Document · PDF

7. Meerjarenprogrammabegroting 2026-2029 ter zienswijze naar raad

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente RhedenBij agendapunt: Jaarstukken 2024, 1e Berap 2025, MJPB 2026-2029 De Connectie17.507 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Sturing op de organisatiedoelstellingen Binnen het managementteam is geanalyseerd waar De Connectie nu staat. Dit heeft geleid tot een de volgende visie voor de organisatie: ‘’Met oog voor talent, ontwikkeling en diversiteit bieden wij de beste dienstverlening. We kennen onze klant en zijn een betrouwbare en transparante organisatie’’ Deze visie laat zien waar De Connectie in de toekomst voor wil staan. Er zijn drie thema’s benoemd die bijdragen aan het realiseren van onze visie en waar we vanaf 2026 verder aan werken. Dat zijn: 1. De Connectie op orde: doelstellingen halen en het herkennen en beheersen van risico’s Dit thema gaat over interne beheersing. Daarbij gaat het om het realiseren van onze organisatiedoelstellingen en het herkennen en beheersen van interne risico’s. We zijn gestart met het opzetten van rapportages van KPI’s (kritische prestatie indicatoren). Daarbij maken we onderscheid tussen KPI’s die helpen om de organisatie te sturen en KPI’s waarmee verantwoording wordt afgelegd naar onze opdrachtgevers. De laatste groep KPI’s is gekoppeld aan de producten- en dienstencatalogus (PDC) en aan afspraken die we met onze opdrachtgevers hierover hebben gemaakt. Inmiddels zijn 32 KPI’s opgeleverd. De rapportages en onderliggende data komen grotendeels geautomatiseerd tot stand. Nog niet alle dienstverlening wordt hiermee afgedekt. Dat pakken we verder op.

Ook is binnen dit thema het ontwikkelplan Procesgericht Werken gestart met als doel het stimuleren van de kwaliteitscultuur (herkennen en aanpakken van risico’s en verbeteringen) en begin van kwaliteitsmanagement beleid voor sturing en verantwoording van bedrijfsvoering. We werken verder aan bewustwording en ontwikkeling van vaardigheden binnen de gehele organisatie op het gebied kwaliteitsgerichtheid en klantgerichtheid.

2. De Connectie: jij doet ertoe! Het kloppende hart van De Connectie zijn alle medewerkers. Samen doen we het! Wie je ook bent, waar je ook in gelooft, hoe je er ook uitziet. Jij doet ertoe! Binnen dit onderwerp zetten we projecten op om dit versterken. Deze projecten zijn gericht op: • • • •

Het bieden van kansen aan medewerkers; Externe profilering. Wat maakt ons een aantrekkelijke organisatie om voor te werken?; Inclusie en diversiteit (zie hieronder); Duurzame inzetbaarheid.

De Connectie wil een diverse en inclusieve organisatie zijn, waar (toekomstige) medewerkers zich welkom, veilig en verbonden voelen. We kijken naar talent, kennis en kunde om samen nog beter te worden. De Connectie vindt de ontwikkeling van kansen voor alle medewerkers belangrijk. Daarvoor is beleid ontwikkeld. In de komende jaren gaan we het beleid verder implementeren en aanscherpen. 3. Dienstverlening: het gaat om de klant! We denken en handelen vanuit de klant. De dienstverlening verbeteren we door in te zetten op mensen, processen en systemen. Belangrijk daarbij zijn kennis, houding en gedrag van medewerkers. De klanttevredenheid is gemeten in een onderzoek. Op basis van dit onderzoek worden aanpassingen in de dienstverlening gedaan. Ondertussen wordt ook nieuwe informatie ingewonnen. Op deze manier ontstaat een kringloop van voortdurende verbetering. Resultaat- en Ontwikkelplannen Ook voor de komende jaren stellen de afdelingen hun Resultaat- en Ontwikkelplannen (ROP’s) op. Daarin benoemen zij activiteiten die bijdragen aan het realiseren van de opgaven. De ROP’s vormen het hele jaar door onderwerp van gesprek tussen de directeur en het management. De gesprekkencyclus met de medewerkers van De Connectie sluit daarbij aan. Het maken van individuele resultaat- en ontwikkelafspraken met de medewerkers draagt bij aan het halen van de organisatiedoelstellingen.

Zelforganisatie De Connectie geeft steeds meer vorm aan het begrip zelforganisatie. De kracht ligt in het onderlinge vertrouwen. Leidinggevenden maken resultaatafspraken met teams en zorgen voor de middelen om de doelen te behalen. De medewerkers bepalen zelf de weg naar dit resultaat. Leidinggevenden begeleiden de medewerkers vanuit gelijkwaardigheid bij hun ontwikkeling. Medewerkers en leidinggevenden zoeken elkaar op als zij daar behoefte aan hebben. Wachten op de (formele) momenten in de gesprekkencyclus om met elkaar in gesprek te gaan is niet nodig. HR-beleid De recente ontwikkelingen rond de intentie tot omvorming van De Connectie en de uiteindelijke invlechting binnen de organisatie van de gemeente Arnhem zal de komende periode veel aandacht krijgen. De werkzaamheden hiervoor worden samen uitgevoerd met de gemeente Arnhem. Daarnaast wordt veel aandacht gegeven aan het verder uitbouwen van het HR-beleid.

De Connectie heeft een strategische personeelsplanning (SPP), zodat we voorbereid zijn op de toekomst. Om ons heen zien we dat veranderingen elkaar steeds sneller opvolgen en de uitdagingen complexer worden. Digitalisering speelt een grote rol, de klantvraag verandert en er is een schaarste aan gekwalificeerd personeel. Strategische personeelsplanning helpt om de juiste match tussen vraag naar en aanbod van arbeid te behouden. Zo ontstaan er geen personeelstekorten die impact hebben op de dienstverlening aan de gemeenten. De SPP wordt jaarlijks gemonitord en zo nodig aangepast. We besteden geregeld aandacht aan integriteit, zodat integer handelen een kenmerkend onderdeel van onze werkcultuur blijft. De ontwikkeling van kansen voor alle medewerkers is bij ons belangrijk. Daarvoor hebben wij het programma Leren & Ontwikkelen. Dit programma geeft invulling aan de ‘K’ van Kansen en ondersteunt de organisatieontwikkeling. Uitgangspunt is om het leren te koppelen aan de dagelijkse werkpraktijk van de medewerker. De Connectie geeft ruimte en verantwoordelijkheid en investeert in mensen. Omgekeerd zijn de medewerkers zich bewust van hun talenten en competenties (en die van elkaar). Zo wordt de dienstverlening van De Connectie steeds beter. Het doel is dat iedereen zoveel mogelijk op de juiste plek zit.

