Definitieve concept Jaarstukken 2023

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 52

Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2023. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid van GGDrU in de vergadering van DPG-en. Artikel 15 lid 2 van het BBV geeft aan dat per verantwoorde verbonden partij de omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en einde van het begrotingsjaar en het financiële resultaat over het begrotingsjaar moet worden verantwoord. In de begroting van deze verbonden partij zijn deze gegevens niet opgenomen. GGiD Coöperatief U.A. Op 2 maart 2020 is GGiD Coöperatief U.A. opgericht. De coöperatie heeft haar zetel in de gemeente Utrecht en is opgericht door het openbaar lichaam Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGD regio Utrecht), openbaar lichaam Regio Twente (GGD Twente) en openbaar lichaam Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Holland Noorden (GGD Holland Noorden). De coöperatie heeft ten doel te voorzien in behoeften van algemeen belang van de leden en meer in het bijzonder bestaande uit maatschappelijke, financiële en organisatorische behoeften op het gebied van Publieke Gezondheid.

Het bedrijf van de coöperatie omvat uitsluitend het (doen) ontwerpen, (door)ontwikkelen, beheren, onderhouden en exploiteren van één of meerdere door haar leden te gebruiken digitale informatiesystemen voor medische dossiers en eventuele overige gegevensbestanden. De coöperatie heeft geen winstoogmerk. Bestuurlijk en financieel belang In 2023 hebben er geen financiële transacties plaatsgevonden in de coöperatie. De reeds gemaakte kosten voor de bouw van een nieuw digitaal dossier zijn geadministreerd bij GGDrU. GGDrU voert het ‘penvoerderschap’ namens ook de twee andere deelnemende GGD’en. Het belang van elke GGD is gelijkwaardig ten opzichte van de andere deelnemende GGD’en. Dit betekent dat GGDrU nu voor 1/3 eigenaar is van deze coöperatie en in deze verhouding ook zeggenschap heeft. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering GGDrU kan voor haar aandeel (zijnde 1/3) in de coöperatie invloed uitoefenen op de bedrijfsvoering van de coöperatie. Het besluit eind 2022 van de Algemeen Besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van GGiD brengt voor de coöperatie met zich mee dat de deelnemende GGD’en besluitvorming zullen voorbereiden om de coöperatie op te heffen zodra ook het nog lopende juridische traject met de leverancier is afgewikkeld.

1.4.4

Onderhoud kapitaalgoederen

GGDrU heeft kapitaalgoederen in de vorm van gebouwen, dienstauto’s, automatisering en (kantoor)inventarissen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten geeft aan dat gemeenten o.a. met betrekking tot wegen en gebouwen onderhoudsplanningen moeten hebben vanwege de soms grote bedragen en risico’s die aan kapitaalgoederen zijn verbonden.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 53

Sinds 2004 is GGDrU eigenaar van het gebouw De Dreef 5 in Zeist, dat fungeert als hoofdgebouw. De aanvulling op de voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een gedetailleerd meerjaren onderhoudsplan (MJOP). In december 2023 heeft een extern bureau een actualisatie uitgevoerd van dit meerjaren onderhoudsplan. Uit dit onderzoek bleek dat een deel van de reeds gevormde voorziening kon worden vrijvallen en dat de jaarlijkse dotatie van € 35.000 toereikend is voor de komende jaren.

1.4.5

Financiering en Treasury

Inleiding In deze treasuryparagraaf worden aan de hand van de begrippen renteontwikkeling kasgeldlimiet, renterisico en financieringspositie de belangrijkste zaken beschreven, die zich het afgelopen jaar op het gebied van treasury hebben voorgedaan. Treasurystatuut In het vastgestelde Treasurystatuut GGDrU is onder meer opgenomen dat, door de invoering van het Schatkistbankieren, de verplichting geldt dat overtollig kasgeld dagelijks naar de staatskas moeten worden afgestort. Dit heeft in 2023 ook plaatsgevonden. Renterisiconorm

GGDrU blijft ruimschoots binnen de renterisiconorm. Renteontwikkeling GGDrU heeft ten behoeve van het pand de Dreef 5 te Zeist een vijftal leningen afgesloten. Twee leningen hebben betrekking op aanschaf van het pand waarvan de rentevervaldata vallen in respectievelijk 2024 en 2034. De drie overige leningen zijn in 2021 afgesloten en hebben betrekking op de renovatie van dit pand. Deze leningen hebben geen rentevervaldatum en zijn aangegaan voor respectievelijk 10, 15 en 25 jaar. Kasgeldlimiet Het renterisico op de korte financiering wordt wettelijk begrensd door de kasgeldlimiet. Hiertoe behoren alle rekening-courant saldi en kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt in de Wet Fido bepaald als percentage van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet wordt getoetst aan het kwartaalgemiddelde van de netto vlottende schulden en mag niet meer dan drie

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 54

achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe lange leningen worden aangetrokken. De kasgeldlimiet voor 2023 bedroeg € 8.303.363 zijnde 8,2% van € 101.261.000.

EMU saldo Conform de voorschriften nemen we een overzicht op van ons EMU-saldo. Het doel hiervan is om Europese vergelijkingen mogelijk te maken. Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de overheid.

1.4.6

Openbaarheidsparagraaf

De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 55

transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke acties in 2023 zijn uitgevoerd om de transparantie te bevorderen.

Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. In 2023 zijn hiervoor de volgende activiteiten gerealiseerd:

•

•

• • •

•

Het implementatietraject van de Woo binnen GGDrU volgt de fasering zoals deze is voorgesteld door de VNG in het implementatieplan actief openbaar maken (Woo). Dit houdt voor 2023 in dat wij zijn gestart met de categorieën organisatiegegevens en bestuursstukken. In 2023 hebben we de categorie organisatiegegevens afgerond. Dit houdt in dat op de openbare website de volgende informatie is geplaatst en wordt beheerd: - De taken en bevoegdheden van de organisatieonderdelen (organogram). - Hoe de organisatie en haar onderdelen te bereiken. - Hoe een informatieverzoek kan worden ingediend. De rol Woo-contactfunctionaris is intern belegd. Deze persoon is onder andere te bereiken via het nieuwe webformulier. Deze belegging draagt bij aan de toegankelijkheid en transparantie van GGDrU. Werkproces inregelen: om te zorgen dat publicaties actueel blijven, moet dit als permanent proces in de organisatie geborgd worden. Dit proces wordt ook per uitwerking van de informatiecategorieën uitgewerkt. We zijn aangesloten op de Woo-index. Dit is een landelijk platform waar overheidsorganisaties hyperlinks kunnen plaatsen naar de te openbaren informatiecategorieën. De eerste afgeronde categorie is hier met een verwijzing naar de website van GGDrU terug te vinden. De zoektocht naar het permanent borgen van grote hoeveelheden informatie is gestart.

Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. GGDrU heeft geen aparte deskundige voor de behandeling van deze verzoeken. Elk verzoek is voor de betrokken teams/medewerkers dus een extra belasting naast de normale, primaire werkzaamheden. Daarnaast zijn de vormvereisten en termijnbepalingen van de Woo streng, met snel financiële gevolgen, welke wij trachten te voorkomen door tijdig de gevraagde informatie op te leveren.

• •

Afhandeling Woo-verzoeken: in 2023 werden 0 Woo-verzoeken ontvangen, Kennisgevingen Woo: regelmatig ontvangen we, van onder andere het ministerie VWS, kennisgevingen van besluiten tot openbaarmaking, bestaande uit meerdere documenten, waarbij we elk document zorgvuldig beoordelen. Dit vraagt afstemming met het team waar de informatie is gegenereerd en een gedegen risicobeoordeling. Het gaat hier immers om informatie afkomstig van GGDrU, die door een andere organisatie gedeeld gaat worden. In 2023 waren dit er 9 waarbij tegen een aantal documenten bezwaar is aangetekend.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 56

•

•

Herzien proces: de termijnen voor het afhandelen van een Woo-verzoek zijn na inwerkingtreding van de wet (1 mei 2022) verkort. Om aan de nieuwe termijnen te voldoen is het proces duidelijk in beeld gebracht. Vervolgens is de werkwijze voor de behandeling van Woo-verzoeken uitgewerkt De afhandeling van een Woo-verzoek vergt een grotere inspanning en personele inzet van de teams, aangezien GGDrU niet kan terugvallen op gemeentelijke diensten hiervoor. Dit is landelijk per GGD verschillend ingericht.

Verbetering van de informatiehuishouding Om de informatiehuishouding te verbeteren is er gestart met de ontwikkeling en implementatie van een kwaliteitssysteem om de kwaliteit van de informatiehuishouding constant te monitoren en verbeteren. Door de informatiehuishouding op orde te brengen wordt niet alleen het actief openbaren overzichtelijker en beter uitvoerbaar, maar kunnen we ook sneller en beter voldoen aan de afhandeling van Woo-verzoeken.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 57

2.

JAARREKENING 2.1

Balans

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 58

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 59

2.2

Gerealiseerd resultaat op hoofdlijn

Het resultaat van het programma Publieke Gezondheid is als volgt:

Het programma ‘Publieke Gezondheid’ geeft een positief resultaat van € 1.341.000. In het volgende overzicht is het resultaat per pijler inclusief de mutaties in de reserves opgenomen.

2.3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Het positieve jaarresultaat van GGDrU voor het boekjaar 2023 bedraagt € 1.341.000. Dit resultaat is het gevolg van lagere baten, inclusief mutaties in reserves, dan oorspronkelijk begroot met een bedrag van € 7.693.000, en lagere lasten dan begroot, met een verschil van € 9.034.000.

De verklaring voor de lagere lasten ligt in het feit dat de kosten gerelateerd aan de coronamaatregelen het VIP programma uiteindelijk lager uitvielen dan aanvankelijk verwacht bij het opstellen van de begrotingswijziging voor 2023. Deze kosten zijn declarabel bij het ministerie, wat gelijktijdig de lagere baten verklaart in vergelijking met de begroting. Verantwoording meerkosten Covid-19 In de Covid-19-verantwoordingsinstructie 2023 van VWS is opgenomen dat GGD-en zich over 2023 dienen te verantwoorden in één verantwoording waarbij wel onderscheid gemaakt is in: De meerkosten die betrekking hebben op de periode tot 1 januari 2023 tot 1 juli 2023. De kosten (doorlopende verplichtingen) die betrekking hebben op de periode 1 juli 2023 tot en met 31 december 2023. De eventuele kosten als gevolg van de ICAM claim betrekking hebbend op de periode 1 juli 2023 tot en met 31 december 2023.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 60

Bijlage 1: Format verantwoording meerkosten 2023

Verantwoording meerkosten COVID-19 2023 Kostenspecificatie (kosten incl BTW opgaven) Periode 1 januari 2023 tot 1 juli 2023 Meerkosten BCO regulier Bemonstering regulier Vaccinatie Totaal overige Meerkosten: Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen Salarissen, transitievergoeding en WW Overige personele kosten Kosten Locaties Activa Overige meerkosten Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 Icamclaimen Kosten Icam, Juridische kosten Totaal

Kosten 2023 € 477.407 € 320.927 € 10.320.653 € 4.739.686 € 734.759

€ 132.660

€ 30.077 € 3.842.190

€ 10.069 €0 €0 €0 € 3.025

€0 €0 € 15.871.766

GGDrU heeft in 2023 ruim 15,8 miljoen euro aan meerkosten opgenomen. Dit bedrag heeft betrekking op de periode tot 1 juli 2023 aangezien per die datum de meerkostenregeling is beëindigd.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 61

2.4

Toelichting exploitatieverschillen per pijler

Pijler “gezonde en veilige leefomgeving”

Resultaatsanalyse Pijler ‘gezonde en veilige leefomgeving’ laat een positief saldo van € 6.943.000 zien, voortkomend uit € 6.594.000 lagere lasten en € 349.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

