Document · PDF

Jaarstukken De Connectie 2020 20210401 (def bestuur)

Raadsvergadering 25 mei 2021, gemeente RhedenBij agendapunt: Jaarstukken 2020 De Connectie24.639 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Wijziging begroting

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2020

Resultaat 2020

30.491 30.491

5.846 -270 5.576

36.337 -270 36.067

40.473 -3.641 36.832

-4.136 3.371 -765

3.759 -308 3.452

324 324

4.084 -308 3.776

4.556 -625 3.930

-472 318 -154

5.868 5.868

-118 -118

5.750 5.750

6.573 -111 6.462

-823 111 -712

275 -39.966 -39.691 40.393 -40.274 119 -155 -155 -36

-4.844 -4.844 6.052 -5.114 939 -939 -939 0

275 -44.810 -44.535 46.446 -45.388 1.058 -1.093 -1.093 -36

-45.202 -45.202 51.602 -49.579 2.023 206 -1.334 -1.127 895

275 391 666 -5.156 4.191 -965 -206 241 34 -931

Het overzicht van baten en lasten laat een negatief resultaat zien van € 0,9 mln. Daarvan heeft € 275.000 betrekking op reguliere taken en budgetten. Dit is een marginale afwijking (0,6%) ten opzichte van de begroting. Het grootste deel van het resultaat wordt verklaard door incidenteel gemaakte kosten voor de Opgave ICT. De uitvoering van dit programma loopt voor op de (begrote) fasering, waardoor er incidenteel hogere kosten worden gerealiseerd. Daarnaast moest een deel van de begrote investeringen in het kader van de Opgave ICT uiteindelijk tot het onderhoud worden gerekend. Dit heeft geleid tot een eenmalige extra last voor de exploitatie 2020.

2.2.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Begrotingswijzigingen Na het vaststellen van de MJPB 2020-2023 zijn nog een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd. Het betreft hier in eerste instantie wijzigingen na de behandeling van de eerste bestuursrapportage 2020. Met de eerste bestuursrapportage van 2020 zijn nog een aantal kadercorrecties doorgevoerd die het gevolg zijn van omissies in het kader, naar aanleiding van bestuurlijke besluitvorming en als gevolg van maat- en meerwerk. Daarnaast zijn er door de gemeenten aanvullende middelen beschikbaar gesteld voor knelpunten als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen en ten behoeve van de voorliggende veranderopgaven. Een gedeelte van deze knelpunten kon worden opgelost door het positieve resultaat over 2019 hiervoor beschikbaar te houden. In de vergadering van 25 november 2020 heeft het bestuur besloten tot een aantal interne begrotingswijzigingen tussen programma’s vastgesteld. Door middel van deze begrotingswijzigingen zijn de budgetten op het programma begroot waar feitelijk de sturing plaatsvindt en ook de kosten worden gerealiseerd. Het cijfermatige verloop van de begroting 2020 is zichtbaar gemaakt in bijlage 2.

Programma Bedrijfsvoering gemeenten Reguliere exploitatie Begroting na Gerealiseerd Resultaat wijziging 2020 2020 Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

34.887 789 35.676 35.676

37.981 -2.230 35.751 35.751

Voordeel / Nadeel

-3.094 3.019 -75 -75

N V

Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Vrijval materieel t.b.v. meerkosten inhuur ICT - Effecten Coronacrisis - Autonome prijsontwikkelingen - Hogere lasten door meer- en maatwerk - Vrijval kapitaalslasten - Vrijval balanspost 2019 - Implementatie Kofax DIV - Overige verschillen

1.310 -2.768 -448 -818 -237 -364 187 305 -156 -103

V N N N N N V V N N

Baten - Maat- en meerwerk - Compensatie effecten Coronacrisis - Aanvullende dienstverlening derden - Compensatie autonome ontwikkelingen - Opbrengsten uit detacheringen - Overige verschillen

1.766 818 150 237 136 -88

V V V V V N

Personele lasten De vacatureruimte neemt aanzienlijk af (2019: 2,6 mln.) doordat De Connectie actief stuurt op het structureel invullen van formatie. In vacatureruimte wordt tijdelijk voorzien door in te huren. De hogere lasten als gevolg van inhuur hebben echter verschillende oorzaken. Er wordt waar nodig ingehuurd voor het opvangen van het ziekteverzuim, het realiseren van projecten en het leveren van maat- en meerwerk. Deze kosten kunnen deels worden opgevangen doordat hier ook aanvullende opbrengsten tegenover staan. Een ander deel wordt bekostigd door hier vrijgevallen materiaal budget voor in te zetten. Effecten Coronacrisis De Connectie heeft aanvullende werkzaamheden verricht als gevolg van de coronacrisis. Te denken valt aan het faciliteren van audio- en videoconferencing, het vertrekken van extra mobiele devices, maar ook het nemen van hygiëne-maatregelen en het aanbrengen van bestickering. Ook moest er extra inzet worden gepleegd bij ICT en de Frontoffice. Een deel van dezer kosten zal ook structureel doorwerken naar latere jaren. Met de gemeenten is afgesproken dat voor één gemeente specifiek genomen maatregel met de desbetreffende gemeente wordt verrekend. De kosten van de overige maatregelen worden op basis van de verdeelsleutel met de gemeenten verrekend.

