Controleverklaring (bij Jaarstukken)

Doel Beheerplan

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

58

−

Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau

Staat van onderhoud Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen? Groot onderhoud dit jaar Jaarlijks budget Ontwikkelingen

Gemeentehuis is deels nieuw en deels gerenoveerd en opgeleverd begin 2023 − Brandweerkazerne in 2021 nieuw gebouwd − Voormalige basisschool de Borgwal is in 2023 ingericht voor tijdelijk gebruik als tijdelijke opvanglocatie voor Oekraïners en daarna gesloopt − Gemeentewerf: planvorming voor renovatie en verduurzaming in 2023 opgestart en wordt in april 2025 opgeleverd. Gezien de planvorming rondom de diverse gebouwen is dit niet relevant. De opgestelde/op te stellen beheerplannen zijn/worden in de begroting opgenomen.

Woningen in complex 13 en 15. Voor woningen € 2,7 miljoen Voor overige gebouwen circa € 300.000 De vernieuwing gemeentewerf wordt in 2025 afgerond. In 2024 is gestart met een meerjarig onderhoudsplan voor diverse gemeentelijke gebouwen en woningen. Vaststelling vindt plaats in 2025. Voor de gemeentelijke woningen loopt het project voor verduurzaming door tot 2050. Ook zullen in 2025 en verder renovaties plaats vinden bij meerdere complexen.

Openbaar Water Omvang areaal

Doel Beheerplan Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau Staat van onderhoud Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen? Jaarlijks budget Groot onderhoud dit jaar

De sloten die volgens de Keur van het Waterschap onderhoudsplichtig zijn en in eigendom zijn van de gemeente, worden door de gemeente onderhouden. Sloten moeten voldoende water kunnen blijven aan- en afvoeren, zodat voor de bewoners van een gebied geen waterproblemen ontstaan. Integraal beheerplan (periode 2021 – 2030) en een integraal meerjaren onderhouds- en vervangingsplan (periode 2021 – 2025). Het doorstroomprofiel moet voldoende zijn; als maat wordt gehanteerd dat minimaal 2/3 van het theoretische profiel beschikbaar is. Goed Ja.

€ 20.400 In 2024 zijn geen grote onderhoudswerkzaamheden gepland.

Civiele kunstwerken (bruggen en duikers) Omvang areaal

Het areaal bestaat uit 19 bruggen en duikers.

Doel

Kunstwerken moeten te allen tijde veilig zijn. Het uit te voeren onderhoud is gericht op het voorkomen van achterstallig onderhoud en het waarborgen van de veiligheid.

Beheerplan

Rapportage ‘Inspectie en meerjarenplanning kunstwerken’ d.d. 11 VOOR WAARMERKINGSdecember 2018. DOELEINDEN Integraal beheerplan (periode 2021 – 2030) en een integraal meerjaren onderhouds- en vervangingsplan (periode 2021 – 2025).

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

59

Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau

De kunstwerken moeten functioneel en veilig zijn.

Staat van onderhoud

De kwaliteit is goed.

Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen?

Ja.

Jaarlijks budget

€ 7.500

Groot onderhoud dit jaar

In 2024 zijn geen grootschalig onderhoudswerkzaamheden of vervangingen gepland.

Ontwikkelingen

Er wordt gewerkt conform het in 2021 door de raad goedgekeurde IBORplan met bijbehorende meerjarenplanning (MJOP 2021-2025). Naar aanleiding van de 5-jaarlijkse inspectie (2023) zijn in 2024 voor de civiele duikerbruggen van de Kooiweg, Hopeseweg en Emminkhuizerlaan nadere detailinspecties uitgevoerd. In 2025 wordt bepaald welke maatregelen nodig zijn.

Openbare Verlichting Omvang areaal

Het areaal bestaat uit +/- 900 lichtpunten met in totaal 889 masten en 895 armaturen. Bijdragen aan een verkeersveilige en sociaal veilige openbare ruimte. Integraal beheerplan (periode 2021 – 2030) en integraal meerjaren onderhouds- en vervangingsplan (periode 2021 – 2025). Als uitgangspunt geldt de RVOL (Richtlijn voor openbare verlichting)

Doel Beheerplan Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau Staat van onderhoud

Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen? Jaarlijks budget Groot onderhoud dit jaar Ontwikkelingen

Hoewel het areaal relatief oud is (417 armaturen zijn ouder dan 20 jaar en 128 masten ouder dan 40 jaar, d.w.z. economisch afgeschreven), is de kwaliteit in het algemeen redelijk tot goed. Ja, voor de vervanging van masten (korte termijn van enkele jaren) en de vervanging van armaturen voor LED-armaturen (MIP). Bij de actualisatie van het IBOR-plan wordt een aangepaste structurele vervangingsbehoefte meegenomen. € 114.000 In 2024 zijn de armaturen in het viaduct aan de Kooiweg vervangen. Eind 2021 is het IBOR-plan en bijbehorende meerjarenplanning (MJOP 2021-2025) door de raad goedgekeurd. Het onderhoudsbestek openbare verlichting (opgesteld in samenwerking met de gemeente Scherpenzeel) is in 2024 vergund aan Van Gelder en in juli 2024 gestart. Ook is de inventarisatie voor het project ‘Verledden armaturen’ uitgevoerd ter voorbereiding op de realisatie in 2025.

Meubilair (bebording en speelvoorzieningen) Omvang areaal

Het areaal bestaat uit: - 850 verkeersborden - 16 speelplaatsen met 125 speeltoestellen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

60

Doel

Speelplekken: ontspanningsplek voor de doelgroep Verkeersborden: geleiding verkeer

Beheerplan

Integraal beheerplan (periode 2021 – 2030) en een integraal meerjaren onderhouds- en vervangingsplan (periode 2021 – 2025).

Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau

Functionele en veilige voorzieningen.

Staat van onderhoud

De kwaliteit van de speeltoestellen is, ondanks de gemiddeld hoge ouderdom, in het algemeen goed. Bebording is goed.

Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen?

Ja.

Jaarlijks budget

€ 21.400

Groot onderhoud dit jaar

In 2024 was geen groot onderhoud gepland en is ook geen groot onderhoud uitgevoerd. In 2024 is het beleidsplan Speelruimte Renswoude door de gemeenteraad vastgesteld voor de speelvoorzieningen, waaronder een vervangingsinvesteringenplan, en de uitgangspunten voor inrichting op de aspecten spelen/groen/klimaat.

Ontwikkelingen

Buitensportaccommodaties Omvang areaal

Het areaal bestaat uit 3 voetbalvelden, 4 tennisbanen en 1 sporthal.

Doel

Goede voorzieningen ten behoeve van sport.

Beheerplan

Integraal beheerplan (periode 2021 – 2030) en een integraal meerjaren onderhouds- en vervangingsplan (periode 2021 – 2025) m.u.v. de sporthal.

Uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau

Onderhoud geschiedt op grond van de eis dat de voorziening voldoet aan ‘schoon, heel en veilig’. Deze begrippen zijn niet nader gespecificeerd. Daarnaast moeten ze voldoen aan de wettelijke eisen.

Staat van onderhoud

De kwaliteit is redelijk (voetbal en tennisvelden zijn goed). In 2022 zijn 4 kunstgras tennisvelden en 2 kunstgras voetbalvelden gerenoveerd.

Zijn de financiële consequenties van het huidige beheerplan volledig in de begroting opgenomen?

Ja.

