[24.11310] Jaarstukken 2023

In de nota grondbeleid staat te lezen dat de hoogte van dit krediet jaarlijks bij de begroting wordt vastgesteld. De besteding van dit krediet is afhankelijk van de mogelijke grondaankopen. Het is dus de bedoeling dat dit krediet niet wordt afgesloten maar jaarlijks beschikbaar blijft. In 2021 is gestart met onderhandelingen voor de aankoop van gronden (locaties van gebiedsontwikkelingen binnen het stedelijk gebied). Deze onderhandelingen waren in 2023 nog niet afgerond en hebben in 2023 nog niet tot een concreet resultaat geleid en dus ook niet tot uitgaven. 7. Aankoop grond Willibrordlaan 13 Dit krediet is gebruikt voor het strategische aankoop van het perceel. Op dit moment is nog geen bestemming voor de grond gevonden maar in de toekomst is dit een mogelijke locatie voor de nieuwbouw van Clemensschool Hulsel.

94

8. Kleine Hoeve fase II Voor het plan Kleine Hoeven fase 2 zijn we bezig met de voorbereiding om te komen tot vaststelling van het bestemmingsplan in de gemeenteraad. Als we kijken naar de gemaakte kosten in 2023 dan hebben we in dat kader met name kosten gemaakt voor onderzoeken en advieskosten. Tevens is er vanuit het krediet een bijdrage betaald voor de realisatie van de reconstructie van de weg Hamelendijk, Kleine Hoeve, Hallenstraat. 9. Hasselt fase III De gemeente heeft voor de planvorming voor het plan Hasselt III alle gronden inmiddels gekocht. De gemeente is bezig met de voorbereiding van het plan Hasselt III. De omgevingsdialoog bestaande uit plenaire sessie met aanwonenden en keukentafelgesprekken met aanwonenden aan het plangebied is inmiddels afgerond. Deze input wordt meegenomen in het opstellen van het stedenbouwkundige plan. Er vindt nog een terugkoppeling plaats aan alle aanwonenden wat we als gemeente wel en niet hebben meegenomen in het stedenbouwkundige plan.

95

96

4.1. Balans

ACTIVA (bedragen in €)

Ultimo 2023

Ultimo 2022

Vaste activa Immateriële vaste activa ● Onderzoek en ontwikkeling ● Bijdrage aan activa in eigendom van derden

0

0

680.544

705.813

Totaal immateriële vaste activa

680.544

705.813

Materiële vaste activa ● Investeringen met een economisch nut

16.894.114

14.002.560

● Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

9.277.182

8.780.404

● Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

15.256.115

13.082.065 41.427.411

Totaal materiële vaste activa

35.865.028

Financiële vaste activa ● Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

11.685

11.685

● Overige langlopende leningen

253.327

284.649

● Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

0

Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa

0 265.012

296.334

42.372.967

36.867.175

Vlottende activa Voorraden ● Grond- en hulpstoffen: 0

0

● Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie:

- overige grond- en hulpstoffen

19.885.770

18.547.695

- voorziening voorraad grond in exploitatie

-17.429.819

Totaal voorraden

-17.008.230 2.455.951

1.539.465

Uitzettingen met een rentetypische looptijd ≤ 1 jaar ● Vorderingen op openbare lichamen

4.058.263

4.180.992

● Schatkistbankieren

3.835.619

6.044.159

● Overige vorderingen

1.628.351

2.272.264

● Voorziening dubieuze debiteuren

-80.125

Totaal uitzettingen met rentetypische looptijd ≤ 1 jaar

-142.572 9.442.109

12.354.843

Liquide middelen ● Kassaldi

586

● Banksaldi

163.173

Totaal liquide middelen Overlopende activa ● Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.719 0 163.759

5.367.145

1.719

2.466.690

Totaal overlopende activa

5.367.145

2.466.690

Totaal vlottende activa

17.428.964

16.362.717

TOTAAL ACTIVA

59.801.931

53.229.892

97

PASSIVA (bedragen in €)

