Bijlage 5 Jaarstukken 2024

•

Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 88

•

Renovatie De Dreef 5 De renovatie van het hoofdkantoor aan De Dreef 5 is afgerond. Conform de besluitvorming van het AB op 6 november 2024 is deze bestemmingsreserve opgeheven en zijn de resterende middelen toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheidszorg

Gerealiseerd resultaat 2024 GGDrU heeft een positief resultaat over 2024 ter grootte van € 2.476.618. Bij de behandeling van de jaarstukken in het algemeen bestuur zal afzonderlijk een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

2.12.4

Voorzieningen

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen weergegeven in 2024. In de kolom “aanwending en vrijval” zijn de bedragen weergegeven, die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn gebracht.

Onderstaand volgt per voorziening een korte toelichting: •

Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) In 2024 is er op basis van het eind 2023 opgestelde Meer Jaren Onderhouds Plan (MJOP) een bedrag van € 35.000 gedoteerd aan deze voorziening. Eind december 2024 heeft op basis van de meest recente informatie een actualisatie van het onderhoudsplan plaatsgevonden. Het groot onderhoud aan het dak van het pand van de Dreef 5 is doorgeschoven naar 2025. Verder is er een correctie doorgevoerd in verband met het vorig jaar onterecht niet meenemen van de btw (21%). Per saldo is er daardoor een incidentele dotatie benodigd per ultimo 2024 aan de voorziening groot onderhoud van € 80.000. Deze is zoals zodanig verwerkt. Samen met de jaarlijkse benodigde dotatie van € 35.000 komt de totale dotatie aan de voorziening groot onderhoud in 2024 uit op € 115.000.

•

Voorziening Derdejaars WW Conform de cao-gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar WW. Deze voorziening wordt opgebouwd door een inhouding van 0,1% op het salaris en salaris toelagen van medewerkers.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 89

In 2024 is vanuit de cao besloten om tijdens de looptijd van de actuele cao geen dotatie door te voeren, hierdoor blijft het saldo van de voorziening per 31 december 2024 € 134.642. •

Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. In 2021 is de nieuwe voorziening Verlofsparen ingesteld ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof aankopen uit hun IKB of het opsparen vanuit het niet benutten van het bovenwettelijke verlof om eerder dan hun pensioengerechtigde leeftijd te kunnen stoppen. Per 2022 zijn de mogelijkheden in de cao-gemeenten voor verlofsparen uitgebreid voor medewerkers. Per 1-1-24 bedraagt de hoogte van deze voorziening € 662.843. In 2024 is de benodigde voorziening geactualiseerd. Hierdoor is er € 321.658 aangewend door opname van verlofuren en een vrijval verwerkt à € 76.752 door verkoop van verlofuren. De benodigde dotatie aan de voorziening Verlofsparen is € 541.415. Daarmee komt het saldo van de voorziening per 31-12-2024 uit op € 805.848.

•

Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU-regeling) De RVU-regeling geeft medewerkers het recht op een uitkering om de periode tot aan het pensioen en/of AOW te overbruggen. Bij de regeling mag een medewerker die voldoet de voorwaarden voor de regeling (maximaal) 3 jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd stoppen met werken. Per maand is dit maximaal € 2.273 bruto (2025) per medewerker. Er is berekend dat de verwachte kosten voor deelnemende medewerkers € 36.500 bedragen. Dit bedrag is gedoteerd aan de voorziening; daarmee komt het saldo van de voorziening per 31-12-2024 uit op € 36.500.

2.12.5

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 90

Ter financiering van de aankoop van het kantoorpand aan de Dreef 5 te Zeist in 2004 zijn twee leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op de leningen berust géén hypothecaire zekerheid. De lening met nummer BNG 40.98.570 betreft een annuïtaire lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%, tot 2 februari 2034. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2024 bedraagt € 735. In 2024 is voor een bedrag ter grootte van € 144.211 afgelost. De lening met nummer BNG 40.98.688 betreft een aflossingsvrije lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 2,89%. Het rentepercentage wordt in 2024 herzien naar 0,82%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2024 bedraagt € 40.657. In 2021 zijn er ten behoeve van de renovatie van het de Dreef 5 drie leningen met een verschillende looptijd afgesloten. De rentepercentages voor deze drie leningen zijn voor de gehele looptijd afgesproken. Aflossing en rentebetaling vindt jaarlijks plaats op 15 september van het volgend jaar. Het rentedeel m.b.t. 2024 is opgenomen in de exploitatie. De lening met nummer BNG 40.115068 betreft een lening met een looptijd van 25 jaar tegen een rentepercentage van 0,45%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2024 bedraagt € 4.761.