Jaarlijks budget

€ 162.200

Groot onderhoud dit jaar

Er zijn geen werkzaamheden voor groot onderhoud of vervanging gepland. Eind 2021 is het IBOR- plan en bijbehorende meerjarenplanning (MJOP 2021-2025) door de raad goedgekeurd. Dit IBOR-plan gaat niet over de sporthal (gemeentelijk vastgoed). In 2024 is alleen dagelijks onderhoud VOOR WAARMERKINGSuitgevoerd.

Ontwikkelingen

DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

61

3.2.4.

Paragraaf financiering

Inleiding In de paragraaf financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Renswoude uiteengezet. In deze paragraaf komen de kasgeldlimiet en de renterisiconorm aan de orde. Daarnaast wordt aandacht besteed aan de ontwikkeling van de schuld in 2024 en de hiermee gepaard gaande rentekosten.

Beleidskader De Wet Fido geeft voorschriften met betrekking tot het aantrekken van geldleningen, het uitzetten van middelen en het verstrekken van garanties. Van belang hierbij is dat deze activiteiten geschieden in het kader van het uitoefenen van de publieke taak. Uitzetting van tijdelijk overtollige middelen dient een voorzichtig karakter te hebben en mag niet gericht zijn op het verschaffen van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het beleggings-en financieringsbeleid van de gemeente is vastgelegd in het Treasurystatuut 2023 gemeente Renswoude, dat is vastgesteld door de raad op 12 december 2023.

Doelstelling van het treasurybeleid De doelstellingen van het treasurybeleid zijn: • De organisatie van voldoende financiële middelen voorzien en het streven naar voldoende liquiditeit (de mate waarin de direct opeisbare schulden tijdig kunnen worden voldaan) en solvabiliteit (de mate waarin alle schulden kunnen worden voldaan bij een eventuele liquidatie). • Het nastreven van een financiële rentabiliteit (het aantrekken van middelen tegen zo laag mogelijke kosten, het uitzetten van middelen tegen zo hoog mogelijke opbrengsten, het gebruik maken van marktontwikkelingen).

Gemeentefinanciering De gemeente trekt alleen leningen aan met een looptijd van één jaar of langer wanneer dat noodzakelijk is voor het uitvoeren van haar publieke taken. Bij het bepalen van de financieringsbehoefte worden alle verwachte inkomsten en uitgaven meegewogen. We hanteren het uitgangspunt om externe leningen zoveel mogelijk te beperken. In plaats daarvan maken we primair gebruik van beschikbare interne financieringsmiddelen, zoals reserves en voorzieningen. Hiermee streven we naar een doelmatige inzet van middelen en een zo gunstig mogelijk renteresultaat.

Kasgeldlimiet Met kortlopende schuld worden leningen bedoeld die een looptijd korter dan één jaar hebben. Eens per kwartaal dient een opgave aan de toezichthouder (Provincie Utrecht) te worden gedaan met betrekking tot de gemiddelde netto vlottende schuld. Dit bedrag mag de kasgeldlimiet, dit is de maximaal toegestane netto vlottende schuld, niet overschrijden. Soms is de overschrijding tijdelijk (bijvoorbeeld omdat de gemeente op korte termijn opbrengsten uit grondexploitatie verwacht). Als de overschrijding niet tijdelijk is, zal de gemeente een vaste geldlening moeten aantrekken. De minister van Financiën stelt het percentage van de kasgeldlimiet vast. Dit percentage is momenteel 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het dienstjaar. Bedragen x € 1.000 1e kw. 2e kw.

Kasgeldlimiet 2024 Omvang van de begroting per 1 januari 2024 Toegestane kasgeldlimiet in % Toegestane kasgeldlimiet in bedragen a. Vlottende middelen, kwartaalgemiddelde b. Vlottende schulden, kwartaalgemiddelde c. Saldo vlottend kwartaalgemiddelde: a-b

19.397 8,5% 1.649

3e kw.

4e kw.

1.649

1.649

1.649

1.649

47 116 -69

63 -442 505

-147 0 -147

245 14 231

-69 1.649 1.579

505 1.649 2.154

-147 1.649 1.502

231 1.649 1.880

Toets kasgeldlimiet d. Saldo vlottend kwartaalgemiddelde: c e. Toegestane kasgeldlimiet, in bedragen Onderschrijding: d+e

Renterisiconorm

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico dat de gemeente loopt op zijn langlopende schuld te beperken. Hierbij is het Verstegen accountants uitgangspunt om zoveel mogelijk spreiding in de looptijden van leningen aan te brengen. Het renterisico op de vaste schuld

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

62

mag de renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm wordt berekend op 20% (het door de minister van Financiën vastgestelde percentage) van het begrotingstotaal, inclusief toevoeging reserves aan het begin van het begrotingsjaar.

Renterisiconorm 2024 1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico (1+2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) Berekening

Bedragen x € 1.000 Begroting 2024 0 2.433 2.433 3.879 1.446 0

Rekening 2024

Verschil

0 2.633 2.633 5.668 3.034 0

0 200 200 1.788 1.588 0

4a. Begrotingstotaal jaar 2024 4b. Percentage regeling Renterisiconorm (4 = 4a * 4b)

19.397 20% 3.879

28.339 20% 5.668

8.942 0% 1.788

Minimumbedrag

2.500

2.500

0

Uit bovenstaande tabel blijkt dat er een relatief groot verschil is tussen het begrotingstotaal 2024 zoals opgenomen in de begroting en het begrotingstotaal 2024 zoals vermeld in de jaarrekening. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de mutaties in de reserves die het gevolg zijn van de integratie van de administratie van het Woningbedrijf.

Relatiebeheer De gemeente Renswoude heeft als huisbankier de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten, een bankinstelling zoals hiervoor vermeld, gecertificeerd met de triple A-rating volgens Moody’s en volgens Standard & Poor's. Bij deze bank heeft de gemeente Renswoude een viertal zakelijke rekeningen: een rekening voor het dagelijks betalingsverkeer, een rekening voor de inning van belastingen, een rekening voor de inning van de huren en een rekening ten behoeve van schatkistbankieren. Gemeente Renswoude heeft verder nog een rekening bij de Rabobank Gelderse Vallei e.o., deze rekening wordt hoofdzakelijk gebruikt voor transacties via de legeskas.

Financieringspositie Gemeentefinanciering heeft betrekking op de financiering van de organisatie voor de lange termijn. De financieringsstructuur wordt hierbij bepaald door de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen. Zodra de financieringsmiddelen (de reserves, voorzieningen en opgenomen geldleningen) lager zijn dan het totaal van de boekwaarde van de investeringen is dit een teken dat de gemeente een vaste geldlening moet gaan aantrekken.

Schatkistbankieren Vanaf 2014 zijn gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen verplicht hun overtollige liquide middelen te stallen en beleggingen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Overtollige liquiditeiten en beleggingen mogen niet meer worden gestald bij private partijen buiten de schatkist. Voor de gemeente Renswoude betekent dit dat alle liquide middelen die in een kwartaal het drempelbedrag overstijgen, afgeroomd moeten worden naar een daartoe geopende werkrekening Schatkistbankieren (SKB), waarna de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) het doorstort naar ’s Rijksschatkist. Er was een drempelbedrag van € 1.000.000.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

63

Renteschema op basis van notitie rente BBV In de BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in de rentelasten, het renteresultaat en de doorberekende rente aan investeringen, grondexploitaties en projecten. In onderstaand schema is dat weergegeven.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

64

Renteschema op basis van Notitie rente Besluit Begroting en Verantwoording

a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten ( idem) Saldo rentelasten en rentebaten

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken ( = projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

c2.

c3.

d1. d2.

