Gewaarmerkte Jaarstukken 2022 De Connectie (23.44).pdf

Met de gemeenten zijn maatwerkafspraken gemaakt over het verwerken van de effecten van deze ‘uitval’. In 2022 heeft dit geleid tot aanvullende kosten en opbrengsten. Een deel van de werkzaamheden zal doorlopen in 2023. Lagere opleidingskosten Van het decentrale opleidingsbudget is op dit programma in 2022 € 39.000 minder uitgegeven dan begroot. Opbrengsten uit maat- en meerwerk Extra opbrengsten zijn gerealiseerd door het leveren van maat- en meerwerk. Hier staan personele en materiële kosten tegenover. De financiële effecten van structureel maat- en meerwerk worden verwerkt in het begrotingjaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerkovereenkomst tot stand is gekomen. Opbrengsten uit detacheringen Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit afgesloten detacheringsovereenkomsten met gemeenten en derden.

41

Veranderopgave Begroting na wijziging Bedragen x 1.000 euro Veranderopgave Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Opgave ICT Programma 2!Connect -/- Vrijval bestemmingsreserve Opgave ICT

Gerealiseerd 2022

Saldo t.o.v. Voordeel / begroot 2022 Nadeel

506 506 -75 431

269 269 75 344

238 238 -75 -75 87

V N V N N V

258 -60

136 -

123 -60

V N

ICT projecten -Digitale werkplekICT projecten -Achterstanden Patchen-

69 67

69 40

27

N V

Informatieveiligheid en businesscontinuiteit Awarenessprogramma informatieveiligheid Audits informatieveiligheid Business Continuity Management Toevoeging aan Bestemmingsreserve Informatieveiligheid

35 40 21

-

-

24 75

35 40 -2 -75

V V N N

Begrote vrijval bestemmingsreserves Plan van aanpak Basisregistraties -/- Vrijval bestemmingsreserves Basisregistraties

15 -15

-

15 -15

V N

Opgave ICT Daar waar programma 1!Connect is gericht op het wegwerken van achterstanden en het op orde brengen van de basis, is programma 2!Connect daarnaast ook gericht op het bereiken van het CMM 2 niveau en het komen tot een geharmoniseerde ICT-omgeving. Er is een voordeel gerealiseerd op de uitvoering van het programma, waarbij een deel van de activiteiten doorloopt naar 2023. Hierdoor is het niet nodig om de bestemmingsreserve Opgave ICT in 2022 aan te spreken en kan € 60.000 beschikbaar worden gehouden voor afronding van 2!Connect in 2023. In 2022 is de afdeling ICT bezig geweest met de digitale werkplek. Hierbij is vooral ingezet op het migreren van de huidige lokale exchange omgeving naar de Microsoft 365 -online- omgeving. Het project heeft de initieel geplande einddatum van december 2022 niet gehaald. De resterende werkzaamheden zullen in 2023 afgerond worden. Voor 2022 is € 67.000 beschikbaar gesteld voor het project Achterstanden patchen. Dit om het patchmanagement op orde te hebben en werkinstructies te maken voor beheer zodat het patchmanagementbeleid compliant is. De laatste fase van het project zal worden afgerond 2023. Informatieveiligheid en businesscontinuïteit Niet alle geplande activiteiten in het kader van Informatieveiligheid zijn in 2022 uitgevoerd.

Een deel van de activiteiten loopt door naar 2023 of wordt gecombineerd met het onderwerp privacy en schuift hierdoor op in de tijd. Het bestuur heeft besloten de nog niet bestede middelen, voor resultaatbepaling, toe te voegen aan de Bestemmingsreserve Informatieveiligheid. Dit heeft geleid tot een dotatie van € 75.000 om deze budgetten beschikbaar te houden voor de uitvoering van deze opgave in 2023. Begrote vrijval bestemmingsreserves Het bestuur heeft in 2019 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor de uitvoering van het Plan van aanpak voor het team Basisregistraties. Het saldo per ultimo 2021 van deze reserve bedraagt € 15.000. In 2023 zal de afronding van het plan van aanpak plaatsvinden.