De lening met nummer BNG 40.115069 betreft een lening met een looptijd van 15 jaar tegen een rentepercentage van 0,20%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2024 bedraagt € 3.727. De lening met nummer BNG 40.115070 betreft een lening met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2024 bedraagt € 280. De totale rentelast 2024 bedraagt derhalve € 50.160.

2.12.6

Kortlopende schulden

De post Overige schulden is onderstaand nader gespecificeerd:

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 91

Overige schulden De post ‘Crediteuren’ per 31 december 2024 bestaat uit facturen die via de crediteurenadministratie zijn geboekt. De post ‘Fiscus’ heeft enerzijds betrekking op de af te dragen loonheffingen over periode 12/13 van 2024 en anderzijds de af te dragen omzetbelasting van het laatste kwartaal van 2024. Dit wordt in de maand januari 2025 afgewikkeld. De post Pensioen/afdracht OP/NP heeft betrekking op de af te dragen pensioenpremie en nabestaandenpensioen naar aanleiding van de salarisrun van december 2024 en de correctierun in januari 2025. Dit wordt in de maand januari 2025 afgewikkeld.

2.12.7

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 92

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgenomen en in volgend jaar tot betaling komen Het saldo wordt veroorzaakt door opgenomen verplichtingen voor kosten in 2024, welke in 2025 tot betaling komen. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden (vooruit)ontvangen voorschotbedragen De overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen en (vooruit) ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van vooruit ontvangen bedragen, zijn opgenomen in onderstaande tabel. Daarbij is per overheidslichaam de totale positie weergegeven van vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Op verzoek is per overheidslichaam een specificatie aanwezig.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 93

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa GGDrU is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: -

Huurcontracten: verschuldigde huurpenningen onroerend goed volgens contract na ultimo 2024 (excl SK Utrecht) Huurcontracten voortvloeiende uit bestrijding Covid-19 Facilitaire verplichtingen corona

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

€ 3.723.681 € 31.200 € 6.976

Pagina 94

-

-

Bankgaranties op huurpanden € 32.312 Totaal contante waarde saldo niet opgenomen vakantiedagen (uren x uurloon), waarvan € 805.848 is voorzien bij de Voorziening Verlofsparen en € 36.500 bij de RVU-voorziening € 1.481.189 IT-verplichtingen € 5.743.414 Facilitaire verplichtingen € 2.698.589 HR-verplichtingen € 817.134 Overige verplichtingen (o.m. reizigersvaccins, tolkdiensten) € 3.317.007

Voor het Stadskantoor Utrecht geldt de verplichting om voor de periode van 1 oktober 2024 tot 1 oktober 2029 gebruik te maken van de overeengekomen ruimte in het Stadskantoor. Het resterende normbedrag voor het gebruik van de ruimte in het Stadskantoor Utrecht is per ultimo 2024 € 1.596.350. De contante waarde van de niet opgenomen vakantiedagen betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van een jaarlijks vergelijkbaar volume waar geen voorziening voor wordt gevormd, maar wordt opgenomen bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De waarde van de door medewerkers gespaarde bovenwettelijke verlofspaaruren betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van onvergelijkbaar volume waar een voorziening Verlofsparen voor wordt aangehouden. Kredietafspraken bank Voor het dagelijks betalingsverkeer wordt grotendeels gebruik gemaakt van de BNG bank. Vanaf december 2013 neemt GGDrU ook deel aan het schatkistbankieren. Het drempelbedrag van het schatkistbankieren is conform de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden minimaal op €1.000.000 gesteld. Vennootschapsbelasting (VPB) Voor het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting 2024 wordt fiscale expertise ingehuurd. Hoewel de cijfers nog niet fiscaal zijn beoordeeld blijkt uit de voorlopige berekening dat voor 2024 een bedrag van € 129.838 vennootschapsbelasting verschuldigd is.

