Jaarstukken De Connectie 2021 (22.43)

V N V

794 -122 -196

737 -125 -136

57 3 -60

V V N

ICT-projecten - Digitale werkplek - Achterstanden patchen - Programmabesturing

236 75 70

167 8 70

-

69 67

V V V

Plan van aanpak Basisregistraties Afronding Plan van aanpak -/- Vrijval bestemmingsreserve Basisregistraties

150 -150

132 -135

18 -15

V N

Implementatie nieuw financieel systeem Implementatie nieuw financieel systeem -/- Vrijval bestemmingsreserve Veranderopgave

86 -86

90 -86

-

-4

N V

Veranderopgave DIV Veranderopgave DIV -/- Vrijval bestemmingsreserve Veranderopgave

20 -20

-

20 -20

V N

Opgave ICT Daar waar programma 1!Connect is gericht op het wegwerken van achterstanden en het op orde brengen van de basis, is programma 2!Connect daarnaast ook gericht op het bereiken van het CMM 2 niveau en het komen tot een geharmoniseerde ICT-omgeving. Er is een beperkt voordeel gerealiseerd op de uitvoering van het programma, waarbij een deel van de activiteiten doorlopen naar 2022. De aanwending van de bestemmingsreserve Opgave ICT is hierop aangepast, zodat deze middelen beschikbaar blijven totdat het programma volledig is afgerond. Voor een aantal ICT-projecten zijn, bij het vaststellen van de eerste bestuursrapportage over 2021, incidenteel aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Nog niet alle activiteiten behorende bij deze projecten zijn in 2021 volledig afgerond en lopen door naar 2022. Het gerealiseerde voordeel zal hier deels voor moeten worden ingezet. Plan van aanpak Basisregistraties Het bestuur heeft in 2019 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor de uitvoering van het Plan van aanpak voor het team Basisregistraties. Het saldo per ultimo 2020 van deze reserve bedraagt € 150.000. Hiervan is in 2021 € 135.000 besteed. Hiermee komt ook de afronding van dit Plan van aanpak in zicht. Implementatie nieuw financieel systeem In 2020 is het financieel systeem geïmplementeerd.

De doorontwikkeling van het financieel systeem heeft in 2020 plaatsgevonden, maar liep nog door in 2021. Hierbij is samen met de gemeenten gekeken naar de prioritering van de nog op te leveren verbeteringen of koppelingen. De lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve Veranderopgave in 2020 is beschikbaar gebleven voor afronding van de implementatie van het nieuw financieel systeem en is nu in zijn geheel besteed.

37

Veranderopgave DIV Bij de resultaatbestemming 2019 is € 20.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve Veranderopgave voor het uitvoeren van een pilot robotisering voor het registratiewerk voor DIV. Als gevolg van technische belemmeringen, in combinatie met de aankomende vervanging van de zaaksystemen, is deze pilot uiteindelijk niet uitgevoerd. Als gevolg van de regionale wens van een centraal digitaal archief, waarin digitalisering en automatisering van het registratiewerk al wordt ondervangen, komt de pilot robotisering niet meer als zodanig terug in 2022. Dit deel van de bestemmingsreserve kan in 2022 vrij komen te vallen ten gunste van de exploitatie. Programma Belastingen Gemeenten Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v. Voordeel / wijziging 2021 begroot 2021 Nadeel

Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door CAO-wijziging - Proceskostenvergoedingen - Effecten Coronacrisis - Hogere lasten project oppervlaktewaardering - Advieskosten - Hogere lasten door meer- en maatwerk - Overige verschillen

3.357 -308 3.049 3.049

Baten - Maat- en meerwerk - Effecten Coronacrisis - Lagere opbrengst dwanginvordering - Aanvullende dienstverlening derden - Overige verschillen