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen

-/-

Begroot na wijziging Werkelijk 690.474 691.817 5.108 5.108 685.366 686.709

-/-

€

-316.061

-327.619

-/-

€

-

-

+/+

€

-

-

-

-

369.305

359.090

318.945

443.766

50.360

-84.676

+/+ +/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente ( renteomslag )

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

3.2.5.

-/-

Paragraaf bedrijfsvoering

3.2.5.1. Ontwikkelingen bedrijfsvoering Regionale bedrijfsvoering Om de kwaliteit van de bedrijfsvoering te borgen kiest het college o.a. voor regionale samenwerking. Een aantal taken is structureel uitbesteed aan de gemeente Veenendaal (ICT en informatiebeveiliging, uitvoering participatiewet en belastingen) en verloopt over het algemeen naar tevredenheid. Renswoude stelt zich hierbij op als partner en niet als klant. Deze houding wordt gewaardeerd. In 2024 zijn de dienstverlening-overeenkomsten (DVO’s) met Veenendaal geactualiseerd. Ten aanzien van de belastingsamenwerking hebben Veenendaal, Woudenberg en Renswoude gezamenlijk besloten de belastingen per 2025 uit te besteden aan de organisatie GBLT.

Personeel Ook in 2024 is er in personeel geïnvesteerd. In training, opleiding, arbeidsvoorwaarden en werkomstandigheden, maar zeker ook in de formatie. Het huidige beleid is erop gericht dat gekozen wordt voor continuïteit, waarbij vast personeel op strategische functies wordt geplaatst en specialistische functies op inhuurbasis aan de gemeentelijke organisatie worden verbonden. Gelet op de overspannen arbeidsmarkt, met name in onze zoekgebieden, is inhuur onvermijdelijk. Inhuur - zowel incidenteel als structureel - vindt bij voorkeur plaats bij collega gemeenten. Gemeente Renswoude wil een inclusieve organisatie zijn, een afspiegeling van het dorp. Hierbij kunnen alle medewerkers vanuit de eigen talenten en kwaliteiten een bijdrage leveren, waarbij het accent ligt op goed werkgeverschap. Dit komt tot uiting in de vorm van een eerlijk salaris, opleidingsmogelijkheden, loopbaanplanning, gezamenlijke activiteiten en aandacht vanuit het management. Hierdoor kunnen wij onze medewerkers en nieuwe kandidaten net dat stukje extra geven, waardoor zij in deze huidige arbeidsmarkt voor de gemeente Renswoude (blijven) kiezen. Het college wil Renswoude als zelfstandig opererende, unieke en veelzijdige werkgever op de kaart zetten. Hieraan werken wij dagelijks, door gericht vacatures te plaatsen en gebruik te maken van onze contacten met de collega’s HR binnen Regio Foodvalley.

VOOR WAARMERKINGS-

Afgelopen jaar is ons personeelsbeleid succesvol geweest. We zijn gestart met een werving voor moeilijk vervulbare vacatures. DOELEINDEN Doordat ervaren medewerkers op bepaalde functies niet te vinden zijn, hebben we vacatures geplaatst voor nieuwe medewerkers die nog niet aan alle functie-eisen voldoen. Deze medewerkers krijgen gedurende een vastgestelde periode Verstegen accountants begeleiding, zodat zij daarna hun taken zelfstandig kunnen uitvoeren. Zo hebben we een nieuwe medewerker voor

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

65

Informatiemanagement aan ons verbonden en iemand voor vergunningen. Beiden starten begin 2025. Daarnaast is gestart met de toetsing van zzp-ers binnen onze gemeente, om in 2025 te werken volgens de regels van de wet DBA (deregulering beoordeling arbeidsrelaties). In 2024 was er geen langdurig verzuim. Wel zijn er twee medewerkers met zwangerschapsverlof geweest. Dit heeft geresulteerd in gehele of gedeeltelijke vervanging. De commissie BBV adviseert om geconstateerde fraude uit de eigen organisatie in deze paragraaf toe te lichten. Denk hierbij aan verslaggevingsfraude door het management en diefstal van activa van de gemeente Renswoude. In 2024 heeft zich geen fraude uit de eigen organisatie voorgedaan. Naast fraude kan sprake zijn van misbruik en oneigenlijk gebruik. Misbruik is het opzettelijk verstrekken van onjuiste of onvolledige gegevens door individuen of organisaties om onterecht overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrijgen, of om minder belasting te betalen, waarbij sprake is van bewuste misleiding om overheidsgelden onrechtmatig te verkrijgen. Oneigenlijk gebruik betreft handelingen die formeel aan de wet voldoen, maar in strijd zijn met het doel en de strekking van de regelgeving, waarbij gebruik wordt gemaakt van de ‘mazen van de wet’.

Om ons integriteitsbeleid aan te scherpen, hebben wij in 2023 het proces rondom de indiensttreding van vast personeel en inhuurkrachten aangepast om fraude te voorkomen. Deze aanpassingen in het proces vereisen dat alle nieuwe medewerkers een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) aanvragen, een geheimhoudingsverklaring ondertekenen en de eed of belofte afleggen. Dit proces is in 2024 voortgezet. Er zijn geen meldingen geweest over gedrag en/of corruptie.

Organisatieontwikkeling In 2024 is de samenstelling van het managementteam gewijzigd. De teammanager Samenleving is gevonden in de eigen organisatie. Daarnaast is de werving voor een teammanager Middelen succesvol afgerond, waardoor er bij dit team per januari 2025 ook een vaste kracht start. Het MT is hiermee in vaste dienst en op sterkte. De organisatie is verdergegaan met het uitrollen van onze visie ‘ik bedoel wij samen’ tijdens de personeelsconsultaties, de teamdagen en de tweede kennismaking met het dorp Renswoude. Dit hebben we gedaan door een gastspreker te laten vertellen over Renswoude, gevolgd door een fietspuzzeltocht door het dorp, waarbij we interactief met deze visie aan de slag zijn geweest. Dit heeft onze medewerkers een (nog) duidelijker beeld van Renswoude gegeven en is van toegevoegde waarde voor het nog beter uitvoeren van onze werkzaamheden.

Informatievoorziening, Informatiebeveiliging en Gegevensbescherming Gemeente Renswoude heeft een professionaliseringsslag gemaakt in de ICT-faciliteiten en informatievoorziening. Misschien nog wel belangrijker zijn de stappen op het gebied van informatiebeveiliging en gegevensbescherming. Met een digitale werkplek voor de medewerkers is er ingespeeld op de toegenomen vraag naar mobiliteit, omdat je overal moet kunnen werken. Iedere medewerker heeft een laptop die gekoppeld kan worden aan een groot scherm. De instellingen van deze laptops zijn op advies van de CISO en de FG, waardoor er de grootst mogelijke beveiliging en minimale registratie van privacygevoelige data ontstaat (locatie, gebruik internet, log-ins). Daarnaast kunnen ICT-medewerkers de omgeving monitoren op capaciteit, performance en beveiliging.

Archief Binnen het team informatiemanagement en archief lag de focus bij de invulling van de bezetting. Na de pensionering van twee medewerkers van dit team bleek het lastig om nieuwe vaste krachten aan te trekken. We hebben één vaste medewerker kunnen aannemen en tijdelijk parttime twee ervaren senior medewerkers kunnen inzetten. Eind 2024 is een trainee geworven. De trainee wordt begeleid door de senioren en start in 2025 met een gerichte opleiding. Door de aanstelling van de trainee hebben we meer capaciteit beschikbaar.