2.12.8

Gebeurtenissen na balansdatum

Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum bekend (die zouden moeten worden verwerkt in het jaarresultaat).

2.12.9

Garantstelling

GGDrU heeft geen garantstellingen.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 95

2.13

Overige gegevens

2.13.1

Resultaatbestemming

In de vergadering van het dagelijks bestuur van 17 maart 2025 en het algemeen bestuur van 26 maart 2025 zal een besluit worden genomen over de bestemming van het positieve resultaat over 2024. Hiervoor wordt een separate notitie opgesteld, waarin een voorstel wordt gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

2.13.2 H3

SISA bijlage 2024

Seksualiteitscoördinatie- en Hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

Doelgroep: Gemeenten Relevante Wet- en Regelgeving o.a.: Subsidieregeling publieke gezondheid : 6. Seksuele Gezondheid

• H5

Subsidieregeling Prep

Doelgroep: De subsidieregeling PrEP: Pre Expositie Profylaxe heeft betrekking op medische begeleiding bij het preventief gebruik van hiv-remmers door de groep mannen (MSM) met een verhoogd risico op hiv. Deze SiSa heeft betrekking op de periode 1-1 t/m 31-7-2024. Relevante Wet- en Regelgeving o.a.:

VWS

H5

Ontvanger

Uitkeringscode

H3

Juridische grondslag

Verstrekker

VWS

Specifieke uitkering

Subsidieregeling PrEP Kaderwet VWS-subsidies Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS Beleidsregels handhaving subsidiebepalingen VWS Algemene we bestuursrecht, in het bijzonder titel 4.2 Subsidies

• • • • •

Regeling specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidzorg

Regeling specifieke uitkering PrEP

Indicator Aantallen consulten met soadiagnostiek (jaar T) in het verzorgingsgebied, met uitzondering van periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg

Indicator Aantal gevonden SOA's (jaar T) in het verzorgingsgebied, met uitzondering van gevonden soa bij periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg

Indicator Indicator Aantallen consulten Besteding (jaar T) soa-zorg en seksualiteitshulpverlening zonder seksualiteitshulpverlening en de soa-diagnostiek bij jongeren coördinatie daarvan, met onder 25 jaar (jaar T) in het uitzondering van periodieke verzorgingsgebied diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg

Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H3/01 Indicator: H3/02 Indicator: H3/03 5.436 1.320 223 € 1.901.293 Aantal Start-consulten PrEPAantal vervolgconsulten PrEPAantal geïnde eigen bijdragen zorg (jaar T, 1 januari 2024 tot 1 zorg (jaar T, 1 januari tot 1 van de gebruiker van € 7,50 per augustus 2024) augustus 2024) dertig pillen (jaar T, 1 januari tot 1 augustus 2024)

97

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Aard controle R Indicator: H5/01

935

Aard controle R Indicator: H5/02

1.293

Aard controle R Indicator: H3/04

Indicator Stand Egalisatiereserve voor soazorg en seksualiteitshulpverlening met uitzondering van periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg per 31 december (jaar T)

-€ 190.345

Aard controle R Indicator: H3/05

Aard controle R Indicator: H5/03

Pagina 96

Indicator

H36

Specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidszorg

Doelgroep: De subsidieregeling PrEP: Pre Expositie Profylaxe heeft betrekking op medische begeleiding bij het preventief gebruik van hiv-remmers door de groep mannen (MSM) met een verhoogd risico op hiv. Deze SiSa heeft betrekking op de periode 1-7 t/m 31-12-2024. Relevante Wet- en Regelgeving o.a.:

Ontvanger

H36

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Subsidieregeling PrEP Kaderwet VWS-subsidies Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS Beleidsregels handhaving subsidiebepalingen VWS Algemene we bestuursrecht, in het bijzonder titel 4.2 Subsidies

Specifieke uitkering

Verstrekker

• • • • •

Specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidszorg

Indicator Aantal Start-consulten PrEPzorg (jaar T, vanaf 1 augustus 2024) in het verzorgingsgebied

299

Aard controle R Indicator: H36/01

Indicator Aantal vervolgconsulten PrEPzorg (jaar T, vanaf 1 augustus 2024) in het verzorgingsgebied

