Bijlage 5 Jaarstukken 2024

Weerstandscapaciteit risico Reizigersadvisering De weerstandscapaciteit voor dit risico bestaat uit de bestemmingsreserve Reizigersadvisering. Per 31 december 2024 bedraagt de weerstandscapaciteit €0 vòòr resultaattoedeling.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 52

Benodigde weerstandscapaciteit risico Reizigersadvisering Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 30.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 0. Omdat de weerstandscapaciteit nihil is kan geen verhouding (beschikbaar/nodig) worden berekend. Hiermee is het genoemde risico financieel niet afdoende afgedekt. In principe kan dan de algemene reserve als buffer fungeren. Kwantificering risico DDJGZ Op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie heeft een financiële kwantificering plaatsgevonden van het benoemde DDJGZ-risico. Dit leidt tot de volgende opstelling:

Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 107.500. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt gevormd door de bestemmingsreserve JGZ.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 53

1.4.2

Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de ontwikkelingen en de belangrijkste realisaties op het gebied van bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering bestaat uit alle beherende, verantwoordende en controlerende activiteiten die de organisatie in staat stellen om de voorgenomen activiteiten binnen de productgroepen en prestaties zo effectief en efficiënt mogelijk te realiseren. In deze paragraaf richten wij ons op de realisatie van zaken op het gebied van personeel en organisatie en planning & control (P&C). Kengetallen Het BBV schrijft voor dat de financiële weerbaarheid en wendbaarheid zichtbaar worden gemaakt aan de hand van zes kengetallen. Daarvan hebben twee kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) geen betrekking op GGDrU. De overige vier kengetallen zijn hierna weergegeven. Per kengetal is daarna een toelichting opgenomen.

Netto schuldquote (inclusief gecorrigeerd voor alle leningen) De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Volgens het BBV moeten twee ratio’s worden weergegeven, te weten de ‘netto schuldquote’ en ‘netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen’. Hoe hoger de schuld hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote per eind 2024 is lager in vergelijking met de begroting 2024-1. Dit komt doordat op jaareinde het saldo van de uitzettingen kleiner dan 1 jaar hoger is dan verwacht door VIP- en coronagelden. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGDrU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe beter GGDrU zijn verplichtingen kan voldoen en hoe gunstiger de financiële weerbaarheid is. De solvabiliteit wordt berekend als de verhouding tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. Bij een hoger eigen vermogen kan de ratio worden verbeterd. Per eind 2024 is de solvabiliteit hoger dan begroot door een stijging in het eigen vermogen wat wordt veroorzaakt door lagere dan begrote onttrekkingen uit de (bestemmings)reserves en het behaalde positieve resultaat.

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een neutraal of positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente van de langlopende leningen) te dekken. Eind 2024 is het percentage 0,0% ofwel toereikend.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 54

Beleidsindicatoren Conform de regeling beleidsindicatoren gemeenten van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 24 maart 2016 moeten onderstaande beleidsindicatoren in de programmaverantwoording van GGDrU worden opgenomen.

Verzekeringen GGDrU voert het beheer van zijn verzekeringen in eigen beheer uit. Het pakket bestaat uit de volgende verzekeringen: • • • • •

brand- en exploitatiekostenverzekering; aansprakelijkheidsverzekering; werkgevers aansprakelijkheidsverzekering bestuurder motorrijtuigen verzekering; wagenparkverzekering; rechtsbijstandverzekering;

Personeel & Organisatie Verzuim Het ziekteverzuimpercentage is in 2024 ten opzichte van 2023 vergelijkbaar. In 2023 was het 6,82% en in 2024 is dit licht gedaald naar 6,56%. Verzuim blijft een speerpunt, zeker gezien de stijgende trend van het verzuim in de afgelopen jaren in de zorg en welzijn branche (7,9%). Met de lancering van het vitaliteitsbeleid begin 2025 is het bevorderen van de vitaliteit tevens een speerpunt voor aankomend jaar. Vertrouwenspersoon, agressiemeldingen, integriteitsmeldingen en klachten ongewenst gedrag Er zijn in 2024 in totaal 10 melders geweest. Dit zijn er zes meer dan vorig jaar. De meldingen zijn lastig in te delen in de officiële categorieën zoals omschreven in de Arbowet. Vijf meldingen hadden betrekking op samenwerking met collega’s/ onveilige werksfeer/ pesten. Drie meldingen hadden betrekking op een conflict met de leidinggevende en één melding had betrekking op stalking en één melding ging over het vermoeden van integriteitsschending. Boventalligen Er waren in 2024 geen boventalligen.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 55

Opleidingsplaatsen Artsen Er waren in 2024 in totaal 35 artsen in opleiding: • • • • •

14 AIOS JGZ 9 AIOS IZB 4 AIOS FG 4 Arts IZB in opleiding tot Arts M&G 4 Jeugdarts in opleiding tot Arts M&G

Opleiding verpleegkundigen Opleiding MBO (3 DA en 1 HR) Deskundige Infectie Preventie (DI)

34 4 2

Opleiding Verpleegkundig specialist (VIOS): • •

2 Jeugdgezondheidszorg 1 Seksuele gezondheid

Omvang personeelsbestand Inclusief ingehuurd personeel waren er in december 2024 in totaal 1175 mensen werkzaam bij GGDrU. Dit is vergelijkbaar ten opzichte van 2023 (1178). Van de 1175 mensen waren er 801 in loondienst en 374 niet in loondienst. Van de 374 medewerkers niet in loondienst waren er 254 collega’s die zich bezighielden met de corona najaarscampagne 2024. Rechtmatigheid De rechtmatigheid wordt op programmaniveau vastgesteld. GGDrU kent één programma: Publieke Gezondheid. De begrote lasten exclusief mutaties in reserves, conform de begroting 2024 inclusief eerste wijziging, worden met €6.986.000 onderschreden (zijnde de begrote lasten à €87.227.000 minus de werkelijke lasten à €80.241.000). De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door lagere gerealiseerde coronakosten en VIP-kosten in 2024. Er is derhalve geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid ten aanzien van de lasten over 2024 en hoeft daarom niet te worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening 2024. De begrote baten exclusief mutaties in reserves conform de begroting 2024 inclusief eerste wijziging, worden met €3.704.000 onderschreden (zijnde de begrote baten à €85.543.000 minus de werkelijke baten à €81.839.000).

