Bijlage 3 Jaarstukken 2024 Regio Foodvalley
Tekst van het document
Onder meer de gang van zaken rond knooppunt Hoevelaken laat dit zien. Door de heldere regionale koers kan echter toch verder gewerkt worden naar uitvoering. Het is in deze periode wel moeilijker gebleken om nieuwe (financiële) afspraken te maken. Zo zijn op het BO MIRT van 2024 belangrijke, maar kleinere afspraken gemaakt over een aantal specifieke projecten. Daarnaast zijn bestaande afspraken in uitvoering genomen (Netwerkanalyse Arnhem Nijmegen Foodvalley en Corridorstudie Utrecht - Arnhem - Duitse grens). Wonen Met de ondertekening van de Woondealafspraken in Q1 2023 kreeg de regio meer middelen om uitvoering te geven aan de gemaakte afspraken tussen Rijk, provincie en gemeenten. Dit was reden om het programma in te richten volgens de kaders van deze afspraken en subsidievoorwaarden. We hebben in 2024 de regionale versnellingstafel opgericht die ervoor zorgt dat knelpunten in woningbouwprojecten in gezamenlijkheid tussen marktpartijen, woningcorporaties en overheden worden opgepakt of doorgeleid naar de landelijke versnellingstafel. Diverse interventies op projectniveau hebben geleid tot daadwerkelijke versnelling in woningbouwprojecten. Een regionaal woningbehoefte onderzoek vormde de basis voor de geactualiseerde woondealafspraken.
Er is een afsprakenkader ouderenhuisvesting vastgesteld en een regionaal afgestemde huisvestingsverordening om de schaarse woonruimte te verdelen. We hebben de woningzoekenden een stem gegeven en hiermee zullen we verder doorgaan. De publiek-private samenwerking hebben we op diverse fronten verstevigd zoals in de versnellingstafel en door gezamenlijk opdrachtgeverschap van de realisatiemonitor.
26 | jaarstukken 2024 |
Verschillenanalyse programma Quality of living (wonen en ruimte) Raming 2024 Realisatie Saldo Na begr. wijz. 2024 2024 299.000 1.325.694 683.196 -642.498 -299.000 -1.325.694 --683.196 642.498
Primitief Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
*positieve (+) bedragen zijn nadelen, negatieve (-) bedragen zijn voordelen
Het verschil tussen de begroting 2024 en de realisatie 2024 bedraagt € 0,-. Het saldo ad - € 241.559 nadelig is conform de bestendige gedragslijn overgeheveld naar 2025. Het betreft projectgeld (meerjarige middelen) vanuit de Strategische Agenda voor de periode 2020-2025. Het bedrag bestaat uit - € 743.961 voor Ruimte (waarvan € 10.250 van de provincie). In dit bedrag zit de doorsubsidiering van de ontvangen SPUK-middelen ad € 884.057 wat niet is begroot en € 502.402 voor Wonen (waarvan € 502.402 van de provincie). Ruimte (€ 140.000) Het betreft met name bedragen waar in 2024 wel verplichtingen voor zijn aangegaan maar wat nog niet gefactureerd is. Verwachting is dat overschot in 2025 geheel besteed is. Een klein deel heeft betrekking op vooruit ontvangen subsidie. Wonen (€ 500.000) Gemeentelijke bijdragen zijn volledig besteed in 2024 (geen overschot). € 500.000 is vooruit ontvangen subsidie t.b.v. woondeal.
27 | jaarstukken 2024 |
VENNOOTSCHAPSBELASTING 1. Bedrag voor de heffing voor de Vennootschapsbelasting. In de BBV art. 25, lid 1, onder b, wordt gevraagd het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting te vermelden. Dit is voor Regio Foodvalley niet van toepassing. 2. Inzicht in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien In de BBV art. 25, lid 1, onder c, wordt gevraagd om in de programmaverantwoording het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien op te nemen. In de begroting 2024 is niets geraamd. In de realisatie is geen bedrag opgenomen.