Binnen de pijler ‘gezonde en veilige leefomgeving’ steekt categorie Infectieziektebestrijding er met kop en schouders bovenuit. De corona-kosten, VIP programma en de HPV+ vaccinatiecampagne zijn voor het overgrote deel onder deze categorie geadministreerd. Per saldo zijn er minder kosten gemaakt dan was begroot. De baten ter hoogte van hetzelfde bedrag staan geregistreerd onder de categorie ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Verder vallen de incidentele baten en lasten op vanuit voorgaand jaar. Per saldo is er een positief effect. Bij de baten wordt dit verklaard door een na verrekening bij publieke gezondheid asielzoekers (PGA), Soa-bestrijding en tuberculose- (TBC) en infectieziektebestrijding (IZB). Bij de lasten geldt dit voor dezelfde onderdelen.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 62

Bij IZB valt een opvallende afwijking in de kosten op ten opzichte van de begroting. Deze afwijking wordt deels verklaard door hogere personeelskosten, gecompenseerd door hogere opbrengsten. Aan de andere kant zijn de kosten ook gestegen door verrekening van de vennootschapsbelasting en een hogere afdracht aan GGDGHOR NL voor de verzekerde zorg, met eveneens hogere opbrengsten. Voor PGA, forensische zorg en medische milieukunde zijn de kosten gestegen door extra personeelsuitgaven, maar deze worden gecompenseerd door hogere opbrengsten dan oorspronkelijk begroot. Bij Soa-bestrijding zijn de laboratoriumkosten aanzienlijk verlaagd als gevolg van een nieuwe aanbesteding, wat leidt tot lagere kosten. Voor Reisadvies geldt dat de omzet 1,8% lager uitviel dan begroot, met gelijktijdig beperkt lagere kosten. Bij TBC, toezicht WMO en rampen en crises worden de lagere kosten veroorzaakt door lagere personele lasten.

Pijler “Kansrijk opgroeien”

Resultaatsanalyse Pijler ‘kansrijk opgroeien’ laat een negatief saldo van € 492.000 zien, voortkomend uit € 615.000 hogere lasten en € 123.000 hogere baten. Het nadelig resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De overschrijding aan de uitgavenkant is met name toe te schrijven aan hogere personeelskosten bij de consultatiebureau (CB) locaties. Deze toename is het gevolg van noodzakelijke vervanging van personeel vanwege het hoge ziekteverzuimpercentage binnen ons JGZ-personeelsbestand. Daarnaast ervaren we uitdagingen bij het behouden van personeel op lange termijn. Ondanks de inspanningen van GGDrU om jonge medewerkers aan te trekken en de vervanging te organiseren, merken we op dat deze jonge professionals relatief snel vertrekken, mede vanwege groeimogelijkheden, de aard van het werk en deels ook vanwege het salaris. Dit legt extra druk op de teams met betrekking tot inwerken en resulteert in bijkomende kosten. De hogere personeelskosten bij de overige teams zijn met name gerelateerd aan het vaccineren, vanwege de extra HPV-vaccinatiecampagne. De lagere materiële kosten betreffen gerealiseerde besparingen op externe advieskosten met betrekking tot de afwikkeling van GGiD, evenals lagere uitgaven voor medisch verbruik en kantoorartikelen.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 63

Daarnaast spelen grote incidentele baten en lasten een rol vanuit het vorige jaar. Dit wordt deels veroorzaakt door de afrekening van maatwerk voor gemeenten uit het voorgaande jaar en deels door afrekeningen vanuit de CB-locaties. Tot slot waren de kosten voor de nieuwe aanbesteding lager dan begroot, voornamelijk omdat het traject later in 2023 van start is gegaan. Dit traject wordt voortgezet in 2024, waarbij de kosten volledig zullen worden benut vanuit de bestemmingsreserve. Pijler “Langer gezond zelfstandig”

Resultaatsanalyse Pijler ‘Langer gezond zelfstandig’ geeft een positief saldo weer van € 311.000. Het positieve resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

Het voornaamste wat opvalt bij deze pijler is dat er minder (externe) kosten voor het maatwerk zijn geweest dan vooraf ingeschat, zoals bijvoorbeeld Nu niet Zwanger, waarover in december is gecommuniceerd in het AB. Bij OGGZ viel de inzet voor bemoeizorg lager uit dan verwacht; daar staan ook lagere opbrengsten tegenover die staan opgenomen bij categorie Algemene dekkingsmiddelen. In 2023 zijn de kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg (OGGZ) hoger uitgevallen; daar staat tegenover dat ook de opbrengsten hoger hebben uitgepakt, met name bij de taak meld- en adviespunt bezorgd (MAB). Dit zelfde geldt ook voor team Epidemiologie. De hogere opbrengsten staan vermeld onder categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Overhead

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 64

Resultaatsanalyse ‘Overhead’ geeft een positief saldo weer van € 2.958.000 voortkomend uit lagere lasten à € 2.751.000 en € 207.000 hogere baten. Het resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De incidentele baat via de corona-meerkosten regeling is een correctie op het afgelopen jaar en deze is in mindering gebracht bij de declaratie aan het VWS. De incidentele baten van het voorgaande jaar omvatten onder andere de afwikkeling van de bodemprocedure voor GT Connect en een belastingteruggave van de Belastingdienst over 2022. De lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve De Dreef 5 wordt verklaard doordat de exploitatiekosten lager uitvielen dan gedacht. Daarentegen zijn de investeringen hoger uitgevallen voor de renovatie. De lagere lasten worden grotendeels toegeschreven aan de lagere coronakosten dan oorspronkelijk begroot. Bij het VIP-Programma zijn de overheadkosten echter hoger, voornamelijk vanwege de opstartkosten van het programma. Binnen de categorie 'Overhead' zijn er ook twee overschrijdingen die gerelateerd zijn aan IT. De eerste heeft betrekking op externe inzet, mede veroorzaakt door omvangrijke aanbestedingen die veel capaciteit vereisen. De tweede overschrijding is gericht op het op adequate wijze brengen van de IV/IT-basisinformatievoorziening. Ten slotte zijn er lagere personele lasten, voornamelijk als gevolg van vacatureruimte binnen een aantal afdelingen. Algemene dekkingsmiddelen

Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van € 8.379.000 zien voortkomend uit lagere baten. Het nadelig resultaat wordt volgend nader uitgesplitst.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 65

De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering, baten voorgaand jaar en exclusief reservemutaties.