Volgens het Dagelijks Bestuur worden het niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten, evenals de balansmutaties, als acceptabel beschouwd op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. Afwijkingen worden als acceptabel en passend binnen het bestaande beleid aangemerkt wanneer er sprake is van een overschrijding die volledig wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, wanneer de overschrijding voortkomt uit een open-einde regeling, of wanneer de overschrijding is goedgekeurd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 56

Bij de investeringen zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. De door GGDrU geconstateerde overschrijdingen van inkopen die ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed, blijven onder de door het AB vastgestelde verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves, maar zijn groter dan de rapporteringsgrens van €100.000. De financiële verordening 2024 van GGDrU bepaalt dat afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan €100.000 in de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken nader moeten worden toegelicht. Dit betekent dat de geconstateerde onrechtmatigheden niet in de modelverantwoording rechtmatigheid worden opgenomen, maar wel in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht. In 2024 is vastgesteld dat bepaalde inkopen ten onrechte niet op de juiste manier zijn aanbesteed. Het betreft de volgende categorieën: • • • • • •

Hosting en technisch beheer: €635.579; Personeel niet in loondienst: €371.126; Aanschaf hardware: €98.031; NS business card: €97.500; Energiekosten: €93.517; Tolk- en vertaaldiensten: €39.759;

Eindtotaal: €1.335.512. Dit betreffen verschillende leveranciers van diensten die essentieel zijn voor de dagelijkse bedrijfsvoering. Deze uitgaven betreffen onder andere de kosten voor hosting en technisch beheer van het DDJGZ-pakket ‘MlCas’, de inzet van personeel dat niet in loondienst is, inclusief tijdelijke medewerkers en zzp'ers, de aanschaf van hardware, de kosten voor NS Business Cards, energiekosten en tolk- en vertaaldiensten. Volgens de Aanbestedingswet hadden deze inkopen via een Europese aanbesteding moeten verlopen, maar dit is niet gebeurd. Naast het begrotings- en verantwoordingscriterium maakt ook het criterium Misbruik en Oneigenlijk Gebruik (M&O) onderdeel uit van de rechtmatigheid. De commissie BBV adviseert het Algemeen Bestuur om een M&O-beleid vast te stellen. Op 31 januari 2024 heeft het Algemeen Bestuur het M&O-beleid voor 2024 goedgekeurd. In 2024 zijn er door GGDrU geen onrechtmatigheden op het gebied van misbruik en oneigenlijk gebruik geconstateerd.

1.4.3

Verbonden Partijen

Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarin GGDrU een bestuurlijk en financieel belang heeft. Dit belang heeft zowel betrekking op privaatrechtelijke als publiekrechtelijke organisaties. Privaatrechtelijke organisaties zijn in het Burgerlijk Wetboek nader geregeld, en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties, vennootschappen en deelnemingen zijn. GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV))

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 57

GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD’en en GHOR bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de DPG-en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en en GHOR bureaus gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG-en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het presidium bestaat uit vijf leden van het algemeen bestuur. GGDrU betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Voor 2024 bedroeg deze contributie € 279.787.

Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid van GGDrU in de vergadering van DPG-en. Artikel 15 lid 2 van het BBV geeft aan dat per verantwoorde verbonden partij de omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en einde van het begrotingsjaar en het financiële resultaat over het begrotingsjaar moet worden verantwoord. In de begroting van deze verbonden partij zijn deze gegevens niet opgenomen. GGiD Coöperatief U.A. Op 2 maart 2020 is GGiD Coöperatief U.A. opgericht. De coöperatie heeft haar zetel in de gemeente Utrecht en is opgericht door het openbaar lichaam Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGD regio Utrecht), openbaar lichaam Regio Twente (GGD Twente) en openbaar lichaam Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Holland Noorden (GGD Holland Noorden). De coöperatie heeft ten doel te voorzien in behoeften van algemeen belang van de leden en meer in het bijzonder bestaande uit maatschappelijke, financiële en organisatorische behoeften op het gebied van Publieke Gezondheid.

Het bedrijf van de coöperatie omvat uitsluitend het (doen) ontwerpen, (door)ontwikkelen, beheren, onderhouden en exploiteren van één of meerdere door haar leden te gebruiken digitale informatiesystemen voor medische dossiers en eventuele overige gegevensbestanden. De coöperatie heeft geen winstoogmerk. Bestuurlijk en financieel belang In 2024 hebben er geen financiële transacties plaatsgevonden in de coöperatie. De reeds gemaakte kosten voor de bouw van een nieuw digitaal dossier zijn geadministreerd bij GGDrU. GGDrU voert het ‘penvoerderschap’ namens ook de twee andere deelnemende GGD’en.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 58

Het belang van elke GGD is gelijkwaardig ten opzichte van de andere deelnemende GGD’en. Dit betekent dat GGDrU voor 1/3 eigenaar is van deze coöperatie en in deze verhouding ook zeggenschap heeft. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering GGDrU kan voor haar aandeel (zijnde 1/3) in de coöperatie invloed uitoefenen op de bedrijfsvoering van de coöperatie. Het besluit eind 2022 van de Algemeen Besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van GGiD heeft voor de coöperatie met zich meegebracht dat de deelnemende GGD’en besloten hebben om de coöperatie op te heffen. Op 30 oktober 2024 is de opheffing van de onderneming in het handelsregister verwerkt door de Kamer van Koophandel.

