Jaarstukken 2025

niveau van een defecte lamp. Wel zien we meer en meer dat het (verouderde) net van Liander storingen veroorzaakt waardoor het lijkt alsof de verlichting stuk is maar de oorzaak in het net moet worden gezocht.

85

Ontwikkelingen De armaturen en masten die worden vervangen zijn vanaf 2021 100% circulair.

Verloop reserve vervanging straatverlichting Saldo 1-1-2025

0

Onttrekking 2025

0

Saldo 31-12-2025

0

Groen en spelen Kerncijfers:

Begroting

Kerncijfers beplanting en gazons Bomen Speelplaatsen/speeltoestellen

Rekening 159 ha

169 ha

14.572 st

14.485 st

102 st / 498 st

102 st / 522 st

In 2020 is de nieuwe Beheernota Openbare Ruimte en de actualiteitenrapportage vastgesteld. Hierin zijn de ambitieniveaus vastgesteld, de budgetten en de wettelijke kaders opgenomen. Aansluitend is in 2021 het integraal beheerplan openbare ruimte vastgesteld, met daaronder het beheerplan wegen, groen en spelen. De gemeente wil een kwalitatief hoogwaardige openbare ruimte realiseren binnen haar kernen. In dit kader is het begrip Integraal Beheer Openbare Ruimte van belang. Dit betekent dat zowel de technische kwaliteit als de belevingskwaliteit van wegen, straatverlichting, groen en speelvoorzieningen op elkaar zijn afgestemd. 5 is er uitvoering geven aan het speelbeleid Buiten spelen en sporten in Rheden 20222026. 5 is er uitvoering gegeven aan de integrale projecten vanuit met name het Watertakenplan Olburgen 2023-2027, zie ook programma Leefomgeving: inrichting en beheer openbare ruimte. -onderhoudsplanning het jaarprogramma groen en spelen uitgevoerd. Spelen Voor het budget spelen is een reserve ingesteld. Verloop reserve Spelen Saldo 1-1-2025 Onttrekking 2025 Saldo 31-12-2025

398.365 0 398.365

Groenonderhoud Voor het groenonderhoud is geen voorziening of reserve ingesteld. Groenonderhoud wordt verantwoord binnen de exploitatie. Exploitatie 2025

Begroot 2025

Werkelijk 2025

Verschil 2025

Onderhoud groen

1.156.494

1.123.145

33.349

86

Bewoners en projecten Bewoners worden betrokken in de voorbereiding van (groene) uitvoeringsplannen. Bewoners kunnen hun verantwoordelijkheid nemen om een bijdrage te leveren aan de leefbaarheid in de straat door een stuk groen, afvalbak of bank te adopteren. Deze manier van werken leidt nog steeds tot betrokken en enthousiaste bewoners. Daarbij is er de mogelijkheid om met de Ik Buurt Mee vouchers een extra bijdrage te leveren aan de leefbaarheid. Kerncijfers:

31-12-2024

31-12-2025

Groenadopties

31.500 m2

34.806 m2

Afvalbak adoptie

196 st

201 st

Adoptie plantsoenbanken

50 st

60 st

Gebouwen In 2025 zijn de projecten Gemeentehuis en verduurzaming Theothorne helemaal afgerond en gaan over in beheer in de vastgoedportefeuille. Voor het maatschappelijk vastgoed wat al in beheer is, is besloten het te onderhouden op elementscore 5 (slecht) en 6 (zeer) slecht. Op dit niveau is ook in 2025 het onderhoud uitgevoerd.

Financiën: bekostiging onderhoud Het planmatig onderhoud verloopt via de voorziening onderhoud gebouwen en is conform begroting geboekt in 2025. Het preventief en correctief onderhoud verloopt via de exploitatie. Begroot

Gerealiseerd

Preventief onderhoud

0

27.647

Planmatig onderhoud

416.927

416.927

Correctief onderhoud

0

270.107

In 2025 is er een geactualiseerd MJOB opgesteld en vastgesteld door de raad. We hebben, met de bezuinigingsopgave in beeld, ons terughoudend opgesteld in het uitvoeren van al het onderhoud. Het planmatig onderhoud loopt via de voorzieningen en de onttrekking hiervoor is conform begroting gerealiseerd.