2.5

Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage

De inwoner- en kindbijdrage, gebaseerd op de oorspronkelijke begroting van 2023, werd in juni 2022 vastgesteld op € 34.506.735 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie, € 61.015, en gezondheidsbevordering, eveneens € 61.015). In de begroting 2023-2 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar € 36.328.030. De bijdragen zoals aangepast in de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2023 afgerekend.

2.6

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien

In de begroting voor het jaar 2023 was een bedrag van € 109.000 gereserveerd voor de post 'Onvoorzien', maar dit bedrag is niet aangewend.

2.7

Overzicht van incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in het onderstaande overzicht aangegeven welke incidentele baten en lasten hebben plaatsgevonden. Hierbij worden zowel de incidentele posten die in de begroting zijn opgenomen als de afwikkelingsverschillen van voorgaande jaren meegenomen. De verklaring voor deze verschillen is uiteengezet in paragraaf 2.4.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 66

2.8

Overzicht mutaties reserves

In artikel 19 van het BBV is de verplichting opgenomen dat een overzicht in de jaarrekening dient te worden opgenomen van de beoogde, respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

1. Algemene reserve De onttrekkingen bestaan uit de verwerking van het resultaatsbestemmingsvoorstel 2022 van € 10.138 aan overig resultaat en € 354.000 aan uitkering aan gemeente Utrecht op basis van de vrijwaringsbepaling (beide conform AB-besluit van 29 maart 2023), en € 75.000 voor de ontwikkeling van team reisadvies, zoals besloten in het AB van 23-6-2021. Daarnaast is in het AB van 6 december 2023 besloten om de reserve inspecties vrij te laten vallen en deze te doteren aan de algemene reserve wat resulteert in mutatie van € 143.000. 2. Jeugdgezondheidszorg Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2022 wordt er € 108.500 onttrokken ten behoeve van de taakuitvoering voor de kinderen van de Oekraïense ontheemden waarvan de opbrengsten reeds in 2022 zijn ontvangen, maar waarvan de kosten deels doorlopen in 2023. Ten tweede is er een onttrekking van € 322.000 ten behoeve van project taakdifferentiatie dat in 2022 gestart is en uitloopt in 2023. De dotatie betreft de verwerking van het resultaatsbestemmingsvoorstel 2022 à € 158.000.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 67

3. Monitor volwassenen Betreft een begrote dotatie aan de bestemmingsreserve Monitor Volwassenen en senioren à € 60.000. 4. Garantiesalarissen Bij de overname van medewerkers van de voormalige GG&GD zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan van reguliere medewerkers bij GGDrU. Voor 2023 is een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van € 21.700 begroot ter dekking van de meerkosten. 5. Renovatie De Dreef 5 Conform het besluit in het Algemeen Bestuur van 6 juli 2022 is er € 150.000 gedoteerd aan deze reserve. De onttrekking van € 219.698 komt overeen met de gerealiseerde kosten voor de renovatie van De Dreef 5. 6. Aanbesteding nieuw DD-JGZ De dotatie à € 500.000 komt voort uit de resultaatbestemming 2022. De onttrekking van € 162.309 komt overeen met de gerealiseerde kosten die zijn gemaakt voor de start van het traject voor de aanbesteding van het nieuwe DDJGZ.

2.9

Wet Normering Topinkomens

Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen: [TABEL ALLEEN OPNEMEN INDIEN VAN TOEPASSING]4 Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens5

N.A.M. Rigter

C. Koper

J. Zwaal

DPG

Directeur

Directeur

01-01 t/m 6-12

07-12 t/m 31-12

07-12 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?8

ja

ja

ja

129.151

8.727

8.427

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging

9

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

21.025

1.454

1.373

Subtotaal

150.176

10.181

9.800

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

207.726

14.987

14.987

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

150.176

10.181

9.800

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 68

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 2022

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

14

bedragen x € 1 Functiegegevens5 Aanvang en einde functievervulling in 2022

N.A.M. Rigter DPG 01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?8

ja

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

151.800

Beloningen betaalbaar op termijn

23.290

Subtotaal

175.090

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

216.000

Bezoldiging

175.090

In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 69

naam

functie

periode

DB-lid

Mw. M. Paffen

wethouder

Gemeente Amersfoort

1-1-2023 31-12-2023 *

Dhr. S.

wethouder

Gemeente Baarn

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. D. Smolenaers

wethouder

Gemeente De Bilt

1-1-2023 31-12-2023

Mw. A.

Dekker

wethouder

Gemeente Bunnik

1-1-2023

Dhr. O. James

wethouder

Gmeeente Bunnik

1-9-2023 31-12-2023 *

Dhr. P.

wethouder

Gemeente Bunschoten

1-1-2023 31-12-2023

Mw. M. Havinga

wethouder

Gemeente Eemnes

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. K.

Van Dalen

wethouder

Gemeente Montfoort

1-1-2023 31-12-2023

Mw. R.

Frowijn

wethouder

Gemeente Houten

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. P.

Kiel

De Vries

Van Asselt

31-8-2023

wethouder

Gemeente Leusden

1-1-2023

Mw. M. Treep

wethouder

Gemeente Leusden

1-9-2023 31-12-2023

Dhr. G. Spelt

wethouder

Gemeente Lopik

1-1-2023 31-12-2023

Mw. M. Schouten

wethouder

Gemeente Nieuwegein

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. W. Kok

wethouder

Gemeente Oudewater

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. J.

Dirven

wethouder

Gemeente Renswoude

1-1-2023

Dhr. K.

Eskes

wethouder

Gmeeente Renswoude

1-8-2023 31-12-2023

Dhr. B.