4.135 -732 3.403 3.403

-778 424 -354 -354

N V N N N

89 -199 -45 -271 -153 -85 -50 -39 -37

V N N N N N N N N

276 153 -39 25 9

V V N V V

Personele lasten Ook bij Belastingen is de vacatureruimte is minder of meer stabiel gebleven (2021: € 76.000). In vacatureruimte wordt tijdelijk voorzien door in te huren. Daarnaast is ingehuurd voor het leveren van maat- en meerwerk. Ook in dit programma zijn de effecten van de nieuwe CAO terug te zien. Hogere proceskostenvergoeding De proceskostenvergoedingen zijn onderdeel van de begroting van De Connectie, maar worden in belangrijke mate beïnvloed door het beleid van de individuele gemeenten. In 2021 worden de hogere proceskostenvergoeding veroorzaakt door de stijging van het aantal bezwaren dat tegen de belastingaanslagen wordt gemaakt. Met de gemeenten wordt gesproken over afrekening van deze kosten per gemeente vóór resultaatbepaling. Tot het moment van besluitvorming maakt het resultaat op deze post nog deel uit van de resultaat van De Connectie. Effecten Coronacrisis De Connectie heeft aanvullende werkzaamheden verricht als gevolg van de coronacrisis. Bij Belastingen heeft dit bestaan uit het uitvoeren van de uitstelmogelijkheid die ondernemers wordt geboden voor de betaling van belastingen. De Connectie wordt hiervoor gecompenseerd door de gemeenten. Oppervlaktewaardering De kosten voor het project oppervlaktewaardering zijn initieel te laag geraamd.

Het lichten en berekenen van bouwdossiers heeft meer tijd heeft gekost dan voorzien waardoor vertraging is ontstaan in de uitvoering. De kosten van de uitloop naar 2021 worden gedekt uit de reguliere exploitatie van Belastingen. 38

Advieskosten Advieskosten zijn gemaakt voor kwaliteitsverbetering en de doorontwikkeling van de inrichting van het belastingpakket. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. Maat- en meerwerk Naast personele inzet voor maat- en meerwerk worden hier ook materiële kosten voor gemaakt. In dit geval gaat het over kosten die samenhangen met maatwerk voor wijzigen van de systematiek voor afvalstoffenheffing voor de gemeente Arnhem en voor aanvullende dienstverlening aan derden. Dwanginvordering De kosten voor dwanginvordering zijn in belangrijke mate afhankelijk van het gemeentelijke beleid omtrent sociaal invorderen. Met de gemeenten wordt gesproken over afrekening van deze kosten per gemeente vóór resultaatbepaling. Tot het moment van besluitvorming maakt het resultaat op deze post nog deel uit van de resultaat van De Connectie. De ínkomsten uit dwanginvordering betreft hier feitelijk de meeropbrengsten uit aanmaningen en dwangbevelen welke door de afdeling Belastingen zijn opgelegd. Deze bedragen worden, samen met de belastingeninkomsten zelf, via de gemeenten geïnd en aan het einde van het jaar verrekend. Aangezien De Connectie geen waarde toevoegt aan het beheer van deze inkomsten, wordt onderzocht of de begroting van deze opbrengsten terug kan worden gebracht naar de gemeenten. Programma Bedrijfsvoering De Connectie Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v.

Voordeel / wijziging 2021 begroot 2021 Nadeel Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING DE CONNECTIE Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele frictiekosten lager dan begroot - Personele lasten hoger door detacheringen - Personele lasten hoger door medewerkers uit dienst - Personele lasten hoger door CAO-wijziging - Hogere huisvestingslasten - Inzet inhuurbalie - Verbeteren dienstverlening - Vrijval stelpost kapitaallasten - Informatieveiligheid en businesscontinuïteit - Advieskosten - Lagere lasten opleidingsbudget - Overige verschillen Baten - Opbrengsten uit detacheringen - Maat- en meerwerk - Overige verschillen

4.303 4.303

5.599 -229 5.370

4.303

5.370

-1.296 229 -1.067 -1.067

N V N N N

222 -439 204 -190 -141 -27 -420 -371 -257 112 96 -90 50 -28

V N V N N N N N N V V N V N

190 36 4

V V V

Personele lasten Bij het Bedrijfsbureau is de vacatureruimte afgenomen ten opzichte van vorig jaar (2020: € 707.000). In vacatureruimte wordt deels voorzien door in te huren. Voor een ander deel wordt gebruik gemaakt van de diensten van de gemeente Arnhem. Ook in dit programma zijn de effecten van de nieuwe CAO terug te zien. De kosten van personele fricties i.r.t. de veranderopgave waren lager dan begroot. Dit hangt samen met de benodigde tijd om tot een zorgvuldige oplossing te komen voor medewerkers die onvoldoende mee kunnen komen in de ontwikkeling van de organisatie; hier staat ook een lagere onttrekking vanuit de bestemmingsreserve Veranderopgave tegenover (zie Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien). 39