87

Financiering Treasury is het besturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd en het daarbij afdekken van met name renteDe financieringsparagraaf bevat volgens het BBV de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille. We geven daarom in deze paragraaf een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de gemeente. De financieringsparagraaf gaat daarnaast in op de eisen die de Wet Fido stelt. Dat wil zeggen dat de uitvoering van de financieringsfunctie uitsluitend de publieke taak dient, dat het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan. Tenslotte besteden we in deze paragraaf ook aandacht aan de financieringspositie.

Risicobeheer treasuryfunctie In deze paragraaf geven we een analyse van de risicoaspecten die verbonden zijn aan de

Voor het renterisico, wordt door middel van een normering een goede spreiding van renteaanpassingen binnen de leningenportefeuille bevorderd. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten welke consequenties kunnen hebben voor de financiële positie. Aldus bevordert de Wet Fido een solide financieringswijze bij openbare lichamen.

op de geld- en kapitaalmarkten. Tegenpartijen dienen over een minimale kredietwaardigheid te beschikken in de A-categorie. Tevens dienen financiële producten de garantie te bevatten dat aan het einde van de looptijd de hoofdsom nog intact is.

Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Dit instrument dient om de omvang van de kortlopende financieringsmiddelen te kunnen bewaken. De kasgeldlimiet is een percentage van de omzet van de gemeente dat de ruimte voor korte financiering aangeeft. De limiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar (vlottende schuld) en bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal van de lasten (exclusief stortingen in reserves). Wanneer de vlottende schuld dit percentage van 8,5% overschrijdt moet een deel van de vlottende schuld worden omgezet naar vaste (langlopende) schuld. Daarnaast kan een overschrijding leiden tot een strenger toezichtregime. Op basis van de primitieve begroting 2025 175.420.000) bedraagt de kasgeldlimiet van de 4.910.700. In 2025 is er in februari en maart gebruik gemaakt van een Deze kasgeldleningen zijn in maart 2025 afgelost. Berekening 1. Toegestane kasgeldlimiet (8.5% * 175.420) 2. Vlottende schuld - opgenomen gelden korter dan 1 jaar - schuld in rekening courant

2025 14.911 0 0

3. Vlottende middelen 88

- contanten in kas - tegoeden in rekening courant

18 440

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+)/overschrijding (-) kasgeldlimiet (4 - 3)

-458 14.911 15.369

Bovenstaande berekening van de kasgeldlimiet is gebaseerd op balansdatum 31-12-2025.

Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar (vaste schuld). Het doel hiervan is om tot een zodanige opbouw van de leningportefeuille te komen, dat het renterisico in een bepaald jaar als gevolg van renteaanpassingen en herfinanciering van leningen wordt beperkt. Indien een leningportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig zijn gespreid. Ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen worden hierdoor beperkt. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

1 2 3

Berekening Renteherzieningen (herfinanciering) Aflossingen Renterisico (1 + 2)

2025 0 1.500 1.500

4a Begrotingstotaal (primitief 2025) 4b Percentage conform ministeriële regeling 4 Renterisiconorm (4a x 4b)

175.420 20% 35.084

5

33.584

Ruimte (+)/overschrijding (-) renterisiconorm (4 - 3)

Conclusie: er is ruim voldaan aan de renterisiconorm. In 2025 hebben er geen (her)financieringen van langlopende leningen plaats gevonden. Eind 2024 jaar wordt afgelost.

en eerste is er het risico dat de gemeente loopt over verstrekte leningen en beleggingen. Ten tweede is er sprake van indirecte

Kredietrisico op leningen en beleggingen De gemeente Rheden heeft uit hoofde van haar publieke taak leningen verstrekt en in deelnemingen geïnvesteerd. In het hierna volgende overzicht zijn de uitgezette gelden vermeld. Kredietrisico op verstrekte gelden aan derden Uitzettingen Uit hoofde van publieke taak: 1. Deelnemingen