Hoe meer het werk past bij iemands talenten en ambitie, hoe groter het werkplezier en hoe beter de prestaties. Daarnaast willen we inzetten op de ontwikkeling van medewerkers van wie functies en rollen veranderen. Dit doen we omdat medewerkers daardoor vroegtijdig worden meegenomen in de ontwikkeling en zij zich daarop kunnen bekwamen. Het is belangrijk om een aantrekkelijke werkgever te zijn voor medewerkers die in dienst zijn én voor nieuwe medewerkers. Door een krappere arbeidsmarkt neemt het aantal moeilijk vervulbare vacatures toe. Hierdoor begint de uitvoering van taken in het gedrang te komen. De Connectie wil zich nog beter profileren op de arbeidsmarkt. Het HR-team en met name de recruiter is erop gericht dat we de juiste mensen vinden en aan De Connectie kunnen binden. We willen ook de mensen die al bij De Connectie werken binden en boeien. Administratieve organisatie Elk jaar levert De Connectie een ISAE3402 rapport op. Dit is een rapport waarin wij aantonen dat we onze interne beheersing op orde hebben. Hiervoor controleert een externe auditor (een soort accountant) de opzet, het bestaan en de werking van deze interne beheersing. Onze klanten en hun accountants kunnen vervolgens steunen op deze rapportage. Dit betekent dat zij niet meer zelf bij De Connectie hoeven te controleren op de punten die we meenemen in het ISAE3402 rapport.

Dit is efficiënt voor onze klanten én voor De Connectie. Op dit moment zijn alleen de financiële processen onderdeel van de rapportage. In 2024 zijn we bezig geweest met een uitbreiding met de belastingprocessen. Dit betrof een type 1 controle. Die controle kijkt naar de opzet en het bestaan van de juiste controlemaatregelen. De planning is om in 2025 ook een zogenaamde type 2 controle uit te laten voeren op de belastingprocessen. Een type 2 controle beoordeelt of de ingerichte controles ook heel het jaar goed werken. Verder is er de ambitie om de ISAE3402 controles in de toekomst uit te breiden met de processen van de personeelsadministratie. Dit zal in dat geval pas plaatsvinden na de afronding van de implementatie van het nieuwe e-HRM systeem.

Door de ISAE3402-norm is er voortdurend aandacht voor het verbeteren van de effectiviteit en doelmatigheid van de interne beheersmaatregelen. Ook hebben we aandacht voor de interne beheersing op processen die niet onder ISAE3402 vallen. Dit doen we onder andere door de verbijzonderde interne controle (VIC). De organisatie heeft daarbij extra aandacht voor de controle op rechtmatigheid. Dit omdat de directeur sinds de jaarrekening 2023 een verklaring over de rechtmatigheid afgeeft bij de jaarrekening. Hiervoor zijn de beheersmaatregelen vastgesteld en worden de interne controles uitgevoerd. Outputsturing en -verrekening De ontwikkeling naar output-sturing en -bekostiging kan een belangrijk hulpmiddel zijn bij het verkrijgen van inzicht in, en het sturen op, afnamevolumes door gemeenten. Hiermee krijgt de gemeente meer invloed op het kostenniveau van de bedrijfsvoering. De systematiek van het kostprijsmodel is aan de gemeenten gepresenteerd en er is een tweede analyse gedeeld van de mogelijke herverdeeleffecten van de nieuwe systematiek. Tegelijkertijd moet worden beseft dat de uitkomsten van het kostprijsmodel in deze fase een onzekerheid in zich hebben door inschattingen en aannames die in het model zijn gemaakt. Deze aannames kunnen alleen worden gevalideerd door betrouwbare registraties op te bouwen.

Hiermee ontstaat een steeds zuiverder beeld van werkelijke inzet en verbruik. De gemeenten hebben afgesproken om het kostprijsmodel per 1-1-2026 te willen gaan gebruiken voor de verrekening. Business Continuity Management (BCM) Het doel van Business Continuity Management (BCM) is het in stand houden van de bedrijfsvoering bij verstoringen of noodsituaties. Voorbeelden hiervan zijn uitval van systemen en applicaties, of de gevolgen van cyberincidenten of brand. Ook de toenemende wet- en regelgeving over continuïteitsbeheer vraagt om haast in de aanpak hiervan. De gemeenten hebben de ambitie uitgesproken om regionaal samen te werken bij het verder vormgeven van het continuïteitsmanagement. Het invoeren van een BCMS vraagt om een programmatische aanpak. Daarom is besloten om de activiteiten onder te brengen in het programma Informatiebeveiliging en Privacy, dat samen met de gemeente Arnhem wordt uitgevoerd. Dit programma is gestart in 2023 en heeft een verwachte doorlooptijd van drie jaar. Huisvestingsbeleid De Connectie maakt gebruik van de kantoorruimte van de gemeente Arnhem. Hiervoor is een huurcontract gesloten tussen De Connectie en de gemeente Arnhem. De gemeente Arnhem is bezig plannen uit te werken voor haar toekomstige huisvesting. De Connectie wordt daarin meegenomen.

In 2023 heeft De Connectie de eigen eisen en wensen gedeeld met de gemeente Arnhem als input voor die plannen. Op dit moment worden door Arnhem diverse doorrekeningen gemaakt. De Connectie levert hiervoor input, enerzijds gericht op de eigen behoefte en medewerkers maar anderzijds als leverancier van diensten. Daarbij gaat het zowel om input voor tijdelijke huisvesting gedurende een overbruggingsperiode als voor definitieve scenario’s.