Huisvestingslasten De aanvullende bijdrage in de huisvestingslasten van de gemeente Rheden heeft betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. In het kader wordt De Connectie voor de kosten hiervan gecompenseerd (zie Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien). Verbeteren dienstverlening De kosten voor het planmatig verbeteren van de dienstverlening zijn incidenteel van karakter, waarbij de afspraak met de opdrachtgevers is gemaakt dat deze uit de reguliere exploitatie van De Connectie worden gedekt. Inzet inhuurbalie De Connectie maakt gebruik van de inzet van de inhuurbalie van de gemeente Arnhem. Dit betreft het aandeel van De Connectie in de kosten van de inhuurbalie voor 2021. Vanaf 2022 zal deze post ook in de begroting worden opgenomen. Stelpost kapitaalslasten In de begroting van De Connectie een stelpost opgenomen voor toekomstige kapitaalslasten. In 2021 wordt het incidentele voordeel aangewend voor de aanvulling van de negatieve algemene reserve die is ontstaan door de verschuiving van investeringen naar exploitatie binnen het programma 2!Connect. Deze post betreft het restant van deze stelpost welke vrijvalt ten gunste van het resultaat.

Informatieveiligheid en businesscontinuïteit Een deel van de incidenteel toegekende budgetten voor informatieveiligheid en businesscontinuïteit kon in 2021 nog niet worden ingezet; de activiteiten lopen door in 2022. Dit leidt tot een incidenteel resultaat van € 96.000 (V). Advieskosten In 2021 zijn advieskosten gemaakt voor P&O-gerelateerde zaken en voor de ontwikkeling naar outputsturing en -verrekening via een kostprijsmodel. Opleidingsbudget Van het centrale opleidingsbudget is in 2021 € 50.000 minder uitgegeven dan begroot, als gevolg van een gewijzigde aanpak voor Leren & ontwikkelen, passend binnen de financiële kaders. Opbrengst uit detacheringen Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit een afgesloten detacheringsovereenkomsten met de gemeente West Maas en Waal en Groene Metropoolregio. Maat- en meerwerk Door het bedrijfsbureau is maatwerk geleverd in o.a. de vorm van de inzet van een verzuimcoach voor de gemeente Renkum.

40

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v. Voordeel / wijziging 2021 begroot 2021 Nadeel Bedragen x 1.000 euro ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Baten - Bijdrage CAO stijging & ABP premie - Bijdrage i.v.m. huisvesting Rheden & Arnhem - Resultaatbestemming 2020 - Bijdragen derden - Overige verschillen

-44.889 -44.889 149 -425 -45.164

Reserves - Toevoeging bijdrage resultaat 2020 - Lagere vrijval BR Veranderopgave

-46.602 -46.602 424 -221 -46.399

1.714 1.714 -275 -204 1.235

N V V N N V

780 420 275 179 60

V V V V V

-275 -204

N N

Bijdrage CAO-stijging/ ABP-premie Op 27 januari 2022 is de nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) voor Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties definitief goedgekeurd. Deze nieuwe CAO gaat met terugwerkende kracht in waarbij per 1 december 2021 de salarissen zijn gestegen met 1,5%. Daarnaast is er voor elke werknemer die op 3 november 2021 in dienst is een eenmalige uitkering van € 1.200. De gemeenten compenseren De Connectie voor loon- en prijsontwikkelingen. Bijdrage huisvestingslasten De aanvullende bijdrage in de huisvestingslasten van de gemeente Rheden heeft betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. In het kader wordt de Connectie voor de kosten hiervan gecompenseerd. Resultaatbestemming 2020 Ten aanzien van de bestemming van het (negatieve) jaarrekeningresultaat 2020 heeft het bestuur besloten het reguliere deel hiervan ad. € 275.000 in 2021 als aanvullende bijdrage met de gemeenten te verrekenen. Bijdragen derden Deze post betreft het deel van opbrengsten uit de reguliere dienstverlening aan de Stichting Sociale Wijkteams Arnhem dat nog niet is begroot. Bestemmingsreserve Veranderopgave De kosten van personele fricties i.r.t. de veranderopgave waren lager dan begroot; hier staat ook een lagere vrijval vanuit de bestemmingsreserve Veranderopgave tegenover.