1.4.4

Onderhoud kapitaalgoederen

GGDrU heeft kapitaalgoederen in de vorm van gebouwen, dienstauto’s, automatisering en (kantoor)inventarissen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten geeft aan dat gemeenten o.a. met betrekking tot wegen en gebouwen onderhoudsplanningen moeten hebben vanwege de soms grote bedragen en risico’s die aan kapitaalgoederen zijn verbonden. Sinds 2004 is GGDrU eigenaar van het gebouw De Dreef 5 in Zeist, dat fungeert als hoofdgebouw. De aanvulling op de voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een gedetailleerd meerjaren onderhoudsplan (MJOP). In december 2023 heeft een extern bureau een actualisatie uitgevoerd van dit meerjaren onderhoudsplan. Eind december 2024 heeft op basis van de meest recente informatie een actualisatie van het onderhoudsplan plaatsgevonden. Het groot onderhoud aan het dak van het pand van de Dreef 5 is doorgeschoven naar 2025. Verder is er een correctie doorgevoerd in verband met het vorig jaar onterecht niet meenemen van de btw (21%). Per saldo is er een incidentele dotatie benodigd per ultimo 2024 aan de voorziening groot onderhoud van € 80.000. De jaarlijkse dotatie van € 35.000 is toereikend voor de komende jaren. Voor 2024 komt de totale dotatie aan de voorziening groot onderhoud in 2024 daarmee uit op € 115.000.

1.4.5

Financiering en Treasury

Inleiding In deze treasuryparagraaf worden aan de hand van de begrippen renteontwikkeling kasgeldlimiet, renterisico en financieringspositie de belangrijkste zaken beschreven, die zich het afgelopen jaar op het gebied van treasury hebben voorgedaan. Treasurystatuut In het vastgestelde Treasurystatuut GGDrU is onder meer opgenomen dat, door de invoering van het Schatkistbankieren, de verplichting geldt dat overtollig kasgeld dagelijks naar de staatskas moeten worden afgestort. Dit heeft in 2024 ook plaatsgevonden.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 59

Renterisiconorm

GGDrU blijft ruimschoots binnen de renterisiconorm.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 60

Renteontwikkeling GGDrU heeft ten behoeve van het pand de Dreef 5 te Zeist een vijftal leningen afgesloten. Twee leningen hebben betrekking op aanschaf van het pand waarvan de rentevervaldata viel in 2024 en de volgende in 2034. De drie overige leningen zijn in 2021 afgesloten en hebben betrekking op de renovatie van dit pand. Deze leningen hebben geen rentevervaldatum en zijn aangegaan voor respectievelijk 10, 15 en 25 jaar. Kasgeldlimiet Het renterisico op de korte financiering wordt wettelijk begrensd door de kasgeldlimiet. Hiertoe behoren alle rekening-courant saldi en kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt in de Wet Fido bepaald als percentage van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet wordt getoetst aan het kwartaalgemiddelde van de netto vlottende schulden en mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe lange leningen worden aangetrokken.

De kasgeldlimiet voor 2024 bedroeg € 7.155.894 zijnde 8,2% van € 87.267.000. EMU saldo Conform de voorschriften wordt een overzicht opgenomen van ons EMU-saldo. Het doel hiervan is om Europese vergelijkingen mogelijk te maken. Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de overheid.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 61

1.4.6

Openbaarheidsparagraaf

De Wet open overheid (Woo) is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen, dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke acties in 2024 zijn uitgevoerd om de transparantie te bevorderen. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking worden de activiteiten verstaan die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. Het implementatietraject van de Woo binnen GGDrU volgt de fasering zoals deze is voorgesteld door de VNG in het implementatieplan actief openbaar maken (Woo). Dit betekent dat wij voldoen aan het vereiste van de eerste tranche die voor 1 november 2024 gerealiseerd moest worden. Dit houdt in dat op de openbare website de volgende informatie is geplaatst en wordt beheerd: - De taken en bevoegdheden van de organisatieonderdelen (organogram). - Hoe de organisatie en haar onderdelen te bereiken. - Hoe een informatieverzoek kan worden ingediend. De rol van Woo-contactfunctionaris is intern belegd. Deze functionaris is onder andere te bereiken via het formulier op de website.

Deze belegging draagt bij aan de toegankelijkheid en transparantie van GGDrU. Er is aansluiting de Woo-index. Dit is een landelijk platform waar overheidsorganisaties hyperlinks kunnen plaatsen naar de te openbaren informatiecategorieën. De eerste afgeronde categorie is hier met een verwijzing naar de website van GGDrU terug te vinden. De zoektocht naar het permanent borgen van grote hoeveelheden informatie houdt onze aandacht. Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking wordt het openbaar maken van informatie verstaan naar aanleiding van een Woo-verzoek. GGDrU heeft geen aparte afdeling voor de behandeling van deze verzoeken, wel een contactfunctionaris. Deze neemt het verzoek in behandeling en neemt contact op met de betrokken afdeling om tot een gezamenlijke afhandeling te komen. Elk verzoek is voor de betrokken teams/medewerkers een extra belasting naast de normale, primaire werkzaamheden. Daarnaast zijn de vormvereisten en termijnbepalingen van de Woo streng, met snel financiële gevolgen, die wij trachten te voorkomen door tijdig de gevraagde informatie op te leveren. Afhandeling Woo-verzoeken: in 2024 werd 1 Woo-verzoek ontvangen en afgehandeld Kennisgevingen Woo: regelmatig worden, van onder andere het ministerie VWS, kennisgevingen van besluiten tot openbaarmaking ontvangen, bestaande uit meerdere documenten, waarbij elk document zorgvuldig wordt beoordeeld.