Informatievoorziening In 2024 is de Regionale Informatievisie en -strategie uit 2021 opnieuw vastgesteld. De visie en strategie is toekomstbestendig gemaakt en heeft een looptijd van 2024-2030, waarbij jaarlijks een herijking is voorzien. De informatievisie en -strategie is van belang voor een goedwerkende en op de gemeenten afgestemde informatievoorziening en daarnaast ook voor het blijvend voldoen aan de veranderende wet- en regelgeving. Een belangrijk deel van de informatievoorziening vertaalt zich naar ICToplossingen die bij en met De Connectie kunnen worden gerealiseerd. De Regionale Informatievisie en -strategie dient als regionaal kader voor de ontwikkelingen op het gebied van de informatievoorziening. Een belangrijke kanttekening hierbij is dat voor de uitvoering van de visie er in de begroting van De Connectie geen middelen zijn opgenomen. Dat sluit aan bij het uitgangspunt dat De Connectie een uitvoeringsorganisatie is. Het is aan de gemeenten om keuzes te maken en hier middelen voor vrij te maken. Naast de informatievisie en strategie is in 2024 een I-Agenda opgeleverd. Deze I-Agenda bevat de belangrijkste ontwikkelingen op informatiserings- en ICT-gebied en is voorzien van een kosteninschatting voor de periode 2024-2030. Harmonisatie heeft ook een plek in de I-agenda, maar zal niet meer als doel op zich gehanteerd worden.

De Connectie biedt gemeenten ondersteuning bij het realiseren van een geharmoniseerd landschap van computersystemen. Op het gebied van Business Intelligence (BI) is de samenwerking met de gemeente Arnhem verder verstevigd. Er zijn kritische performance indicatoren (KPI’s) opgebouwd in de nieuwe BI omgeving. Een expliciete rol voor BI ligt hierbij in het ontsluiten van deze data en het genereren van sturings- en verantwoordingsinformatie. Informatieveiligheid en privacy In de Regionale Informatievisie en -strategie is al opgemerkt dat je nooit kunt spreken van informatieveiligheid of privacy die op orde is. De toenemende complexiteit, de groeiende hoeveelheid data en de toename van bedreigingen vragen voortdurend om een actieve houding ten aanzien van informatieveiligheid. Bovendien stelt de wetgever steeds verdergaande eisen aan informatieveiligheid. Om de informatieveiligheid te vergroten is een driejarig programmaplan opgesteld door de gemeente Arnhem en De Connectie. De gemeenten Renkum en Rheden nemen op onderdelen deel. Het programma bestaat onder andere uit projecten voor Bewustwording, Identity & Access Management (IAM) en Business Continuity Management (BCM) .

Doel voor De Connectie is het komen tot een certificering op de internationale norm voor informatieveiligheid (de ISO27001) die daarmee ook de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO) afdekt en waarbij als privacy kader het NOREA Privacy Control Framework is gekozen. Doel is om uiterlijk in 2025 te komen tot certificering. Daarnaast zal het programma ook anticiperen op een aantal naderende wetswijzigingen waaronder de verankering van de nieuwe versie voor de BIO (2.0) en de NIS2 wetgeving. Juridische zaken De Connectie vindt het belangrijk om er zeker van te zijn dat ze voldoet aan alle geldende wet- en regelgeving. Als De Connectie de wet- en regelgeving niet volgt kan dit financiële-, juridische- en imagorisico’s met zich meebrengen. Daarom is het beleid erop gericht om altijd actueel inzicht te hebben in de geldende wet- en regelgeving en de naleving hiervan te borgen. 30

Communicatie Communicatie blijft zich ontwikkelen tot een interactief proces waarbij De Connectie, haar klanten en medewerkers informatie uitwisselen. In de keuze van communicatiemiddelen wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met de behoefte van medewerkers, klanten en andere geïnteresseerden zoals leveranciers, potentiële werknemers en de media. Communicatie draagt bij aan het realiseren van strategische doelen. Dit varieert van het communicatief uitdragen van de organisatiedoelstellingen tot het mede-organiseren van medewerkersbijeenkomsten. Deze bijeenkomsten staan in het teken van de organisatiedoelstellingen.

4.4. Paragraaf Wet Open Overheid Informatiehuishouding en de Wet open overheid Transparantie van overheidsinformatie staat volop in de maatschappelijke belangstelling. De invoering van de Wet Open Overheid (Woo), op 1 mei 2022, geeft een impuls aan de informatiehuishouding en het actief beschikbaar stellen van informatie. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. Als gevolg van de Woo worden steeds meer soorten overheidsinformatie actief openbaar gemaakt. Ook De Connectie valt als gemeenschappelijke regeling onder deze wet. Woo-verzoeken kunnen zowel direct bij De Connectie binnenkomen als via de gemeenten uiteindelijk bij De Connectie terechtkomen. De transparantie van het overheidshandelen vraagt van onze organisatie snel te kunnen laten zien wat, wanneer met wie gecommuniceerd is, en welke acties zijn uitgevoerd. Inzicht in de communicatie en besluitvorming is nodig vanwege de af te leggen verantwoording en bij mogelijke juridische geschillen. De Connectie en haar medewerkers zijn zich bewust van het belang van transparantie. Afhandeling van Woo-verzoeken Iedereen kan om informatie vragen die bij de gemeente berust. Landelijk is er een stijgende trend van het aantal verzoeken om informatie.

Met de inwerkingtreding van de Woo is de maximale afhandeltermijn verkort van acht naar zes weken. De Connectie streeft er naar Woo-verzoeken zo snel mogelijk en binnen de wettelijke termijn van antwoord te voorzien. De afhandeling van Wooverzoeken is een bewerkelijke taak. Om een tijdige afhandeling te halen moet ook de informatiehuishouding van onze organisatie op orde te zijn. Voor Woo-verzoeken die via de gemeenten bij De Connectie terechtkomen is het cruciaal dat deze tijdig bij De Connectie terechtkomen en in afstemming en samenwerking met de gemeente(n) beantwoord worden. De Connectie heeft in de beantwoording van deze verzoeken een faciliterende rol en de gemeente(n) een leidende rol. Informatiehuishouding als randvoorwaarde Informatiehuishouding betreft de vindbaarheid en volledigheid van (een enorme hoeveelheid) gegevens. De stroom aan digitale en deels nog papieren informatie is heel groot. Ook de variatie in verschijningsvormen is groot: documenten, gegevensbestanden, e-mail, data, sms, audio- en videobeelden, en zo meer. Goede informatiehuishouding vraagt om professioneel beheer op alle relevante informatie, in alle verschijningsvormen. Hiervoor worden verschillende zaaksystemen gebruikt. Voor een goed beheer is bovendien samenhang nodig met openbaarheid, privacybescherming en informatiebeveiliging.

