een van de nieuwe afspraken is een periodieke reflectie door de RvT leden na een reguliere RvT vergadering.

Eind 2023 is de RvT begonnen met het opstellen van een toezichtvisie opgesteld waarin de RvT invulling geeft aan de wijze waarop de RvT het toezicht houdt. Deze toezichtvisie wordt jaarlijks geëvalueerd en is te raadplegen via de website van de Scholengroep. De eerstvolgende evaluatie vindt plaats in 2024 en zal -conform de Code Goed Toezicht van de VTOI-NVTK- opnieuw begeleid worden door een externe deskundige.

40

Permanente educatie In 2023 hebben diverse leden van de RvT opleidingen gevolgd bij de VTOI-NVTK. In 2023 gaat het om: o VTOI Kwaliteitscongres is bijgewoond door de voorzitter RvT en CvB o Leergang de startende toezichthouder in onderwijs en kinderopvang, 1 lid o Leergang voor de voorzitter, voorzitter

Bijeenkomsten RvT De RvT heeft in 2023 zeven keer vergaderd. Voorafgaand aan elke vergadering van de RvT zijn leden van de RvT in gesprek gegaan met schoolleiding en medewerkers van de school waar de vergadering gehouden wordt. De schoolleider/teamleden spreken over de dagelijkse praktijk in de school. Hierdoor ontstaat een aanvullend instrument om goed feeling te hebben met de organisatie. Naast de reguliere vergaderingen neemt een lid van de RvT deel aan de treasurycommissie. Deze commissie zoomt in op de financiële middelen. In de treasurycommissie van december is het onderwerp Schatkistbankieren naar voren gebracht als alternatief voor het aanhouden van liquiditeiten bij een commerciële bank.

Gezien de gezonde en stabiele financiële positie van Scholengroep Veluwezoom heeft de RvT geen separate auditcommissie aangesteld. Informatie over de financiën wordt besproken in de reguliere RvT vergaderingen. Een keer per jaar nodigt de Scholengroep Veluwezoom vertegenwoordigers van de politieke partijen uit de gemeenten Rheden en Rozendaal uit voor een gezamenlijke bijeenkomst. Bij deze bijeenkomst zijn naast het CvB en enkele schoolleiders ook (enkele) leden van de RvT aanwezig. Leden van de RvT hebben deelgenomen aan de brede stakeholdersbijeenkomst in het kader van de koersontwikkeling. Ook waren zij aanwezig op de Scholengroepmiddag- en avond op 4 oktober 2023. Overleg met de medezeggenschap Staand beleid is dat leden van de RvT tweemaal aanwezig zijn bij een vergadering van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Deze hebben in 2023 plaatsgevonden op 27 juni en 6 december. Op een van deze vergaderingen zijn de leden van de RvT toehoorders, en op de andere vergadering gaan zij in gesprek met de leden van de GMR. Telkens zijn in de RvT-vergadering, na aanwezigheid in de GMR, de ervaringen met de gehele RvT gedeeld en besproken. In 2023 hebben de leden van de raad aan de leden gevraagd in hoeverre men betrokken is geweest bij de Koersontwikkeling. Werving en selectie leden Met ingang van 1 januari 2023 zijn twee leden van de RvT afgetreden.

Samen met een selectiebureau hebben de RvT en twee ouders uit de GMR twee nieuwe leden aangetrokken en aan de gemeenteraden voorgedragen voor benoeming. Als nieuwe leden zijn Nabela Zinad en Theo Boskma toegetreden. In verband het aftreden van de voorzitter is met ingang van 1 januari 2023 Rex Bierlaagh als nieuwe voorzitter aangewezen. Met ingang van 1 januari 2024 is Jacolien Spijkerboer in verband met het aflopen van de zittingstermijn afgetreden en is de selectie en wervingsprocedure gestart, samen met de oudergeleding van de GMR.

Agenda van de RvT 2023 In deze paragraaf worden de belangrijkste onderwerpen op de agenda van de RvT in 2023 beschreven. De RvT heeft toegezien op de doelmatige besteding van het overheidsgeld dat de organisatie ontving en heeft geconstateerd dat de rijksmiddelen doelmatig worden/zijn besteed. Waaronder ook de NPO gelden.

In 2023 is het contract met de huidige accountant weer met een jaar verlengd, conform de aanbestedingsafspraken. In 2023 is de jaarrekening 2022 en de begroting 2024 met meerjarenperspectief goedgekeurd. De uitgangspunten en hoofdlijnen van de begroting 2024 zijn voor de aanbieding van de begroting In de RvT besproken.

41

Onderdelen daarvan waren: hoofdlijnen van de doelen, het allocatiemodel, het tempo van investeringen en de effecten op de kengetallen. Ook is het aangepaste format van de schoolbegrotingen aan de orde geweest. Ook de kwartaalrapportages inzake de tussentijdse ontwikkelingen op financiën, kengetallen HRM en onderwijskwaliteit zijn in de vergaderingen van de RvT besproken.

