C 2 Bijlage Jaarrekening 2020 Regio Foodvalley

Verschil tussen de realisatie 2020 en de begroting 2020 In de programmaverantwoording (hoofdstuk 1.1) is per programma een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie. Transparante BTW De bij de lasten gerealiseerde BTW die bij de deelnemende gemeenten separaat in rekening is gebracht en die gemeenten kunnen verhalen bij de fiscus in het kader van het btw-compensatiefonds bedraagt € 321.749

31 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

Overzicht incidentele baten en lasten In dit overzicht zijn de incidentele baten en lasten opgenomen: 1. Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Bijvoorbeeld in het kader van de bezuinigingen besluit de gemeente in jaar t+3 geen subsidies meer te verstrekken; de daarmee samenhangende lasten worden in t+2, t+1 en t nog als structureel beschouwd. 2. Na afloop van een begrotingsjaar zullen bij het opmaken van de jaarrekening altijd wel enige (relevante) verschillen tussen de werkelijkheid en de begroting blijken. Het is van belang dat bij de analyse wordt bezien in hoeverre er alsnog sprake is geweest van niet begrote incidentele baten en lasten. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven naar hun aard “structureel”. 3. Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. 4.

Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit klasseren als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. In dit kader is de provinciale bijdrage aan het programma Basismobiliteit niet aangemerkt als incidenteel: het betreft een structurele taak en is structureel opgenomen in de meerjarenbegroting. Incidentele baten en lasten 2020 Programma

Lasten

Overhead

45.632

Overhead

Baten 46.127

Incidentele lasten: betreffen een deel van de aanloopkosten 2018/2019 voor het sluiten van de Regio Deal wat niet in rekening gebracht kon worden bij de kassier van de Regio Deal. Incidentele baten: betreft de vergoeding van de gemeente Barneveld voor een programmamanager.

Begrotingsrechtmatigheid Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht van het Algemeen Bestuur houdt in dat het Dagelijks Bestuur in principe alleen uitgaven mag doen en verplichtingen mag aangaan na toestemming van het Algemeen Bestuur. Met de vaststelling van de begroting en de begrotingswijzigingen geeft het Algemeen Bestuur het Dagelijks Bestuur deze toestemming. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de uitgaven binnen de begrote budgetten moeten blijven. Begrotingsoverschrijdingen worden door de accountant als onrechtmatig beschouwd. Het komt voor dat uitgaven of inkomsten niet passen binnen de begroting. De uitgave of inkomst is dan eigenlijk onrechtmatig. Het Algemeen Bestuur heeft de inkomst of uitgave niet goedgekeurd. Toch zijn er uitgaven en inkomsten die niet binnen de begroting passen maar die duidelijk wel rechtmatig zijn. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij het Algemeen Bestuur bekend zijn beschouwt de accountant als onrechtmatig. Daarom worden via deze paragraaf de overschrijdingen voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Na instemming van het Algemeen Bestuur met deze overschrijdingen is er formeel geen sprake meer van overschrijdingen en begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring van de accountant. 32 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

Formeel is het voldoende om alleen de overschrijdingen aan de lastenkant te laten vaststellen om deze alsnog als rechtmatig te laten beschouwen. Deze paragraaf omvat een overzicht van de afwijkingen in de lasten tussen de begroting na wijzigingen en de werkelijke lasten. De afwijkingen in de lasten kunnen in vier categorieën ingedeeld worden, te weten: 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten; 2. Passend binnen bestaand beleid; 3. Open einde regeling; 4. Overige.

33 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

3. WET NORMERING TOPINKOMENS Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Regio Foodvalley (RFV). Het voor de RFV toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur van de RFV vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de RFV geen bezoldiging. De directeur van de RFV moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de RFV op grond van de WNT en het gewijzigde artikel 28 BBV in de toelichting op het “overzicht van baten en lasten in de jaarrekening” het volgende opnemen:

34 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

Topfunctionarissen Format 1a: bedragen x € 1

Arjen Droog

Functiegegevens

Secretarisdirecteur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

110.074

Beloningen betaalbaar op termijn

19.230

Subtotaal

129.304

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

129.304

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1

Arjen Droog

Functiegegevens

Wnd secretarisdirecteur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

116.597

Beloningen betaalbaar op termijn

18.034

Subtotaal

134.631

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.000

Bezoldiging

134.631

35 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS R. Verhulst A. de Kruijf L. Meijer G.J.Kats G. Renkema P. Doornenbal- v.d. Vlist H. van der Pas H. Vreeswijk M. Hulshof

36 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

FUNCTIE Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

4. CONTROLEVERKLARING

37 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021

5. KERNGEGEVENS Secretariaat Regio Foodvalley Bezoekadres:

Raadhuisstraat 117 6711 DS Ede

Postadres:

Postbus 9022 6710 HK Ede

Telefoon:

0318 680 667

Inwoneraantallen

Gemeente:

Aantal inwoners per 1-1-2020 *

Barneveld

59.077

Ede

117.166

Nijkerk

43.176

Renswoude

5.448

Rhenen

20.125

Scherpenzeel

9.880

Veenendaal

66.491

Wageningen

39.673

Totaal

361.036

* Bron: CBS

38 | jaarstukken 2020 | 24 maart 2021