42

Programma Belastingen Gemeenten Begroting na wijziging Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door verlofvoorziening - Personele lasten hoger door eenmalige uitkering CAO - Hogere proceskostenvergoedingen - Lagere opleidingskosten - Hogere kosten dwanginvordering

3.449 -308 3.141 3.141

Baten - Maat- en meerwerk - Hogere opbrengsten dwanginvordering

Gerealiseerd 2022

4.141 -603 3.538 3.538

Saldo t.o.v. Voordeel / begroot 2022 Nadeel

-692 295 -397 -397

N V N N N N

205 -294 -101 -25 -479 16 -14

V N N N N V N

19 277

V V

Personele lasten Bij Belastingen is de vacatureruimte toegenomen ten opzichte van 2021. In de vacatureruimte wordt tijdelijk voorzien door in te huren. Daarnaast is ingehuurd voor het leveren van maat- en meerwerk. Ook in dit programma zijn de effecten van de nieuwe CAO terug te zien door de vorming van de verlofvoorziening en de eenmalige uitkering in december 2022. Hogere proceskostenvergoeding De proceskostenvergoedingen zijn onderdeel van de begroting van De Connectie, maar worden in belangrijke mate beïnvloed door het beleid van de individuele gemeenten. De hogere proceskosten in 2022 worden enerzijds veroorzaakt door een verdere stijging van het aantal bezwaren dat tegen de belastingaanslagen wordt gemaakt. Als oorzaak van de meerkosten kan ook worden aangewezen dat de vergoeding voor de proceskosten zijn verhoogd. Ook zijn er meer bezwaren afgehandeld in 2022 dan eerder werd voorzien. Met de gemeenten is gesproken over afrekening van deze kosten per gemeente vóór resultaatbepaling. In 2022 maakt het resultaat op deze post nog deel uit van de resultaat van De Connectie. Lagere opleidingskosten Van het decentrale opleidingsbudget is op dit programma in 2022 € 16.000 minder uitgegeven dan begroot. Dwanginvordering De opbrengsten en kosten voor dwanginvordering zijn in belangrijke mate afhankelijk van het gemeentelijke beleid omtrent sociaal invorderen.

Met de gemeenten is gesproken over afrekening van deze kosten per gemeente vóór resultaatbepaling. De inkomsten uit dwanginvordering betreffen hier feitelijk de meeropbrengsten uit aanmaningen en dwangbevelen welke door de afdeling Belastingen zijn opgelegd. Deze bedragen worden, samen met de belastingeninkomsten zelf, via de gemeenten geïnd en aan het einde van het jaar verrekend. De stijging van deze opbrengsten wordt deels verklaard doordat in 2020 en 2021 i.v.m. corona de invordering op verzoek van de gemeenten was uitgesteld tot 2022. Anderzijds kan de stijging worden verklaard doordat de dwangbevelen naar een ander deurwaarderskantoor verzonden worden die betere resultaten behaalt. Vooral in de laatste maanden van het jaar waren de inkomsten hierdoor veel hoger dan geprognosticeerd. De verwachting is dat dit een (grotendeels) incidenteel voordeel betreft.

43

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen en overhead Begroting na wijziging Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door verlofvoorziening - Personele lasten hoger door eenmalige uitkering CAO - Personele lasten hoger door frictiekosten veranderopgave - Vrijval stelpost kapitaalslasten - Lagere opleidingskosten - Lagere lasten Cybersecurity / informatieveiligheid - Overige verschillen lasten

Gerealiseerd 2022

Saldo t.o.v. begroot 2022

Voordeel / Nadeel

-220 1.255 1.034 -1.431 96 -301

N V V N V N

400 -710 -53 -9 -25 138 60 50 -72

V N N N N V V V N

Baten - Compensatie (autonome) prijsontwikkelingen - Bijdrage eenmalige uitkering CAO - Lagere opbrengsten i.v.m. sluiten gemeentehuis Rheden - Lagere opbrengsten i.v.m. afschaling dienstverlening ODRA - Opbrengsten uit detacheringen - Overige verschillen baten