28 | jaarstukken 2024 |
B. PARAGRAFEN PARAGRAAF 1: RISICOBEHEERSING EN WEERSTANDSVERMOGEN Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de regio in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Stelposten In de begroting 2024 is geen post onvoorzien als stelpost opgenomen. Weerstandsvermogen en risicoprofiel De reserves hebben een nadrukkelijke relatie met het weerstandsvermogen en het risicoprofiel van Regio Foodvalley. Het weerstandsvermogen is de mate waarin Regio Foodvalley in staat is om financiële tegenvallers op te vangen (wendbaarheid) om haar taken te kunnen continueren en waarin Regio Foodvalley niet op een andere wijze (verzekering/voorziening) kan voorzien. Voor het weerstandsvermogen gaat het om een beoordeling van de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (aanwezige financiële risico’s in combinatie met de ruimte in de begroting). Voor de hoogte en samenstelling van het weerstandsvermogen zijn geen landelijke normen en richtlijnen vastgesteld. De norm voor het weerstandsvermogen wordt door het algemeen bestuur vastgesteld.
Tot de beschikbare weerstandscapaciteit worden, naast de post onvoorzien, de volgende reserves gerekend: • algemene reserve; • overige algemene reserves; • bedrijfs- en P-reserves; • stille reserves (= de meerwaarde van activa die de boekwaarden te boven gaan). Voor Regio Foodvalley betreft het alleen de algemene reserve die onderdeel uitmaakt van het weerstandsvermogen. Een mutatie in deze reserve leidt dus tot onmiddellijke aanpassing van de beschikbare weerstandscapaciteit en daarmee van de ratio weerstandsvermogen. Kenmerkend voor het risicoprofiel van Regio Foodvalley is dat de regio beperkt risico loopt en dat daarvoor een Algemene reserve is gevormd. De acht gemeenten die gezamenlijk de gemeenschappelijke regeling vormen blijven namelijk onverwijld 100% aansprakelijk voor exploitatieverliezen van de gemeenschappelijke regeling. In hun eigen paragraaf verbonden partijen zullen zij dit risico moeten kwantificeren. Als lasten pas aan het einde van het jaar duidelijk worden en/of als er een voorziening moet worden gevormd zal dit nog in datzelfde boekjaar moeten worden afgewikkeld. Het is vanuit efficiency en effectiviteit niet wenselijk om voor elke bedrijfsvoering aangelegenheid aan te kloppen bij de deelnemende gemeenten voor een aanvullende bijdrage. Berekening benodigd weerstandsvermogen In de vergadering van het algemeen bestuur d.d.
9 juni 2023 is een systematiek afgesproken om tot de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen te komen. De bijgestelde berekening van het benodigde weerstandsvermogen is als volgt:
29 | jaarstukken 2024 |
Onderdeel RFV
Kenmerken
Bekostiging regiokantoor
Reguliere bedrijfsvoeringsrisico’s Hoge voorspelbaarheid, geen open einde Nihil
Bekostiging regionale programma’s Bekostiging mobiliteitsfonds
Risicoprofiel RFV
Percentage van de begrote lasten Gemiddeld 6%
Bedrag weerstandsvermogen ultimo 2024
Klein
3%
183.142
Nihil
1%
3.920
255.671
442.733 In deze systematiek verdelen we Regio Foodvalley in 3 onderdelen, elk met zijn eigen risico classificatie. Op deze wijze komen we toch tot een werkbare ondergrens door een percentage van de totale begrote programmalasten (inclusief toevoegingen aan reserves) aan te houden. Beschikbare weerstandscapaciteit: Stand algemene reserve per 31/12/2024: € 461.718 Voorgestelde resultaatbestemming 2024: € 189.418 Stand algemene reserve na resultaatbestemming: € 651.136 Conclusie De beschikbare weerstandscapaciteit ad € 461.718 is voldoende om de risico’s van Regio Foodvalley te kunnen opvangen. Voorgesteld wordt daarom om het restant van het resultaat over 2024 ad € 189.418 begin 2025 terug te storten naar de gemeenten op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2025. De algemene reserve zal dan weer uitkomen op € 461.718. Verplichte kengetallen financiële positie in de jaarrekening Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zes financiële kengetallen moeten worden opgenomen. Kengetallen
Rekening 2024 Rekening 2023
Netto schuldquote
-70%
-66%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Nvt
Nvt
Solvabiliteitsratio
20%
16%
Grondexploitatie
Nvt
Nvt
Structurele exploitatieruimte
4%
1%
Belastingcapaciteit
Nvt
Nvt
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Dit kengetal geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Dit valt onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (<90%). De solvabiliteitsratio geeft de verhouding eigen/vreemd vermogen aan en helpt om inzicht te krijgen in welke mate wij in staat zijn aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio stijgt in 2024 naar 20%. Dit valt niet onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (>50%). Dit wordt veroorzaakt door de ontvangst van een SPUKuitkering in december 2023 van € 19.025.413 wat niet is verantwoord in het eigen vermogen, maar onder vooruit ontvangen bedragen. Gecorrigeerd met deze SPUK-uitkering is het percentage 57%.