Met de inzet van verschillende zaaksystemen moet scherp zijn welke invloed dit heeft op het documentbeheer en de aan De Connectie gemandateerde taken. Zo moet het bijvoorbeeld helder zijn wiens taak en verantwoordelijkheid het wordt om documenten te openbaren en op welke wijze deze openbaarstelling plaats moet vinden. Daarnaast is het de rol van De Connectie om tot geharmoniseerde oplossingen te komen en de aansluiting op een centraal, regionaal RMA (Record Management Applicatie) mogelijk te maken. Samen met de gemeenten werkt De Connectie aan een regionale visie op het informatiebeheer en daaruit volgend het programma van eisen voor het DMS-RMA. Ook zet onze organisatie in op bewustwording bij alle medewerkers, zodat zij zorgvuldig met gegevens en informatie omgaan en zorgen voor juiste dossiervorming. Zo wordt jaarlijks de week van de digitale weerbaarheid georganiseerd waarin ook aandacht was voor deze onderwerpen.

5. Overzicht van baten en lasten en toelichting 5.1 Uitgangspunten voor de begroting De belangrijkste uitgangspunten voor de MJPB 2026-2029 zijn het al bekende financiële meerjarenbeeld zoals deze is opgenomen in de MJPB 2025-2028 en de structurele doorwerking van besluiten die het bestuur bij de eerste bestuursrapportage 2025 heeft genomen. Aanvullend hierop zijn de volgende, meer algemene, uitgangspunten van toepassing: Loonontwikkelingen De loonkostenbudgetten worden aangepast op basis van de reële loonkostenontwikkeling op grond van Cao-afspraken en premieontwikkelingen. De huidige collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) loopt af per 31 maart 2025. Ten tijde van het opstellen van deze bestuursrapportage is er nog geen nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst (CAO). Dat betekent dat er in deze MJPB nog geen rekening is gehouden met loonstijgingen volgend uit deze CAO. Deze zullen worden verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. Prijsontwikkelingen Voor het begroten van de effecten van (autonome) prijsontwikkelingen wordt de prijsindexatie voor de materiële overheidsconsumptie gehanteerd (IMOC). De raming hiervan wordt gepubliceerd in de Macro Economische Verkenning (MEV) en in het Centraal Economisch Plan (CEP).

Overige (wettelijke) autonome ontwikkelingen Gemeenten 'reserveren' middelen voor de noodzakelijke en wenselijke aanpassingen in de bedrijfsvoering naar aanleiding autonome (wettelijke) ontwikkelingen. Het aandeel in de activiteiten en kosten die door De Connectie als uitvoeringsorganisatie moeten worden gemaakt, worden met de eerstvolgende begrotingswijziging in de primitieve begroting van De Connectie verwerkt. Omslagrente De omslagrente wordt berekend door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente moet vervolgens op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele activa. Het bij de begroting gecalculeerde omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. In de MJPB 2026-2029 is de omslagrente afgerond naar 1,5%. Verrekensystematiek De bijdrage van de deelnemers voor de basisdienstverlening is gebaseerd op de verdeelsleutel zoals deze in de financiële onderbouwing van het bedrijfsplan is opgenomen. Grondslag voor de verdeling is de inbreng van de gemeenten in De Connectie. Omdat de bijdragen per jaarschijf (pro-rata) enigszins verschillen komt de verdeelsleutel voor 2026 uit op: Arnhem: Renkum: Rheden:

72,27% 10,11% 17,62%

In de context van het toewerken naar outputsturing- en verrekening, zullen in de toekomst zoveel mogelijk producten en diensten worden afgerekend op basis van werkelijk verbruik. In gevallen waar dit niet mogelijk is, zal worden teruggegrepen op bovenstaande verdeelsleutel.

Maat- en meerwerk De financiële effecten van structureel maat- en meerwerk worden verwerkt in het begrotingjaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerk overeenkomst tot stand is gekomen. 5.2 Grondslagen voor de ramingen De begroting is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Op de materiële activa wordt lineair afgeschreven. Over investeringen gedurende het lopende boekjaar wordt een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Samengestelde activa met een verkrijgingsprijs < € 10.000 worden niet geactiveerd. In 2017 vormden de overgenomen activa van de gemeenten hier een uitzondering op.

Voorzieningen worden gevormd ingeval er sprake is van verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten óf voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Dotaties aan een voorziening worden als last in het betreffende jaar verantwoord. Onttrekkingen aan een voorziening vinden rechtstreeks ten laste van de voorziening plaats, zonder de exploitatie hiervoor te belasten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van De Connectie.

5.3 Ontwikkeling begroting 2026 en meerjarig Begroting 2025

Begroting 2026

54.377 -54.398 -21 54.593 -54.614 -21

54.160 -54.181 -21 54.239 -54.261 -21

53.972 -53.993 -21 54.052 -54.073 -21

S S S S S

PM 102 162 -

PM 102 161 463 89

Stelposten Stelpost kapitaalslasten Compensatie jaarrekeningresultaat 2024 Reservering stelpost kapitaalslasten

I I I

-2.685 799 1.886

Compensatie jaarrekeningresultaat 2024 Onttrekking bestemmingsreserves Prijsindexatie Onttrekking bestemmingsreserves WOZ-bezwaren