Er is, in beperkte mate, ook sprake van minderkosten. Daarbij moet vooral worden gedacht aan de financiële effecten van het niet doorgaan van evenementen. Onder de overige dienstverlening liggen veelal contractuele verplichtingen waardoor deze ingeval van minder gebruik niet meteen leidt tot lagere kosten. Autonome prijsontwikkelingen Er heeft zich een autonome prijsontwikkeling voorgedaan als gevolg van de aanbesteding van de postverzending. In overleg met de gemeenten is besloten om bij een groot deel van de postverzending over te gaan van ‘binnen 24-uurs levering’ naar ‘binnen 72-uurs levering’. Hierdoor is de stijging van de kosten minder hoog geworden. Maat- en meerwerk Naast personele inzet voor maat- en meerwerk worden hier ook materiële kosten voor gemaakt. Hierbij valt te denken aan kosten van vormgeving of automatisering. Kapitaallasten Over investeringen gedurende het lopende boekjaar wordt volgens de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling een half jaar afgeschreven. Een deel van de investeringen dat gepland was voor 2020 zal doorschuiven naar 2021 (zie paragraaf 2.2.6. Afwijkingen op het Investeringsprogramma). Als gevolg hiervan zijn ook de kapitaalslasten lager dan begroot. Vrijval balanspost 2019 Een verplichting voor nog te betalen licentievergoeding is komen te vervallen bij de hercontractering.

Begin 2020 is in samenwerking met de leverancier een platformlicentie overeengekomen gebaseerd op het aantal inwoners binnen het afzetgebied van onze klanten. Hierbij is overeengekomen dat de licentiedekking gegarandeerd is ongeacht de omgeving of hoeveelheid producten er gebruikt worden.

Implementatie Kofax Voor Kofax (scan- en registratiesoftware DIV) is een licentiemodel gekozen. Hiermee stappen we over van software in eigendom naar een SAAS-oplossing (software-as-a-service). Dit heeft als gevolg dat de implementatiekosten niet kunnen worden (mee-) geactiveerd, maar eenmalig vanuit de exploitatie moeten worden gedekt. Hiervoor wordt onder meer de incidentele vrijval op de kapitaalslasten voor ingezet. Saldo

Voordeel/ Nadeel

Bedragen x 1.000 euro - Implementatie Kofax DIV - Dekking vanuit exploitatie DIV - Dekking vanuit vrijval kapitaallasten Saldo

-156 34 123 -

N V V N

Veranderopgave Begroting na Gerealiseerd Resultaat wijziging 2020 2020 Bedragen x 1.000 euro Veranderopgave Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

Voordeel / Nadeel

1.450 -1.059 391 -939 -547

2.492 -1.411 1.081 -973 108

-1.042 352 -690 34 -655

N V

Opgave ICT Afronding Programma 1!Connect Aanvullende dekking 1!Connect -/- Vrijval bestemmingsreserve Opgave ICT

205 -105

528 -322 -105

-323 322 -

N V V

Programma 2!Connect Aanvullende dekking 2!Connect -/- Vrijval bestemmingsreserve Opgave ICT

573 -162

893 -30 -452

-320 30 290

N V V

319 336 28 45 -73

-319 -336 -28 -45 73

N N N N V

Van investering naar exploitatie Out of support Oracle Out of support Citrix Business Continuity Management Werken onder architectuur -/- Vrijval kapitaallasten

Plan van aanpak Basisregistraties Afronding Plan van aanpak -/- Vrijval bestemmingsreserve Basisregistraties

257 -257

107 -107

150 -150

V N

Implementatie nieuw financieel systeem Implementatie nieuw financieel systeem -/- Vrijval bestemmingsreserve Veranderopgave

394 -394

309 -309

86 -86

V N

Veranderopgave DIV Veranderopgave DIV -/- Vrijval bestemmingsreserve Veranderopgave

20 -20

V N

Opgave ICT – Programma 1!Connect Een klein deel van het programma 1!Connect loopt door in 2020. Om het programma af te ronden is € 205.000 begroot. Er is in 2020 voor € 528.000 aan kosten gerealiseerd. De hogere kosten worden onder andere veroorzaakt doordat de kosten van enkele deelprojecten hoger uitvallen, waaronder het Windows 10 proof maken van de digitale werkplekken en de achterstanden in patchen wegwerken. Alle ontwikkelingen binnen dit programma zijn besproken in de stuurgroep waar ook de gemeenten in zijn vertegenwoordigd, waarbij is afgesproken dat deze kosten aanvullend gedekt worden vanuit de gemeenten. Opgave ICT – Programma 2!Connect Daar waar programma 1!Connect is gericht op het wegwerken van achterstanden en het op orde brengen van de basis, is 2!Connect daarnaast ook gericht op het bereiken van het CMM 2 niveau en het komen tot een geharmoniseerde ICT-omgeving. De kosten van het programma 2!Connect zijn op € 2.293k geraamd. Om flexibiliteit in te bouwen in de fasering van het project, zijn de kosten over 4 jaren verdeeld. Voor 2020 staat derhalve € 573.000 begroot.