Communicatie Op het gebied van communicatie is er afgelopen jaar hard aan de weg getimmerd. Er is een opzet gemaakt voor een schrijfsessie voor alle medewerkers van de gemeente Renswoude, om duidelijke taal te hanteren. Deze wordt Q1 van 2025 VOOR WAARMERKINGSgegeven. Daarnaast is gestart met het herschrijven van alle formats voor uitgaande correspondentie in duidelijke en begrijpelijke taal. Dit zal in 2025 verdere uitwerking krijgen. In 2024 is Intranet voor onze gemeente gebouwd. Op intranet DOELEINDEN kunnen onze medewerkers alle informatie en antwoorden op vragen vinden. Een platform dat dagelijks wordt aangevuld en Verstegen accountants verbeterd.

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

66

Huisvesting Dit jaar is gestart met de bouw van de nieuwe Werf. De oplevering vindt april 2025 plaats. Tijdelijk is de buitendienst ondergebracht in een ruim pand elders op het industrieterrein.

Organisatie gegevens Renswoude Indicator

Eenheid

Jaarrekening 2022 Jaarrekening 2023 Jaarrekening 2024

Inwoners Formatie

Aantal FTE per 1.000 inwoners Bezetting FTE per 1.000 inwoners Apparaatskosten Kosten per (1) inwoner Externe inhuur Kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen Overhead % van totale lasten

(1)

€

5.556

5.755

5.753

6,8

8,6

9,5

6,0

7,2

8,1

1.526 €

1.565 €

1.890

49%

44%

38%

21%

30%

38%

Apparaatskosten bestaan uit de volgende kostensoorten: Kostensoorten: salarissen en sociale lasten, personeel van derden, gas en elektriciteit, motorbrandstoffen, cursussen en opleidingen, vergoeding kleding, overige personeelslasten, congressen en studiedagen, presentiegelden, verzekeringen, belastingen en heffingen, boekingen/tijdschriften/abonnementen, portikosten, telefoonkosten, kantoor- en archiefbenodigdheden, onderhoud derden, software, vergaderkosten, water, schoonmaakonderhoud, personeelszaken (FCL), huur kopieerapparaat, aanschaf kleine machinale gereedschappen, beschermende maatregelen, overige uitgaven (team en teamhoofden), kosten salarisadministratie, rente LLL, afschrijvingen, toegerekende rente, vergoeding voor personeel, overige inkomsten (team). In alle kostensoorten rekening gehouden met onderscheid apparaatskosten en externe (programma)kosten.

Toelichting apparaatskosten en overhead De totale apparaatskosten kunnen in grote lijnen onderverdeeld worden naar de categorieën personeelskosten (56%), onderhoudskosten (19%), financieringskosten (17%), bedrijfsvoeringkosten (6%) en energiekosten (2%). Tot en met de jaarrekening 2023 werden de baten en lasten van het woningbedrijf afzonderlijk gepresenteerd en om deze reden niet meegenomen in de berekening van de totale apparaatskosten. Vanaf de jaarrekening 2024 zijn de baten en lasten van het woningbedrijf en dus ook de apparaatskosten van het woningbedrijf geïntegreerd in de administratie van de gemeente. Door de integratie vallen de apparaatskosten van de gemeente in 2024 € 280 per inwoner hoger uit. Afgezien van het effect van de integratie van het woningbedrijf zien we in 2024 kostenstijgingen bij vrijwel alle categorieën. Door CAO-wijzigingen stijgen de loonkosten. De kosten van software, energie en water zijn hoger geworden door prijsindexaties. Ook de financieringskosten zijn gestegen. Hierdoor nemen de apparaatskosten en overhead ten opzichte van eerdere jaren toe.

Formatie, bezetting en externe inhuur Ook in 2024 lukt het ons steeds vaker vast personeel aan te stellen. Dit is terug te zien bij de indicator bezetting in het aantal FTE per 1.000 inwoners. In 2024 is deze gegroeid naar 8,1. Het percentage inhuur is teruggelopen van 44% naar 38%.

3.2.5.2. Toelichtingen afwijkingen rechtmatigheid Gemeente Renswoude neemt een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. de Verordening financieel beleid, VOORInWAARMERKINGSbeheer en organisatie Renswoude 2024 heeft de gemeenteraad met het college van burgemeester en wethouders afgesproken DOELEINDEN dat rechtmatigheidsafwijkingen vanaf € 10.000 in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht.

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

67

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van onze gemeente. Daarnaast geldt het door de gemeenteraad op 10 december 2024 vastgestelde Normenkader 2024 en het Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid 2023 als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoording.

Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatie, investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s. Dit criterium ziet erop toe dat de financiële beheershandelingen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s vallen. Er zijn drie afwijkingen op de begroting geconstateerd die in de najaarsrapportage 2024 nog niet aan de gemeenteraad zijn gemeld. Beoogd was deze afwijkingen in december 2024 in een extra begrotingswijziging voor te leggen aan de raad. Dit is niet gebeurd. De afwijkingen betreffen: - Een lastenoverschrijding op programma 4 economische ontwikkeling en toerisme van € 11.000 als gevolg van meerdere incidentele posten. - Een lastenoverschrijding op programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie van € 448.000, waarvan € 70.000 als acceptabel is aangemerkt. Er rest een afwijking van € 378.000. Deze overschrijding komt voornamelijk door de stijging van kosten voor welstandsadviezen, extra personele inzet voor de implementatie van de Omgevingswet en de uitwerking van het omgevingsplan. - Een lastenoverschrijding overhead en onvoorzien ad € 799.000.

Deze lastenoverschrijding bestaat voor € 344.000 uit onvoorziene posten die voortvloeien uit twee afboekingen van investeringskredieten, de integratie van de administratie van het Woningbedrijf en naheffingen van de Belastingdienst. Daarnaast valt de toevoeging aan de pensioenvoorziening voor wethouders € 122.000 hoger uit dan verwacht door een aanpassing in de rekenrente. Het restant van € 333.000 is toe te schrijven aan de overschrijding van het personele budget. In 2025 scherpen we onze administratieve procedures aan zodat afwijkingen zoveel mogelijk via de planning & controlcyclus aan de raad worden voorgelegd. Daarnaast zien we er op toe dat we in december 2025 een extra begrotingswijziging aan de raad voorleggen. Wij zullen deze ontwikkeling in de planning & controlcyclus ook meenemen in de auditcommissie.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheerhandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. De afwijkingen in het voorwaardencriterium bestaan uit: - Opdrachten die ten onrechte niet Europees aanbesteed zijn. Dit heeft geen financiële consequenties. Het gaat om de volgende aanbestedingen: ▪ Openbare verlichting: De opdracht openbare verlichting bleek in 2023 niet op de juiste manier te zijn aanbesteed. De opdracht in per 1 juli 2024 Europees aanbesteed. Het onrechtmatige restant in 2024 bedraagt € 72.000. ▪ Energielevering: Dit betreft een doorlopend contract uit 2023. In 2024 is onderzocht hoe de aanbesteding vorm moet worden gegeven. Aanbesteding volgt in 2025. De onrechtmatigheid bedraagt € 295.000. ▪ Groenonderhoud: Om de kwaliteit van het groenonderhoud jaarlijks te kunnen evalueren koos de gemeente voor kortlopende contracten. Hierdoor vond geen Europese aanbesteding plaats. Dit heeft in 2024 geleid tot een onrechtmatigheid van € 154.000. Inmiddels is de opdracht rechtmatig aanbesteed. ▪ Inhuur derden: Twee inhuuropdrachten zijn niet (tijdig) Europees aanbesteed.