Dit vraagt afstemming met het team waar de informatie is gegenereerd en een gedegen risicobeoordeling. Het gaat hier immers om informatie afkomstig van GGDrU, die door een andere organisatie gedeeld gaat worden. Wij zijn de zogenaamde derde-belanghebbende. In 2024 waren dit er 13 waarbij tegen een aantal documenten bezwaar is aangetekend. Herzien proces: de termijnen voor het afhandelen van een Woo-verzoek zijn na inwerkingtreding van de wet (1 mei 2022) verkort. Om aan de nieuwe termijnen

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 62

te voldoen is het proces duidelijk in beeld gebracht. Vervolgens is de werkwijze voor de behandeling van Woo-verzoeken verder uitgewerkt De afhandeling van een Woo-verzoek vergt een grotere inspanning en personele inzet van de teams, aangezien GGDrU niet kan terugvallen op gemeentelijke diensten hiervoor. Dit is landelijk per GGD verschillend ingericht. Verbetering van de informatiehuishouding Om de informatiehuishouding te verbeteren, is in 2024 de ontwikkeling en implementatie van een kwaliteitssysteem om de kwaliteit van de informatiehuishouding constant te monitoren en verbeteren, voortgezet. Door de informatiehuishouding op orde te brengen, wordt niet alleen het actief openbaar maken overzichtelijker en beter uitvoerbaar, maar kan ook sneller en beter voldaan worden aan de afhandeling van Wooverzoeken.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 63

2.

JAARREKENING 2.1

Balans

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 64

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 65

2.2

Gerealiseerd resultaat op hoofdlijn

Het resultaat van het programma Publieke Gezondheid is als volgt:

Het programma ‘Publieke Gezondheid’ geeft een positief resultaat van € 2.477.000. In het volgende overzicht is het resultaat per pijler inclusief de mutaties in de reserves opgenomen.

2.3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Het positieve jaarresultaat van GGDrU voor het boekjaar 2024 bedraagt € 2.477.000. Dit resultaat is het gevolg van lagere baten, inclusief mutaties in reserves, dan oorspronkelijk begroot met een bedrag van € 3.704.000, en lagere lasten dan begroot, met een verschil van € 6.986.000.

De verklaring voor de lagere lasten ligt grotendeels in het feit dat de kosten gerelateerd aan de coronamaatregelen en het VIP programma lager uitvielen dan aanvankelijk verwacht bij het opstellen van de begrotingswijziging voor 2024. Deze kosten zijn declarabel bij het ministerie van VWS, wat gelijktijdig de lagere baten verklaart in vergelijking met de begroting.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 66

2.4

Toelichting exploitatieverschillen per pijler

Pijler “gezonde en veilige leefomgeving”

Resultaatsanalyse Pijler ‘gezonde en veilige leefomgeving’ laat een positief saldo van € 4.444.000 zien, voortkomend uit € 4.056.000 lagere lasten en € 388.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

Binnen de pijler ‘gezonde en veilige leefomgeving’ steekt categorie Infectieziektebestrijding er met kop en schouders bovenuit. De corona-kosten en de kosten gerelateerd aan het VIP-programma zijn voor het overgrote deel onder deze categorie geadministreerd. Per saldo zijn er minder kosten gemaakt dan was begroot. De baten ter hoogte van hetzelfde bedrag staan geregistreerd onder de categorie ‘Algemene dekkingsmiddelen’.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 67

Verder vallen de incidentele baten en lasten op vanuit voorgaand jaar. Per saldo is er een positief effect. Bij de baten gaat het om verrekeningen bij publieke gezondheid asielzoekers (PGA), Soa-bestrijding en tuberculose- (TBC) en infectieziektebestrijding (IZB). De incidentele lasten voorgaand jaar hebben betrekking op dezelfde onderdelen. De verwerking van het AB besluit van 15-05-2024, om de bestemmingsreserve ‘versterking vaccinatiegraad’ in te stellen is ook zichtbaar bij deze pijler. Bij PGA en toezicht kinderopvang zijn de kosten gestegen door extra personeelsuitgaven, maar deze worden gecompenseerd door hogere opbrengsten dan oorspronkelijk begroot. Bij seksuele gezondheid zijn de laboratoriumkosten aanzienlijk verlaagd als gevolg van een nieuwe aanbesteding, wat leidt tot lagere kosten. Voor forensische geneeskunde waren er in verband met toekenning van subsidiegelden hogere personele lasten begroot. Deze bleken niet benodigd; dit verklaart de grote afwijking. Voor Reisadvies geldt dat de omzet 4% lager uitviel dan begroot, maar gelijktijdig zijn de kosten ook lager dan begroot. Bij IZB, medische milieukunde (MMK), TBC, toezicht WMO, Soa-bestrijding en rampen en crises worden de lagere kosten veroorzaakt door lagere personele lasten die deels worden gecompenseerd door lagere opbrengsten.