Het accent van de activiteiten ligt echter in de eerste jaren. Temporisering hiervan is niet wenselijk aangezien de activiteiten mede zijn gericht op het wegwerken van achterstanden en het bereiken van het CMM 2-niveau en daarmee urgentie hebben. In 2020 is voor € 893.000 aan kosten gerealiseerd. Het bestuur heeft besloten om gezien het kostenverloop, ook de bestemmingsreserve Opgave ICT in 2020 versneld vrij te laten vallen, in plaats van verdeeld over 4 jaren. Hiermee kan het tekort in de jaarschijf 2020 worden gedekt. De uitvoering van de scope van het totale programma valt nog steeds binnen het kader plaats. Opgave ICT – Van investering naar exploitatie Een deel van de begrote investeringen in het kader van de Opgave ICT betreft in het Programma 1!Connect opgenomen investeringen, welke uiteindelijk tot het onderhoud moesten worden gerekend. Dit geeft extra incidentele lastendruk in 2020 welke in de toekomst kan worden opgevangen door de vrijval van de begrote kapitaalslastenbudgetten. Voor een aantal investeringen in software binnen het programma 2!Connect is uiteindelijk voor een SAAS-oplossing gekozen. Wanneer software niet in eigendom wordt verkregen maar als een service, kunnen ook de implementatiekosten niet worden mee-geïnvesteerd en geactiveerd. Dit heeft tot gevolg dat deze kosten ineens ten laste van het resultaat komen.

Daarentegen ontstaat, in geval van verder gelijkblijvende omstandigheden, de daaropvolgende jaren een voordeel aangezien de implementatiekosten ineens zijn ‘genomen’. Plan van aanpak Basisregistraties Op 6 december 2018 heeft het bestuur ingestemd met het Plan van aanpak Ontwikkelingen 20192021, voor wat betreft de activiteiten zijn benoemd voor het onderdeel ‘Basis op orde’. Hiervoor is een projectbudget beschikbaar gesteld voor van € 545.000, verdeeld over 2019 (€ 288.000) en 2020 (€ 257.000). Alle projecten uit fase 1 zijn uitgevoerd of bijna afgerond. Daarbij is een voordeel behaald van € 150.000 dat hiermee beschikbaar blijft in de bestemmingsreserve voor de veranderopgave van Basisregistraties. Genoemd voordeel is ontstaan doordat een aantal nieuwe medewerkers is gestart die gezien hun specifieke kennis en vaardigheden goed inzetbaar zijn op de projecten uit dit plan van aanpak. Door de inzet van eigen medewerkers in plaats van inhuur zijn de kosten voor externe inhuur lager dan begroot. Daarnaast is recentelijk de implementatie van een gratis en open source applicatie gestart. Hiermee kan het project WOZ-objectenkaart in eigen huis worden gerealiseerd. Het restant van de bestemmingsreserve zal worden ingezet voor fase 2, waar al een korte aanvang mee is gemaakt.

In deze -korte- fase worden verschillende scenario’s uitgewerkt voor de standaardisering, harmonisering en digitalisering van de dienstverlening en de doorontwikkeling van het stelselbeheer. De uitkomsten van fase 2 zullen in het voorjaar van 2021 ter besluitvorming worden voorgelegd en vormen de opmaat naar fase 3. De uitvoering hiervan wordt voorzien in 2022.

Implementatie nieuw financieel systeem Het saldo in de bestemmingsreserve Veranderopgave ad. € 394.000 per ultimo 2019 is, conform bestuursbesluit, ingezet voor de afronding van de implementatie van het nieuw financieel systeem. Ultimo 2020 is hier nog € 85.000 van beschikbaar. De inzet hiervan is voorzien voor de nog te maken kosten in 2021. Veranderopgave DIV De pilot voor robotisering wordt doorgeschoven naar volgend jaar. Dit heeft te maken met de noodzakelijke prioritering van capaciteit binnen de organisatie en het belang van securityvraagstukken die nog moeten worden opgelost. Door toepassing van robotisering wil afdeling DIV de repeterende en administratieve registratiewerkzaamheden verminderen, zodat deze tijd kan worden ingezet op verbetering van kwaliteit in het digitaal archief en op (achterstanden in het) fysieke archiefbeheer.