30 | jaarstukken 2024 |
Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Aangezien Regio Foodvalley geen grondexploitatie heeft, is dit kengetal hier niet van toepassing. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten. In 2024 komt de structurele exploitatie ruimte uit op 4%. Dit valt onder de signaleringsgrens van het toezicht van de provincie Gelderland van minst risicovol (>0%). De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Regio Foodvalley heft geen belastingen en daarom is dit kengetal hier daarom niet van toepassing.
Overzicht Reserves 2024 Naam reserve/ voorziening: Algemene reserve RFV Mobiliteitsfonds
Verhuiskosten
31 | jaarstukken 2024 |
Doel/ functie:
Maximumhoogte: Geen
Deze algemene reserve (inclusief gerealiseerd resultaat) dient als buffer om onvoorziene calamiteiten in de exploitatie op te vangen. Het doel hiervan is om als regio en samenwerkende 7,05 miljoen gemeenten een collectieve onderhandelingskracht te creëren richting de projecteigenaren. De projecten die op een bijdrage uit het Mobiliteitsfonds mogen rekenen zijn: 1. Knooppunt Hoevelaken (€ 1.000.000) 2. Knooppunt A1/A30 (€ 1.000.000) 3. Brug bij Rhenen (€ 3.000.000) 4. Frequentie verhoging Valleilijn (€ 1.000.000) 5. Netwerkvisie (€ 50.000) 6. Oostelijke rondweg N233 (€ 1.000.0000) Dit is vastgelegd bij het besluit tot oprichting van het Mobiliteitsfonds op 13 december 2013. Het doel is om incidentele kosten aangaande een verhuizing Geen van het regiokantoor te dekken, alsmede de kapitaallasten te egaliseren.
PARAGRAAF 2: FINANCIERING Inleiding Artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de regio beschrijft hoe zij in 2024 op basis van het treasurystatuut, de investeringen heeft gefinancierd. Het doel van deze paragraaf is inzicht te verschaffen in de financieringssystematiek en de risico's die daarmee samenhangen. Met deze paragraaf wordt eveneens voldaan aan een aantal verplichtingen volgend uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet fido). De regio hanteert het treasurystatuut van de gemeente Ede.
Rentelasten/baten De regio heeft in 2012 met de BNG een rekening-courant-overeenkomst gesloten en doet mee met het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht gestelde schatkistbankieren.
Rentelasten Er is in 2024 geen sprake van rentelasten.
Renteresultaat Er is in 2024 renteresultaat.
Renteresultaat a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury
0 -986.802 -986.802 0 0
0 0 0 0 -986.802 0 -986.802
Toerekening rente aan taakvelden Er is in 2024 geen rente toegerekend.