2025 608.767

% 12,0 89

2. Overige leningen Totaal

4.664.166 5.272.933

88,0 100,0

Ad 1. Onderstaand de specificatie van de deelnemingen. Omschrijving Aandelen BNG Aandelen Alliander Totaal

Deelnemingen 424.207 184.560 608.767

Genoemde deelnemingen worden uit hoofde van de uitvoering van de publieke taak aangehouden. Over het aandelenbezit wordt koersrisico gelopen maar dit risico is minimaal. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Deze waardering is (doorgaans) lager dan wanneer de waarde bepaald zou worden door vraag en aanbod op de beurs. Ad 2. De overige leningen betreffen verstrekte leningen aan SVN (Startersleningen, Duurzaamheidsleningen, Blijversleningen, Stimuleringsleningen, Verzilverleningen en Duurzaam Leven leningen) en een obligatie- en achtergestelde lening aan Alliander.

Kredietrisico ten aanzien van gemeentegaranties (borgstellingen) De gemeente Rheden kan jegens geldgevers borg staan voor de betaling van rente en aflossing op langlopende geldleningen die door organisaties, instellingen of verenigingen zijn aangetrokken die activiteiten verzorgen welke in het verlengde liggen van de gemeentelijke publieke taak. Ultimo 2025 staat de gemeente garant

Waarborgfonds sociale woningbouw (wsw) De gemeente Rheden neemt deel in het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en staat in dit kader, door middel van een achtervangovereenkomst, garant voor 221,9 miljoen aan leningen die zijn verstrekt aan woningcorporaties. Het garant staan door middel van achtervangovereenkomst houdt in dat in eerste instantie het WSW wordt aangesproken indien de geldnemer niet aan zijn verplichtingen voldoet. Pas als het risicovermogen van het WSW onder een bepaald minimum komt, worden de deelnemende gemeenten verplicht om een renteloze lening te verstrekken. De gemeente loopt dus eigenlijk alleen een renterisico. Gezien de vermogenspositie van het WSW, de goede controle en toetsing door dit fonds en de spreiding van het risico over de deelnemende gemeenten is dit als een laag risico te kwalificeren.

Beleid inzake financiering en financieringspositie Solvabiliteit Een oordeel over de vermogenspositie kan worden gevormd met behulp van de solvabiliteitsratio. Solvabiliteit is de mate waarin een instelling in staat is om aan haar korte en lange termijnverplichtingen te voldoen. Deze maatstaf wordt bepaald door de verhouding tussen het eigen vermogen (reserves) en het totale vermogen (eigen- en vreemd vermogen)

90

Omschrijving 1.000) Eigen vermogen Totaal vermogen Ratio (ev/tv)

Boekwaarde per 1 januari 2025 29.201 215.161 14%

Boekwaarde per 31 december 2025 35.013 207.663 17%

De solvabiliteitsratio is toegenomen vergeleken met het voorgaande jaar. Nadere duiding is opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (Kengetallen).

Financiering activa Bij voorkeur worden de investeringen in de voorraad kapitaalgoederen gefinancierd met eigen middelen (interne financiering). Ten opzichte van de externe financiering worden hiermee de sury statuut opgenomen.

Financieringsstructuur Investeringen in duurzame kapitaalgoederen worden hierbij afgedekt met langlopende financieringsmiddelen, waardoor de gemeentelijke exploitatie minder gevoelig wordt voor rentebewegingen. Het onderstaande overzicht geeft inzicht in de ontwikkeling van de financieringsstructuur in 2025. Aanvang 2025

Mutaties 2025

Ultimo 2025

Vaste activa Immateriële activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

566 162.694 5.172

-6 -266 101

560 162.428 5.273

Totaal vaste activa

168.432

-171

168.261

Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

14.433 7.667 7.101

6.491 -380 -300

20.924 7.287 6.801

Totaal eigen vermogen

29.202

5.810

35.012

8.849

2.183

11.032

Langlopende schulden

115.858

-1.500

114.358

Totaal financiering

153.909

6.493

160.402

Financieringssaldo (- = tekort)

-14.523

6.664

-7.859

Voorzieningen

Eind 2025 was het financieringssaldo -/leningen afgesloten.