Programma Belastingen Gemeenten Begroting na Gerealiseerd Resultaat wijziging 2020 2020 Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

4.084 -308 3.776 3.776

4.556 -625 3.930 3.930

Voordeel / Nadeel

-472 318 -154 -154

N V

Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Implementatie nieuwe belastingapplicatie - Effecten Coronacrisis - Hogere lasten door meer- en maatwerk - Vrijval materieel t.b.v. meerkosten nieuwe belastingapplicatie - Lagere lasten project oppervlaktewaardering - Overige verschillen

76 -127 -649 -75 -50 212 98 43

V N N N N V V V

Baten - Maat- en meerwerk - Compensatie effecten Coronacrisis - Hogere opbrengst deurwaardersvergoeding - Overige verschillen

156 75 72 15

V V V V

Personele lasten Ook bij Belastingen is er sprake van een aanzienlijke afname van vacatureruimte ten opzichte van vorig jaar (2019: € 458.000) doordat De Connectie actief stuurt op het structureel invullen van formatie. In vacatureruimte wordt tijdelijk voorzien door in te huren. Daarnaast wordt er ingehuurd voor het uitvoeren van maat- en meerwerk. Implementatie nieuwe belastingapplicatie De afdeling Belastingen werkt vanaf 1 oktober 2020 op dezelfde manier in één belastingapplicatie voor de drie gemeenten. Voor het belastingsysteem is uiteindelijk een SAAS-oplossing gekozen. Dit heeft als gevolg dat de implementatiekosten niet kunnen worden (mee-) geactiveerd, maar incidenteel vanuit de exploitatie moeten worden gedekt. Hier is maximaal rekening mee gehouden bij het bepalen van de bestedingsruimte in 2020. Het tekort wordt gedekt uit de stelpost onvoorzien. Saldo

Voordeel/ Nadeel

Bedragen x 1.000 euro - Implementatie nieuwe belastingapplicatie - Dekking vanuit exploitatie belastingen - Dekking vanuit vrijval stelpost onvoorzien Saldo

-649 494 154 -

N V V N

Coronacrisis Bij het team Belastingen is extra inzet gepleegd voor het uitvoeren van de uitstelmogelijkheid die ondernemers wordt geboden voor de betaling van belastingen. Met de gemeenten is afgesproken de kosten hiervan op basis van de verdeelsleutel met de gemeenten worden verrekend. De verwachting is dat er komend jaar ook nog extra kosten gemaakt moeten worden door het team Belastingen voor de uitbreiding van de invorderingsacties en verwerking van meer kwijtscheldingsverzoeken. Een mogelijk neveneffect hiervan is dat de opbrengsten uit dwanginvordering kunnen afnemen. Maat- en meerwerk Naast personele inzet voor maat- en meerwerk worden hier ook materiële kosten voor gemaakt, onder andere voor de invoering van Diftar voor de gemeente Arnhem. Project oppervlaktewaardering De kosten voor het project oppervlaktewaardering zijn initieel geraamd op € 360.000 voor 2020 en € 140.000 voor 2021. Het lichten en berekenen van bouwdossiers meer tijd heeft gekost dan voorzien waardoor vertraging is ontstaan in de uitvoering. Het in deze jaarrekening vermelde overschot ad. € 98.000 zal moeten worden aangesproken in 2021. Het totale projectbudget blijft naar verwachting toereikend. Opbrengst deurwaardersvergoeding Het betreft hier feitelijk de meeropbrengsten uit aanmaningen en dwangbevelen welke door de afdeling Belastingen zijn opgelegd.

Deze bedragen worden, samen met de belastingeninkomsten zelf, via de gemeenten geïnd en aan het einde van het jaar verrekend.

Programma Bedrijfsvoering De Connectie Begroting na Gerealiseerd Resultaat wijziging 2020 2020 Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING DE CONNECTIE Lasten Baten Saldo Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Effecten Coronacrisis - Hogere lasten door meer- en maatwerk - Hogere lasten opleidingsbudget - Lagere huisvestingslasten Arnhem - Hogere huisvestingslasten Renkum - Hogere advieskosten dan begroot - Overige verschillen Baten - Maat- en meerwerk - Compensatie effecten Coronacrisis - Dienstverlening derden - Opbrengsten uit detacheringen - Overige verschillen

5.750 5.750 5.750

6.573 -111 6.462 6.462

Voordeel / Nadeel

-823 111 -712 -712

N V

707 -712 -22 -73 -53 164 -221 -547 -67

V N N N N V N N N

73 -22 -35 52 43

V N N V V

Personele lasten Bij het Bedrijfsbureau is er nog steeds sprake van een aanzienlijke vacatureruimte. Hierin wordt deels voorzien door in te huren. Voor een ander deel wordt gebruik gemaakt van de diensten van de gemeente Arnhem. Effecten Coronacrisis De effecten van de Coronacrisis leiden voor dit programma tot een financieel voordeel. Dit heeft onder andere te maken met lagere Arbokosten als gevolg van het uitstellen van de geplande RI&E en agressietrainingen. Maat- en meerwerk Door het bedrijfsbureau is maatwerk geleverd in o.a. de vorm van een regionaal sociaal intranet (communicatie). Opleidingsbudget Er zijn in 2020 meer kosten gemaakt voor opleidingen dan dat daar in de beheersbegroting voor is begroot. In de volgende bestuursrapportage zal worden voorgesteld om het opleidingsbudget weer in verhouding te brengen met de totale loonsom, de voorliggende ontwikkelopgave en het belang dat hieraan in de CAO-gemeenten wordt meegegeven. Huisvestingslasten Met de gemeente Arnhem is, met terugwerkende kracht vanaf 1 juli 2020, een lagere huurprijs overeengekomen voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. De hogere huisvestingslasten Renkum hebben betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. 58

Advieskosten In 2020 zijn advieskosten gemaakt voor de ontwikkeling van het dienstverleningsconcept en hieraan gekoppeld de ontwikkeling naar outputsturing en -verrekening via een kostprijsmodel. Ook is geïnvesteerd in business continuity management, strategische personeelsplanning en loopbaanadvies.