41

2.2.3

Bijdragen gemeenten

De bijdragen van de gemeenten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x 1.000 euro Gemeenten Arnhem Renkum Rheden Totaal bijdragen deelnemers

Begroting 2021

Wijziging begroting

28.840 4.211 6.728 39.779

1.716 309 636 2.661

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2021

Saldo t.o.v. begroot 2021

30.557 4.520 7.364 42.440

33.683 4.954 8.740 47.377

-3.126 -434 -1.376 -4.937

Het verschil tussen de begrote bijdragen en de werkelijk gerealiseerde bijdragen, kan als volgt worden toegelicht: Bedragen x 1.000 euro Resultaat bijdragen gemeenten Meer- en maatwerk Bijdrage CAO stijging + ABP premie Taskforce huisvesting Huisvestingslasten Aanvullende bijdrage tekort jaarresultaat 2020 Detacheringen Corona meer- en minderkosten Teruggave kader postvoorziening Teruggave kader bestuurssecretariaat MAS Saldo t.o.v. begroot 2021

Arnhem

Renkum

1.883 558 228 7 197 241 70 -57 3.126

Rheden

390 85 14 30 15 24 -9 -115 434

Totaal

611 136 227 414 48 39 -14 -84 1.376

2.884 780 469 420 275 256 133 -80 -199 4.937

De begrote bijdragen betreffen in hoofdzaak de reguliere bevoorschotting van de gemeenten aan De Connectie. In 2021 is er voor € 2,9mln. aan maat- en meerwerk geleverd. Op 27 januari 2022 is de nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) voor Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties definitief goedgekeurd. Deze nieuwe CAO gaat met terugwerkende kracht in waarbij per 1 december 2021 de salarissen zijn gestegen met 1,5%. Daarnaast is er voor elke werknemer die op 3 november 2021 in dienst is een eenmalige uitkering van € 1.200. De gemeenten compenseren De Connectie voor loon- en prijsontwikkelingen. Besloten is om de Taskforce Huisvesting in de huidige vorm te ontmantelen en de kosten tot en met augustus 2021 op basis van de verdeelsleutel over de gemeenten te verdelen (€ 130.000). Ondersteuningsverzoeken die vragen om inzet van de Taskforce Huisvesting na 1 september 2021 zijn voor rekening van de desbetreffende gemeente gekomen. De aanvullende bijdrage in de huisvestingslasten van de gemeente Rheden heeft betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. In het kader wordt De Connectie voor de kosten hiervan gecompenseerd. Ten aanzien van de bestemming van het (negatieve) jaarrekeningresultaat 2020 heeft het bestuur besloten het reguliere deel hiervan ad.

€ 275.000 in 2021 met gemeenten te verrekenen. Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit afgesloten detacheringsovereenkomsten. De Connectie heeft aanvullende werkzaamheden verricht als gevolg van de coronacrisis. Te denken valt aan het nemen van hygiëne-maatregelen door Facilitaire zaken of voor het uitvoeren van de uitstelmogelijkheid die ondernemers wordt geboden voor de betaling van belastingen. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor corona-gerelateerde ziektevervanging. Tegelijkertijd is er ook sprake van minderkosten als gevolg van de coronacrisis. Hierbij valt te denken aan minderkosten voor koffievoorziening, cateringservice en voor evenementen. De totale meerkosten komen per saldo uit op € 133.000 voor 2021.

42

Voorgenomen kaderwijzigingen, ontstaan na de laatste begrotingswijziging, worden in het lopende jaar via de exploitatie verrekend. In 2021 gaat het om voorgenomen kaderwijzigingen als gevolg van het terugbrengen van de ondersteuning van bestuurssecretariaat en de gemeentesecretaris van de gemeenten Renkum en Rheden naar de gemeenten. Daarnaast is bij de eerste bestuursrapportage 2021 per abuis ook kader opgehaald voor de verkiezingspost. Ook deze zullen aan de gemeenten worden teruggegeven en vanaf 2022 in het kader gecorrigeerd. 2.2.4

Bijdragen derden

De bijdragen van derden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden ODRA St Sociale Wijkteams Arnhem Gemeente West Maas en Waal Werkplein Arnhem Noord MGR Sociaal domein Sportbedrijf Arnhem Overige derden Totaal bijdragen derden