Dit heeft geleid tot een onrechtmatigheid van € 117.000 respectievelijk € 78.000. - Een opdracht waarbij de opdrachtwaarde is overschreden. De accountantskosten 2023 zijn hoger uitgevallen dan geraamd. Dit heeft in 2024 geleid tot een onrechtmatigheid van € 59.000. Bij de controle op aanbestedingen zijn afwijkingen geconstateerd ten aanzien van hetVOOR eigen WAARMERKINGSinkoopbeleid en de Gids Proportionaliteit. Hoewel er geen financiële consequenties zijn, worden deze afwijkingen conform het BBV gerapporteerd. DOELEINDEN In totaal zijn 245 opdrachten bij 108 leveranciers beoordeeld op basis van het gemeentelijke inkoopbeleid en de Gids Proportionaliteit. Van deze opdrachten voldeden er 31 (27 leveranciers) niet aan het eigen inkoopbeleid en 30 (26 leveranciers) Verstegen accountants

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

68

niet aan de Gids Proportionaliteit. Deze afwijkingen ontstaan voornamelijk wanneer opdrachten uitlopen en de contractwaarde de drempel voor meervoudig onderhands aanbesteden overschrijdt. Met ingang van 2025 verscherpen we het toezicht op de Europese aanbestedingsplicht en naleving van het eigen inkoopbeleid. Ook zorgen we voor striktere monitoring van opdrachten die dreigen uit te lopen. Waar nodig passen we de inkoopstrategie aan.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen. Deze rechtmatigheidseis ziet toe op de juistheid en volledigheid van de gegevens van derden. In 2023 is M&O-beleid met verschillende beheersmaatregelen vastgesteld door het college van B&W. Dit M&O-beleid is impliciet gecontroleerd door de intern controleur. Uitkeringen bijstandsgerechtigden: In 2024 heeft de gemeente Renswoude een bedrag van € 19.800 teruggevorderd van bijstandsgerechtigden. Het gaat hierbij om bedragen die onterecht zijn ontvangen en inmiddels zijn gecorrigeerd. Volgens kadernota rechtmatigheid 2024 moet dit bedrag worden genoemd in de paragraaf bedrijfsvoering. Hoewel dit formeel vermeld moet worden, heeft dit geen impact op de rechtmatigheid. Alleen in uitzonderlijke gevallen, wanneer terugbetaling niet lukt, zou er sprake kunnen zijn van een financieel risico. Dat is op dit moment niet aan de orde.

Ontwikkelpunten Gemeente Renswoude heeft bij de interne controle afwijkingen geïdentificeerd. Voor elke afwijking zijn passende maatregelen genomen om herhaling in de toekomst te voorkomen. We scherpen onze procedures aan en voeren betere documentatieprocessen in. Daarmee werken we toe naar een transparante, rechtmatige en efficiënte bedrijfsvoering.

3.2.6.

Paragraaf verbonden partijen

Inleiding In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden verbonden partijen gedefinieerd als privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang houdt in dat de gemeente zeggenschap heeft door vertegenwoordiging of stemrecht. Een financieel belang betekent dat de gemeente financiële middelen ter beschikking stelt, die ze niet kan verhalen in geval van faillissement van de verbonden partij. Er is ook sprake van een financieel belang als een verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt en de gemeente daarvoor aansprakelijk kan worden gesteld.

Visie op en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Om verschillende redenen voert de gemeente Renswoude diverse gemeentelijke taken niet zelf uit, maar laat dit door een derde rechtspersoon doen. Vaak vanwege schaalvoordelen, soms vanwege de noodzaak om slagvaardiger te kunnen handelen. De vorm waarin de samenwerking wordt gegoten is afhankelijk van de aard van de uitbestede taak. Soms kan de gemeente niet vrij kiezen om een taak zelf uit te voeren of via een verbonden partij. Zo kan de gemeente op grond van wetgeving verplicht worden om gemeenschappelijke regelingen aan te gaan, bijvoorbeeld de Veiligheidsregio Utrecht (VRU) en de Omgevingsdienst regio Utrecht (OdrU). Verbonden partijen dienen een publiek en openbaar belang. De gemeente blijft uiteindelijk verantwoordelijk voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de beleidsprogramma’s waaraan de verbonden partij een bijdrage levert. De raad heeft een kaderstellende en controlerende taak en ziet erop toe dat de verbonden partijen bijdragen aan de doelstellingen in de programma’s.

Overzicht van verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen • Veiligheidsregio Utrecht (VRU) gevestigd te Utrecht • GGD regio Utrecht (GGDrU) gevestigd te Zeist • IW4 Bedrijven gevestigd te Veenendaal • Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) gevestigd te Utrecht • Afval Verwijdering Utrecht (AVU) gevestigd te Soest

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

69

• • • •

Regio Foodvalley gevestigd te Ede Afvalcombinatie De Vallei (ACV) gevestigd te Ede Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper gevestigd te Barneveld Jeugdhulpregio Foodvalley gevestigd te Ede

Stichtingen en verenigingen De gemeente Renswoude heeft geen stichtingen en verenigingen als verbonden partij. Coöperaties en vennootschappen • Vitens N.V., Waterleidingbedrijf statutair gevestigd te Zwolle

Informatie per verbonden partij Omdat er meer inzicht wordt verlangd in de verbonden partijen zodat de “grip” kan worden vergroot, is een overzicht per verbonden partij opgenomen, gebaseerd op de in het BBV opgenomen eisen voor de te verstrekken informatie. Naam

Veiligheidsregio Utrecht (VRU), gevestigd te Utrecht

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

De Veiligheidsregio Utrecht behartigt de belangen van de gemeenten op het gebied van de brandweerzorg, de organisatie van de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, de rampenbestrijding en crisisbeheersing (bevolkingszorg), het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer, de zorg voor een adequate samenwerking met de politie Utrecht en de meldkamer ambulancezorg, een gecoördineerde en multidisciplinaire voorbereiding op de rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij

Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. Mevrouw P. Doornenbal-van der Vlist De gemeente draagt financieel bij op basis van een inwonerbijdrage. In de jaarrekening 2024 is het volgende bedrag opgenomen: € 392.318 Begin 2024: € 28,3 Mln. Eind 2024: € 34,6 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 65,2 Mln. Eind 2024: € 70, Mln.

Resultaat 2024

2024: € 7,3 Mln.

Ontwikkelingen

De Regio Utrecht heeft groei doorgemaakt en blijft zich ontwikkelen met veiligheidsrisico’s die groter en complexer worden. Ook zullen wettelijke verplichtingen en veiligheidseisen toenemen. De verhouding beschikbare weerstandscapaciteit en benodigde weerstandscapaciteit is voor 2024 0,54. Dit is lager dan de benodigde weerstandscapaciteit. Dit komt door de bijstelling van de risico’s. Bij de resultaatbestemming over 2024 is voorgesteld om een bedrag in de algemene reserve te storten zodat de weerstandscapaciteit weer in lijn is met de voorschriften. De risico’s worden gemonitord. Het algemeen bestuur en de gemeenten worden geïnformeerd over relevante ontwikkelingen. Als daar aanleiding voor is worden eventuele financiële consequenties via een begrotingswijziging voorgelegd aan het algemeen bestuur en de gemeenten.