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting na Gerealiseerd Resultaat wijziging 2020 2020 Bedragen x 1.000 euro ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Vrijval stelpost onvoorzien Baten - Niet begrote dienstverlening derden - Teruggave kader huisvestingslasten Arnhem - Bijdrage kader huisvestingslasten Renkum - Overige verschillen Reserves - Toevoeging en onttrekking terugbetaling resultaat 2019

275 -44.810 -44.535 -155 -44.690

-45.202 -45.202 -361 -45.563

Voordeel / Nadeel

275 391 666 206 207 1.080

V V

275

248 -164 221 86

V N V V

V V

Vrijval stelpost onvoorzien De afdeling Belastingen werkt vanaf 1 oktober 2020 op dezelfde manier in één belastingapplicatie voor de drie gemeenten. Voor het nieuwe belastingsysteem is uiteindelijk een SAAS-oplossing gekozen. Dit heeft als gevolg dat de implementatiekosten niet kunnen worden (mee-) geactiveerd, maar incidenteel vanuit de exploitatie moeten worden gedekt. Het tekort is gedekt uit de stelpost onvoorzien. Het restant van deze stelpost valt vrij in het resultaat. Niet begrote dienstverlening derden Dit heeft onder meer te maken met de tijdelijke doorlopende dienstverlening aan Sportbedrijf Arnhem en de dienstverleningsovereenkomst met de MGR Sociaal domein waarvan de opbrengsten vanaf 2021 zichtbaar in de begroting zijn opgenomen. Huisvestingslasten Met de gemeente Arnhem is, met terugwerkende kracht vanaf 1 juli 2020, een lagere huurprijs overeengekomen voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. Het kader is hier eveneens op bijgesteld, wat leidt tot een lagere opbrengst dan begroot. De aanvullende bijdrage in de huisvestingslasten van de gemeente Renkum heeft betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. In het kader is de Connectie voor de kosten hiervan gecompenseerd.

Resultaat 2019 Bij het vaststellen van de jaarstukken 2019 heeft het bestuur besloten dat € 206.000 van het resultaat terugvloeit naar de gemeenten. Deze mutatie loopt de algemene reserve waaruit deze terugbetaling weer uit is onttrokken.

2.2.3

Bijdragen gemeenten

De bijdragen van de gemeenten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Begroting 2020 Bedragen x 1.000 euro Gemeenten Arnhem Renkum Rheden Totaal bijdragen deelnemers

Wijziging begroting

27.826 4.110 6.541 38.477

3.113 391 665 4.169

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2020

30.939 4.501 7.206 42.646

33.328 5.264 7.839 46.432

Resultaat 2020

-2.389 -764 -633 -3.786

Het verschil tussen de begrote bijdragen en de werkelijk gerealiseerde bijdragen, kan als volgt worden toegelicht: Arnhem Bedragen x 1.000 euro Resultaat bijdragen gemeenten Meer- en maatwerk Corona meerkosten Meerkosten postverwerking Huisvestingslasten Teruggave kader huisvestingslasten Detacheringen Kadercorrecties Basisregistraties Overige verschillen Resultaat 2020

Renkum

1.663 572 170 -164 122 98 -71 2.389

Rheden

311 120 26 221 20 65 764

Totaal

560 182 41 12 -162 633

2.534 875 237 221 -164 154 -0 -71 3.786

De begrote bijdragen betreffen in hoofdzaak de reguliere bevoorschotting van de gemeenten aan De Connectie. In 2020 is er voor € 2,5 mln. aan maat- en meerwerk geleverd. De Connectie heeft aanvullende werkzaamheden verricht als gevolg van de coronacrisis. Te denken valt aan het faciliteren van audio- en videoconferencing, het verstrekken van extra mobiele devices, maar ook het nemen van hygiëne-maatregelen en het aanbrengen van stickers. Bij het team Belastingen is extra inzet gepleegd voor het uitvoeren van de uitstelmogelijkheid die ondernemers wordt geboden voor de betaling van belastingen. Daarentegen is er sprake van minderkosten als gevolg van bijvoorbeeld een verminderd gebruik van de koffie- en cateringvoorziening en door een verminderde inzet van Arbo-dienstverlening door uitstel van de geplande RI&E en agressietrainingen. Niettemin loopt een groot deel van de (contractuele) verplichtingen ‘gewoon’ door. De totale meerkosten op exploitatiebasis komen per saldo uit op € 871.000 voor 2020. De meerkosten voor de postverwerking betreft een autonome kostenontwikkeling welke, conform uitgangspunten bij de begroting, door de gemeenten worden gecompenseerd. In dit geval is er een nieuwe aanbesteding voor de postverspreiding geweest. Dit heeft geleid tot een structureel hoger kostenniveau.