Pijler “Kansrijk opgroeien”

Resultaatsanalyse Pijler ‘kansrijk opgroeien’ laat een positief saldo van € 834.000 zien, voortkomend uit € 1.181.000 lagere lasten en € 347.000 lagere baten. Het voordelig resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De onderschrijding aan de uitgavenkant komt voor bijna de helft voort uit de lagere benodigde onttrekking aan de implementatie voor het nieuwe DD-JGZ. De verwachting is dat deze kosten begin 2025 gerealiseerd gaan worden, omdat de implementatie gepland staat begin 2025. In relatie hiermee staat ook de lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve JGZ. Conform eerdere aankondiging in het AB van 6-11-2024 is er een onderschrijding in het maatwerkproject MAZL.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 68

Daarnaast spelen grote incidentele baten en lasten een rol vanuit het vorige jaar. Dit wordt deels veroorzaakt door de afrekening van maatwerk voor gemeenten uit het voorgaande jaar en deels door afrekeningen vanuit de CB-locaties. Verder is er de uitdagingen van het behouden van personeel op lange termijn. Ondanks de inspanningen van GGDrU om jonge medewerkers aan te trekken en de vervanging te organiseren, word opgemerkt dat deze jonge professionals relatief snel vertrekken. Mede door hoog verloop vanwege opleidingsmogelijkheden, pensioen gerechtige leeftijd en andere keuze in de voortgang van de loopbaan. De lagere huisvestingskosten worden verrekend met de gemeenten en de lagere materiële kosten betreffen gerealiseerde besparingen op externe advieskosten, automatiseringskosten en kantoorkosten. Pijler “Langer gezond zelfstandig”

Resultaatsanalyse Pijler ‘Langer gezond zelfstandig’ geeft een positief saldo weer van € 537.000. Het positieve resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

Het voornaamste wat opvalt bij gezondheidsbevordering binnen deze pijler is dat er minder (externe) kosten voor het maatwerk zijn gemaakt waar ruim voor de helft lagere gemeentelijke en rijks-opbrengsten tegenover staan. In 2024 zijn de personele kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg (OGGZ) lager uitgevallen; daar staat tegenover dat ook de opbrengsten lager hebben uitgepakt. Voor het Meldpunt Advies Bezorgd (MAB) geldt dat alhoewel het meldingenaantal ook dit jaar licht is doorgestegen dit effect wordt gecompenseerd door een nieuwe werkwijze; door functiedifferentiatie heeft GGDrU de meldingen met lagere kosten kunnen afhandelen. Bij team Epidemiologie vallen de externe personele kosten hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door het verzoek van een aantal gemeenten om een uitgebreidere monitor uit te voeren. Deze gemeenten hebben hiervoor ook extra bijgedragen. De hogere opbrengsten staan vermeld onder categorie Algemene Dekkingsmiddelen.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 69

Overhead

Resultaatsanalyse ‘Overhead’ geeft een positief saldo weer van € 748.000 voortkomend uit lagere lasten à € 700.000 en € 48.000 hogere baten. Het resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De lagere lasten worden grotendeels toegeschreven aan de lagere coronakosten en lagere inzet op VIP. Het incidentele effect vanuit vorig jaar kan toegeschreven worden aan een verrekening op de verzekeringspremie, vrijgevallen opgenomen verplichtingen en een aantal nagekomen facturen vanuit onder andere GGDGHOR en afronding van de corona meerkostenregeling. De hogere huisvestingslasten worden voor het grootste deel verklaard door een extra benodigde dotatie aan de voorziening groot onderhoud. Conform AB-besluit op 6-11-2024 is de bestemmingsreserve renovatie de Dreef 5 opgeheven en het bedrag toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheid. In de begroting was rekening gehouden met het terugstorten van de resterende middelen aan de gemeenten. Daarnaast zijn er lagere personele lasten, voornamelijk als gevolg van vacatureruimte binnen een aantal afdelingen en in mindere mate als gevolg van minder extern advies. De tijdelijke vacatureruimte heeft zich voorgedaan bij meerdere teams, zoals bestuurlijke en directieprocessen, HR & Financiën en bij het Servicecenter. Ten slotte is de post onvoorzien niet aangewend.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 70

Algemene dekkingsmiddelen

Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van € 4.086.000 zien voortkomend uit lagere baten. Het nadelig resultaat wordt volgend nader uitgesplitst.

De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering, baten voorgaand jaar en exclusief reservemutaties. Bovengenoemde mutaties zijn bij de pijlers waarin de afwijkingen in de lasten zijn verklaard genoemd, behalve de rentebaten. Voor het onderdeel opleiden binnen het programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemisch paraat (VIP) voert GGDrU een rol als tussenschakel voor de geldstroom tussen GGDGHOR en de 25 GGD-en die deelnemen aan het programma. Doordat de financiële middelen tijdelijk op de bankrekening van GGDrU staan (in afwachting van goedkeuring op aangevraagde opleidingen door GGD-en bij GGDGHOR enerzijds en anderzijds een hoger dan verwacht rentepercentage is er in 2024 een incidenteel financieel voordeel van circa 330.000 ontstaan.

2.5

Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage

De inwoner- en kindbijdrage, gebaseerd op de oorspronkelijke begroting van 2024, werd in juni 2023 vastgesteld op € 40.745.845 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie, € 66.435, en gezondheidsbevordering, eveneens € 66.435). In de begroting 2024-1 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar € 41.964.250. De bijdragen zoals aangepast in de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2024 afgerekend.

2.6

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien

In de begroting voor het jaar 2024 was een bedrag van € 126.000 gereserveerd voor de post 'Onvoorzien', maar dit bedrag is niet aangewend. Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 71

2.7

Overzicht van incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in het onderstaande overzicht aangegeven welke incidentele baten en lasten hebben plaatsgevonden. Hierbij worden zowel de incidentele posten die in de begroting zijn opgenomen als de afwikkelingsverschillen van voorgaande jaren meegenomen. Af te lezen in de tabel is dat het incidentele effect op het totale resultaat van GGDrU uitkomt op € 2.477.000. De verklaring voor deze verschillen is uiteengezet in paragraaf 2.4.