1.431 270 -320 -154 20 9

V V N N V V

Reserves - Toevoeging aan Bestemmingsreserve Prijsindexatie - Resultaatbestemming 2021

-1.431 96

N V

3.591 -45.799 -42.208 149 -155 -42.213

3.812 -47.054 -43.242 1.580 -251 -41.913

Personele lasten Bij het Bedrijfsbureau is de vacatureruimte toegenomen ten opzichte van vorig jaar. In vacatureruimte wordt deels voorzien door in te huren. Voor een ander deel wordt gebruik gemaakt van de diensten van de gemeente Arnhem. Ook in dit programma zijn de effecten van de nieuwe CAO terug te zien door de vorming van de verlofvoorziening en de eenmalige uitkering in december 2022. Stelpost kapitaalslasten In de begroting van De Connectie is een stelpost opgenomen voor toekomstige kapitaalslasten. In 2022 wordt het incidentele voordeel aangewend voor de aanvulling van de negatieve algemene reserve die is ontstaan door de verschuiving van investeringen naar exploitatie binnen het programma 2!Connect. Het verschil betreft het restant van deze stelpost welke vrijvalt ten gunste van het resultaat. Opleidingsbudget Van het centrale opleidingsbudget is in 2022 € 60.000 minder uitgegeven dan begroot. Cybersecurity / informatieveiligheid In de begroting is rekening gehouden met de kosten van een verbetertraject dat zich onder andere richt op de opvolging en implementatie van de resultaten uit de audits op het gebied van de BIO- en privacyregelgeving. Dit met als doel om nadere invulling te kunnen geven aan de compliancy aan de vigerende regelgeving op het gebied van informatieveiligheid. De activiteiten en hiermee gepaard gaande kosten lopen deels door naar 2023.

44

Compensatie (autonome) prijsontwikkelingen Conform afspraak wordt De Connectie voor de effecten van (autonome) prijsontwikkelingen gecompenseerd door de gemeenten via de prijsindexatie voor de materiële overheidsconsumptie. De raming van het CPB (augustus 2022) komt uit op 11,4%. Op basis van de raming van maart 2022 waren de materiële budgetten vanaf 2022 al met 4,1% geïndexeerd. Het verschil van 7,3%-punt, wat leidt tot een bedrag van € 1.431.000, is bij de gemeenten in rekening gebracht. Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor toekomstige prijsindexaties, aangezien De Connectie veelal werkt met langjarige contracten. Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen is de verwachting dat, zodra de lopende contracten zijn uitgediend, deze een substantiële prijsverhoging zullen laten zien bij hercontractering. Bij het voorstel voor het instellen van de bestemmingsreserve heeft het bestuur ook besloten om de gemeentelijke compensatie voor (autonome) prijsontwikkeling, op basis van de meest recente raming van het CPB (augustus 2022), hieraan toe te voegen. Bijdrage eenmalige uitkering CAO Daarnaast hebben de werkgeversverenigingen en de vakbonden, in aanloop naar een nieuwe CAO voor 2023, afgesproken dat medewerkers in december 2022 een eenmalige uitkering ontvangen.