I I I

356 -262 -94

S S

264 55.214 -55.235 -21

188 -188 815 55.054 -55.076 -21

376 -376 815 54.866 -54.888 -21

Bedragen x 1.000 euro MJPB 2025-2028 Totaal lasten Totaal baten Primitieve begroting na interne kaderwijzigingen Totaal lasten na kadercorrecties Totaal baten na kadercorrecties Primitieve begroting na kadercorrecties Ontwikkeling begroting 2026 en meerjarenraming Loon- en prijsontwikkelingen CAO stijging en premieontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Autonome prijsontwikkelingen 2025 Autonome prijsontwikkelingen 2026 Kapitaalslasten agv omslagrente

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S

Overige ontwikkelingen Terugdraaien taakstelling Applicatiebeheer ICT Stelpost taakstelling dienstverlening Totaal ontwikkeling begroting 2026 en meerjarenraming Totaal lasten Totaal baten Saldo baten en lasten

Loonontwikkelingen als gevolg van CAO-stijging (PM) De huidige collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) loopt af per 31 maart 2025. Ten tijde van het opstellen van deze begroting is er nog geen nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst (CAO). De bonden en de werkgevers zijn nog met elkaar in onderhandeling. De verwachting is dat in de nieuw af te sluiten CAO een loonstijging zal worden afgesproken. Deze loonstijging wordt, tezamen met de compensatie die hiervoor moet worden opgehaald bij gemeenten, opgenomen in de 1e bestuursrapportage 2026. Onderhoudsronde HR21 (€ 102.000) Binnen De Connectie vindt jaarlijks een onderhoudsronde HR21 plaats, waarin getoetst wordt of de organisatiefunctiematrix en de gekozen normfuncties voldoende aansluiten bij de werkzaamheden van de medewerkers en de (verandering in de) doelstelling. De resultaten van deze onderhoudsronde worden op basis van de richtlijnen (procedureregeling) voorgelegd aan een gecertificeerd HR21specialist van Bureau Leeuwendaal. De onderhoudsronde heeft zodoende geen gevolgen voor de totale formatie, maar wel voor de totale loonsom. Autonome prijsontwikkelingen 2025 (€ 156.000) De meest recente raming van de prijsindex voor de materiële overheidsconsumptie komt uit Centraal Economisch Plan (CEP) van februari 2025. Op basis hiervan zijn de materiële budgetten vanaf 2025 met 2,9% geïndexeerd ten opzichte van het prijspeil 2024.

Hiervan is 2,2% al opgenomen in de MJPB 2025-2028. Aanvullend wordt in deze MJPB dus nog 0,7% opgenomen.

Autonome prijsontwikkelingen 2026 (€ 463.000) De meest recente raming van de prijsindex voor de materiële overheidsconsumptie komt uit Centraal Economisch Plan (CEP) van februari 2025. Op basis hiervan zijn de materiële budgetten vanaf 2026 met 2,1% geïndexeerd ten opzichte van het prijspeil 2025. Kapitaalslasten a.g.v. omslagrente (€ 89.000) In de MJPB 2025-2028 is gerekend met een omslagrente van 1,0%. Het bij de begroting gecalculeerde omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. Doordat de daadwerkelijk te betalen rente meer dan deze 0,5% afwijkt, is de begroting voor de rentekosten hierop aangepast. De omslagrente is nu bepaald op 1,5%. Terugdraaien taakstelling applicatiebeheer ICT (€ 188.000) In de begroting van De Connectie is in 2023 een taakstelling van 2 fte in 2024 en totaal van 4 fte vanaf 2025 ingeboekt op de formatie voor het applicatiebeheer. De taakstelling hangt samen met de zogeheten rationalisatie en harmonisatie van het applicatielandschap. De (financiële) onderbouwing en uitwerking van de harmonisatie-agenda is bepalend voor de haalbaarheid van deze taakstellende afbouw. Het is nog te vroeg om te stellen dat op applicatiebeheer kan worden bespaard en zo ja, in welke mate. Vooralsnog is er geen perspectief op mogelijke besparingen op applicatiebeheer.

Daarom is besloten deze taakstelling opnieuw op te voeren, maar dan als algemene taakstelling op de dienstverlening. Taakstelling Dienstverlening (€ 188.000) Het bestuur heeft besloten om een aanvullende taakstelling op de dienstverlening te zetten. Dit betekent dat er vanaf 2026 een taakstellende opgave ontstaat van € 188.000 oplopend tot een bedrag vanaf 2027 van € 376.000. Hierover is afgesproken dat de gemeenten hier, samen met De Connectie, invulling aan geven door inhoudelijke keuzes te maken in de dienstverlening. Deze taakstelling wordt betrokken bij een eventuele nieuwe taakstelling op loon- en prijscompensatie.

5.4 Baten en lasten per programma Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2027

Meerjarenraming 2028

2029

Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

51.021 -5.699 45.323 481 -212 45.592

43.922 -25 43.898 386 -120 44.163

44.217 -25 44.192 393 44.585

44.561 -25 44.536 393 44.929

44.932 -25 44.907 393 45.300

PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

4.398 -529 3.869 54 -1.147 2.776

3.980 -308 3.673 55 3.728

3.948 -308 3.640 56 3.696

3.947 -308 3.640 56 3.696

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

5.675 -53.037 -47.362 149 -47.213

5.690 -54.426 -48.736 1.180 -356 -47.912

6.441 -54.743 -48.302 -48.302

5.909 -54.555 -48.646 -48.646

5.538 -54.555 -49.017 -49.017

1.830 1.155

-1.166 -21

-470 -21

Totaal saldo baten en lasten Totaal saldo na reserves

De ontwikkeling van de begroting 2026 en de meerjarenraming zoals geschetst in de vorige paragraaf leiden tot het bovenstaande overzicht op programmaniveau. Een belangrijke kanttekening is dat in de begroting 2026 is geen CAO-stijging verwerkt. Per 31 maart 2025 eindigt de bestaande CAO. Op het moment van opstellen van deze begroting, zijn er nog geen afspraken over een nieuwe CAO vanaf 1 april 2025. Daarom wordt in deze begroting gerekend zonder CAO-stijging. Samengevat zijn dit de belangrijkste financiële ontwikkelingen per programma: Programma Bedrijfsvoering gemeenten De begroting van dit programma neemt met € 0,4 mln. toe ten opzichte van voorgaand jaar. Een belangrijke oorzaak voor de toename van de begroting is de autonome prijsontwikkeling (inflatie). De materiële budgetten zijn vanaf 2026 met 2,1% geïndexeerd ten opzichte van het prijspeil 2025. Daarnaast zijn de opleidingslasten in 2025 over de programma’s verdeeld. In 2026 staan deze weer centraal begroot. Verder stijgen de kapitaallasten in 2026 als gevolg van een hoger investeringsvolume en een hogere omslagrente. Ook is de taakstelling op applicatiebeheer van 2 fte in 2026 en 4 fte vanaf 2027 teruggedraaid. Programma Belastingen gemeenten Ten opzichte van voorgaand jaar nemen de begrote lasten af met € 32.000.