Planning en contrei De RvT is akkoord gegaan om volgend kalenderjaar te starten met een ander verantwoordingsritme. Met ingang van 1 januari 2024 start de Scholengroep met een viermaandelijkse rapportage in plaats van een driemaandelijkse rapportage. De kaderbrief die richting geeft aan de begroting 2024 is besproken. Ook is de werkwijze van het vier-ogenprincipe bij betalingen aan de orde geweest.

Hieronder staat kort per kwartaal weergeven welke inhoudelijke onderwerpen aan de orde zijn geweest in de vergaderingen van de RvT. In het eerste kwartaal van 2023 zijn naast het bespreken van de lopende zaken in de organisatie de volgende onderwerpen aan de orde geweest: o o o o o o

Fusie, en fusie effectrapportage van twee scholen Themabezoeken Inspectie op twee scholen Bijeenkomst vertegenwoordigers politiek (februari) Ontwikkeling koersplan en ambitieplannen van de scholen Start twee nieuwe leden Raad van Toezicht Nieuwe samenstelling van de GMR

In het tweede kwartaal van 2023 heeft de Raad van Toezicht zich onder andere gericht op de volgende belangrijke zaken: Goedkeuren van het Bestuursjaarverslag 2022 nadat de accountantscontrole is afgerond Akkoord gaan met het wijzigen van een kwartaalrapportage naar een trimesterrapportage met ingang van 1 januari 2024 Bijwonen van een GMR vergadering Het nieuwe Koersplan is voorzien van goedkeuring door de RvT. Leden van de raad waren aanwezig bij de brede stakeholdersbijeenkomst die hieraan voorafging. De RvT heeft kennisgenomen van de samenvatting van de zelfevaluaties door Jaap de Jonge van Expertis. Goedkeuring gegeven aan het besluit van de bestuurder om over te gaan tot fusie tussen Leerrijk en de Wensvogel

o o o o o

o

In de laatste twee kwartalen van 2023 heeft de Raad van Toezicht zich onder andere gericht op de volgende belangrijke zaken: o o

o o o

o o

Goedkeuren Begroting 2024 met meerjarenperspectief naar 2027. Na de instemming van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR)is de nieuwe koers:" ikjijwij, nieuwsgierig naar vandaag en morgen" door de RvT goedgekeurd. Gesproken is over de modernisering GMR. Leden van de Raad van Toezicht hebben volgens afspraak een vergadering van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad bijgewoond De eindopbrengsten van groep 8 zijn in de vergadering van begin juli besproken. In die vergadering is ook ingezoomd op de verzuimcijfers van medewerkers en is de aanpak daarvan met de HRM adviseur besproken. In september heeft de raad zich laten informeren door Lumen Group, de bovenschoolse Icoach en de HRM adviseur over het normenkader AVG, privacy en beveiliging. Het besluit van de landelijke klachtencommissie naar aanleiding van een klacht op een van onze scholen.

Werkgeverschap bestuurder In juni 2023 heeft een ontwikkelgesprek met de bestuurder plaatsgevonden met de voorzitter en een lid van de RvT aan de hand van een evaluatie door de bestuurder. Het beoordelingsgesprek heeft plaatsgevonden in december.

42

SCHOLENGROEP VELUWEZOOM TE DIEREN Rapport inzake jaarstukken 2023

INHOUDSOPGAVE

Pagina

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2023, vergelijkende cijfers per 31 december 2022 Staat van Baten en Lasten 2023, vergelijkende cijfers 2022 Kasstroomoverzicht 2023 Verantwoording Subsidies Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Wet Normering Topinkomens

3 8 10 11 17 18 22

OVERIGE GEGEVENS 1 2

(Voorstel) Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

28 29

BESTUURSVERSLAG

Scholengroep Veluwezoom te Dieren

-2-

JAARREKENING

Scholengroep Veluwezoom te Dieren

1

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifiekewarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staan van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn regerenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's (€). Activiteiten Scholengroep Veluwezoom is het bevoegd gezag van 10 openbare basisscholen (waaronder één basisschool voor speciaal onderwijs) en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Gelderland.

Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Scholengroep Veluwezoom (geregistreerd onder KvK-nummer 09161451) is feitelijk gevestigd op Doesburgsedijk 7 te Dieren. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Scholengroep Veluwezoom zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan.

Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

-3-

Scholengroep Veluwezoom te Dieren

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. Ondergrens voor de activering is vastgesteld op € 500. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouw en nieuwbouw 20 jaar Digitale schoolborden 7 jaar Stoffering 15 jaar Meubilair 10-20 jaar Leermiddelen 8 jaar Duurzame apparatuur 5 jaar ICT apparatuur 3-4-5 jaar Overige vaste activa 20 jaar

Subsidies op investeringen worden als schuld op de balans verantwoord en gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de hiermee corresponderende investeringen in jaarlijkse termijnen ten laste van het resultaat gebracht. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. De kosten voor groot onderhoud aan de binnenkant en het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.

Vorderingen Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Vorderingen worden bij een eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van het bestuur, tenzij anders vermeld. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.

Eigen vermogen Deze post betreft de algemene (niet-gebonden) reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de stichting. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil van de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.

-4-

Scholengroep Veluwezoom te Dieren

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.