De gemeenten compenseren De Connectie voor loon- en prijsontwikkelingen. Tijdelijke huisvesting gemeente Rheden Door de sloop van het oude gemeentehuis en de tijdelijke huisvestiging van de gemeente Rheden op nevenlocaties wordt per saldo minder kosten gemaakt. De afspraak met de gemeente Rheden is om de begroting voor deze tijdelijke situatie niet aan te passen, maar deze meer- en minderkosten via de exploitatie met elkaar verrekenen. Minderkosten zijn daarbij in mindering gebracht op reguliere bijdrage van de gemeente Rheden. Afschaling dienstverlening ODRA De ODRA heeft de dienstverlening die zij afnemen bij De Connectie opgezegd en heeft het stadskantoor Arnhem verlaten. In 2022 is de dienstverlening aan de ODRA ontvlochten en overgedragen. De financiële consequenties van de opzegging zullen in de begroting 2023 worden verwerkt. Opbrengst uit detacheringen Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit een afgesloten detacheringsovereenkomsten met de gemeente West Maas en Waal. Resultaatbestemming 2021 Het bestuur heeft ten aanzien van de bestemming van het (positieve) jaarrekeningresultaat 2021 besloten om het volledige resultaat (€ 76.000) in 2022 ten gunste van de exploitatie 2022 te laten vrijvallen.

Het bestuur heeft bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 besloten om € 20.000 vanuit de bestemmingsreserve veranderopgave te laten vrijvallen ten gunste van de exploitatie 2022. Dit bedrag was bij de dotatie beschikbaar gesteld voor robotisering bij DIV.

45

2.2.3

Bijdragen gemeenten

De bijdragen van de gemeenten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Wijziging Begroting 2022 begroting Bedragen x 1.000 euro Gemeenten Arnhem Renkum Rheden Totaal bijdragen deelnemers

28.840 4.211 6.728 39.779

2.242 217 526 2.985

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2022

31.082 4.428 7.253 42.764

Saldo t.o.v. begroot 2022

35.249 5.633 8.134 49.015

-4.166 -1.204 -880 -6.251

Het verschil tussen de begrote bijdragen en de werkelijk gerealiseerde bijdragen, kan als volgt worden toegelicht: Arnhem Bedragen x 1.000 euro Resultaat bijdragen gemeenten Meer- en maatwerk Compensatie (autonome) prijsontwikkelingen Bijdrage eenmalige uitkering CAO Lagere opbrengsten i.v.m. sluiten gemeentehuis Rheden Detacheringen Saldo t.o.v. begroot 2022

Renkum

2.837 1.031 187 112 4.166

Rheden

1.018 152 29 6 1.204

Totaal

800 249 46 -239 24 880

4.655 1.431 262 -239 142 6.251

De begrote bijdragen betreffen in hoofdzaak de reguliere bevoorschotting van de gemeenten aan De Connectie. In 2022 is er voor € 4,6 mln. aan maat- en meerwerk geleverd. Conform afspraak wordt De Connectie voor de effecten van (autonome) prijsontwikkelingen gecompenseerd door de gemeenten via de prijsindexatie voor de materiële overheidsconsumptie. De meest recente raming van het CPB (augustus 2022) komt uit op 11,4%. Op basis van de raming van maart 2022 waren de materiële budgetten vanaf 2022 al met 4,1% geïndexeerd. Het verschil van 7,3%- punt, wat leidt tot een bedrag van € 1.431.000, is bij de gemeenten in rekening gebracht. Omdat in 2022 het overleg over de CAO voor 2023 trager dan gewenst verliep, is op 2 november 2022 afgesproken om medewerkers in december 2022 een eenmalige uitkering te verstrekken. Het gaat om een eenmalige uitkering voor alle medewerkers die op 1 december 2022 in dienst waren: € 750 voor de medewerkers tot en met schaal 8 en € 375 voor de medewerkers vanaf schaal 9. De gemeenten compenseren De Connectie voor loon- en prijsontwikkelingen. Het minderwerk voor tijdelijke huisvesting van de gemeente Rheden heeft betrekking op het verschil tussen de begrote kosten en de lagere kosten die gemaakt zijn in verband met de tijdelijke huisvesting van de gemeente Rheden.

Het resultaat op detacheringen heeft betrekking op aanvullende opbrengsten uit afgesloten detacheringsovereenkomsten.