De aanvullende bijdrage in de huisvestingslasten van de gemeente Renkum heeft betrekking op een huurovereenkomst die met deze gemeente is gesloten voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. In het kader is de Connectie voor de kosten hiervan gecompenseerd. Met de gemeente Arnhem is, met terugwerkende kracht vanaf 1 juli 2020, een lagere huurprijs overeengekomen voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. Het kader is hier eveneens op bijgesteld, wat leidt tot een lagere opbrengst dan begroot. Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit afgesloten detacheringsovereenkomsten. In het opdrachtgeversoverleg (OGO) is besloten tot een herverdeling van de inbreng in het kader per gemeente voor Basisregistraties. Per saldo heeft dit geen effect op het kader en het resultaat van De Connectie.

2.2.4

Bijdragen derden

De bijdragen van derden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Begroting 2020 Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden ODRA Sportbedrijf Arnhem Werkplein Arnhem Noord MGR Sociaal domein St Sociale Wijkteams Arnhem Overige derden Totaal bijdragen derden

1.064 185 163 1.412

Wijziging begroting

-86 975 -136 753

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2020

978 185 975 27 2.165

872 172 198 120 1.000 167 2.529

Resultaat 2020

106 -172 -14 -120 -25 -140 -364

De dienstverlening aan derden betreft in hoofdzaak de continuering van de dienstverlening van de gemeenten aan deze derden. Vanaf 2019 worden met alle derden rechtstreeks dienstverleningsovereenkomsten afgesloten. De bijdragen van overige derden hebben onder meer betrekking op de gemeenten Overbetuwe, Rozendaal, Lingewaard en op de DRAN (doelgroepenvervoer regio Arnhem-Nijmegen). Er is per saldo meer omgezet dan begroot. Dit heeft onder meer te maken met de tijdelijke doorlopende dienstverlening aan Sportbedrijf Arnhem en de dienstverleningsovereenkomst met de MGR Sociaal domein waarvan de opbrengsten vanaf 2021 zichtbaar in de begroting zijn opgenomen.

2.2.5

Incidentele baten en lasten Begroting 2020

Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten Totaal Baten Totaal mutaties in reserves SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING DE CONNECTIE Lasten Baten ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Lasten Baten SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging Reserves onttrekking SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES Totaal incidentele lasten Totaal incidentele baten Totaal incidentele mutaties in reserves SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten Totaal structurele baten Totaal structurele mutaties in reserves SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Wijziging begroting

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2020

Resultaat 2020

40.393 -40.274 -155 -36

6.052 -5.114 -939 0

46.446 -45.388 -1.093 -36

51.602 -49.579 -1.127 895

-5.156 4.191 34 -931

24 -

1.450 -

1.474 -

2.939 -997

-1.465 997

454 -

1.161 -

-707 -

2.379 -

2.361 -

18 -

275 -2.524 155

-965 939

275 -3.489 1.093

277 -3.489 2.252

-2 -1.159

-155 -155 2.678 -2.524 -155 0 37.715 -37.750 -36

-939 -939 1.904 -965 -939 4.149 -4.149 -0 0

-1.093 -1.093 4.582 -3.489 -1.093 41.864 -41.899 -0 -36

206 -1.334 -1.127 6.738 -4.486 -1.127 1.125 44.863 -45.093 -229

-206 241 34 -2.156 997 34 -1.125 -3.000 3.194 -0 194

Op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Uitgangspunt is dat incidentele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door incidentele baten. Het incidentele resultaat bedraagt € 1,13 mln. Dit resultaat wordt veroorzaakt door hoofdzakelijk de volgende posten: - Een aantal begrote investeringen in hardware bij ICT in het kader van de Opgave ICT betreft investeringen, welke uiteindelijk tot het onderhoud moesten worden gerekend (€ 655.000 N) - Voor zowel het belastingsysteem als het systeem voor scan- en registratiesoftware is uiteindelijk een SAAS-oplossing gekozen. Dit heeft als gevolg dat de implementatiekosten niet kunnen worden (mee-) geactiveerd (€ 805.000 N). - Het project oppervlaktewaardering heeft vertraging opgelopen waardoor een incidenteel voordeel is ontstaan (€ 98.000 V). - In 2020 is een verplichting opgenomen voor nog te betalen licentiekosten. Als gevolg van hercontractering kan deze post volledig vrijvallen in het resultaat (€ 305.000 V). Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.2.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten. De overige incidentele baten en lasten zijn budgettair neutraal.

Geconcludeerd kan worden dat er geen incidentele lasten worden gedekt uit structurele baten.