7.859.000. In 2025 zijn er geen nieuwe langlopende

91

Rentemethodiek Rentebeleid en renteresultaat In 2025 zijn er geen langlopende leningen geherfinancierd.

Ontwikkelingen in 2025: Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren. Dit houdt in dat alle liquide middelen boven een bepaalde drempelbedrag aangehouden moeten worden bij het ministerie van Financiën. Wanneer decentrale overheden hun tegoeden aanhouden in de Nederlandse schatkist, daalt de financieringsvraag van de Nederlandse staat op de financiële markten. Schatkistbankieren draagt hierdoor bij aan de verlaging van de overheidsschuld. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor gemeenten gewijzigd tot 2% van het begrotingstotaal.

92

Bedrijfsvoering Wat hebben we bereikt? In 2025 is binnen de bedrijfsvoering voortgebouwd op de ingezette ontwikkellijnen: professionalisering, digitalisering, financiële beheersing en ondersteunende dienstverlening. Belangrijke mijlpaal was de verdere uitwerking van de omvorming van De Connectie naar een centrumregeling, inclusief validatie van het kostprijsmodel, voorbereiding van besluitvorming en aanscherping van prestatieafspraken rond ICT, HR, facilitair en financiën. Dit proces is bestuurlijk vastgesteld in het college en teruggekoppeld via iBabs. Ook in 2025 stond het versterken van de financiële functie centraal: betere prognoses, strakkere inzet van interne controle, actualisering van kaders en verbetering van tijdigheid en kwaliteit van gegevens in begroting, bestuursrapportage en jaarstukken. De sneller bijgestuurd is. De organisatie heeft verder gewerkt aan digitale betrouwbaarheid en efficiency, waaronder stevige stappen in informatiebeveiliging, archiefbeheer en de implementatie van Wooprocessen. In samenhang hiermee is gewerkt aan modernisering van werkprocessen, zaakgericht werken en verdere uniformering van gegevenskwaliteit. Daarnaast is gewerkt aan duurzame inzetbaarheid, vermindering van externe inhuur, doorontwikkeling van leiderschap en versterking van werkprocessen rond verzuim en personele planning.

De ingezette lijn richting beheersbare arbeidskosten en professionele bedrijfsvoering structureel wordt voortgezet. zoals digitalisering, vastgoedontwikkeling, regionale samenwerking en omgevingsbeleid. Hierdoor kan de organisatie beter en wendbaarder inspelen op bestuurlijke en maatschappelijke opgaven.

Goed werkgever- en werknemerschap Welke doelen zijn gerealiseerd? Doel

Voortgang

Goed werkgever- en werknemerschap. (Dorus Klomberg) We werken hard aan verschillende projecten om onze organisatie verder te ontwikkelen en een goede en plezierige werkgever te zijn. Voor zowel de huidige als nieuwe medewerkers. Zo is het project gestart om onze medewerkers digifit te houden, digitaliseren we ons huidige HRM-systeem, zetten we in op innovatieve manieren om de arbeidsmarkt te benaderen en is onze onboarding voor nieuwe medewerkers weer goed opgepakt. We blijven met elkaar het goede gesprek voeren over thema's als werkdruk, eigenaarschap en rollen.

93

Welke resultaten zijn gerealiseerd? Resultaat

Voortgang

Behorend bij Doel: Goed werkgever- en werknemerschap. (Dorus Klomberg) Ons personeel is duurzaam inzetbaar en wordt optimaal ingezet voor de maatschappelijke opgaven. We hebben beleid op het vlak van duurzame inzetbaarheid geïmplementeerd, gericht op alle generaties. Dit betekent dat managers via het Goede Gesprek en en ontwikkelpaden. Er 2025 specifiek aandacht besteed aan de oudere groep collega's. Met gegaan of juist langer in dienst blijven. Minder uitval door verzuim en minder uitgaven voor ziektenvervanging organisatie. In de presentatie werd toegelicht dat de ambtelijke organisatie onder druk staat, onder andere door hoge werkdruk, krapte op de arbeidsmarkt en complexe opgaven. Het verzuimpercentage was helaas licht gestegen naar 8,5 procent. Daarom is gericht ingezet op verzuimpreventie en -begeleiding. In het sociaal medisch overleg dat elke afdeling heeft met de bedrijfsgeneeskundige dienst wordt planmatig gewerkt aan het terugdringen van het verzuim. Verder is een werkgroep verzuim ingericht voor het opstellen van algemene verbeterplannen. Aan de andere kant wordt kritisch naar tijdelijke ziektevervanging gekeken waardoor hier in beperkte mate voor gekozen wordt. Daarnaast hebben we een aantal gerichte themaweken georganiseerd en leerprogramma's uitgezet op het vlak van vitaliteit en verzuimpreventie. Een voorbeeld hiervan is aandacht voor vrouwengezondheid.