46

2.2.4

Bijdragen derden

De bijdragen van derden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Begroting 2022 Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden ODRA St Sociale Wijkteams Arnhem Gemeente West Maas en Waal Werkplein Arnhem Noord Sportbedrijf Arnhem Gemeente Rozendaal MGR Sociaal domein Overige derden Totaal bijdragen derden

Wijziging begroting

991 807 749 185 154 14 99 34 3.033

195 83 -185 95 7 2 198

Begroting na wijziging

991 1.002 832 154 109 106 36 3.231

Gerealiseerd 2022

527 1.044 931 46 178 95 93 2.914

Saldo t.o.v. begroot 2022

464 -41 -99 107 -69 11 -57 317

De dienstverlening aan derden betreft in belangrijke mate de continuering van de dienstverlening van de gemeenten aan deze derden. De bijdragen van overige derden hebben onder meer betrekking op de gemeenten Lingewaard, waterschap Rivierenland, het Gelders Archief en op de DRAN (doelgroepenvervoer regio Arnhem-Nijmegen). Er is per saldo minder omgezet dan begroot. Dit heeft onder meer te maken met de beëindiging van de dienstverlening aan de ODRA per 1 juli 2022. De structurele effecten van de ontvlechting zijn nog niet verwerkt in de begroting. De opbrengsten zijn hierdoor lager dan begroot. Het Sportbedrijf Arnhem heeft medio 2021 het stadskantoor verlaten wat heeft geleid tot verdere afschaling van de dienstverlening. De structurele effecten van deze afschaling zijn nog niet verwerkt in de begroting. De opbrengsten zijn hierdoor lager dan begroot. Daarnaast is meerwerk geleverd aan onder andere de Stichting Sociale Wijkteams Arnhem, gemeente West Maas en Waal en gemeente Rozendaal.

47

2.2.5

Incidentele baten en lasten Wijziging Begroting 2022 begroting

Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten 45.053 Totaal Baten -45.069 Totaal mutaties in reserves -6 SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN -22 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten 318 Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten 50 Baten -363 SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 6 MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging 149 Reserves onttrekking -155 SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES -6 Totaal incidentele lasten 368 Totaal incidentele baten -363 Totaal incidentele mutaties in reserves -6 SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten 44.685 Totaal structurele baten -44.706 Totaal structurele mutaties in reserves -22 SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2022

Saldo t.o.v. begroot 2022

1.703 -1.627 -75 -

46.756 -46.696 -81 -21

52.572 -54.397 1.404 -421

-5.816 7.701 -1.485 400

211 -

530 -

660 -127

-131 127

-

-

110 -

-110 -

96 -137 171

146 -499 177

-113 -2.200 -1.670

259 1.701 1.846

-171 -171 308 -137 -171 1.395 -1.491 96 -

149 -326 -177 676 -499 -177 46.080 -46.197 96 -21

1.655 -251 1.405 657 -2.327 1.405 -265 51.915 -52.070 -156

-1.506 -75 -1.581 19 1.828 -1.581 265 -5.835 5.873 96 134

Op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Uitgangspunt is dat structurele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door structurele baten. Het incidentele resultaat bedraagt € 265.000 (V). Dit resultaat wordt veroorzaakt door hoofdzakelijk de volgende posten: • In de begroting van De Connectie is een stelpost opgenomen voor toekomstige kapitaalslasten. In 2022 wordt het voordeel aangewend voor de aanvulling van de negatieve algemene reserve die is ontstaan door de verschuiving van investeringen naar exploitatie binnen het programma 2!Connect. Het verschil van € 138.000 (V) betreft het restant van deze stelpost welke incidenteel vrijvalt ten gunste van het resultaat. • In 2022 is er een dotatie aan de voorziening gedaan in verband met de nieuw afgesloten CAO waarin is bepaald dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren mogen sparen. De dotatie is gebaseerd op het saldo aan bovenwettelijke verlofuren per ultimo 2022 en bedraagt € 781.000 (N) • In 2022 is een voordeel ontstaan op contracten voor het onderhoud en beheer van netwerkcomponenten van € 484.000 (V).