2.2.6

Afwijkingen op investeringsprogramma

Meerjareninvesteringsprogramma Begroting 2020 Realisatie 2020 Bedragen x 1.000 euro 1. Afgeronde investeringen FZF Personenautos 35 25 ICT Hardware 666 666 ICT Telecommunicatie-voorzieningen 25 25 2. Van investeringen naar exploitatie DIV Software 147 ICT Hardware 775 3. Investeringen doorschuif naar 2021 A&B Software 60 I&A Software 20 FZF Inrichting gebouwen en inventaris 578 FZF Scooters 3 FZF Software 82 BR Software 187 ICT Glasvezelbekabeling 273 ICT Hardware 3.851 1.162 ICT Software 318 ICT Telecommunicatie-voorzieningen 664 4. Niet-begrote investeringen, noodzakelijk en conform bestaand beleid A&B Software 200 214 FZF Inrichting gebouwen en inventaris 183 ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) 154 2.101 Totaal Meerjareninvesteringsprogramma 8.038 4.377

Verschil

10 147 775 60 20 578 3 82 187 273 2.689 318 664 -15 -183 -1.947 3.661

Ad 1. Deze categorie investeringen zijn conform planning afgerond in 2020. Ad 2. Dit betreft begrote investeringen, die uiteindelijk in de exploitatie zijn verwerkt. De investering in software bij DIV is als licentiemodel aangeschaft, waarbij er jaarlijks licentiekosten vanuit de leverancier in rekening worden gebracht. Deze licentiekosten worden uit de vrijgevallen kapitaalslasten gedekt. De begrote investeringen in hardware bij ICT betreft voor dit deel investeringen in het kader van de Opgave ICT, welke uiteindelijk tot het onderhoud moesten worden gerekend. Ad 3. Deze investeringen zijn in 2020 niet of nog niet geheel afgerond. Dit betreft o.a. investeringen ten behoeve van het programma 2!Connect welke door een latere start doorlopen naar 2021. De overige investeringen konden nog een jaar worden uitgesteld omdat de technische staat van de bestaande bedrijfsmiddelen nog voldoende is gebleken. Ad 4. Deze investeringen zijn niet of te laag begroot, maar passen wel binnen het bestaande beleid. De investeringen in de inrichting van gebouwen en inventaris betreft het overnemen van het bestaande meubilair van de gemeente Rheden. Hier is extra kapitaalslastenbudget voor beschikbaar gesteld. De investeringen in mobiele apparatuur is hoger uitgevallen dan begroot doordat er meer vraag was naar mobiele devices als gevolg van de Coronacrisis.

2.2.7

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

Onderstaande tabel betreft een weergave van leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. 2020

2019

BCWM Fransen 01/01 - 31/12 1 fte Ja

€ 117.809 € 20.387 € 138.197

€ 115.099 € 19.600 € 134.699

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 201.000

€ 194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 138.197

N.v.t. € 134.699

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. * algemeen bezoldigingsmaximum van € 201.000 (2020) wordt als basis gehanteerd.

N.v.t. N.v.t.

De WNT is van toepassing op De Connectie. Het voor De Connectie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. De WNTverantwoording die moet worden opgenomen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten is in overeenstemming met de Uitvoeringsregeling WNT zoals die op 1 januari 2020 luidt. Van elke topfunctionaris en van elke gewezen topfunctionaris moet de bezoldiging worden vermeld, ook als het bezoldigingsmaximum niet is overschreden. Er is geen sprake van overschrijdingen van het bezoldigingsmaximum. Onderstaand overzicht betreft de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Bestuur De Connectie 2020 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Bestuur De Connectie 2019 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Het betreft hier de bestuurders van De Connectie. Zij ontvangen vanuit De Connectie geen vergoeding voor hun werkzaamheden.

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Over investeringen gedurende het lopende boekjaar worden een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Samengestelde activa met een verkrijgingsprijs < € 10.000 worden niet geactiveerd. In 2017 vormden de overgenomen activa van de gemeenten hier een uitzondering op.

Voorzieningen worden gevormd ingeval er sprake is van verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten óf voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Dotaties aan een voorziening worden als last in het betreffende jaar verantwoord. Onttrekkingen aan een voorziening vinden rechtstreeks ten laste van de voorziening plaats, zonder de exploitatie hiervoor te belasten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Als gevolg van de uitbraak van het coronavirus wereldwijd, zijn door de Nederlandse overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen.

Deze maatregelen en mogelijke maatregelen die nog volgen, hebben naar verwachting belangrijke, maar soms nog niet te overziende financiële gevolgen voor instellingen in Nederland. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van De Connectie.