Risico’s

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

70

Naam

GGD regio Utrecht, gevestigd te Zeist

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Eigen vermogen verbonden partij

Een goede basisgezondheidszorg en gelijke kansen op gezondheid voor inwoners bevorderen, onder meer door preventie. De GGD (Gemeentelijke Gezondheidsdienst) regio Utrecht beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de ruim 1,4 miljoen inwoners van de 26 Utrechtse gemeenten. Zij doen dat door risico’s voor de gezondheid te signaleren, te voorkomen en de gezondheid van alle inwoners te bevorderen. Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. De heer C.E. Eskes De gemeente draagt bij op basis van inwonersbijdrage, kindbijdrage en afname van diensten (maatwerk). In de jaarrekening 2024 is het volgende bedrag opgenomen: € 301.130. Begin 2024: € 4,6 Mln. Eind 2024: € 6,2 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 32,4 Mln. Eind 2024: € 36 Mln.

Resultaat 2024 Ontwikkelingen

2024: € 2,5 Mln. Voor het Rijksvaccinatieprogramma heeft de GGD extra prikrondes georganiseerd tegen infectieziekten als mazelen, kinkhoest, difterie en tetanus. De lage vaccinatiegraad is zorgelijk, er zijn veel meldingen van kinkhoest (gevaarlijk voor baby’s) en van besmettingsclusters van mazelen. Omdat investeren in de eerste 1.000 dagen van een kind (gerekend vanaf de start van de zwangerschap) veel gezondheidswinst kan opleveren, werkt de GGD in het programma Kansrijke Start aan de samenwerking tussen gemeenten en professionals van diverse domeinen. Renswoude heeft ook een lokale coalitie Kansrijke Start, in samenwerking met Scherpenzeel. Daarnaast investeert de GGD in de eigen organisatie, door zich te richten op de vitaliteit van de medewerkers, het versterken van de arbeidsmarktcommunicatie en het zelf opleiden van medische professionals. De bijdrage van alle gemeenten en dus ook de gemeente Renswoude aan de GGDrU blijft jaarlijks stijgen. Deze verhoging wordt vooral veroorzaakt door een stijging van loonkosten en materiële kosten. De GGDrU werkt met de gemeenten aan een begroting 2026 met bezuinigingen op met name het maatwerk.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Risico’s

Naam

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude

IW4 Bedrijven, gevestigd te Veenendaal

De doelstelling van IW4 is het handhaven, vergroten of herstellen van de arbeidsgeschiktheid van personen die tot arbeid in staat zijn, maar voor wie, in belangrijke mate, ten gevolge van bij hen gelegen factoren, gelegenheid om onder normale omstandigheden arbeid te verrichten niet of nu niet aanwezig is. De regie van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) is belegd bij de rechtspersoon bezittend openbaar lichaam (gemeenschappelijke regeling) Instituut Sociale Werkvoorziening Zuidoost Utrecht. Het Instituut heeft de uitvoering via een samenwerkingsovereenkomst belegd bij IW4 Beheer NV, waarvan de aandelen in handen zijn van de GR. VOOR WAARMERKINGSDe aangesloten gemeenten zijn vertegenwoordigd in het algemeen en dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling. DOELEINDEN Gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude. De heer C.E. Eskes

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

71

Bijdrage Renswoude

De rijksbijdrage voor de Wet sociale werkvoorziening wordt in zijn geheel beschikbaar gesteld aan de GR IW4. In de jaarrekening 2024 is het volgende bedrag opgenomen: € 278.328.

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 4,97 Mln. Eind 2024: € 4,99 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 10,5 Mln. Eind 2024: € 10,4 Mln.

Resultaat 2024 Ontwikkelingen

2024: € 20.000,Hoewel de groei van het aantal vacatures iets afvlakt, houdt de regio Foodvalley een krappe arbeidsmarkt. Dat biedt kansen voor het sociaal ontwikkelbedrijf. IW4 heeft een overeenkomst gesloten met de gemeente Wageningen, waardoor 40 medewerkers bij IW4 aan de slag gaan vanuit de Wet sociale werkvoorziening of Nieuw Beschut. Het - ten opzichte van de sector lage - ziekteverzuim daalde verder naar 7,8 procent. Het moderne vergadercentrum in het nieuwe pand van IW4 wordt gebruikt door ondernemers en maatschappelijke organisaties en levert structurele omzet op. IW4 vierde haar 65-jarig jubileum, met een feestelijke dag voor 250 collega’s in de Efteling en taart voor klanten en relaties. In al die jaren is er veel veranderd, maar wat sinds 1960 gelijk bleef is de drijfveer om zoveel mogelijk mensen naar werk helpen.

Risico’s

De risico’s voortvloeiende uit de bedrijfsvoering van IW4 liggen binnen IW4 Beheer NV. Dit geldt ook voor het subsidierisico, het verschil tussen de rijkssubsidie en de personele kosten van Sw-medewerkers. Binnen de NV is echter slechts een beperkte algemene risicoreserve opgebouwd. Dit betekent dat wanneer risico’s daadwerkelijk (ernstige) negatieve gevolgen voor het financieel resultaat binnen de NV hebben, dit kan leiden tot een beroep op de middelen binnen de GR.

Naam

Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU), gevestigd te Utrecht

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Het op een doelmatige, kwalitatief goede, efficiënte en controleerbare manier uitvoeren van de door de deelnemende gemeenten opgedragen adviserende en uitvoerende taken op het gebied van de omgeving, milieu en duurzaamheid in de ruimste zin. Deze samenwerking levert betere garanties voor de kwaliteit van uitvoering, financiële schaalvoordelen en vermindering van de kwetsbaarheid.

Deelnemende partijen

De gemeenten: Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, IJsselstein en Zeist. De heer H.H. van der Schoor De bijdrage van de gemeente is gebaseerd op de omvang van taken die wij gegarandeerd afnemen. Bij tekorten of overschotten wordt ook afgerekend op basis van de opdrachtenportefeuilles (of als AB anders bepaalt). In de jaarrekening 2024 is het volgendeVOOR bedragWAARMERKINGSopgenomen: € 463.452. DOELEINDEN

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

72

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 0,5 Mln. Eind 2024: € 1,7 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 5,9 Mln. Eind 2024: € 6,6 Mln.

Resultaat 2024 Ontwikkelingen

2024: € 0,8 Mln. De implementatie van de Omgevingswet blijft de komende jaren een belangrijk deel van de agenda bepalen. De Omgevingswet is per 1/1/2024 het integrale wettelijke kader voor beheer en ontwikkeling in de fysieke leefomgeving. De voorbereidingen voor een fusie van de Regionale UitvoeringsDienst (RUD) en de ODRU zijn in volle gang. Het is de bedoeling om per 1 januari 2026 één Omgevingsdienst Utrecht (ODU) te hebben.

Risico’s

In de begroting van de ODRU is de verhouding beschikbare weerstandscapaciteit en benodigde weerstandscapaciteit berekend op 0,98. De waardering van het restrisico is daarmee matig.

Naam

Afvalverwijdering Utrecht (AVU), gevestigd te Soest

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Eigen vermogen verbonden partij

Het openbaar lichaam heeft tot doel in het belang van de deelnemers een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde wijze van overslag, transport en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen en grondstoffen en andere categorieën van afvalstoffen te realiseren. Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. De heer H.H. van der Schoor De gemeente draagt bij op basis van de tonnages die verwerkt worden. In de jaarrekening 2024 is het volgende bedrag opgenomen: € 137.324. Begin 2024: € 0,0 Mln. Eind 2024: € 0,0 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 21,1 Mln. Eind 2024: € 21 Mln.