711

Aard controle R Indicator: H36/02

Indicator Aantal gevonden soa (jaar T vanaf 1 augustus 2024) in het verzorgingsgebied bij periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg

348

Aard controle R Indicator: H36/03

Indicator Besteding PrEP-zorg en de coördinatie daarvan en periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg (jaar T vanaf 1 augustus) in het verzorgingsgebied

€ 290.646

Aard controle R Indicator: H36/04

Indicator Stand Egalisatiereserve voor PrEP-zorg en de coördinatie daarvan en periodieke diagnostiek ten behoeve van PrEP-zorg per 31 december en opgebouwd vanaf 1 augustus 2024 (jaar T)

-€ 36.009

Indicator

Aard controle R Indicator: H36/05

H29 Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en Doelgroep: Deze subsidieregeling is beoordeeld en voldoet aan de subsidievoorwaarden uit de subsidieregeling. De volgende wet- en regelgeving is van toepassing: • • • •

Kaderwet VWS-subsidies; Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS; en Algemene wet bestuursrecht.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 97

Specifieke uitkering

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie

Ontvanger

Uitkeringscode

VWS

Juridische grondslag

Verstrekker

H33 Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie

Indicator Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties conform basiscapaciteit

Indicator Indicator Heeft u de infrastructuur ingericht Besteding (jaar T) inzake ten behoeve van de voorbereidende werkzaamheden basiscapaciteit covid-19(Art. 3 lid 1, onder c) vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar Aard controle R Indicator: H33/01

€ 662.047 Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties

Tweede halfjaar

€ 4.784.264

Aard controle R Indicator: H33/06

Eerste halfjaar Aard controle D1 Indicator: H33/02

Ja Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar

€ 27.869 Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Ja

Aard controle D2 Indicator: H33/04

Indicator Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Indicator

Eerste halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/05

€ 66.011

Tweede halfjaar

Aard controle D2 Indicator: H33/07

Ja

Aard controle R Indicator: H33/03

Indicator Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar

€ 8.028

Aard controle D2 Indicator: H33/08

Doel: toedienen van COVID-19 vaccinaties Deze subsidieregeling is beoordeeld en voldoet aan de subsidievoorwaarden uit de subsidieregeling. De volgende wet- en regelgeving is o.a. van toepassing: • • • • •

Kaderwet VWS-subsidies; Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS; Financiële-verhoudingswet; Vrijstellingsbesluit DAEB 2012 en Algemene wet bestuursrecht.

M29B Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa tussen medeoverheden) Doelgroep: medische ondersteuning aan ontheemden Het organiseren van medische / psychosociale hulp na de intake, organiseren meldpunt infectiezieken, vaccineren etc. Daarnaast zijn diverse medische professionals extern en vanuit GGD-en ingezet om de medische intake cq eerstehulpverlening snel vorm te kunnen geven aan ontheemde Oekraïners.

Ontvanger

M29B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

AenM

Specifieke uitkering

Verstrekker

De staatssecretaris heeft een incidentele bijdrage aan Provincie Utrecht verstrekt ter bekostiging van de werkelijk gemaakte kosten in de periode van 1 januari 2024 tot en met 31 december 2024. Het verantwoorden van de besteding ligt bij de Provincie Utrecht.

Indicator Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Naam regionaal openbaar Oekraïne door Regionale openbare lichamen lichaam, provincie of gemeente (SiSa tussen medeoverheden) SiSa tussen medeoverheden

Indicator Besteding per kostensoort (jaar T)

Indicator

Indicator

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: M29B/01 Indicator: M29B/02 Indicator: M29B/03 1 030006 Provincie Utrecht Meerkosten regie €0 2 030006 Provincie Utrecht Meerkosten coördinatie van de €0 spreiding van ontheemden 3 030006 Provincie Utrecht Meerkosten communicatie €0 4 030006 Provincie Utrecht Meerkosten zorgkosten € 58.041 5 030006 Provincie Utrecht Meerkosten materiele uitgaven €0 Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Nee

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Indicator Naam kostensoort

Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/05

Pagina 98

Indicator

3.

Overige toelichtingen op de jaarrekening 3.1

Taakvelden

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 99

3.2

Kerngegevens

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 100