Jaarstukken 2021 (22.59)

Rheden

Begraafplaats Harderwijkerweg Begraafplaats Imboslaan

Harderwijkerweg 3 nabij Imboslaan 63

Dieren Dieren

Israëlische Begraafplaats Gemeentewerf Biljoen

Bernard Zweerslaan 1 Biljoen 8-10

Dieren Velp

Gemeentewerf Dieren Gemeentehuis

Meidoornlaan 2 Hoofdstraat 3

Dieren De Steeg

Koepel De Kaap Woonwagen standplaats

Beekhuizenseweg 2 Van Aldenburglaan 38

Rheden De Steeg

Woonwagen standplaats Spoorstraat 46 (project)

Van Aldenburglaan 40 Spoorstraat 46

De Steeg Dieren

Stationsplein 32 (project) De Pinkenberg 1 (project)

Stationsplein 32 De Pinkenberg 1

Dieren Rozendaal

Parkeren/ verkeer Parkeergarage Dieren Veerinstallatie Cultureel erfgoed

Overig vastgoed

Trafo Trollybus Zutphensestraatweg Zutphensestraatweg 7-a Woning Jan Luijkenlaan Jan Luijkenlaan 2

Velp Velp

Woning De Pinkenberg 5 Woning IJsselsingel 89

De Pinkenberg 5 IJsselsingel 89

Rozendaal Rheden

Woning Heiderust Lentsesteeg 21 Woning Spoorstraat 48 (project)

Lentsesteeg 21 Spoorstraat 48

Rheden Dieren

Woning Admiraal Helfrichlaan 97 Woning Kappersweg 1

Admiraal Helfrichlaan 97 Kappersweg 1

Dieren Spankeren

Bovenstaande overzicht toont de gebouwen die volledig in eigendom zijn bij Gemeente Rheden. 96

Voorziening Onderhoud Vastgoed In 2020 is (conform besluitvorming bij de jaarstukken 2019) de reserve SBO Gebouwen omgezet in een voorziening. In het vierde kwartaal van 2020 zijn de meerjarenonderhoudsplannen van het vastgoed vastgesteld door het College. In 2021 en 2022 is hier verder mee gewerkt om het onderhoud aan de panden te laten uitvoeren. Onderhoudsstrategie De onderhoudsstrategie van gemeente Rheden is er op gericht het gemeentelijke vastgoed in een goede staat van onderhoud te houden, waar mogelijk de markt in te zetten, zelf het stuur in handen te houden en rechtmatig te zijn in opdrachtverstrekkingen. Het vastgoed in een goede staat van onderhoud houden, doen we door het vastgoed te onderhouden op basis van een op de NEN 2767 gebaseerd onderhoudsplan. Deze onderhoudsplannen zijn in 2019 opgesteld. Met deze gegevens is het onderhoud langjarig aanbesteed in 2020. De werkzaamheden voortvloeiend uit deze plannen worden inmiddels via gecontracteerde partijen uitgevoerd, zo ook in 2021. Het uit te voeren planmatig onderhoud loopt via onderstaande voorziening: Verloop voorziening gebouwen Saldo 1-1-2021

309.594

Toevoeging 2021

1.119.537

Onttrekking 2021

645.437

Saldo 31-12-2021

783.694

Voor de onderhoud van de gebouwen zijn er ook nog de volgende reserves aanwezig: Verloop reserve sbo gebouwen Saldo 1-1-2021

973.383

Toevoeging 2021

0

Onttrekking 2021

0

Saldo 31-12-2021

973.383

Verloop reserve onderhoud gebouwen Saldo 1-1-2021

655.843

Toevoeging 2021

0

Onttrekking 2021

0

Saldo 31-12-2021

655.843

97

Financiering Treasury is het besturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. De financieringsparagraaf bevat volgens het BBV de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille. We geven daarom in deze paragraaf een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de gemeente. De financieringsparagraaf gaat daarnaast in op de eisen die de Wet Fido stelt. Dat wil zeggen dat de uitvoering van de financieringsfunctie uitsluitend de publieke taak dient, dat het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan. Tenslotte besteden we in deze paragraaf ook aandacht aan de financieringspositie.

Risicobeheer treasuryfunctie In deze paragraaf geven we een analyse van de risicoaspecten die verbonden zijn aan de uitvoering van de treasuryfunctie. We onderscheiden daarbij renterisico’s en kredietrisico’s. Voor het renterisico, wordt door middel van een normering een goede spreiding van renteaanpassingen binnen de leningenportefeuille bevorderd. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten welke consequenties kunnen hebben voor de financiële positie. Aldus bevordert de Wet Fido een solide financieringswijze bij openbare lichamen. Kredietrisico’s worden beperkt door de eisen die de Wet Fido stelt aan tegenpartijen en producten op de geld- en kapitaalmarkten. Tegenpartijen dienen over een minimale kredietwaardigheid te beschikken in de A-categorie. Tevens dienen financiële producten de garantie te bevatten dat aan het einde van de looptijd de hoofdsom nog intact is. Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Dit instrument dient om de omvang van de kortlopende financieringsmiddelen te kunnen bewaken. De kasgeld- limiet is een percentage van de omzet van de gemeente dat de ruimte voor korte financiering aangeeft. De limiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar (vlottende schuld) en bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal van de lasten (exclusief stortingen in reserves).