Tot slot is er een risico-inventarisatie (RI&E) uitgevoerd en op basis hiervan is een plan van aanpak opgesteld. We richten ons op basis van de analyse op veiligheid op de gemeentelijke werkplaatsen. Taken en bezetting zijn in balans In 2025 zien we een kloof tussen benodigde en beschikbare capaciteit door verzuim en vacatures. Er is gericht ingezet op het versterken van zittende capaciteit, teamontwikkeling en het verminderen van inzet van externen. Het doel om minder tijdelijk in te lenen heeft onder tot gevolg dat er minder is gekozen voor ziektevervanging.

Interne en regionale samenwerking vanuit toegevoegde waarde Welke doelen zijn gerealiseerd? Doel

Voortgang

Interne en regionale samenwerking. (Dorus Klomberg)

94

Rheden levert zowel bestuurlijk als ambtelijk belangrijke bijdragen aan de regionale samenwerking. Daarnaast is een traject gestart gericht op de toekomstgerichtheid van de samenwerking met (dienstverlening aan) buurgemeenten Rozendaal, Doesburg en met Arnhem en Renkum (De Connectie).

Welke resultaten zijn gerealiseerd? Resultaat

Voortgang

Behorend bij Doel: Interne en regionale samenwerking. (Dorus Klomberg) Visie op partnerships In onze partnerships hebben wij ons in 2025 met name gericht op regionale samenwerking (VGGM, GMR ed.), samenwerking met buurgemeenten (o.a. vanuit bestuurskracht) en triple-helix samenwerking (met ondernemers en onderwijspartners). Perceptie van partners over dienstverlening De vruchtbare samenwerkingen waarin wij participeren getuigen van wederzijdse tevredenheid over de samenwerking. Wij doen geen expliciet onderzoek naar de beleving van de samenwerking. de gewenste uit te besteden bedrijfsvoeringstaken worden efficient en effectief ingekocht aan de hand van de 5 k's: kosten, kwaliteit, kwetsbaarheid, kansen en klant 2025 heeft in het teken gestaan van de omvorming van de Connectie en (de voorbereiding van) de invlechting in de gemeentelijke organisatie van Arnhem. De centrumregeling maakt het mogelijk sneller te acteren op snelle maatschappelijke en technologische ontwikkelingen. Ook kan er beter worden gestuurd op de kwaliteit, efficiency en kosten van de dienstverlening. In 2025 is de geplande ombuiging niet gehaald en zijn er meer uitgaven gedaan voor maat- en meerwerk dan begroot.

Stevig en betrouwbaar fundament Welke doelen zijn gerealiseerd? Doel

Voortgang

Stevig en betrouwbaar fundament voor stuur- en verantwoordingsinformatie (Dorus Klomberg) Met het vijfde vliegwiel van een slanke en wendbare organisatie heeft in 2025 het college in de programmabegroting 2025 de doelstelling van transparante en s een randvoorwaarde om hier invulling aan te geven. Vooral het programma Versterken financiële functie, Digitaal Rheden en Expeditie Rheden dragen meerjarig bij aan stevig en betrouwbaar fundament.