Financieringspositie Er is een rekening-courant overeenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten nv dat een tegoed heeft van € 230.980. Verder heeft de rekening bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren) een tegoed van € 8.411.745. Dit bedrag bestaat voornamelijk uit gelden van het mobiliteitsfonds en vooruit ontvangen programmagelden van gemeenten en provincies. Regio Foodvalley kent geen langlopende financieringsmiddelen. 32 | jaarstukken 2024 |
Rente-risiconorm Om het herfinancieringsrisico voor de samenwerkingsverbanden te beperken is een norm ingesteld waaraan de samenwerkingsverbanden worden getoetst: de rente-risiconorm. Om de risico's van hogere renten bij noodzakelijke herfinancieringen en/of renteherzieningen te beperken, mag het totaal van de leningen die moeten worden geherfinancierd of waarvan de rente moet worden herzien, jaarlijks niet meer dan 20% van de totale vaste schuld per 1 januari bedragen.
Renterisiconorm Berekening renterisiconorm Lasten Percentage regeling Renterisiconorm, in bedrag
Begroot Realisatie 5.256.000 6.906.232 20% 20% 1.051.200 1.381.246
Berekening renterisico Renteherzieningen Aflossingen Renterisico
0 0 0
0 0 0
1.051.200 0 1.051.200
1.381.246 0 1.381.246
Toets aan renterisiconorm Renterisiconorm, in bedrag Renterisico Ruimte (+) / overschrijding (-)
Zoals aangegeven in de vorige alinea kent de regio geen langlopende financieringsmiddelen en blijft hierdoor in 2024 binnen de norm.
Geldstromenbeheer De informatie om op basis van maandelijkse standen de kasgeldlimiet te berekenen is beschikbaar voor heel het jaar 2024. De betreffende cijfers, conform voorschriften per kwartaal gemiddeld, zijn opgenomen in onderstaande tabel. Omschrijving Omvang begroting 2023 1. Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) 2. Omvang vlottende schuld Schuld in rekening courant 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening-courant 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Ruimte (+) Overschrijding (-/-) (1-4)
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 5.256.000 5.256.000 5.256.000 5.256.000 430.992
430.992
430.992
430.992
0
0
0
0
24.836.000 -24.836.000
26.073.000 -26.073.000
28.786.000 -28.786.000
28.048.000 -28.048.000
25.266.992
26.503.992
29.216.992
28.478.992
Schatkistbankieren Met ingang van 2014 is de regio verplicht liquiditeitsoverschotten af te storten bij het Rijk. Het saldo van deze in ‘s Rijksschatkist gestorte middelen bedraagt per 31 december 2024 € 8.411.745 (2023: € 24.758.047). Afname wordt veroorzaakt door de doorstorting van de in 2023 SPUK-uitkering € 19.025.413 naar de gemeente Ede, Veenendaal en Barneveld. 33 | jaarstukken 2024 |
PARAGRAAF 3: BEDRIJFSVOERING Inleiding Artikel 14 van het Besluit Begroting en verantwoording (BBV) verplicht de regio om de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weer te geven.
De werkorganisatie Het Regiobestuur heeft gekozen voor een compacte organisatie van het Regiokantoor die ten dienste staat van de triple helix samenwerking in de Foodvalley regio en de intergemeentelijke samenwerking. Taken en bevoegdheden zijn geformaliseerd in de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley en het mandaatbesluit. Voor de hoge ambities van de regio is een efficiënt en slagvaardig Regiokantoor nodig.
Financiën De ontwikkeling van adequate bedrijfsvoering (scheiding van functies, administratieve organisatie, vastlegging, monitoring, verantwoording en rechtmatigheid) is een continu proces. De regiodirecteur is tekeningsbevoegd en heeft mandaat om opdracht tot betaling te geven. De administratie wordt verzorgd door de gemeente Ede via een dienstverleningsovereenkomst. De controller is in vaste dienst van de regio.