Resultaat 2024 Ontwikkelingen

2024: € 0,3 Mln. In 2024 is begonnen met een onderzoek naar publieke verwerkingscontracten, waardoor gaandeweg de vraag is ontstaan op welke wijze de AVU-organisatie georganiseerd moet worden in een mogelijk nieuwe publieke constellatie. Om deze vraag te beantwoorden is gestart met het opstellen van een toekomstvisie voor de AVU. De lachgasproblematiek heeft ervoor gezorgd dat de AVU samen met de NVRD, een aantal collega-overheidsorganisaties en een aantal gemeenten een procedure zijn gestart tegen het Rijk. De dagvaarding waarin volledige aansprakelijkheid van het Rijk wordt gevorderd, is in november 2024 betekend. De daadwerkelijke zitting wordt medio 2025 verwacht. Door het ontbreken van reserves en voorzieningen heeft de AVU geen weerstandsvermogen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden aan de deelnemers doorberekend. Als gevolg hiervan kunnen schommelingen optreden in de jaarlijks te betalen bedragen.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Risico’s

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

73

Naam

Regio Foodvalley, gevestigd te Ede

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen om de Foodvalley regio een Europese topregio te maken op het gebied van kennis, ontwikkeling en innovatie in de agro-foodsector door versterking van het vestigingsklimaat en de kwaliteit van de leefomgeving. De GR werkt daartoe samen met ondernemers en onderwijs/onderzoek. Regio Foodvalley concentreert zich op de terreinen economie, werkgelegenheid, ruimtelijke ontwikkeling, wonen en mobiliteit.

Deelnemende partijen

De gemeenten Ede, Veenendaal, Wageningen, Rhenen, Nijkerk, Barneveld, Scherpenzeel en Renswoude. Mevrouw P. Doornenbal-van der Vlist, de heer H. H. van der Schoor, de heer C.E. Eskes De gemeente draagt € 75.380 (op basis van een bedrag per inwoner) bij aan deze gemeenschappelijke regeling.

Bestuurder Renswoude Bijdrage Renswoude

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 4,1 Mln. Eind 2024: € 5,7 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 0,4 Mln. Eind 2024: € 0,9 Mln.

Resultaat 2024

2024: € 1,2 Mln.

Ontwikkelingen

In 2020 is de Strategische Agenda door alle partners (waaronder de gemeenteraden) vastgesteld: iedereen schaart zich daarmee achter de gezamenlijke doelstellingen en zegt ook toe zich in te spannen hier een bijdrage aan te leveren. Voor een groot deel doen gemeenten dat door in hun eigen beleid keuzes te maken die de ambities van de Strategische Agenda versterken. En voor een klein deel doen gemeenten dat door in programma’s bij te dragen aan gezamenlijke projecten die heel sterk bijdragen aan de realisatie van de doelen

Risico’s

Kenmerkend voor het risicoprofiel van Regio Foodvalley is dat de regio met betrekking tot de strategische samenwerking nauwelijks ontvankelijk is voor risico’s. Bovendien is een Algemene Reserve gevormd voor het opvangen van deze risico’s.

Naam

Afvalcombinatie De Vallei N.V. (ACV), gevestigd te Ede

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude

ACV richt zich met name op het herwinnen van grondstoffen uit afvalstromen en het beheer van de openbare ruimte. Ede, Wageningen, Renkum, Veenendaal, Scherpenzeel en Renswoude Gemeente is aandeelhouder (lid van AVA). De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wethouder H.H. van der Schoor vertegenwoordigt Renswoude bij de vergadering van aandeelhouders In de jaarrekening 2024 is het volgende bedrag opgenomen: € 409.889. Dividend gegevens zijn nog niet bekend.

Bijdrage Renswoude

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

74

De jaarstukken 2024 waren bij opstellen van deze stukken nog niet bekend. Hierdoor kunnen actuele cijfers niet ingevuld worden. Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2023: € 14,1 Mln. Eind 2023: € 15,0 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2023: € 20,4 Mln. Eind 2023: € 20,0 Mln.

Resultaat 2023

2023: € 1,1 Mln.

Ontwikkelingen

Per 1 januari 2020 is de gemeente Renswoude aandeelhouder van de ACV. Voor een bedrag van € 185.394 heeft de gemeente een belang van 1,6%, wat neerkomt op 90.920 aandelen. Eind 2023 hebben de aandeelhouders van ACV de huisvestingsvisie vastgesteld. De huisvestingvisie van ACV is gebaseerd op de (toekomstige) opgave vanuit circulaire economie, groei van de regio en oplossen van huidige knelpunten. Per 1 januari 2024 is de gemeente Scherpenzeel toegetreden als aandeelhouder. Het risico voor de gemeente bestaat uit het ingebrachte aandelenkapitaal. Daarnaast heeft de gemeente de verplichting een eventueel negatief bedrijfsresultaat aan te vullen. Beëindiging contract met ACV kan alleen met toestemming van alle aandeelhouders.

Risico’s

Naam

Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper, gevestigd te Barneveld

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

BVO Valleihopper houdt zich bezig met de uitvoering van bedrijfsvoeringstaken betreffende het vraagafhankelijke vervoer van mensen met een Wmo-vervoerindicatie die wonen in de regio Foodvalley. Daarnaast verzorgt de Valleihopper het aanvullend openbaar vervoer voor de Utrechtse gemeenten (Rhenen, Veenendaal en Renswoude). Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Wageningen en Veenendaal De heer C.E. Eskes

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Renswoude heeft in 2024 aan de vervoers- en bedrijfsvoeringkosten (totale bijdrage minus de reizigersbijdrage) het volgende bijgedragen: € 30.185.

Eigen vermogen verbonden partij

BVO Valleihopper heeft geen eigen en/of vreemd vermogen. Voorschotten van deelnemende partijen worden besteed en na afloop van het boekjaar worden de gerealiseerde kosten verrekend met de ontvangen voorschotten. Naar aanleiding hiervan vindt een afrekening plaats, zodoende resteert er ook geen resultaat.

Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat 2024 Ontwikkelingen

BVO Valleihopper heeft als doel een toekomstbestendig vervoersysteem te blijven dat toegankelijk is en blijft voor de doelgroep. In 2024 heeft een aanbesteding plaatsgevonden en dit heeft geleid tot nieuwe contracten vanaf 1 januari 2025.

Risico’s

Alle eventuele tekorten en/of overschotten worden jaarlijks over de DOELEINDEN deelnemende partijen verdeeld, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling. Dit kan leiden tot niet-geraamde resultaten. Verstegen accountants

VOOR WAARMERKINGS-

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

75

Naam

Jeugdhulpregio Foodvalley

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Gemeenten zijn bestuurlijk, financieel en uitvoeringstechnisch verantwoordelijk voor de uitvoering van vrijwel alle jeugdhulp. In de Jeugdhulpregio FoodValley werken de gemeenten samen voor een betere jeugdhulp. In de samenwerking geldt het principe: ‘Lokaal wat lokaal kan en regionaal als het meerwaarde heeft’. Dit principe heeft geleid tot regionaal samenwerken voor betere jeugdhulp. De gemeenten werken samen omdat: We samen sterker staan; We zo efficiënter zijn; We zorginhoudelijk kunnen verbeteren; We van elkaar kunnen leren. De samenwerking rondom inkoop, contractmanagement, monitoring en facturatie van de jeugdhulp worden regionaal gefaciliteerd vanuit het Knooppunt.