Een belangrijke oorzaak voor afname is het in 2025 toegekende opleidingsbudget, welke in 2026 weer op het programma Algemene dekkingsmiddelen en overhead is begroot. Daarnaast is er een toename van de begroting door de autonome prijsontwikkeling (inflatie). De materiële budgetten zijn vanaf 2026 met 2,1% geïndexeerd ten opzichte van het prijspeil 2025.

Algemene dekkingsmiddelen en overhead Naast de reguliere bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten worden ook opbrengsten van derden onder de algemene dekkingsmiddelen verantwoord. Ten opzichte van voorgaand jaar nemen de begrote baten van dit programma toe met € 0,3 mln. Daarnaast nemen de toevoeging en onttrekking aan de reserves af met € 0,8 mln door de in 2025 begrote vrijval van het jaarrekeningresultaat 2024. Kosten van de overhead De kosten van de overhead bestaan onder andere uit kosten die samenhangen met de huisvesting van De Connectie, HR en arbozorg, accountants- en adviesdiensten en uit de kosten van de formatie voor het Bedrijfsbureau.

5.5 Bijdragen gemeenten De bijdrage van de deelnemers voor de basisdienstverlening is gebaseerd op de verdeelsleutel zoals deze in de financiële onderbouwing van het bedrijfsplan is opgenomen. Omdat de bijdragen per jaarschijf (pro-rata) enigszins verschillen wordt de verdeelsleutel jaarlijks aangepast. De bijdragen van de gemeenten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Gemeente Arnhem Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Arnhem Primitieve begroting

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S 39.263

39.124

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming SOC/SIEM structurele kosten Teruggave kader proceskostenvergoedingen

S S

397 -235

Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking maat- en meerwerk Management Support Structurele doorwerking maat- en meerwerk Belastingen Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie

S S S S S S S

228 18 142 98 184 23 28

S S S

-358 217 203 945 40.208

-358 217 203 945 40.068

Overige kaderwijzigingen Teruggave kader MAS Areaaluitbreiding Arnhem Hogere huisvestingslasten Totaal Kadercorrecties Totaal

Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Arnhem Bijdrage MJPB 2026-2029 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S

Ontwikkeling begroting 2026 en meerjarenraming Loon- en prijsontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Kapitaalslasten agv omslagrente Correctie compensatie loon- en prijsontwikkelingen Stelpost taakstelling loon- en prijsontwikkelingen 2024 Totaal Ontwikkelingen begroting 2026-2029 Totaal

S S S S

39.263 39.263 945 40.208

39.124 39.124 945 40.068

74 64 444 -805 -223 39.985

74 64 444 -805 -223 39.845

Gemeente Renkum Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Renkum Primitieve begroting

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S 5.485

5.464

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming Teruggave kader proceskostenvergoedingen

-34

Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie

S S S S S

7 20 1 3 4

-70 -69 5.416

-70 -69 5.395

Overige kaderwijzigingen Teruggave kader MAS Totaal Kadercorrecties Totaal

Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Renkum Bijdrage MJPB 2026-2029 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S

S S S S

5.485 5.485 -69 5.416

5.464 5.464 -69 5.395

11 9 64 -116 -32 5.384

11 9 64 -116 -32 5.363

Gemeente Rheden Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Rheden Primitieve begroting

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming Teruggave kader proceskostenvergoedingen Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie Totaal Kadercorrecties Totaal

9.174

9.140

-57

S S S S S

99 153 58 6 7 266 9.441

99 153 58 6 7 266 9.407

Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Rheden Bijdrage MJPB 2026-2029 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S

S S S S

9.174 9.174 266 9.441

9.140 9.140 266 9.407

18 16 107 -194 -54 9.387

18 16 107 -194 -54 9.353

Derden Begroting 2026 Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden MGR Gemeente Rozendaal DRAN Sportbedrijf Arnhem Gelders Archief

2027

meerjarenraming 2028 2029

I/S S S S S S

149 145 64 59 10 427

5.6 Incidentele baten en lasten Rekening 2024 Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten Totaal Baten Totaal mutaties in reserves SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging Reserves onttrekking SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES Totaal incidentele lasten Totaal incidentele baten Totaal incidentele mutaties in reserves SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten Totaal structurele baten Totaal structurele mutaties in reserves SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Begroting 2025

Begroting 2026

meerjarenraming 2028

2027

2029

61.095 -59.265 -675 1.155

53.593 -54.758 1.144 -21

54.605 -55.076 449 -21

54.417 -54.888 449 -21

1.489 -341

496 -

188 -

-44 -

1.221 -244 2.081

1.886 -3.205 -823

-188 -

269 -1.715 -1.446 2.666 -585 -1.446 635 58.428 -58.680 771 520

1.180 -356 823 2.382 -3.205 823 51.211 -51.553 321 -21

188 -188 54.417 -54.888 449 -21

54.417 -54.888 449 -21

Op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Uitgangspunt is dat structurele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door structurele baten. Door het incidenteel temporiseren van de taakstelling voor het applicatiebeheer, neemt de kosten in 2026 tijdelijk toe. Dit is zichtbaar bij het programma Bedrijfsvoering gemeenten. Ter dekking van de voornoemde incidentele lasten zijn bij de Algemene dekkingsmiddelen incidentele baten begroot.