Begroting 2021

Wijziging begroting

1.081 807 185 129 81 234 2.518

-91 749 -30 628

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2021

Saldo t.o.v. begroot 2021

990 807 749 185 99 81 234 3.146

770 987 829 201 123 102 253 3.263

220 -179 -80 -16 -23 -20 -18 -117

De dienstverlening aan derden betreft in belangrijke mate de continuering van de dienstverlening van de gemeenten aan deze derden. Daarnaast voert De Connectie per 1 januari 2021 ook een aantal bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeente West Maas en Waal. De bijdragen van overige derden hebben onder meer betrekking op de gemeenten Rozendaal, Lingewaard, het Gelders Archief en op de DRAN (doelgroepenvervoer regio Arnhem-Nijmegen). Er is per saldo meer omgezet dan begroot. Dit heeft onder meer te maken met een lagere kostentoerekening aan de ODRA en geleverd meerwerk aan onder andere de Stichting Sociale Wijkteams Arnhem en de gemeente West Maas en Waal.

43

2.2.5

Incidentele baten en lasten Begroting 2021

Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten Totaal Baten Totaal mutaties in reserves SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING DE CONNECTIE Lasten Baten ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Lasten Baten SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging Reserves onttrekking SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES Totaal incidentele lasten Totaal incidentele baten Totaal incidentele mutaties in reserves SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten Totaal structurele baten Totaal structurele mutaties in reserves SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Wijziging begroting

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2021

Saldo t.o.v. begroot 2021

42.521 -41.955 -587 -21

3.971 -3.831 -141 -

46.492 -45.786 -727 -21

51.391 -51.314 -153 -76

-4.899 5.528 -574 55

673 -

1.166 -122

1.840 -122

1.538 -225

302 103

140 -

-

140 -

290 -

-150 -

170 -

132 -

302 -

419 -

-117 -

-397 587

-1.036 141

-1.432 727

-1.707 314

275 413

-587 -587 983 -397 -587 41.537 -41.558 -21

149 -290 -141 1.298 -1.157 -141 2.673 -2.674 -

149 -876 -727 2.281 -1.554 -727 44.211 -44.232 -21

424 -577 -153 2.247 -1.932 -153 161 49.145 -49.382 -237

-275 -299 -574 35 378 -574 -161 -4.934 5.150 216

Op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Uitgangspunt is dat structurele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door structurele baten. Het incidentele resultaat bedraagt € 161.000 (N). Dit resultaat wordt veroorzaakt door hoofdzakelijk de volgende posten: • Een deel van de incidenteel toegekende budgetten voor informatieveiligheid en businesscontinuïteit kon in 2021 nog niet worden ingezet; de activiteiten lopen door in 2022. Dit leidt tot een incidenteel resultaat van € 96.000 (V). • De kosten voor het planmatig verbeteren van de dienstverlening zijn incidenteel van karakter, waarbij de afspraak met de opdrachtgevers is gemaakt dat deze uit de reguliere exploitatie worden gedekt (€ 257.000 N). • De kosten voor het project oppervlaktewaardering zijn initieel te laag geraamd. Het lichten en berekenen van bouwdossiers heeft meer tijd heeft gekost dan voorzien waardoor vertraging is ontstaan in de uitvoering. De kosten van de uitloop naar 2021 worden gedekt uit de reguliere exploitatie van Belastingen (€ 50.000 N). • De afdeling Documentaire informatievoorziening (DIV) is in 2020 gestart met de harmonisatie van de scan- en registratiesoftware (Kofax).

Deze harmonisatie is in 2021 afgerond. De staartkosten hiervan worden gedekt vanuit de reguliere exploitatie van DIV (€ 103.000 N). • Voor een aantal ICT-projecten zijn, bij het vaststellen van de eerste bestuursrapportage over 2021, incidenteel aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Nog niet alle activiteiten zijn in 2021 volledig afgerond. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 136.000 (V). Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.2.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten. De overige incidentele baten en lasten zijn budgettair neutraal. Geconcludeerd kan worden dat er geen structurele lasten worden gedekt vanuit incidentele baten. Daarentegen is in 2021, hetzij in beperkte mate, wel incidentele lasten uit structurele middelen gedekt. 44