2.8

Overzicht mutaties reserves

In artikel 19 van het BBV is de verplichting opgenomen dat een overzicht in de jaarrekening dient te worden opgenomen van de beoogde, respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

1. Algemene reserve Publieke Gezondheid De onttrekkingen zijn conform de besluitvorming bij de vaststelling van de begroting 2024-0 op 5 juli 2023. Dit betreft de onttrekking voor de IV/IT strategie à € 200.000 en € 100.000 voor recruitment. Daarnaast is er na de besluitvorming van het resultaat 2023 € 500.000 onttrokken voor het instellen van de bestemmingsreserve versterking vaccinatiegraad. De toevoeging betreft de vrijvallende middelen à € 153.815 uit de conform het AB-besluit 6 november 2024 opgeheven bestemmingsreserve Renovatie De Dreef 5.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 72

2. Jeugdgezondheidszorg Conform AB-besluit 15-5-2024 was er een bedrag van € 516.000 begroot als onttrekking ter dekking van de bijgestelde inschatting voor juridische, aanbesteding- en implementatiekosten en vervangingskosten voor medewerkers uit het primair proces die vrijgemaakt zijn voor de implementatie van het nieuwe DDJGZ. De realisatie hiervan was in 2024 € 12.534, dit wordt veroorzaakt doordat een groot deel van de inzet van het personeel begin 2025 ingezet gaat worden. 3. Monitor volwassenen Eens in de vier jaar wordt een gezondheidsmonitor onder volwassenen en senioren in de regio Utrecht gehouden. Deze reserve is voor de dekking van de vierjaarlijkse kosten van de uitvoering van deze monitor. De uitvoering van deze monitor heeft plaatsgevonden in 2024. Hierdoor is er € 200.000 onttrokken ter dekking van deze uitvoering. Ook is de jaarlijkse toevoeging € 40.000 gerealiseerd. Eind 2024 is deze bestemmingsreserve per saldo neutraal en wordt in de aankomende vier jaar aangevuld voor de uitvoering in 2028. 4. Garantiesalarissen Bij de overname van professionals van GG&GD Utrecht zijn enkele professionals overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris reguliere medewerkers bij GGDrU. In 2024 is de laatste onttrekking à € 16.390 verwerkt en daarmee komt deze bestemmingsreserve op nul te staan per ultimo 2024 en kan worden afgesloten.

De dekking van deze meerkosten zijn structureel opgenomen in de meerjarenbegroting. 5. Aanbesteding nieuw DD-JGZ De onttrekking van € 337.691 komt overeen met de gerealiseerde kosten die zijn gemaakt voor de start van het traject voor de aanbesteding van het nieuwe DDJGZ. Daarmee komt deze bestemmingsreserve op nul te staan per ultimo 2024 en kan worden afgesloten. 6. Versterking Vaccinatiegraad Conform het besluit na de resultaatbestemming 2023 is € 500.000 gedoteerd aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve versterking vaccinatiegraad. Het AB heeft besloten om € 200.000 van het totaal in te zetten de voor pilots, dashboard en lobby. Over de besteding van de resterende € 300.000 zal het AB separaat besluiten op basis van een concreet voorstel. De onttrekking van € 51.971 komt overeen met de gerealiseerde kosten die zijn gemaakt in 2024. De uitvoering van het project vindt zijn voortgang in 2025. 7. Renovatie De Dreef 5 De renovatie van het hoofdkantoor aan De Dreef 5 is afgerond. Conform de besluitvorming van het AB op 6 november 2024 is deze bestemmingsreserve opgeheven en zijn de resterende middelen toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheidszorg.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 73

2.9

Wet Normering Topinkomens

Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen: Gegevens 2024 bedragen x € 1

N.A.M. Rigter

C. Koper

J. Zwaal

M.J.W. Sprenger

DPG

Directeur

Directeur

DPG

01-01 t/m 31-01

01-02 t/m 31-12

Functiegegevens 5 Aanvang6 en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

01-01 t/m 30-06 01-01 t/m 31-01

Dienstbetrekking?8

1

1

1

1

ja

ja

ja

ja

67.151

9.614

9.363

149.677

9

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

11.687

1.920

1.843

21.441

Subtotaal

78.838

11.534

11.206

171.118

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

116.500

19.416

19.416

213.583

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

78.838

11.534

11.206

171.118

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.A.M. Rigter

C. Koper

J. Zwaal

DPG

Directeur

Directeur

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 2023

14

bedragen x € 1 Functiegegevens 5 Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?

01-01 t/m 06-12 07-12 t/m 31-12

8

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

07-12 t/m 31-12

1

1

1

ja

ja

ja

129.110

8.760

8.458

Beloningen betaalbaar op termijn

21.095

1.459

1.378

Subtotaal

150.205

10.219

9.836

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

208.419

15.043

15.043

Bezoldiging

150.205

10.219

9.836

NB: in bovenstaand overzicht staat mevrouw Rigter vermeld. Zij is weliswaar vanaf 2024 niet meer in de praktijk werkzaam als DPG, maar heeft in verband met verlof een formele uitdiensttredingsdatum in het jaar 2024 en dient daarom opgenomen worden in de tabel.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 74

In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend.

Naam

Functie

Mw. M. Paffen Dhr. S. de Vries Dhr. D. Smolenaers Dhr. O. James Dhr. P. van Asselt Mw. M. Havinga Dhr. K. van Dalen Dhr. K. van Dalen Mw. R. Frowijn Mw. M. Treep Dhr. G. Spelt Mw. M. Schouten Dhr. W. Kok Dhr. K. Eskes Dhr. D. Poortinga Dhr. M. van der Greft Mw. L. van Aalst Mw. A. Sterenburg Mw. K. van Vliet Dhr. E. Eerenberg Dhr. G. Boonzaaijer Dhr. M. Beek Dhr. K. Bel Mw. M. Pennarts Mw. M. de Graaf Dhr. R. Dekker Dhr. J. Kuiper Mw. E. Schell Mw. A. Welting