3. Bijlagen behorende tot de jaarrekening 3.1 Bijlage 1: Taakvelden Taakvelden

Begroting 2020 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

-44.910 -308 -1.093 -46.311

38.090 59 5.687 63 2.356 46.255

-6.820 59 5.687 -245 2.356 -1.093 -56

-48.452 -158 -469 -492 -1.334 -50.905

43.788 60 2.861 1.604 3.450 51.764

-4.664 60 2.703 1.135 2.958 -1.334 859

20 20

36 36

-170 -170 -46.481

170 170 46.446

-36

-8 -8 -50.913

8 8 51.808

895

Taakvelden Programma Bedrijfsvoering gemeenten

Begroting 2020 Lasten Saldo

33.912 59 1.899 277 36.147

33.642 59 1.899 277 -939 34.938

-3.134 -15 -492 -973 -4.614

38.948 1 111 2 1.368 40.429

35.814 1 96 2 876 -973 35.815

20 20

36 36

-1.208

170 170 36.337

170 170 35.129

-4.614

8 8 40.473

8 8 35.859

Begroting 2020 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig Saldo Resultaat

Realisatie 2020 Lasten Saldo

Baten

-270 -939 -1.208

Taakvelden Programma Belastingen

-308 -308 -308

Taakvelden Programma Bedrijfsvoering De Connectie Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

Realisatie 2020 Lasten Saldo

Baten

233 3.788 63 4.084 4.084

Realisatie 2020 Lasten Saldo

Baten

233 3.788 -245 3.776 3.776

Begroting 2020 Lasten Saldo

-13 -143 -469 -625 -625

203 2.750 1.603 4.556 4.556

190 2.607 1.134 3.930 3.930

Realisatie 2020 Lasten Saldo

Baten

-44.640 -155 -44.795

3.946 2.079 6.025

-40.695 2.079 -155 -38.770

-45.304 -361 -45.666

4.638 60 2.082 6.779

-40.667 60 2.082 -361 -38.886

-170 -170 -44.965

6.025

-170 -170 -38.940

-8 -8 -45.674

6.779

-8 -8 -38.894

4. Bijlagen niet behorende tot de jaarrekening 4.1. Bijlage 2: Begrotingsmutaties

Lasten 2020 Bedragen x 1.000 euro Programma Bedrijfsvoering gemeenten Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2020 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Programma Bedrijfsvoering Belastingen gemeenten Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2020 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Programma Bedrijfsvoering De Connectie Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2020 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2020 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal Mutaties in reserves Primitieve begroting Mutaties 1e bestuursrapportage 2020 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal TOTAAL GENERAAL

Baten 2020

Resultaat 2020

30.491 5.494 352 36.337

-141 -129 -270

30.491 5.353 223 36.067

3.759 297 28 4.084

-308 -308

3.452 297 28 3.776

5.868 -168 51 5.750

275 326 -326 275

-39.966 -4.869 25 -44.810

-39.691 -4.543 -301 -44.535

-155 -939 -1.093

46.446

-46.481

-36

4.2. Bijlage 3: Specificatie ICT-opgave 1!Connect Exploitatieprojecten Bedragen x 1.000 euro

2020

105 100 323 528 93 55 76 12 88 204 528 -

Programma 1!Connect primitieve begroting Transitiebudget Dekking vanuit gemeenten via stuurgroep

Budget Out of support Linux Vervangen verouderd printerpark Achterstanden patchen inhalen Achterstanden patchen (achterstallig onderhoud) Werkplekken Windows10 proof Exploitatieprojecten afgerond

Realisatie Resultaat 1!Connect

2021

2022

2023

2024

2025

Totaal

105 100 372 577 93 65 86 12 117 204 577 -

2021

2022

2023

2024

2025

Totaal

2.293 -648 1.645

49 49

10 10 29 49

2!Connect Exploitatieprojecten Bedragen x 1.000 euro

2020

Programma 2!Connect -/- vrijval bestemmingsreserve opgave ICT

Budget

573 -162 411

250 24 1 57 296 78 156

177 50 40 94 243 36 44

150

279 -279

321 -321 61

121

48 793 -162 631

48 319 -34 285

-220

254 -128 126

573 -162 411

Exploitatieprojecten

Upgrade Windows 2008 Bijwerken doelarchitectuur 2020 Uitwijk Rol gebaseerde authenticatie Processen 2020 (incl. CMDB) IT Management Sturing verbeteren Programmabesturing

577 74 41 151 539 114 200

Exploitatieprojecten naar investeringsprojecten

Migratie primaire business applicaties (naar IP) Exploitatieprojecten naar Investeringsprojecten Hogere kapitaallasten door verschuiving naar IP

121

452 -162 290

-121

600 -600 545

Vervangingsinvestering jaarschijf 2022 naar 2021

Kapitaallasten verschuiving vervangingsinvestering naar 2021

Realisatie

863 -452 411

-/- vrijval bestemmingsreserve opgave ICT

Totaal prognose 2!Connect

-290 290 -

Verwacht saldo programma 2!Connect Verwacht saldo vrijval bestemmingsreserve

Resultaat 2!Connect

-220

97 2.339 -648 1.691 -46 0 -46

Investeringsprojecten naar exploitatieprojecten Exploitatieprojecten Bedragen x 1.000 euro

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Totaal

Investeringsprojecten naar exploitatieprojecten

Out of support Oracle Out of support Citrix Impl. Blue Dolphin, uitwerking BCM Lagere kapitaallast door verschuiving naar exploitatie

Resultaat IP naar Exploitatie Totaal effect exploitatie

319 336 73 -73 -655 -655

14 -148 134 -86

-149 149 275

-149 149 439

-149 149 28

319 350 73 -819 77 31

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=33d310e1-c461-42b8-9789-09a5b2fd85ea