De oorzaak hiervan ligt in een eveneens lagere investering in de benodigde netwerkcomponenten in 2022 (hardware). De omvang van de kosten voor het beheer beweegt hierin mee. Het in 2022 incidenteel ontstane voordeel is gebruikt voor het vormen van een verlofvoorziening voor bovenwettelijk verlofuren. • In de begroting zijn middelen opgenomen voor de kosten die volgen uit de contractuele verplichtingen voor de vervanging van servers. Het betreft hier feitelijk kosten voor duurzame bedrijfsmiddelen met meerjarige levensduur ofwel een investering. De begroting zal vanaf 2023 op dit punt worden herzien. Het in 2022 incidenteel ontstane voordeel van € 407.000 (V) is gebruikt het vormen van een verlofvoorziening voor bovenwettelijk verlofuren. • De ODRA heeft de dienstverlening die zij afnemen bij De Connectie opgezegd en het stadskantoor van de gemeente Arnhem verlaten. In 2022 is de dienstverlening aan de ODRA ontvlochten en overgedragen. De meerkosten voor het opstellen en uitvoeren van het ontvlechtingsplan zijn zover als mogelijk in rekening gebracht bij de ODRA. Hier is een incidenteel nadeel van € 190.000 (N) op ontstaan.

48

• Voor een aantal ICT-projecten zijn incidenteel aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Te denken valt aan het programma 2!Connect, de migratie naar de Microsoft 365 -online- omgeving en voor het patchmanagement. Nog niet alle activiteiten zijn in 2022 volledig afgerond. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 90.000. • Van het totale opleidingsbudget is in 2022 € 115.000 (V) minder uitgegeven dan begroot. De overige incidentele baten en lasten zijn budgettair neutraal. Een opvallende incidentele bate is de gemeentelijke compensatie voor (autonome) prijsontwikkeling, op basis van de meest recente raming van het CPB (augustus 2022). Daarvan heeft het bestuur besloten deze toe te voegen aan de Bestemmingsreserve Prijsindexatie. Het gaat hier om een bedrag van € 1.431.000 (V/N). Geconcludeerd kan worden dat er geen structurele lasten worden gedekt vanuit incidentele baten.

49

2.2.6

Afwijkingen op investeringsprogramma

Meerjareninvesteringsprogramma Begroting 2022 Bedragen x 1.000 euro 1. Afgeronde investeringen Software 36 A&B BR Gereedschappen 15 FZF Inrichting gebouwen en inventaris 45 ICT Hardware 1.307 ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) 1.693 2. Van investeringen naar exploitatie ICT Telecommunicatie-voorzieningen 624 3. Investeringen doorschuif naar 2023 Software A&B 23 I&A Software 20 BEL Software 49 FZF Inrichting gebouwen en inventaris 55 ICT Hardware 2.217 ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) 206 ICT Software 150 ICT Telecommunicatie-voorzieningen 40 4. Niet-begrote investeringen, noodzakelijk en conform bestaand beleid Software BB Totaal Meerjareninvesteringsprogramma 6.480