6. Financiële positie en toelichting 6.1 Geprognosticeerde eindbalans ACTIVA 2023

2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2027

meerjarenraming 2028

2029

Bedragen x 1.000 euro Vaste activa Materiele vaste activa (economisch nut)

12.291

13.053

13.240

15.728

17.485

18.788

17.404

Totaal vaste activa

12.291

13.053

13.240

15.728

17.485

18.788

17.404

25.835

7.986

16.650

8.013 17.810 13

3.775 4.189 22

8.731 7.873 46

Liquide middelen

Overlopende activa

4.128

4.571

4.587

Totaal vlottende activa

30.009

12.610

21.285

TOTAAL ACTIVA

42.300

25.662

34.525

37.013

38.770

40.073

38.689

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Uitzettingen in 's Rijks schatkist - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

Volgens het BBV bevat de uiteenzetting van de financiële positie een geprognosticeerde eindbalans, die tenminste de posten bevat om het EMU-saldo te berekenen (paragraaf 6.3). Voor de prognose van de ontwikkeling van de balans, wordt gebruik gemaakt van historische gegevens. De ontwikkeling van de omvang van de materiële vaste activa (MVA) is geprognosticeerd aan de hand van het meerjareninvesteringsprogramma (MIP) en de huidige staat van activa. De ontwikkeling van de vlottende activa is gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde balanswaarde over de afgelopen jaren. Door deze systematiek aan te houden, ontstaat er een steeds nauwkeuriger beeld.

PASSIVA 2023 Bedragen x 1.000 euro Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve egalisatiereserve SAAS - Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen - Bestemmingsreserve Informatieveiligheid - Bestemmingsreserve afhandeling WOZ-bezwaren - Bestemmingsreserve E-HRM - Resultaat voor bestemming

2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2027

meerjarenraming 2028

2029

4.073 -174 206 662 285 1.147 1.947

508 -25 621 662 191 94 120 -1.155

1.674 1.061 400 191 21

2.123 1.511 400 191 21

2.572 1.960 400 191 21

3.021 2.409 400 191 21

3.470 2.858 400 191 21

941

1.184

16.258

15.591

14.433

16.472

17.780

18.634

16.800

16.258 21.272

15.591 17.284

10.282 4.151 17.291

5.966 10.506 19.779

2.660 15.120 21.536

1.063 17.571 22.839

275 16.525 21.455

3.341

3.328

3.275

3.341

3.328

3.275

Overlopende passiva

17.686

5.051

13.959

Totaal vlottende passiva

21.028

8.379

17.234

TOTAAL PASSIVA

42.300

25.662

34.525

37.013

38.770

40.073

38.689

Verlofvoorziening Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jr - Lopende onderhandse leningen - Nieuw aan te trekken leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vl. Schulden met een rentetypische looptijd < 1 jr - Overige schulden

De ontwikkeling van de reserves en voorzieningen wordt niet historisch bepaald en kunnen dus wel worden geprognosticeerd. De ontwikkeling van de netto vaste schulden is gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en de verwachte ontwikkelingen ten aanzien van de financieringsbehoefte voor de materiële vaste activa. De ontwikkeling van de vlottende passiva is eveneens gebaseerd op het gemiddelde van de gerealiseerde balanswaarde over de afgelopen jaren. Door deze systematiek aan te houden, ontstaat er een steeds nauwkeuriger beeld.

6.2 Investeringsprogramma Afdeling Activum omschrijving Bedragen x 1.000 euro BR Gereedschappen DIV Inrichting gebouwen en inventaris FZF Inrichting gebouwen en inventaris FZF Personenautos FZF Scooters ICT Software ICT Hardware ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) ICT Glasvezelbekabeling Totaal investeringen vaste activa

Begroting 2025

58 75 100 76 4.000 1.250 19 5.578

Begroting 2026

55 56 500 185 16 5.568 900 7.280

2027

meerjarenraming 2028

19 1.850 31 3.522 1.317 122 6.861

1.777 2.488 2.302 186 6.753

2029

6 2.366 2.213 20 4.605

Het investeringsprogramma houdt initieel rekening met vervangingsinvesteringen wanneer bestaande activa economisch zijn afgeschreven. Voorziene afwijkingen hierop worden verwerkt bij de actualisatie van het investeringsprogramma. Inrichting gebouwen en inventaris Gemeente Arnhem denkt na over haar toekomstige huisvesting en onderzoekt daarvoor meerdere scenario's. Naar verwachting zullen in 2025 geen grote investeringen plaatsvinden. Als gevolg hiervan schuiven de vervangingsinvesteringen voor inrichting gebouwen en inventaris voor een groot deel door naar 2026 en verder. Software Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm een SAAS-oplossing. Dit is onderdeel van de cloudstrategie. De kosten voor SAAS-oplossingen dienen anders te worden verwerkt op basis van de BBV. Als gevolg hiervan worden de (licentie-)kosten van deze oplossingen in de exploitatiebegroting opgenomen in plaats van de aanschaf- en implementatiekosten in de investeringsbegroting. Het investeringsprogramma wordt aangepast op de natuurlijke vervangingsmomenten van software waarvoor een SAAS-oplossing wordt gekozen. In 2025 vindt vervanging van firewall plaats. Dit wordt geen SAAS-oplossing. Hardware De vervanging van hardware wordt in 2025 voor een deel verschoven naar latere jaren.

Dit komt deels door langere afschrijvingstermijnen op monitoren en doordat vervanging in 2025 nog niet noodzakelijk is. Mobiele apparatuur De investeringen in mobiele apparatuur heeft betrekking op de vervanging van mobiele telefoons en laptops. De afschrijvingstermijn van mobiele apparatuur is per 01-01-2025 verlengd naar 5 jaar. Het niveau van de investeringen is in de meerjarenraming hierdoor opgeschoven. Personenauto’s Gemeente Arnhem is voornemens om het wagenpark, in ieder geval de pool auto’s, te elektrificeren. In het investeringsprogramma is er rekening mee gehouden dat in drie jaar tijd (2025 tot 2028) deze ontwikkeling wordt doorgevoerd.