Wethouder gemeente Amersfoort Wethouder gemeente Baarn Wethouder gemeente De Bilt Wethouder gemeente Bunnik Wethouder gemeente Bunschoten Wethouder gemeente Eemnes Wethouder gemeente Montfoort Wethouder gemeente Montfoort Wethouder gemeente Houten Wethouder gemeente Leusden Wethouder gemeente Lopik Wethouder gemeente Nieuwegein Wethouder gemeente Oudewater Wethouder gemeente Renswoude Wethouder gemeente Rhenen Wethouder gemeente De Ronde Venen Wethouder gemeente Soest Wethouder gemeente Soest Wethouder gemeente Stichtse Vecht Wethouder gemeente Utrecht Wethouder gemeente Utrechtse Heuvelrug Wethouder gemeente Veenendaal Wethouder gemeente Vijfheerenlanden Wethouder gemeente Woerden Wethouder gemeente Woudenberg Wethouder gemeente Woudenberg Wethouder gemeente Wijk bij Duurstede Wethouder gemeente IJsselstein Wethouder gemeente Zeist

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

DBlid 31-12-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 9-7-2024 31-12-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 22-5-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 * 31-12-2024 31-12-2024 * 3-5-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 * 31-12-2024

Periode 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 10-7-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 23-5-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024 4-7-2024 1-1-2024 1-1-2024 1-1-2024

Pagina 75

2.10

Rechtmatigheidsverantwoording

Voor wat betreft de rechtmatigheid moet vanaf 2023 onderstaande modelverantwoording van de Commissie BBV worden gehanteerd. In deze modelverantwoording zijn de uitgangspunten gebruikt uit het controleprotocol 2024 dat het Algemeen Bestuur in de vergadering van 31 januari 2024 heeft vastgesteld. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders[1] De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 31 januari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.428.050. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag €1.335.512 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van €2.428.050. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. Afwijkingen worden als acceptabel en passend binnen het bestaande beleid aangemerkt wanneer er sprake is van een overschrijding die volledig wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, wanneer de overschrijding voortkomt uit een open-einde regeling, of wanneer de overschrijding is goedgekeurd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

De geconstateerde afwijkingen betreffen[2]: • Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed €1.335.512 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. [1] In deze tekst wordt gesproken over college van burgemeester en wethouders, maar deze geldt ook voor gedeputeerde staten van de provincie en het Dagelijks Bestuur van

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 76

waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Daar waar gemeente staat, dient ook provincie, waterschappen of gemeenschappelijke regeling gelezen te worden. [2] De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het Algemeen Bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

2.11

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

2.11.1

Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via vier pijlers: 1. 2. 3. 4.

Een gezond en veilige leefomgeving Kansrijk opgroeien Langer gezond zelfstandig Wendbare en vitale organisatie

Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de pijlers. De cijfers van de begroting 2024 (na tweede wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2024, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld bij het betreffende balanshoofd, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, mits ze bekend zijn geworden vóór het opstellen van de jaarrekening. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. In geval van (eenmalige) schokeffecten zoals reorganisaties dient echter wel een verplichting te worden gevormd.

Specifiek voor de mogelijkheid voor medewerkers om bovenwettelijke verlofuren te sparen geldt dat een voorziening verlofsparen wordt aangehouden aangezien hiervoor geldt dat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van onvergelijkbaar volume betreffen. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 77

2.11.2

Vaste activa

Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een economisch nut. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 5 juli 2023 is de geactualiseerde nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2023” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -

Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

Gronden en terreinen

Geen

Bedrijfsgebouwen

Nieuwbouw

40 jaar

Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)

25 jaar

Investeringen in panden van derden

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 10 tot 25 jaar.

Inventaris en installaties

Kantoormeubilair - Stoelen (5 jaar) - Bureaus (10 jaar)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Inventaris (gebouwen)

10 jaar

Technische installaties

10 en 15 jaar

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 78

Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Automatisering

Hardware (al het tastbare in en rond een computer(systeem), mobiele telefoons)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur

Software (besturingssysteem en de programma’s die op de computer draaien)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar

3 tot 10 jaar

Licenties voor software voor onbepaalde duur Licenties voor software voor bepaalde duur >1 jaar en minimaal € 10.000 Vervoersmiddelen

Personenauto, lichte motorvoertuigen

Apparatuur

Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)

5 jaar Afschrijvingstermijn conform overeenkomst 5 jaar Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 15 jaar

In de AB-vergadering van 5 juli 2023 heeft het Algemeen Bestuur een aantal afschrijvingstermijnen per activagroep nader gespecificeerd. In de automatisering heeft in 2024 een schattingswijziging plaatsgevonden voortkomend uit het bekend worden van de uitkomst van de GT Connect aanbesteding waarin GGDrU participeert. De in een eerdere fase gemaakte (en geactiveerde) consultancyuren ter voorbereiding op de ingebruikname van de telefonietoepassing blijken geen toegevoegde waarde meer te vertegenwoordigen wat resulteert in een desinvestering in 2024. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

2.11.3

Vlottende activa

Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 79

2.11.4

Vaste passiva

Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de onderhoudsvoorziening die wordt aangehouden ten behoeve van het pand aan De Dreef 5 in Zeist heeft in 2024 een schattingswijziging plaatsgevonden, voortkomend uit een bijstelling op eind december 2024 van de in december 2023 uitgevoerde externe actualisatie van het meerjarenonderhouds-plan (MJOP) De Dreef 5 in Zeist. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

2.11.5

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.11.6

Overige grondslagen

Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 80

2.12 2.12.1

Toelichting op de balans per 31 december 2024 Vaste activa

Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2024. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt:

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. In de automatisering heeft in 2024 een schattingswijziging plaatsgevonden voortkomend uit het bekend worden van de uitkomst van de GT Connect aanbesteding waarin GGDrU participeert. De in een eerdere fase gemaakte (en geactiveerde) consultancyuren ter voorbereiding op de ingebruikname van de telefonietoepassing blijken geen toegevoegde waarde meer te vertegenwoordigen wat resulteert in een desinvestering in 2024. Ook door een verhuizing van een CB-locatie heeft er een desinvestering plaatsgevonden. Onderstaande kredieten zijn conform begrotingswijziging 2024-1. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 4 december 2024 vastgesteld.