2.2.6

Afwijkingen op investeringsprogramma

Meerjareninvesteringsprogramma Begroting 2021 Realisatie 2021 Bedragen x 1.000 euro 1. Afgeronde investeringen I&A Software 25 25 BR Gereedschappen 41 45 ICT Hardware 3.620 3.620 FZF Gereedschappen 55 52 ICT Glasvezelbekabeling 73 73 ICT Software 127 127 FZF Scooters 3 FZF Software 82 2. Van investeringen naar exploitatie DIV Software 9 A&B Software 60 BR Software 200 3. Investeringen doorschuif naar 2022 I&A Software 20 BEL Software 49 ICT Glasvezelbekabeling 200 ICT Software 214 ICT Hardware 1.318 ICT Telecommunicatie-voorzieningen 664 4. Niet-begrote investeringen, noodzakelijk en conform bestaand beleid BB Software 196 A&B Software 196 FZF Gereedschappen 13 FZF Inrichting gebouwen en inventaris 40 ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) 282 1.279 Totaal Meerjareninvesteringsprogramma 7.040 5.666

Verschil

-

-4 3

3 82

9 60 200 20 49 200 214 1.318 664 -196 -196 -13 -40 -997 1.374

Ad 1. Deze categorie investeringen zijn conform planning afgerond in 2021, danwel worden niet meer noodzakelijk geacht. De investering in hardware komt hoofzakelijk voort uit het programma 2!Connect, gericht op de totstandkoming van een gemeenschappelijke ICT-infrastructuur. Overige investeringen in hardware hangen samen met de aanschaf van audiovisuele middelen en dockingstations. De investering in software hangt samen met de implementatie van Mobile Device Management (MDM). Ad 2. Dit betreft begrote investeringen, die uiteindelijk in de exploitatie zijn verwerkt. De investering in software bij Administratie & Beheer (A&B) betreft een verzekeringsapplicatie, waarvoor uiteindelijk is gekozen voor een SaaSoplossing (Software as a Service). Datzelfde geldt ook voor één van applicaties voor het team Basisregistraties (BR). De jaarlijkse licentiekosten zullen uit de vrijgevallen kapitaalslasten worden gedekt. Ad 3. Deze investeringen zijn in 2021 niet of nog niet geheel afgerond. Dit betreft o.a. investeringen ten behoeve van het programma 2!Connect welke door een latere start doorlopen naar 2022. Wanneer de investeringen in telefonie plaatsvindt, is nog onduidelijk en afhankelijk van de uitkomsten van het hoger beroep dat de huidige leverancier heeft aangespannen tegen het opzeggen van de overeenkomst (zie paragraaf 2.1.3).

Voor de overige investeringen wordt vooralsnog uitgegaan dat deze in 2022 alsnog plaatsvinden. Ad 4. Deze investeringen zijn niet, niet als investering of te laag begroot, maar passen wel binnen het bestaande beleid. De investeringen in software betreft de ontwikkeling en implementatie van het klantcontactsysteem en de technische en functionele implementatie van een servicemanagementsysteem. De hieruit volgende kapitaalslasten worden binnen de bestaande exploitatie gedekt. De investeringen in mobiele apparatuur betreft de aanschaf van extra laptops, telefoons 45

en tablets op verzoek van onze klanten. Daarnaast betreft een gedeelte van de investering in mobiele apparatuur de vervanging van eerdere geleasede apparatuur. 2.2.7

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

Onderstaande tabellen betreffen een weergave van leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

2021

2020

BCWM Fransen Directeur 01/01 - 30/09 1 fte Ja

BCWM Fransen Directeur 01/01 - 31/12 1 fte Ja

€ 89.143 € 15.448 € 104.591

€ 117.709 € 20.387 € 138.097

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 156.321

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 104.591

N.v.t. € 138.097

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bedragen x € 1 Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Het voor De Connectie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking

2021

Naam Functiegegevens Periode functievervulling in het kalenderjaar Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

2020

M. Kersbergen Directeur 06/09 - 31/12 4 552

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 199

Maximum op basis van de normbedragen per maand

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

n.v.t. n.v.t. € 193

nihil

€ 106.183

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

n.v.t.

€ 106.183

€ 77.280

Ja

nihil

€ 77.280

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 77.280

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Het toepasselijke bezoldigingscriterium voor leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking is in 2021 € 27.700 per maand voor de eerste 6 maanden.