Realisatie 2022

Verschil

36 16 45 1.307 1.693

-

-

624

1.311 -

23 20 49 55 906 206 150 40

31 4.438

-31 2.042

-1 -

Ad 1. Deze categorie investeringen zijn conform planning afgerond in 2022, dan wel worden niet meer noodzakelijk geacht. De investeringen in de gereedschappen betreft de aanschaf van TILT stokken (meetapparatuur) voor het team Basisregistraties. Hiervoor heeft het bestuur op 24 november 2022 aanvullend krediet beschikbaar gesteld. Voor de investeringen in mobiele apparatuur heeft het bestuur op 24 november 2022 aanvullend krediet beschikbaar gesteld. Grondslag hiervoor is dat de vraag naar mobiele apparatuur is toegenomen. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden van apparatuur dat in de lease zat en dat nu in eigen beheer wordt vervangen. Ad 2. Dit betreft begrote investeringen, die uiteindelijk in de exploitatie zijn verwerkt. De investering in telecommunicatievoorzieningen bij ICT betreft de vervanging van de telefooncentrale, waarvoor uiteindelijk is gekozen voor een SaaSoplossing (Software as a Service). De jaarlijkse licentiekosten zullen uit de vrijgevallen kapitaalslasten worden gedekt. Ad 3. Deze investeringen zijn in 2022 niet of nog niet geheel afgerond. Dit betreft o.a. investeringen ten behoeve van het netwerk welke door een latere start en vertraging in de levering doorlopen naar 2023. De investering van € 1.311.000 heeft betrekking op de investering in GemICT. Deze investering is € 716.000 hoger dan begroot.

De initiële begroting is gebaseerd op het onderzoek van bureau Arlande en kent een aantal onzekerheden doordat dat er geen ervaringscijfers vanuit andere organisaties beschikbaar zijn. De hogere kapitaalslasten volgend uit deze aanvullende investeringen zullen binnen de begroting van De Connectie opgevangen worden, tenzij de meerkosten terug te voeren zijn op een specifiek veroorzakende organisatie. De afronding van dit project loopt door in 2023. De vertraging in de uitrol van de vervanging van mobiele apparatuur zorgt voor lagere investering dan begroot. Hierdoor is ook het aanvullend toegezegde krediet voor mobiele apparatuur niet in zijn geheel nodig geweest. Voor de overige investeringen wordt vooralsnog uitgegaan dat deze in 2023 alsnog plaatsvinden. Ad 4. Deze investeringen zijn niet, niet als investering of te laag begroot, maar passen wel binnen het bestaande beleid. De investeringen in software betreft de ontwikkeling en implementatie van het klantcontactsysteem en de technische en functionele implementatie van een servicemanagementsysteem. De hieruit volgende kapitaalslasten worden binnen de bestaande exploitatie gedekt.

50

2.2.7

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

Onderstaande tabellen betreffen een weergave van leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x € 1 Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

2022

MC Kersbergen Directeur 01/09 - 31/12 1 fte Nee € 72.197 € 72.197

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 72.197

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 72.197

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. N.v.t. 2021 BCWM Fransen Directeur 01/01 - 30/09 1 fte Ja € 89.143 € 15.448 € 104.591

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 156.321

Bezoldiging

€ 104.591

Het voor De Connectie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. Topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling vallen ook binnen het toepasselijke bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen met een dienstbetrekking.

51

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking

2022

Naam Functiegegevens Periode functievervulling in het kalenderjaar Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

2021

MC Kersbergen Directeur 01/01 - 31/08 06/09 - 31/12 8 4 1.073 552

Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maximum op basis van de normbedragen per maand

€ 206

€ 199

€ 166.786

€ 106.183 € 272.969

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Ja € 147.196

€ 77.280 € 224.476

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 224.476

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Het toepasselijke bezoldigingscriterium voor leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking is in 2022 € 28.600 per maand voor de eerste 6 maanden en € 21.700 per maand voor de volgende 6 maanden. De WNT-verantwoording die moet worden opgenomen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten is in overeenstemming met de Uitvoeringsregeling WNT zoals die op 1 januari 2022 luidt. Van elke topfunctionaris en van elke gewezen topfunctionaris moet de bezoldiging worden vermeld, ook als het bezoldigingsmaximum niet is overschreden. Er is geen sprake van overschrijdingen van het bezoldigingsmaximum. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Bestuur De Connectie 2022 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Maurits van de Geijn (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum) Marinka Mulder (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 21/6 22/06 - 31/12 01/01 - 21/6 22/06 - 31/12

Bestuur De Connectie 2021 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Jan van Dellen (wethouder gemeente Arnhem) Leonie Rolink (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Het betreft hier de bestuurders van De Connectie. Zij ontvangen vanuit De Connectie geen vergoeding voor hun werkzaamheden.