Btw De bedragen in de begroting zijn exclusief btw. De door de regio betaalde btw wordt door de regiogemeenten gedeclareerd bij het btw-compensatiefonds. Deze zogenaamde doorschuif btw/ transparante btw wordt verantwoord in de jaarrekening en loopt via de exploitatie.
Frauderisico’s en -maatregelen Aan het einde van het boekjaar is er een frauderisicoanalyse op hoofdlijnen uitgevoerd. Er zijn geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld. De noodzakelijke genomen beheersmaatregelen zijn afdoende. Er zijn in 2024 geen meldingen geweest over ongewenst gedrag, corruptie of fraude.
M&O beleid Regio Foodvalley heeft een M&O beleid opgesteld. In dit M&O beleid is een risico assessment gemaakt van de risicogebieden van de regio op gebied van M&O. Hierbij is vastgesteld dat Regio Foodvalley geen regelingen kent waarbij derden misbruik, dan wel oneigenlijk gebruik kunnen maken.
Informatietechnologie Regio Foodvalley valt onder het ICT-landschap van de gemeente Ede. De gemeente Ede laat door haar accountant periodiek een IT-audit uitvoeren.
Integriteitsbeleid Regio Foodvalley heeft haar integriteitsbeleid vastgesteld. Bij indiensttreding leggen alle medewerkers een eed of gelofte af inzake het integer handelen. Integriteit van het openbaar bestuur is voorwaarde voor een betrouwbare overheid.
Verbonden partijen Regio Foodvalley heeft geen verbonden partijen, zoals bedoeld in de BBV-voorschriften.
34 | jaarstukken 2024 |
Wet open overheid Een belangrijk onderdeel van de Woo is de verplichting tot actieve openbaarmaking van 17 categorieën door alle bestuursorganen waaronder ook Regio Foodvalley. Deze verplichting zal gefaseerd per informatiecategorie worden ingevoerd bij Koninklijk besluit. Per 1 november 2024 moeten de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid verplicht openbaar worden gemaakt. Regio Foodvalley voldoet aan deze verplichting.
Personeelszaken Regio Foodvalley valt onder de CAO WSGO en heeft het personeelshandboek en integriteitsbeleid van Ede geheel van toepassing verklaart op haar eigen medewerkers. Een personeelsconsulent van de gemeente is tevens adviseur van de regio en ook aanspreekpunt voor het personeel. De salarisadministratie wordt eveneens door de gemeente Ede verzorgd.
Automatisering De hardware wordt door de regio zelf aangeschaft. Verder maakt de regio gebruik van de dienstverlening van de gemeente Ede. Deze adviseert ook bij de aankoop (kwantumkorting) en ondersteunt de regio bij haar dagelijks werkzaamheden (helpdesk). De dienstverleningsovereenkomst hiervoor is opgesteld.
Huisvesting Het Bureau Regio Foodvalley is gehuisvest in het gebouw De Manenberg van de gemeente Ede. Op dit moment wordt er onderzocht wat voor de langere termijn een passende huisvesting is voor Regio Foodvalley.
Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt in de jaarrekening verantwoording af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Dit gebeurt via de rechtmatigheidsverantwoording volgens een verplicht model. In deze verantwoording geeft het dagelijks bestuur aan of er fouten zijn gemaakt op het gebied van rechtmatigheid, of er onduidelijkheden zijn en wat de totale bedragen hiervan zijn. In de “Financiële verordening Regio Foodvalley” zijn twee belangrijke grenzen opgenomen die gebruikt worden voor de rapportering van onrechtmatigheden. • Rapportagegrens: Dit is de grens waarboven onrechtmatigheden worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Deze afweging wordt gedaan per onrechtmatigheid. De rapportagegrens is vastgesteld op € 25.000. • Verantwoordingsgrens: Dit is de grens voor de conclusie in de rechtmatigheidsverantwoording. Als het totaal aan onrechtmatigheden deze grens overschrijdt, moeten alle geconstateerde onrechtmatigheden worden opgenomen in deze verantwoording, ongeacht hun omvang. Deze grens is vastgesteld op 1% van de totale lasten (inclusief reservemutaties). Voor boekjaar 2024 heeft deze verantwoordingsgrens een omvang van € 77.900. Rechtmatigheid en oordeel accountant De accountant geeft in de controleverklaring geen direct oordeel over de rechtmatigheid.