46

De WNT-verantwoording die moet worden opgenomen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten is in overeenstemming met de Uitvoeringsregeling WNT zoals die op 1 januari 2021 luidt. Van elke topfunctionaris en van elke gewezen topfunctionaris moet de bezoldiging worden vermeld, ook als het bezoldigingsmaximum niet is overschreden. Er is geen sprake van overschrijdingen van het bezoldigingsmaximum. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Bestuur De Connectie 2021 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Bestuur De Connectie 2020 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Het betreft hier de bestuurders van De Connectie. Zij ontvangen vanuit De Connectie geen vergoeding voor hun werkzaamheden. 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatie-bepaling van toepassing is Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

47

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Over investeringen gedurende het lopende boekjaar worden een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Samengestelde activa met een verkrijgingsprijs < € 10.000 worden niet geactiveerd. In 2017 vormden de overgenomen activa van de gemeenten hier een uitzondering op.

Voorzieningen worden gevormd ingeval er sprake is van verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten óf voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Dotaties aan een voorziening worden als last in het betreffende jaar verantwoord. Onttrekkingen aan een voorziening vinden rechtstreeks ten laste van de voorziening plaats, zonder de exploitatie hiervoor te belasten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van De Connectie.

48

3. Bijlagen behorende tot de jaarrekening 3.1

Bijlage 1: Taakvelden

Taakvelden

Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

Taakvelden Programma Bedrijfsvoering gemeenten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat Taakvelden Programma Belastingen Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig Saldo Resultaat Taakvelden Programma Bedrijfsvoering De Connectie Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

Begroting 2021 Lasten Saldo

Baten

Realisatie 2021 Lasten Saldo

Baten

-44.494 -308 -876 -45.678

42.103 59 3.105 387 -165 149 45.637

-2.391 59 3.105 79 -165 -727 -41

-49.290 -334 -474 -230 -577 -50.904

45.621 1 3.804 476 442 424 50.769

-3.668 1 3.470 2 212 -153 -136

-

20 20

20 20

-

60 60

60 60

-984 -984 -46.662

984 984 46.641

-21

-987 -987 -51.891

987 987 51.815

-76

Begroting 2021 Lasten Saldo

Baten

Realisatie 2021 Lasten Saldo

Baten

-589 -452 -1.041

37.657 59 277 -165 37.828

37.068 59 277 -165 -452 36.787

-3.445 -76 -230 -357 -4.107

39.807 405 399 40.611

36.362 329 169 -357 36.504

-

20 20

20 20

-

60 60

60 60

-1.041

984 984 38.832

984 984 37.791

-4.107

987 987 41.657

987 987 37.551

Begroting 2021 Lasten Saldo

Baten

-308 -308 -308

143 2.827 387 3.357 3.357

143 2.827 79 3.049 3.049

Begroting 2021 Lasten Saldo

Baten

Realisatie 2021 Lasten Saldo

Baten

-258 -474 -732 -732

260 3.399 476 4.135 4.135

260 3.141 2 3.403 3.403

Realisatie 2021 Lasten Saldo

Baten

-43.905 -425 -44.329

4.303 149 4.452

-39.601 -276 -39.877

-45.845 -221 -46.066

5.979 1 43 424 6.447

-39.866 1 43 203 -39.618

-984 -984 -45.313

4.452

-984 -984 -40.861

-987 -987 -47.052

6.447

-987 -987 -40.605

49

4. Bijlagen niet behorende tot de jaarrekening 4.1

Lasten 2021

Bijlage 2: Begrotingsmutaties

Bedragen x 1.000 euro Programma Bedrijfsvoering gemeenten Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2021 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Programma Bedrijfsvoering Belastingen gemeenten Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2021 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Programma Bedrijfsvoering De Connectie Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2021 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2021 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Mutaties in reserves Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2021 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal TOTAAL GENERAAL

50

Baten 2021

Begroot saldo 2021

34.502 3.594 736 38.832

0 -58 -531 -589

34.502 3.536 204 38.243

3.667 -148 -163 3.357

-308 -

3.359 -148 -163 3.049

4.351 -7 -42 4.303

-

-

-41.647 -3.242

-308

-

4.351 -7 -42 4.303 -41.647 -3.242 -44.889

-

-44.889

149

-587 -290

149

-876

-587 -141 -727

46.641

-46.662

-21