95

Welke resultaten zijn gerealiseerd? Resultaat

Voortgang

Behorend bij Doel: Stevig en betrouwbaar fundament voor stuur- en verantwoordingsinformatie (Dorus Klomberg) Solide en schoon rekenschema Vanaf 2026 werken we met een nieuw rekeningschema. In 2025 hebben we dit voorbereid en geïmplementeerd. Het nieuwe rekeningschema, dat compacter is en beter afgestemd op de IV3 vereisten, geeft een stevige basis om de begroting 2027 en de jaarrekening 2026 (in 2027) beter en transparanter op te stellen. We hebben tevens de Btw-labeling gecorrigeerd waarmee het risico op naheffingen van de belastingdienst wordt beperkt. Hierover bent u geïnformeerd met de raadsinformatiebrief van 9 december 2025. Het realiseren van een stevig fundament voor de digitale transformaties De digitale transformatie is nooit af. Het ontwikkelen van de informatievoorziening is een continue activiteit. De opdracht van het programma digitaal Rheden liep tot eind 2025. Hierin is een aantal resultaten gehaald die zich richten op de digitale dienstverlening: In 2025 zijn alle door de VNG aangegeven producten en diensten digitaal toegankelijk gemaakt via de website; In 2025 is voor alle (ongeveer 540) producten en diensten een betrouwbaarheidsanalyse voor digitale toegang uitgevoerd op de WDO-vereisten; Op 16 december 2025 heeft de Raad een aanwijzingsbesluit digitale kanalen vastgesteld, waardoor de eerste 238 digitaal toegankelijke kanalen zijn bevestigd.

De intern gewenste en extern noodzakelijk IT transformaties worden geadopteerd door de gemeente Rheden Via een onderzoek van de Hogeschool Arnhem-Nijmegen is het bewustzijn vergroot van de noodzaak en meerwaarde van een nieuwe website. Achter deze informatielandschap. De basis is gelegd om toe te werken naar een informatielandschap onder architectuur zodat de gemeente, eigenaar blijft van haar data en ethisch en zorgvuldig omgaat met gegevens van inwoners en betrouwbare tijdige stuurinformatie kan leveren. Hiervoor is in 2025 een start gemaakt -proces.

Vastgoedportefeuille Welke doelen zijn gerealiseerd? Doel

Voortgang

Inkrimpen van de vastgoedportefeuille (Dorus Klomberg) De voorbereidingen voor het inkrimpen (doel 2026) zijn in gang gezet. Hieruit blijkt dat voor de potentieel af te stoten objecten een bredere afweging nodig is alvorens daadwerkelijk af te stoten. De boogde objecten voor verkoop zijn verbonden aan gebiedsontwikkeling, (cultureel) maatschappelijke waarden of andere waarden. Het deel van de vastgoedportefeuille wat in aanmerking komt voor afstoten is daardoor beperkt. 96

Onderhoud beperken: planmatig tot onderhoudsniveau 5 of 6 en preventief huidige niveau 's bestendigen (Dorus Klomberg) In 2025 is een actueel MJOB 2025- 2028 vastgesteld. Hierin is het onderhoud aan ons vastgoed planmatig vastgesteld op onderhoudsniveau 5 en 6 voor de komende jaren. In de realisatie is het uitvoeren van planmatig onderhoud achtergebleven ten opzichte van de planning doordat er nog niet voorzien is in grote onderhoudscontracten mede door verloop in de bezetting van de organisatie. Continueren verduurzaming/ver- nieuwbouwen scholen (Dorus Klomberg) Meer kinderen krijgen onderwijs in gezonde, moderne en passende schoolgebouwen en kindcentra door het gefaseerd verduurzamen en vernieuwen van het vastgoed. De focus ligt op het verbeteren van de technische en functionele kwaliteit van de gebouwen. Waar nodig worden schoolgebouwen uitgebreid om te voorzien in de capaciteitsbehoefte. De ingrepen in de huisvesting en de inrichting van de buitenruimte dragen bij aan een toekomstbestendige, duurzame en gezonde leeromgeving voor alle leerlingen én aan een kwalitatieve verbetering van de directe leefomgeving. SBO 't Sterrenbos, Dieren Verduurzaming + technische en functionele upgrade van het schoolgebouw (voormalig Leerrijk) Basisschool De Kameleon, Velp Uitbreiding met 2 klaslokalen voor voldoende ruimte voor alle leerlingen en de Taalklas.