Ultimo 2023

Ultimo 2022

Vaste passiva Eigen vermogen ● Reserves: - algemene reserve

11.940.078

8.554.545

- bestemmingsreserves

11.332.836

11.014.334

● Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

9.082.718

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

6.504.546 32.355.632

26.073.424

4.015.833

4.789.375

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar ● Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

13.511.204

13.647.615

Totaal vaste schulden

13.511.204

13.647.615

Totaal vaste passiva

49.882.668

44.510.414

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd ≤ 1 jaar ● Banksaldi

0

● Kasgeldleningen < 1 jaar

0

0

4.146.973

3.043.763

● Crediteuren ● Overige schulden

236.002

519.994

Totaal netto vlottende schulden

394.887 4.666.966

3.674.652

Overlopende passiva ● Nog te betalen bedragen

2.750.190

● Overige vooruitontvangen bedragen

2.502.105

3.275.473 1.769.353

Totaal overlopende passiva

5.252.296

5.044.826

Totaal vlottende passiva

9.919.262

8.719.478

TOTAAL PASSIVA

59.801.931

53.229.892

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

31.763.000

29.950.000

98

Toelichting balans Afschrijvingsbeleid Op 7 juli 2020 is een herziene Nota reserves, voorzieningen en afschrijvingsbeleid vastgesteld door de raad. In november 2021 is het Beleidsplan openbaar groen 2022-2031 vastgesteld. Voor het groenareaal zijn hierin nieuwe afschrijvingstermijnen opgenomen. Deze termijnen worden gehanteerd voor toekomstige investeringen. Uitgangspunten  Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs.  Investeringen van vóór 2017 worden verantwoord volgens de zogenaamde bruto methode: afschrijven op de volledige investering en indien subsidies of bijdragen derden ontvangen worden, tegelijkertijd negatief afschrijven over de subsidie, bijdrage e.d.. Ingaande heeft 2017 hierop een wijziging plaatsgevonden omdat op basis van de gewijzigde Bbv-voorschriften de bijdragen van derden in mindering moeten worden gebracht op de investering en er dus afgeschreven moet worden op basis van de netto-investering. Voor investeringen waarbij het krediet vóór 2004 (= datum invoering Bbv) is gevoteerd en waarvoor dekking uit reserves is aangewezen, wordt nog wel direct afgeschreven (= netto methode).  Nieuwe investeringen zijn gebaseerd op de afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de herziene nota 2020. Bestaande investeringen ondergaan geen wijziging qua afschrijving.

 Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (artikel 64 lid 3 Bbv).  Over het algemeen hebben gronden en terreinen geen beperkte gebruiksduur en wordt er dus niet op afgeschreven. Onder andere kunstgrasvelden kennen wel een beperkte gebruiksduur. Hierop wordt dan ook afgeschreven.  Lineaire afschrijving is het uitgangspunt.  Investeringen tot € 5.000 worden ineens afgeschreven.  In de ramingen worden jaarlijkse kapitaallasten bepaald op basis van de begrote investeringsbedragen totdat de investering is afgerond, vanaf welk moment de werkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs als basis voor de afschrijving dient. De werkelijke afschrijving vindt plaats op basis van werkelijk uitgegeven bedragen op maandelijkse basis.  Van activa welke als gevolg van verkoop, sloop, diefstal, verlies en dergelijke niet of niet meer in bezit zijn van de gemeente, wordt de restant boekwaarde in het desbetreffende jaar afgeboekt ten laste van de exploitatie. Eventuele opbrengsten uit verkoop, verzekeringsgelden of anderszins worden in datzelfde jaar ten gunste van de exploitatie gebracht. Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Vermeerderingen en verminderingen op balansposten betreffen de lasten en baten in het boekjaar en komen derhalve vaak niet overeen met de totale besteding van kredieten of budgetten. Eigen bijdragen CAK Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK (Centraal Administratie Kantoor). De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.

Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke verwerkt zouden moeten worden in de staat van baten of lasten en/of de balans.

99