Deelnemende partijen

Gemeenten Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel en Veenendaal De heer C.E. Eskes € 42.882 (voor bureaukosten) Nog niet bekend

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat Ontwikkelingen

Risico’s

De Hervormingsagenda Jeugdhulp vraagt van de gemeenten om de regionale samenwerking te formaliseren in een publiekrechtelijke samenwerkingsvorm: een gemeenschappelijke regeling. We hebben als gemeente Renswoude ingestemd met een regionale beleidsarme GR met een grote mate van gemeentelijke betrokkenheid. Deze GR start per 1 januari 2026. Begrotingsonzekerheid kan een risico vormen voor Jeugdhulp Regio Foodvalley. Wanneer de kosten voor jeugdzorg stijgen, kan het steeds moeilijker worden om een sluitende begroting te realiseren.

Naam

Vitens N.V., gevestigd te Zwolle

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Het dragen van medeverantwoordelijkheid voor de gezondheid door het duurzaam leveren van veilig en betrouwbaar drinkwater met zorg voor de bescherming van natuur en milieu. De gemeenten in de Provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht, Overijssel en een aantal gemeenten in de Provincies Drenthe en NoordHolland. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wij bezitten 4.389 aandelen (0,076% van het totaal aantal aandelen) met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. Deze staan op de balans voor een bedrag van € 60.359. Jaarlijks ontvangen wij van Vitens dividend. Het dividend wordt gerelateerd aan het nettoresultaat. Het bedrag aan VOOR dividend dat wordt uitgekeerd bedraagt maximaal 50% WAARMERKINGSvan het DOELEINDEN nettoresultaat. Randvoorwaardelijk hierbij is de continuïteitsdoelstelling. Bij een solvabiliteit < 30% wordt in beginsel geen dividend uitgekeerd.

Deelnemende partijen

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude/ opbrengst dividend

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 08-07-2025 ...................

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

76

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 678 Mln. Eind 2024: € 714 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 1.6 Mln. Eind 2024: € 1.7 Mln.

Resultaat 2024 Ontwikkelingen

2024: € 34,5 Mln. Voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend zal uitkeren als gevolg van de lage WACC en het hoge investeringsniveau voor de komende jaren. Hierdoor kan Vitens niet voldoen aan de continuïteitsdoelstelling zoals opgenomen in het Financieel beleid. WACC staat voor de ‘Weighted average cost of capital’ het maximaal te behalen rendement. Vitens beheerst de risico’s door kennis van de wetgeving te borgen in de organisatie en indien noodzakelijk adequate beheersmaatregelen te nemen.

Risico’s

3.2.7.

Paragraaf grondbeleid

Inleiding De prijzen van veel producten zijn onverminderd hoog al vlakt de mate van stijging af. Dit heeft zowel effect op de kosten van bouw- en woonrijp maken als op de stichtingskosten en VON prijzen van woningen en bedrijfspanden wat effect op de gemeentelijke grondexploitaties heeft. Daarnaast is ook de hoogte van de hypotheekrente in de achterliggende jaren fors gestegen. Gevolg hiervan is, dat de betaalbaarheid van woningen (verder) onder druk komt te staan. Daartegenover staat dat de woningbehoefte onverminderd groot blijft. De woningbouwproductie op landelijk niveau blijft daarbij flink achter en de schaarste wordt alleen maar groter. Op regionaal niveau zijn afspraken gemaakt hoe te voldoen aan de opgave met betrekking tot de realisatie van de woningbouw, de zgn. Woondeal Foodvalley 2022-2030. In deze Woondeal zijn afspraken gemaakt over het te realiseren woonprogramma, waarbij de nadruk sterk is komen te liggen op betaalbare woningbouw. Een hogere rente, hoge realisatiekosten gecombineerd met meer betaalbare woningbouw maakt dat de opbrengsten van een ontwikkeling onzekerder worden. Voor de grondexploitaties worden de kosten geïndexeerd en wordt ook voorzichtig gerekend met een beperkte stijging van de grondopbrengsten. Verder blijft de wereld van de gebiedsontwikkeling nog altijd in beweging.

Creativiteit rondom de onderwerpen stikstof en netcongestie is nodig om de voorgang in de projecten te houden. De lange wachttijden rondom de beroepsprocedures hebben impact op de doorlooptijd en daarmee ook de haalbaarheid van de projecten.

Beleid Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat de gemeente Renswoude ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke, en deels ook economische, doelstellingen te realiseren.

Bestaand beleid In de Nota grondbeleid is het uitgangspunt om situationeel grondbeleid te hanteren, waarbij actief grondbeleid wordt toegepast als dit een meerwaarde heeft. In het geval van faciliterend grondbeleid kiest de gemeente voor een stimulerend faciliterend grondbeleid, tenzij sprake is van een zeer beperkt gemeentelijk belang. In de Nota grondbeleid wordt een aantal criteria geformuleerd op basis waarvan het college per project/locatie een onderbouwde keuze kan maken voor het toe te passen grondbeleid. Daar waar Renswoude gronden in eigendom heeft, voert de gemeente een actief grondbeleid. De gemeente maakt de gronden bouwrijp en verkoopt deze aan marktpartijen en/of particulieren. Om sturing te kunnen geven aan de gewenste invulling van projecten en waar mogelijk te kunnen delen in de winsten van ontwikkelingen, blijven eigen VOOR WAARMERKINGSgrondposities voor de gemeente van belang. Bij ontwikkelingen waarbij de gronden niet in eigendom zijn van de gemeente wordt doorgaans faciliterend grondbeleid gevoerd. De gemeente Renswoude faciliteert waar mogelijk deze ontwikkelingen van DOELEINDEN derden en zal de daarbij behorende kosten binnen de wettelijke kaders verhalen op de initiatiefnemer. Voorwaarde hierbij is Verstegen dat deze ontwikkelingen passen binnen de (ruimtelijke) kaders zoals deze door de gemeente wordenaccountants gesteld. Onderstaand is

en adviseurs B.V.

d.d. 08-07-2025 ................... Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

77

een overzicht gegeven van de projecten waarbij de gemeente een actief grondbeleid voert, waarbij ook is aangegeven wat in 2024 is gerealiseerd.

Beekweide II In 2022 is het bestemmingsplan voor dit plan vastgesteld. Tegen dit plan is een beroep ingediend, waardoor dit plan niet geheel onherroepelijk is geworden. Raad van State heeft in maart 2023 een gedeelte van de woonbestemming vernietigd en de gemeente de opdracht gegeven om dit z.s.m. te herstellen. In de raad van juni 2023 heeft de gemeenteraad het herstelbesluit Beekweide II vastgesteld, waarbij na aanvullend onderzoek voor deze locatie opnieuw een bestemmingsplan is vastgesteld. Ook tegen dit bestemmingsplan is een beroep ontvangen maar wat door de indiener van het beroep weer is ingetrokken bij de verkoop van de kavel van de indiener. Eind 2023 zijn twee ontwerp-uitwerkingsplannen en één ontwerpwijzigingsplan ter visie gelegd. Ook tegen deze plannen was een zienswijze ingediend, maar ook deze zienswijzen zijn inmiddels ingetrokken. Hierdoor is één van de plannen inmiddels onherroepelijk geworden, waardoor ca. 75 woningen gerealiseerd kunnen worden. Voor het andere plan, dat dus niet onherroepelijk is geworden, is in 2024 gewerkt aan de planvorming. Met de ontwikkelaar wordt gezocht naar een optimalisatie van de plannen op deze locatie. De bouw van de eerst fase van de woningen vordert gestaagd. De oplevering van deze woningen wordt begin 2025 verwacht.