Wanneer de vlottende schuld dit percentage van 8,5% overschrijdt moet een deel van de vlottende schuld worden omgezet naar vaste (langlopende) schuld. Daarnaast kan een overschrijding leiden tot een strenger toezichtregime. Op basis van de primitieve begroting 2021 (€ 121.234.000) bedraagt de kasgeldlimiet van de gemeente Rheden € 10.305.000. Door de lage rente is in 2021 zoveel mogelijk gebruikt gemaakt van kasgeldleningen ter financiering van liquiditeitstekorten. Dit heeft een voordelig effect op de rentelasten. Berekening (bedragen x € 1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet (8.5% * 121.234) 2. Vlottende schuld - opgenomen gelden korter dan 1 jaar - schuld in rekening courant 3. Vlottende middelen - contanten in kas - Te goeden in rekening courant

2021 10.305 0 0

11 637

98

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+)/overschrijding (-) kasgeldlimiet (4 - 3)

-648 10.305 10.953

Bovenstaande berekening van de kasgeldlimiet is gebaseerd op balansdatum 31-12-2021. Over de eerste twee kwartalen is de kasgeldlimiet overschreden. Om te voorkomen dat er over drie kwartalen een overschrijding aan de orde is, is een langlopende lening aangetrokken van € 10 miljoen. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar (vaste schuld). Het doel hiervan is om tot een zodanige opbouw van de leningportefeuille te komen, dat het renterisico in een bepaald jaar als gevolg van renteaanpassingen en herfinanciering van leningen wordt beperkt. Indien een leningportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig zijn gespreid. Ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen worden hierdoor beperkt. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

1 2 3

Berekening (bedragen x.€ 1.000) Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1 + 2)

2021 15.000 0 15.000

4a Begrotingstotaal (primitief 2021) 4b Percentage conform ministeriele regeling 4 Renterisiconorm (4a x 4b) 5

121.234 20% 24.247

Ruimte (+)/overschrijding (-) renterisiconorm (4 - 3)

9.247

Conclusie: er is ruim voldaan aan de renterisiconorm. In 2021 is er een nieuwe langlopende lening aangetrokken van € 10 miljoen. Kredietrisico’s Kredietrisico’s kunnen zich op twee manieren manifesteren. Ten eerste is er het risico dat de gemeente loopt over verstrekte leningen en beleggingen. Ten tweede is er sprake van indirecte kredietrisico’s bij verstrekte gemeentegaranties (ook wel borgstellingen genoemd). Kredietrisico op leningen en beleggingen De gemeente Rheden heeft uit hoofde van haar publieke taak leningen verstrekt en in deelnemingen geïnvesteerd. In het hierna volgende overzicht zijn de uitgezette gelden vermeld. Kredietrisico op verstrekte gelden aan derden Uitzettingen Uit hoofde van publieke taak: 1 Deelnemingen 2 Overige leningen Totaal

2021 608.767 4.624.615 5.233.382

% 12,0 88,0 100,0

99

Ad 1. Onderstaand de specificatie van de deelnemingen. Omschrijving Aandelen BNG Aandelen Alliander Totaal

Deelnemingen 424.207 184.560 608.767

Genoemde deelnemingen worden uit hoofde van de uitvoering van de publieke taak aangehouden. Over het aandelenbezit wordt koersrisico gelopen maar dit risico is minimaal. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Deze waardering is (doorgaans) lager dan wanneer de waarde bepaald zou worden door vraag en aanbod op de beurs. Ad 2. De overige leningen betreffen verstrekte leningen aan SVN (starterslening, duurzaamheidslening en blijverslening) en een obligatie- en achtergestelde lening van Alliander. Kredietrisico ten aanzien van gemeentegaranties (borgstellingen) De gemeente Rheden kan jegens geldgevers borg staan voor de betaling van rente en aflossing op langlopende geldleningen die door organisaties, instellingen of verenigingen zijn aangetrokken die activiteiten verzorgen welke in het verlengde liggen van de gemeentelijke publieke taak. Ultimo 2021 staat de gemeente garant voor een bedrag van € 122.000. Waarborgfonds sociale woningbouw (wsw) De gemeente Rheden neemt deel in het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en staat in dit kader, door middel van een achtervangovereenkomst, garant voor € 203,2 miljoen aan leningen die zijn verstrekt aan woningcorporaties. Het garant staan door middel van achtervangovereenkomst houdt in dat in eerste instantie het WSW wordt aan- gesproken indien de geldnemer niet aan zijn verplichtingen voldoet.

Pas als het risicovermogen van het WSW onder een bepaald minimum komt, worden de deelnemende gemeenten verplicht om een renteloze lening te verstrekken. De gemeente loopt dus eigenlijk alleen een renterisico. Gezien de vermogenspositie van het WSW, de goede controle en toetsing door dit fonds en de spreiding van het risico over de deelnemende gemeenten is dit als een laag risico te kwalificeren.

Beleid inzake financiering en financieringspositie Solvabiliteit Een oordeel over de vermogenspositie kan worden gevormd met behulp van de solvabiliteitsratio. Solvabiliteit is de mate waarin een instelling in staat is om aan haar korte en lange termijnverplichtingen te voldoen. Deze maatstaf wordt bepaald door de verhouding tussen het eigen vermogen (reserves) en het totale vermogen (eigen- en vreemd vermogen) Omschrijving (bedragen x € 1.000) Eigen vermogen Totaal vermogen Ratio (ev/vv)

Boekwaarde per 1 januari 2021 25.611 137.362 19%

Boekwaarde per 31 december 2021 28.147 146.243 19%

De solvabiliteitsratio is gelijk gebleven met het voorgaande jaar. Nadere duiding is opgenomen in de paragraaf weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen. Financiering activa Bij voorkeur worden de investeringen in de voorraad kapitaalgoederen gefinancierd met eigen middelen (interne financiering). Ten opzichte van de externe financiering worden hiermee de renterisico’s en de rentelasten beperkt. Dit uitgangspunt is in ons treasury statuut opgenomen.

100