31-8-2023

31-7-2023

Van Eeten

wethouder

Gemeente Rhenen

1-1-2023

Dhr. D. Poortinga

wethouder

Gemeente Rhenen

1-5-2023 31-12-2023

Dhr. M. van der Greft

wethouder

30-4-2023

Gemeente De Ronde Venen

1-1-2023 31-12-2023

Mw. L.

Aalst-Veldman wethouder

Gemeente Soest

1-1-2023 31-12-2023 *

Mw. K.

van Vliet

wethouder

Gemeente Stichtse Vecht

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. E.

Eerenberg

wethouder

Gemeente Utrecht

1-1-2023 31-12-2023 *

Dhr. G. Boonzaaijer

wethouder

Gemeente Utrechtse Heuvelrug 1-1-2023 31-12-2023

Dhr. M. Beek

wethouder

Gemeente Veenendaal

1-1-2023 31-12-2023 *

Dhr. K.

wethouder

Gemeeente vijfheerenlanden

1-1-2023 31-12-2023

Mw. M. Pennarts

wethouder

Gemeente Woerden

1-1-2023 31-12-2023 *

Mw. M. De Graaf

wethouder

Gemeente Woudenberg

1-1-2023 31-12-2023

Dhr. J.

Kuiper

wethouder

Gemeente Wijk bij Duurstede

1-1-2023 31-12-2023

Mw. E.

Schell

wethouder

Gemeente IJsselstein

1-1-2023 31-12-2023 *

Mw. A.

Welting

wethouder

Gemeente Zeist

1-1-2023 31-12-2023

2.10

Rechtmatigheidsverantwoording

Bel

Voor wat betreft de rechtmatigheid moet vanaf 2023 onderstaande modelverantwoording van de Commissie BBV worden gehanteerd. In deze modelverantwoording zijn de uitgangspunten gebruikt uit het controleprotocol 2023 dat het Algemeen Bestuur in de vergadering van 17 mei 2023 heeft vastgesteld. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders[15] De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 70

Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 17 mei 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.769.240. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijkingen betreffen[16]: • Onderschrijding coronabaten €6.339.355 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. [15] In deze tekst wordt gesproken over college van burgemeester en wethouders, maar deze geldt ook voor gedeputeerde staten van de provincie en het (dagelijks) bestuur van waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Daar waar gemeente staat, dient ook provincie, waterschappen of gemeenschappelijke regeling gelezen te worden. [16] De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door de raad gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen de raad en het college kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

2.11 2.11.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 71

De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via vier pijlers: 1. 2. 3. 4.

Een gezond en veilige leefomgeving Kansrijk opgroeien Langer gezond zelfstandig Wendbare en vitale organisatie

Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de pijlers. De cijfers van de begroting 2023 (na tweede wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2023, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld bij het betreffende balanshoofd, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, mits ze bekend zijn geworden vóór het opstellen van de jaarrekening. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. In geval van (eenmalige) schokeffecten zoals reorganisaties dient echter wel een verplichting te worden gevormd.

Specifiek voor de mogelijkheid voor medewerkers om bovenwettelijke verlofuren te sparen geldt dat een voorziening verlofsparen wordt aangehouden aangezien hiervoor geldt dat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van onvergelijkbaar volume betreffen. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling.

2.11.2

Vaste activa

Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een economisch nut. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 72

In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 5 juli 2023 is de geactualiseerde nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2023” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -

Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Nieuwbouw

40 jaar

Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)

25 jaar

Investeringen in panden van derden

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur

Geen

10 tot 25 jaar. Inventaris en installaties

Automatisering

Kantoormeubilair - Stoelen (5 jaar) - Bureaus (10 jaar)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Inventaris (gebouwen)

10 jaar

Technische installaties

10 en 15 jaar

Hardware (al het tastbare in en rond een computer(systeem), mobiele telefoons)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Software (besturingssysteem en de programma’s die op de computer draaien)

Licenties voor software voor onbepaalde duur Licenties voor software voor bepaalde duur >1 jaar en minimaal € 10.000 Vervoersmiddelen

Personenauto, lichte motorvoertuigen

Apparatuur

Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar 5 jaar Afschrijvingstermijn conform overeenkomst 5 jaar Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 15 jaar

Pagina 73

In de AB-vergadering van 5 juli 2023 heeft het Algemeen Bestuur een aantal afschrijvingstermijnen per activagroep nader gespecificeerd.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

2.11.3

Vlottende activa

Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

2.11.4

Vaste passiva

Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de onderhoudsvoorziening die wordt aangehouden ten behoeve van het pand aan De Dreef 5 in Zeist heeft in 2023 een schattingswijziging plaatsgevonden, voortkomend uit een in december 2023 uitgevoerde externe actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) De Dreef 5 in Zeist.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 74

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

2.11.5

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.11.6

Overige grondslagen

Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 75

2.12

2.12.1

Toelichting op de balans per 31 december 2023

Vaste activa

Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2023. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt:

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. Onderstaande kredieten zijn conform begrotingswijziging 2023-2. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 6 december 2023 vastgesteld. De investeringen in het verslagjaar 2023 vielen niet allemaal binnen de toegekende kredieten en zijn daarmee deels onrechtmatig.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 76

Ten behoeve van de renovatie van het pand ‘De Dreef 5’ in Zeist heeft het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2022 een bedrag van €5.400.000 als budget vastgesteld. Dit bedrag vormt dan ook het startkrediet. Medio 2023 is de renovatie afgerond en kan het krediet worden afgesloten. Per saldo heeft er een kredietoverschrijding plaatsgevonden; echter de overschrijding valt binnen het saldo van de in 2022 (op basis van het resultaatsbestemmingsvoorstel 2021) gevormde bestemmingsreserve ‘renovatie De Dreef 5’ die als additioneel dekkingsmiddel voor de renovatie was gevormd. Verder zijn in 2023 investeringen gedaan voor vervanging van vaccinkoelkasten, audiometers, otoscopen, kantoormeubilair en audiovisuele- en IT-middelen. In samenspraak met de desbetreffende gemeenten is er voor twee CB-locaties ook een renovatie uitgevoerd, waarvoor een bedrag van ongeveer € 48.500 is geïnvesteerd. Deze investeringen zijn tevens vergoed door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan). € 18.900 De waarborgsommen voor Archimedeslaan 10 te Utrecht en Roelantdreef 19 te Utrecht zijn in 2023 afgehandeld.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 77

2.12.2

Vlottende activa

Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.