52

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

53

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Over investeringen gedurende het lopende boekjaar wordt een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Samengestelde activa met een verkrijgingsprijs < € 10.000 worden niet geactiveerd. Voorzieningen worden gevormd ingeval er sprake is van verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten óf voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten.

Dotaties aan een voorziening worden als last in het betreffende jaar verantwoord. Onttrekkingen aan een voorziening vinden rechtstreeks ten laste van de voorziening plaats, zonder de exploitatie hiervoor te belasten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van De Connectie.

54

3. Bijlagen behorende tot de jaarrekening 3.1

Bijlage 1: Taakvelden

Taakvelden

Begroting 2022 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

-45.347 -308 -230 -45.884

40.129 19 4.952 274 273 149 45.797

-5.218 19 4.952 -34 273 -81 -88

-52.498 -35 -127 -585 -17 -251 -53.512

47.003 2 3.965 340 98 1.655 53.064

-5.495 -32 3.838 -244 82 1.404 -448

-

66 66

66 66

-93 -93

119 119

26 26

-1.042 -1.042 -46.926

1.042 1.042 46.905

-21

-1.044 -1.044 -54.648

1.044 1.044 54.227

-421

Taakvelden Programma Bedrijfsvoering gemeenten

Begroting 2022 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Saldo Resultaat

Realisatie 2022 Lasten Saldo

Baten

-590 -75 -665

36.270 19 1.923 121 273 38.607

35.681 19 1.923 121 273 -75 37.943

-6.519 -112 -17 -6.648

42.988 304 140 24 43.456

36.469 192 140 7 36.808

-

66 66

66 66

-93 -93

119 119

26 26

-665

1.042 1.042 39.716

1.042 1.042 39.051

-6.740

1.044 1.044 44.618

1.044 1.044 37.878

Taakvelden Programma Belastingen gemeenten

Begroting 2022 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig Saldo Resultaat

Realisatie 2022 Lasten Saldo

Baten

-308 -308 -308

267 3.029 153 3.449 3.449

Realisatie 2022 Lasten Saldo

Baten

267 3.029 -155 3.141 3.141

-3 -15 -585 -603 -603

279 3.661 200 4.141 4.141

276 3.646 -384 3.537 3.537

Taakvelden Programma Algemene dekkingsmiddelen en overhead Begroting 2022 Realisatie 2022 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead -44.757 3.591 -41.166 -45.975 3.735 -42.240 0.5 Treasury -35 2 -32 74 74 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves -155 149 -6 -251 1.580 1.329 Saldo -44.912 3.740 -41.172 -46.261 5.392 -40.869 6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie -1.042 -1.042 -1.044 -1.044 Saldo -1.042 -1.042 -1.044 -1.044 -45.954 3.740 -42.213 -47.305 5.392 -41.913 Resultaat

55

4. Bijlagen niet behorende tot de jaarrekening 4.1

Bijlage 2: Begrotingsmutaties

Lasten 2022 Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Primitieve begroting 37.267 Mutaties 1e bestuursrapportage 2022 1.293 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's 1.156 Totaal 39.716 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING BELASTINGEN GEMEENTEN Primitieve begroting 3.219 Mutaties 1e bestuursrapportage 2022 122 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's 108 Totaal 3.449 PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Primitieve begroting 4.568 Mutaties 1e bestuursrapportage 2022 288 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's -1.264 Totaal 3.591 MUTATIES IN RESERVES Primitieve begroting 149 Mutaties 1e bestuursrapportage 2022 Interne begrotingswijzigingen tussen programma's Totaal 149 TOTAAL GENERAAL

46.905

56

Baten 2022

Begroot saldo 2022

-270 -320 -590

36.997 973 1.156 39.126

-308 -308

2.911 122 108 3.141

-44.492 -1.307 -45.799

-39.924 -1.020 -1.264 -42.208

-155 -75 -230

-6 -75 -81

-46.926

-21

57