Afgerond in 2025 Basisschool De Arnhorst, Velp Verduurzaming, technische en functionele verbetering, uitbreiding met 2 klaslokalen. Kindcentrum Robin, Dieren Voorbereiding en selectie consortium (ontwerp en uitvoering) voor vervangende nieuwbouw. Integrale samenwerking intern en met omgeving voor aansluiting met IWA (integrale wijkaanpak Stenfert) voor het realiseren van een veilige en betekenisvolle buitenruimte voor het kindcentrum en de omgeving. Dependance Daalhuizen, Velp Voorbereiding vervangende nieuwbouw en uitbreiding met 2 klaslokalen. Roncallischool en Prins Bernhardschool, Velp Locatieonderzoek voor vervangende nieuwbouw van de scholen. Interne beheersing vastgoedmanagement is op orde (Dorus Klomberg) De interne beheersing is beter op orde gekomen. De voorwaarden zijn gecreëerd om in 2026 daadwerkelijk conform Rhedens Vastgoedkader te werken met een integrale kostprijs en het eenduidig in rekening brengen van servicekosten. De informatievoorziening rond gebouwen en installaties vergt nog verbetering. Dit is een randvoorwaarde om grotere onderhoudscontracten aan te gaan. Afronden project Gemeentehuis (Dorus Klomberg) Het project nieuwbouw gemeentehuis is afgerond. Ons nieuwe gemeentehuis echt in gebruik als huis van de gemeente. Naast een prettige werkplek kunnen inwoners er terecht en ontmoeten maatschappelijke partners elkaar.

Met de ingebruikname is het project tot een afronding gekomen. Met een raadsinformatiebrief van 16 juni 2025 bent u geïnformeerd over de financiële eindverantwoording. 97

Personeel & Organisatie Organisatie Gemeente Rheden werkt als organisatie aan goede dienstverlening. In 2025 is gewerkt aan een nieuwe visie op dienstverlening en uitvoeringsprogramma. Onze organisatie beweegt mee met een wereld die sneller verandert dan ooit. Wij groeien verder naar een toekomstbehendige organisatie: wendbaar, opgavegericht en professioneel. We werken vanuit heldere doelen en vanuit vertrouwen in elkaar. Onze kernwaarden vormen daarbij ons kompas: oprecht nieuwsgierig, experimenteren, persoonlijk leiderschap en samenwerken. We bouwen aan betere dienstverlening, meer werkplezier, duidelijke richting en een organisatie die klaar staat voor onze inwoners en medewerkers. In 2025 is gewerkt aan een organisatievisie met specifiek aandacht voor strategie, structuur en cultuur. Hiermee is een basis gelegd voor een toekomstbehendige en wendbare organisatie, zoals dit in vliegwiel 5 is beschreven.

Personeelskosten 2025 In de cijfers van 2025 zien we effecten terug van de maatregelen die in 2024 zijn genomen om de personeelskosten en uitgaven externe inhuur terug te dringen. Financieel is er, inclusief de ombuiging en de vrijval vanuit HR21, een positief resultaat. De kosten zijn beheerst door anders te organiseren en terughoudend te zijn met vervanging van ziek of vertrokken personeel. Hierdoor is er in 2025 spanning ontstaan tussen taken, formatie en bezetting. De beschikbare formatie is meer bezet. De formatie is iets gegroeid door nieuwe taken. Belangrijkste groei is te verklaren uit de overgang per 1 juli 2025 van de managementassistenten en bodes van De Connectie naar de gemeente Rheden. Dit omvat 10 fte die in onderstaande tabel is verwerkt. We zien een voorzichtig resultaat van de invoering van strategisch personeelsbeleid in verschillende teams. Dit moet in 2026 meer bestendigen, waardoor taken en formatie meer in balans komen binnen de financiële et ziekteverzuim is toegenomen. De inhuur bij langdurige ziekte is afgenomen. Formatie