In 2024 zijn investeringen gedaan voor vervanging van vaccinkoelkasten, audiometers en otoscopen. Bij de inventaris betreft het de vervanging van de couverteermachine en vervanging van kantoormeubilair.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 81

Verder bij de automatisering zijn de mobiele telefoons conform begroot vervangen. De laptops zouden ook vervangen worden in 2024, maar door vertraging in de aanbesteding wordt deze vervanging begin 2025 uitgevoerd. In samenspraak met de desbetreffende gemeente is er bij een van de CB-locaties ook een renovatie uitgevoerd, waarvoor een bedrag van ongeveer € 10.500 is geïnvesteerd. Deze investeringen zijn tevens vergoed door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan) à € 18.900. In 2024 is een nieuwe waarborgsom gestort à € 12.490 bij Gebroeders van Oord Vastgoed ten behoeve van de huur van het magazijn aan de Overijsselhaven 17 te Nieuwegein.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 82

2.12.2

Vlottende activa

Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.

De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ per jaareinde 2024 betreft volledig de voorraad van vaccins ten behoeve van reizigersvaccinaties. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft voor het grootste deel betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Het openstaand saldo per 31-122024 betreft een bedrag van € 2.482.030. Dit betreft onder meer de afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, indexering inwonersbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Het resterend openstaand saldo betreffen vorderingen op overige openbare lichamen zoals de Veiligheidsregio Utrecht.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 83

Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2024 heeft GGDrU een bedrag van € 24.120.666 bij het Rijk uitstaan. Het bedrag dat GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Sinds 1 juli 2021 is dit percentage 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Saldotoets Schatkistbankieren per kwartaal

Gemiddeld saldo

Saldo banken kwartaal 1

649.835

Saldo banken kwartaal 2

517.794

Saldo banken kwartaal 3

657.877

Saldo banken kwartaal 4

624.360

Drempel Schatkistbankieren 1e halfjaar

1.154.771

Drempel Schatkistbankieren 2e halfjaar

1.745.346

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1

dagen dagen jaar

25% 50% 90%

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 84

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen vooruitbetaalde kosten à € 659.763. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2024 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2024. Nog te ontvangen bedragen Het saldo wordt veroorzaakt door nog te ontvangen bedragen vanuit de JGZ-gemeenten voor wat betreft de bijdrage Oekraïense ontheemden, GGD GHOR met betrekking tot de bekostiging van PGA en afwikkeling subsidie forensisch, en de rentebaten. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 85

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 86

2.12.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 2.8 van de jaarrekening is ook al op de mutaties van de reserves ingegaan.

Onder “Bestemming resultaat 2024” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2023” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een toelichting: Algemene reserve

•

Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’. In 2024 heeft de toevoeging vanuit de resultaatbestemming 2023 à € 723.000 plaatsgevonden en conform het AB-besluit 6 november jl. zijn de resterende middelen uit de bestemmingsreserve Renovatie De Dreef 5 toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheid. Daarnaast heeft conform bestuursbesluit een onttrekking plaatsgevonden voor de IV/IT strategie à € 200.000 en € 100.000 voor recruitment en is een bedrag van € 500.000 onttrokken voor het instellen van de bestemmingsreserve Versterking vaccinatiegraad. Het saldo van de algemene reserve publieke gezondheid bedraagt € 2.468.275 ultimo 2024.

Jaarstukken 2024 GGD regio Utrecht

Pagina 87

Bestemmingsreserves

•

Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2023 is er € 618.165 toegevoegd aan de bestemmingsreserve JGZ. De onttrekking was in 2024 € 12.534 conform het bestuursbesluit om een deel in te zetten voor de voor juridische, aanbesteding- en implementatiekosten en vervangingskosten voor medewerkers uit het primair proces die vrijgemaakt zijn voor de implementatie van het nieuwe DDJGZ. Per 31-12-2024 is het saldo € 805.645.

•

Monitor Volwassenen Eens in de vier jaar wordt een gezondheidsmonitor onder volwassenen en senioren in de regio Utrecht gehouden. Deze reserve is voor de dekking van de vierjaarlijkse kosten van de uitvoering van deze monitor. De uitvoering van deze monitor heeft plaatsgevonden in 2024. Hierdoor is er € 200.000 onttrokken ter dekking van deze uitvoering. Ook is de jaarlijkse toevoeging € 40.000 gerealiseerd. Eind 2024 is deze bestemmingsreserve per saldo nihil.

•

Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van € 190.000. De garantiekosten over 2024 bedragen € 16.390 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. Dit was het laatste jaar en de dekking van deze meerkosten zijn structureel opgenomen in de meerjarenbegroting. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2024 van nihil en kan worden afgesloten.

•

Nieuwe aanbesteding DDJGZ Conform resultaatsbestemming 2022 is in 2023 een bedrag van € 500.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve ten behoeve van het traject om tot een nieuw DDJGZ te komen. Dit naar aanleiding van het besluit van het Algemeen Bestuur eind 2022 om te stoppen met het GGiD. In 2024 heeft er een onttrekking van € 337.691 plaatsgevonden. Deze bestemmingsreserve heeft daarmee per ultimo 2024 een saldo van nihil en kan worden afgesloten.

•

Versterking Vaccinatiegraad Conform het besluit na de resultaatsbestemming 2023 is een bedrag van € 500.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve ten behoeve de versterking van de vaccinatiegraad in de regio. In 2024 is € 51.971 onttrokken aan de bestemmingsreserve, conform de gerealiseerde kosten. De bestemmingsreserve heeft per 31 december 2024 een saldo van € 448.029.