De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ per jaareinde 2023 betreft volledig de voorraad van vaccins t.b.v. reizigersvaccinaties. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd.

r dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft voor het grootste deel betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Het openstaand saldo per 31-122023 betreft een bedrag van € 3.687.548. Dit betreft onder meer de afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, indexering inwonersbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Het resterend openstaand saldo betreffen vorderingen op overige openbare lichamen zoals de Veiligheidsregio Utrecht. Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2023 heeft GGDrU een bedrag van € 15.198.946 bij het Rijk uitstaan. het bedrag dat GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 78

Sinds 1 juli 2021 is dit percentage 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000.

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1

dagen dagen jaar

25% 50% 90%

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 79

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen vooruitbetaalde kosten ad € 652.554. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2023 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2024. Nog te ontvangen bedragen Het saldo wordt veroorzaakt door nog te ontvangen bedragen vanuit de Veiligheidsregio Utrecht voor wat betreft de bijdrage Oekraïense ontheemden, GGD GHOR met betrekking tot de bekostiging van HPV+, de afwikkeling van de Mpox-bijdrage vanuit VWS en de rentebaten. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 80

Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen

Saldo 1 januari 2023

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31 december 2023

Het Rijk Belastingdienst RIVM Ministerie van Financiën VWS ZonMw

9.942 133.631 35.233 741.167 5.000

742.372 242.165 221.845 24.044

9.942 158.496 35.233 5.000

742.372 217.301 221.845 765.211 -

Overige Nederlandse overheidslichamen Amersfoort Baarn BGHU Bunnik Bunschoten De Bilt De Ronde Venen Eemnes GGD Flevoland GGD Hollands Noorden GGD Zaanstreek-Waterland SamenTwente GGDGHOR GR Dienst G&J Zuid Holland Zuid Hogeschool Utrecht Houten IJsselstein Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein Oudewater PGVN Renswoude Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden VRU Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist ZonMW

138.259 21.824 11.991 20.290 26.739 47.291 5.846 24.606 96.241 90.153 133.828 26.588 38.127 49.043 15.444 16.077 59.645 10.783 125.826 25.473 12.911 43.095 44.502 21.668 39.393 42.900 34.609 33.337 10.564 25.436 27.474 41.096 -

186.109 42.293 1.571 739 18.312 10.330 2.675 752 80.556 1.674.789 34.370 476 11.191 48.482 6.131 11.973 5.354 43.557 492 2.824 19.831 29.222 23.330 151.429 20.229 11.090 13.777 35.892 117.387 5.814 37.606 12.435 6.893 146.194

138.259 21.824 11.991 20.290 26.739 47.291 5.846 24.606 56.112 50.024 133.828 26.588 38.127 49.043 15.444 16.077 59.645 10.783 125.826 25.473 12.911 43.095 44.502 21.668 39.393 42.900 34.609 33.337 10.564 25.436 27.474 41.096 -

186.109 42.293 1.571 739 18.312 10.330 2.675 752 40.129 80.556 40.129 1.674.789 34.370 476 11.191 48.482 6.131 11.973 5.354 43.557 492 2.824 19.831 29.222 23.330 151.429 20.229 11.090 13.777 35.892 117.387 5.814 37.606 12.435 6.893 146.194

2.286.030

4.044.532

1.489.470

4.841.092

Totaal Europese en Nederlandse nog te ontvangen voorschotbedragen

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 81

2.12.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 2.8 van de jaarrekening is ook al op de mutaties van de reserves ingegaan.

Onder “Bestemming resultaat 2023” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2022” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een toelichting: Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’. In 2023 heeft de verwerking van de resultaatbestemming 2022 à -/- € 10.138 plaatsgevonden, heeft er conform bestuursbesluit een onttrekking van € 354.000 aan gemeente Utrecht plaatsgevonden als gevolg van de vrijwaringsclausule in de GR en heeft er conform bestuursbesluit een onttrekking van € 75.000 plaatsgevonden ten behoeve van team reisadvies. Daarnaast heeft er een toevoeging in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid plaatsgevonden van € 143.000. In het AB van 6 december 2023 is besloten de Reserve Inspecties op te heffen en het saldo van € 143.000 ten gunste te laten komen van de algemene reserve publieke gezondheid.

Het saldo van de algemene reserve publieke gezondheid bedraagt € 2.409.460 ultimo 2023.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 82

Bestemmingsreserves Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Conform resultaatsbestemming 2022 is in 2023 een bedrag van € 158.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. In 2023 is conform resultaatbestemming 2022 ten eerste een bedrag van € 108.500 onttrokken ten behoeve van de taakuitvoering voor de kinderen van de Oekraïense ontheemden waarvan de opbrengsten reeds in 2022 zijn ontvangen, maar waarvan de kosten deels doorlopen in 2023. Ten tweede is er een onttrekking gedaan van € 322.000 ten behoeve van project taakdifferentiatie dat in 2022 gestart is en uitloopt in 2023. De bestemmingsreserve JGZ heeft per 31 december 2023 een saldo van € 200.014. Monitor Volwassenen Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2023 is ten laste van de exploitatie een storting van € 60.000 gedaan. Per 31 december 2023 bedraagt het saldo € 160.000. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU.

In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van € 190.000. De garantiekosten over 2023 bedragen € 21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2023 van € 16.390. Nieuwe aanbesteding DDJGZ Conform resultaatsbestemming 2022 is in 2023 een bedrag van € 500.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve ten behoeve van het traject om tot een nieuw DDJGZ te komen. Dit naar aanleiding van het besluit van het Algemeen Bestuur eind 2022 om te stoppen met het GGiD. In 2023 heeft er een onttrekking van € 162.309 plaatsgevonden. Deze bestemmingsreserve heeft daarmee per ultimo 2023 een saldo van € 337.691. Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten. In 2023 is er een licht negatief resultaat behaald.