Bezetting

Inhuur totaal

Inhuur zonder programma Migratie & Integratie en overige projecten

31/12/2024

392,37 fte

374,37 fte

77,41 fte

40,20 fte

31/12/2025

401,79 fte

394,18 fte

87,81 fte

36,29 fte

In onderstaande tabel worden de salariskosten per programma weergegeven. Het resultaat voor de

Programma

Begroot

Realisatie vast

Realisatie tijdelijk

Totaal resultaat

Samenleving

16.344

12.552

2.128

1.665

Leefomgeving

13.667

12.645

909

113

Bestuur & Organisatie

10.482

9.533

1.417

-469

-505

0

0

-505

74

0

0

74

Overige budgetten: diverse overige salarisposten stelpost ziekteverzuim

98

stelpost salarissen (ombuiging)

-1.219

0

0

-1.219

budget HR21

1.014

0

0

1.014

39.857

34.729

4.454

674

Totaal (voordelig) resultaat:

* inclusief bijdrage van projecten

Interne beheersing In deze subparagraaf wordt het onderwerp financiële rechtmatigheid behandeld en wordt een toelichting gegeven op de rechtmatigheidsverantwoording van het College van Burgemeester en Wethouders. De rechtmatigheidsverantwoording zelf is opgenomen als aparte paragraaf in de jaarrekening 2025. Achtergrond Met ingang van de Jaarstukken 2023 moet het College van Burgemeester en Wethouders een rechtmatigheidsverantwoording opstellen en in de paragraaf Bedrijfsvoering ingaan op het onderwerp rechtmatigheid. Dit is het derde jaar dat het College van Burgemeester en Wethouders de rechtmatigheidsverantwoording heeft opgesteld. Doorontwikkeling moet de komende jaren niet alleen op gemeentelijk, maar zeker ook op landelijk niveau nog plaatsvinden. Voor dit derde jaar zijn de regels voor zowel de accountantscontrole als de rechtmatigheidscontrole wederom gewijzigd. Voor de rechtmatigheidsverantwoording is het effect dat onduidelijkheden en onrechtmatigheden niet langer apart mogen worden gewogen, maar worden opgeteld en worden beoordeeld t.a.v. de verantwoordingsgrens van 2%. De laatste wordt nu berekend op basis van het lasten totaal exclusief - in plaats van inclusief de dotaties aan reserves. Bruto versus netto onrechtmatigheid Op het gebied van de begrotingsrechtmatigheid wordt onderscheid gemaakt tussen bruto en netto onrechtmatigheid.

Alle significante afwijkingen, groter dan de rapportagegrens, zijn bruto onrechtmatig. Vervolgens is getoetst in hoeverre deze afwijking past binnen de afspraken die zijn gemaakt met de raad, we noemen dit acceptabele overschrijdingen. Wat acceptabel is valt terug te lezen in de financiële verordening. De afwijkingen die niet passen binnen de afspraken met de raad noemen we de netto onrechtmatigheid. De netto onrechtmatigheid is gelijk aan de bruto

Verantwoordingsgrens

#.### duizend. Wanneer de totale netto onrechtmatigheid boven de verantwoordingsgrens uitkomt, moet worden geconcludeerd dat er sprake is van niet financieel rechtmatig handelen. De bevindingen in de rechtmatigheidsverantwoording <volgt in definitieve versie van de jaarstukken 2025> Risicomanagement

in 2024 de nota risicomanagement opgesteld. Deze nota is een beschrijving van de huidige 99

werkwijze, en geeft daarmee een overkoepelend beeld van wet- en regelgeving op het gebied van risicomanagement binnen de gemeente Rheden. De raad heeft deze nota op 17 december 2024 vastgesteld.

communicatie daarover die de realisatie van gemeentelijke doelen kunnen beïnvloeden. In de programmabegroting is per (bestuurlijk) doel opgenomen welke risico's het bereiken van dit doel in de weg staan, in deze jaarstukken legt het College hier verantwoording op af. Daarnaast is een nadere toelichting van de grootste financiële risico's opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Het risicoprofiel in deze paragraaf bestaat voornamelijk uit risico's die naar hun aard lastig, of zelfs niet, te beheersen zijn terwijl risicomanagement verder reikt dan dat en ook betrekking heeft op niet-financiële risico's.

100