6.3 EMU-saldo 2025

2026

2027

2028

2029

Bedragen x 1.000 euro Omschrijving 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

1.166

470

2 3

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 vaste activa: Desinvesteringen in (im)materiële

4.259 -

4.888 -

5.207 -

5.560 -

5.578

7.280

6.861

6.753

4.605

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie voor zover transacties niet op de

4 5 6

7 8

exploitatie verantwoord 9

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betrekken

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 a b

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Nee

-153

-1.922

-1.184

-723

1.425

Berekend EMU-saldo

In het BBV is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMUsaldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo heeft het karakter van een resultaatbepaling op kasbasis. Het begrotingstekort van de gehele overheid mag volgens Europese normen niet hoger zijn dan 3%. Dit geldt niet alleen voor het tekort van de Rijksoverheid maar voor het saldo van alle overheden bij elkaar, ook die van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het negatieve EMU-saldo bedraagt in 2026 3,5% ten opzichte van de begroting doordat in deze jaarschijf vervangingsinvesteringen staan gepland in zowel hardware als mobiele apparatuur. Dit ligt hoger dan de norm van 3%. De ontwikkeling van het EMU-saldo laat vanaf 2027 een positiever saldo zien als gevolg van een daling van de geplande investeringen, aflopend naar -2,6%, waardoor deze weer binnen de norm is.

6.4 Financiering Rekening 2024 Bedragen x 1.000 euro Leningportefeuille Looptijd 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar 7 jaar 8 jaar 10 jaar Totaal

2.833 2.025 6.160 900 1.100 613 1.960 15.591

Begroting 2025

Begroting 2026

1.667 1.200 3.920 600 900 525 1.470 10.282

833 375 2.340 300 700 438 980 5.966

2027

meerjarenraming 2028

1.320 500 350 490 2.660

500 300 263 1.063

2029

100 175 275

Voor de financiering van de materiële vaste activa zijn leningen afgesloten. In bovenstaand overzicht is nog geen rekening gehouden met de gewijzigde boekwaarde van de activa per ultimo 2024 en de geplande investeringen voor het eerste halfjaar van 2025. Dit zal leiden tot het aantrekken van nieuwe leningen. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost. Het monitoren van de financieringsbehoefte ten opzichte van de looptijd van de activa en nieuwe investeringen is een continu proces. 6 .5 Stand en verloop van de reserves Rekening 2024 Bedragen x 1.000 euro Reserves Algemene Reserve Egalisatiereserve SAAS Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Bestemmingsreserve Informatieveiligheid Bestemmingsreserve E-HRM Bestemmingsreserve afhandeling WOZ-bezwaren Resultaat voor bestemming Totaal

-25 621 662 191 120 94 -1.155 508

Begroting 2025

Begroting 2026

1.061 400 191 21 1.674

1.511 400 191 21 2.123

2027

meerjarenraming 2028

1.960 400 191 21 2.572

2.409 400 191 21 3.021

2029

2.858 400 191 21 3.470

Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm een SAAS -oplossing. Dit heeft tot gevolg dat de kosten op een andere wijze moeten worden begroot. Het investeringsprogramma is aangepast op deze ontwikkeling, waarbij het hierdoor vrijvallende kapitaalslastenbudget ten dele worden gebruikt voor de dekking van de licentiekosten. Met ingang van 2023 wordt er jaarlijks toegevoegd aan deze reserve. De onttrekking aan de egalisatiereserve is nog niet opgenomen in de begroting. Deze zullen met een begrotingswijziging aan het bestuur worden voorgelegd wanneer SAAS-oplossingen worden vervangen en budget voor implementatie beschikbaar moet komen. Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor toekomstige prijsindexaties, aangezien De Connectie veelal werkt met langjarige contracten. Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen is de verwachting dat, zodra de lopende contracten zijn uitgediend, deze een substantiële prijsverhoging zullen laten zien bij hercontractering. De onttrekking aan de deze bestemmingsreserve is nog niet opgenomen in de begroting. Deze zullen met een begrotingswijziging aan het bestuur worden voorgelegd wanneer er zicht is op de meerkosten als gevolg van deze ontwikkeling.

Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om incidenteel beschikbaar gestelde middelen beschikbaar te houden voor Informatieveiligheid en privacy. In 2023 heeft het bestuur besloten om ook de niet bestede incidenteel toegekende budgetten te doteren aan de bestemmingsreserve. De activiteiten en bestedingen volgen het tempo van het Programma Informatieveiligheid en privacy waarin samen met de gemeente Arnhem wordt opgetrokken. 48

6.6 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume De BBV schrijft voor dat afzonderlijk aandacht moet worden besteed aan jaarlijkse terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume. Zoals uit de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling blijkt, wordt voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Alle arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn in de exploitatiebegroting verwerkt. In de CAO is opgenomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren mogen sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers hun verlof afstemmen op hun loopbaanfase en privéomstandigheden. Vanuit de commissie BBV is aangegeven dat voor deze niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw een voorziening gevormd dient te worden. Mutaties op deze voorziening maken, gezien het onvoorspelbare karakter, geen deel uit van de exploitatiebegroting. Ook opgenomen in de nieuwe CAO is dat medewerkers gebruik kunnen maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). In kaart is gebracht welke medewerkers hiervan gebruik zouden kunnen maken de komende jaren. Als een medewerker van deze regeling gebruik maakt zijn hier kosten aan verbonden voor De Connectie.

Omdat niet te voorspellen is hoeveel medewerkers daadwerkelijk van de regeling gebruik gaan maken, wordt hier geen voorziening voor getroffen maar zullen deze kosten in de realisatie van De Connectie terechtkomen.

7. Bijlagen 7.1 Bijlage 1: Taakvelden Taakvelden Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo Resultaat

Arnhem Renkum Rheden Totaal baten

Arnhem Renkum Rheden Totaal Lasten

-39.544 -222 -

-5.542 -31 -

-9.681 -54 -

-54.768 -308 -55.076

36.659 7 2.567 152 324

5.138 1 360 21 45

8.975 2 628 37 79

50.772 10 3.555 211 449 54.997

-3.996 10 3.555 -97 449 -79

58 58 55.054

58 58 -21

-55.076

Saldo begroting 2026

7.2 Bijlage 2: Lasten per afdeling

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=cd10b2b7-339d-4457-8286-f5655bc6cc40