Aangezien het saldo van deze bestemmingsreserve in 2023 nul is kan er bij de resultaatsbestemming 2023 geen onttrekking uit deze reserve plaatsvinden, maar zal het negatieve resultaat ten laste komen van de algemene reserve publieke gezondheid. Renovatie De Dreef 5

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 83

Conform bestuursbesluit heeft er in 2023 een toevoeging van €150.001 plaatsgevonden in deze bestemmingsreserve. Ook heeft er ter dekking van kosten van het renovatieproject een onttrekking plaatsgevonden van € 219.698. Per 31 december 2023 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 153.816. De renovatie is in 2023 afgerond. In het resultaatsbestemmingsvoorstel 2023 zal het voorstel worden opgenomen hoe om te gaan met dit resterende saldo. Gerealiseerd resultaat 2023 GGDrU heeft een positief resultaat over 2023 ter grootte van € 1.341.165. Bij de behandeling van de jaarstukken in het algemeen bestuur zal afzonderlijk een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

2.12.4

Voorzieningen

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen weergegeven in 2023. In de kolom “aanwending” zijn de bedragen weergegeven, die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn gebracht.

Onderstaand volgt per voorziening een korte toelichting: Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) In 2023 is er op basis van het eind 2021 opgestelde Meer Jaren Onderhouds Plan (MJOP) een bedrag van € 35.000 gedoteerd aan deze voorziening. In 2023 heeft geen aanwending plaatsgevonden. Medio 2023 is de renovatie van De Dreef 5 afgerond. Na afronding van de renovatie heeft GGDrU een externe MJOP-rapportage laten opmaken. Hieruit komt naar voren dat er een vrijval in de voorziening van € 139.340 dient plaats te vinden en dat de benodigde jaarlijkse dotatie van € 35.000 gehandhaafd kan blijven. Voorziening Derdejaars WW Conform de cao-gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar WW. Deze voorziening wordt opgebouwd door een inhouding van 0,1% op het salaris en salaris toelagen van medewerkers. In 2023 heeft een storting van € 27.197 plaatsgevonden. In 2023 is geen beroep gedaan op deze voorziening, waardoor het saldo van de voorziening per 31 december 2023 € 134.642 bedraagt.

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 84

Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. In 2021 is de nieuwe voorziening Verlofsparen ingesteld en heeft er een dotatie van bijna € 200.000 plaatsgevonden per 31-12-21 ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof aankopen uit hun IKB of het opsparen vanuit het niet benutten van het bovenwettelijke verlof om eerder dan hun pensioengerechtigde leeftijd te kunnen stoppen. Per 2022 zijn de mogelijkheden in de cao-gemeenten voor verlofsparen uitgebreid voor medewerkers. Naar aanleiding van de cao-wijziging heeft, met betrekking tot het verlofsparen, een schattingswijziging plaatsgevonden leidend tot een dotatie van ruim €250.000. Op basis van deze nieuwe regeling heeft er in 2022 een dotatie van ruim plaatsgevonden. Per 1-1-23 bedraagt de hoogte van deze voorziening € 314.865. In 2023 heeft er een aanwending door opname van verlofuren plaatsgevonden van € 129.702 en een vrijval door verkoop van verlofuren verwerkt van € 69.640. De benodigde dotatie aan de voorziening Verlofsparen komt uit op € 547.320. Daarmee komt het saldo van de voorziening per 31-12-2023 uit op € 662.843.

2.12.5

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Ter financiering van de aankoop van het kantoorpand aan de Dreef 5 te Zeist in 2004 zijn twee leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op de leningen berust géén hypothecaire zekerheid. De lening met nummer BNG 40.98.570 betreft een annuïtaire lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%, tot 2 februari 2034. Het

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 85

rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2023 bedraagt € 807. In 2023 is voor een bedrag ter grootte van € 144.139 afgelost. De lening met nummer BNG 40.98.688 betreft een aflossingsvrije lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 2,89%. Het rentepercentage wordt in 2024 herzien. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2023 bedraagt € 96.815. In 2021 zijn er ten behoeve van de renovatie van het de Dreef 5 drie leningen met een verschillende looptijd afgesloten. Het rentepercentage voor deze drie leningen zijn voor de gehele looptijd afgesproken. Aflossing en rentebetaling vindt jaarlijks plaats op 15 september van het volgend jaar. Het rentedeel m.b.t. 2023 is opgenomen in de exploitatie. De lening met nummer BNG 40.115068 betreft een lening met een looptijd van 25 jaar tegen een rentepercentage van 0,45%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2023 bedraagt € 4.968. De lening met nummer BNG 40.115069 betreft een lening met een looptijd van 15 jaar tegen een rentepercentage van 0,20%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2023 bedraagt € 4.013. De lening met nummer BNG 40.115070 betreft een lening met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2023 bedraagt € 315.

De totale rentelast 2023 bedraagt derhalve € 106.918.

2.12.6

Kortlopende schulden

De post Overige schulden is onderstaand nader gespecificeerd:

Overige schulden

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 86

De post ‘Crediteuren’ per 31 december 2023 bestaat uit facturen die via de crediteurenadministratie zijn geboekt. De post ‘Fiscus’ heeft enerzijds betrekking op de af te dragen loonheffingen over periode 12/13 van 2023 en anderzijds de af te dragen omzetbelasting van het laatste kwartaal van 2023. Dit wordt in de maand januari 2024 afgewikkeld. De post Pensioen/afdracht OP/NP heeft betrekking op de af te dragen pensioenpremie en nabestaandenpensioen naar aanleiding van de salarisrun van december 2023 en de correctierun in januari 2024. Dit wordt in de maand januari 2024 afgewikkeld.

2.12.7

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt.

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgenomen en in volgend jaar tot betaling komen Het saldo wordt veroorzaakt door opgenomen verplichtingen voor kosten in 2023, welke in 2024 tot betaling komen. Kruisposten Kruisposten betreffen vooral transacties tussen kas en bank en komen voort uit het betalen met de pinautomaten en de afstorting van gelden naar de bank. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden (vooruit)ontvangen voorschotbedragen De overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen en (vooruit) ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van vooruit ontvangen bedragen, zijn opgenomen in onderstaande tabel. Daarbij is per overheidslichaam de totale positie

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

Pagina 87

weergegeven van vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Op verzoek is per overheidslichaam een specificatie aanwezig. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden (vooruit)ontvangen voorschotbedragen Het Rijk Belastingdienst RIVM SBOH VWS

Saldo 1 januari 2023

71.747 35.321 3.977.288

Ontvangen bedragen

40.583 24.041 5.214 8.791.246

Vrijgevallen bedragen

Terug betalingen

25.075 16.195 179.595

Saldo 31 december 2023

40.583 70.714 5.214 12.556.140

19.126 32.799 ,

Overige Nederlandse overheidslichamen Amersfoort A&O Fonds Baarn BGHU Bunnik Bunschoten De Bilt De Ronde Venen Eemnes GGD GHOR GGD Hollands Noorden GGD Twente GGD Zuid Limburg Houten IJsselstein KNCV Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein Oudewater PGVN Provincie Utrecht Renswoude Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden Veiligheidsregio Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist ZonMW Totaal Europese en Nederlandse die zijn vrijgevallen of terugbetaald

195.759 5.000 13.338 24.700 39.775 32.793 12.407 35.087 8.074 27.077 40.544 8.227 9.183 8.512 16.539 7.272 77.777 3.716 2.349 5.955 52.138 8.958 426.768 27.344 10.533 10.181 14.610 385.623 5.426 24.247 7.105 48.400 36.842

178.179

8.702 17.753 14.726 10.696 82.174

5.426 4.359 6.505 5.634 36.842

5.716.615

10.118.539

692.147

21.353 4.647 17.437 8.358 21.956 102.977 13.944 128.511 28.267 27.486 5.472 21.950 35.687 5.411 5.511 5.899 15.998 21.603

2.425 10.124 19.210 58.285 299.072 14.127 12.286 29.650 7.582

86.600 5.000 3.525 16.003 15.542 13.459 12.407 733 65.773

26.618 19.486 150 8.227 1.166 6.279 26.167 775 3.716 557 1.990 6.020 9.678 64.154 3.942 10.182 4.368

106.195

181.142 21.353 4.647 18.487 14.348 21.955 102.977 38.544 12.447 28.267 27.486 5.472 22.410 50.686 -150 5.410 5.511 4.898 4.391 21.603 2.425 10.124 55.238 55.932 327.561 18.011 12.286 29.649 8.301 385.623 8.702 17.752 15.326 21.702 82.174

9.813 7.647 18.243 19.334 9.753 58.365

6.059

8.017 3.234 1.979 6.496 77.777 1.792 3.965 10.090 1.633 334.126 19.518 10.533 9.523

19.889 31.760

827.666

14.315.340

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa GGDrU is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: -

Huurcontracten: verschuldigde huurpenningen onroerend goed volgens contract na ultimo 2023 Huurcontracten voortvloeiende uit bestrijding Covid-19

Jaarstukken 2023 GGD regio Utrecht

€ 3.923.919 € 7.800 Pagina 88

-

-

Facilitaire verplichtingen corona Bankgaranties op huurpanden Totaal contante waarde saldo niet opgenomen vakantiedagen (uren x uurloon), waarvan € 662.843 is voorzien bij de Voorziening Verlofsparen IT-verplichtingen Facilitaire verplichtingen HR-verplichtingen Overige verplichtingen (o.m. reizigersvaccins, tolkdiensten)

€ €

5.613 32.312

€ 1.328.336 € 3.047.655 € 5.961.118 € 1.144.506 € 1.202.532

Voor het Stadskantoor Utrecht geldt de verplichting om voor de periode van 1 oktober 2014 tot 1 oktober 2024 gebruik te maken van de overeengekomen ruimte in het Stadskantoor. Het resterende normbedrag voor het gebruik van de ruimte in het Stadskantoor Utrecht is per ultimo 2023 € 442.631. De contante waarde van de niet opgenomen vakantiedagen betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van een jaarlijks vergelijkbaar volume waar geen voorziening voor wordt gevormd, maar wordt opgenomen bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De waarde van de door medewerkers gespaarde bovenwettelijke verlofspaaruren betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van onvergelijkbaar volume waar een voorziening Verlofsparen voor wordt aangehouden. Kredietafspraken bank Voor het dagelijks betalingsverkeer wordt grotendeels gebruik gemaakt van de BNG bank. Vanaf december 2013 neemt GGDrU ook deel aan het schatkistbankieren. Het drempelbedrag van het schatkistbankieren is conform de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden minimaal op €1.000.000 gesteld. Vennootschapsbelasting (VPB) Voor het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting 2023 wordt fiscale expertise ingehuurd. Hoewel de cijfers nog niet fiscaal zijn beoordeeld blijkt uit de voorlopige berekening dat voor 2023 een bedrag van € 40.583 vennootschapsbelasting verschuldigd is.

2.12.8

Gebeurtenissen na balansdatum

Op 26 februari 2024 ontving GGD regio Utrecht de beschikkingen van de Belastingdienst inzake het teruggaveverzoek afgedragen btw over de GGiD-kosten periode 2017 tot en met 2023. In totaal krijgen de drie GGD’en dus € 2.255.540 terug. Dat wordt evenredig over de drie GGD’en verdeeld ofwel € 751.847 per GGD. Het bedrag van € 751.847 wat betrekking heeft op GGDrU is als incidentele bate verwerkt het resultaat van 2023. Het bedrag van € 1.503.693 wat betrekking heeft op de andere twee GGD’en (Hollands Noorden en Twente) zal zodra de teruggave wordt ontvangen in 2024 worden betaald aan GGD Hollands Noorden en GGD Twente. Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum bekend (die zouden moeten worden verwerkt in het jaarresultaat).