De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening inclusief de door het dagelijks bestuur opgestelde rechtmatigheidsverantwoording. De accountant stelt voor dit oordeel o.a. vast dat: • de juiste interne controles zijn uitgevoerd; • de juiste conclusie zijn getrokken bij deze werkzaamheden; • de conclusies uit deze werkzaamheden juist in de verantwoording zijn opgenomen. De accountant geeft wel een oordeel over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties die betrekking hebben op specifieke uitkeringen (SPUK). Over deze specifieke uitkeringen legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de Sisa-bijlage bij de jaarrekening. Rechtmatigheidsfouten ten aanzien van specifieke uitkeringen worden zowel in het oordeel van de accountant als in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. 35 | jaarstukken 2024 |
Conclusie Rechtmatigheid 2024 De onrechtmatigheden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording blijven binnen de toegestane verantwoordingsgrens. Zie verder de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Overzicht geconstateerde fouten en onduidelijkheden Er is sprake van een overschrijding van de begrote lasten op Programma 1: Regiokantoor. Dit betreffen een acceptabele overschrijding. Deze overschrijding is toegelicht in de Programmaverantwoording in het jaarverslag en in de “analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken (begrotingsrechtmatigheid)” in de jaarrekening. De overige paragrafen BBV zijn niet van toepassing op Regio Foodvalley.
36 | jaarstukken 2024 |
JAARREKENING BALANS In onderstaande tabel is de balans (activa en passiva) weergegeven. Activa Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen
1.236.645 8.411.745 0
Liquide middelen Bankrekeningen
bedragen x € 1 Boekwaarde 31-12-2023
9.648.390
25.750.276 927.216 24.758.047 65.013
230.980 230.980
Overlopende activa
89.102 89.102
19.039.933
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 19.025.413 Vooruitbetaalde bedragen 14.520
9.800
0 9.800
Totaal vlottende activa
28.919.303
25.849.178
Totaal Activa Passiva Omschrijving
28.919.303
25.849.178
Boekwaarde 31-12-2024
Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
461.718 4.034.710 1.182.538
5.678.966
Totaal vaste passiva Vlottende schulden met een looptijd < 1 jr. Overige schulden Overlopende passiva Nog te betalen bedragen (verplichtingen) Voorschotbedragen ov. overheidslichamen Voorschotbedragen rijk
Boekwaarde 31-12-2023 4.104.428 189.874 3.642.710 271.844
5.678.966
4.104.428
204.296 204.296
131.828 131.828
23.036.041 658.839 2.564.831 19.812.371
21.612.922 317.637 2.269.872 19.025.413
Totaal vlottende passiva
23.240.337
21.744.750
Totaal Passiva
28.919.303
25.849.178
37 | jaarstukken 2024 |
OVERZICHT BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Overzicht baten en lasten 2024 Uitvoerende afdeling 001 Regiokantoor
Uitgaven/Inkomsten Uitgaven
2.571.000,00
465.277,00
3.036.277,00
3.096.453,53
-60.176,53
-392.000,00
-1.000.000,00
-1.392.000,00
-1.503.284,24
111.284,24
Inkomsten
-103.000,00
-96.000,00
-199.000,00
-199.000,00
0,00
Uitgaven
103.000,00
96.000,00
199.000,00
127.745,97
71.254,03
0,00
0,00
0,00
-71.254,03
71.254,03
Inkomsten
-541.000,00
-834.060,00
-1.375.060,00
-608.327,04
-766.732,96
Uitgaven
541.000,00
834.060,00
1.375.060,00
608.327,04
766.732,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-256.000,00
-145.176,11
-401.176,11
-265.110,02
-136.066,09
Uitgaven
256.000,00
145.176,11
401.176,11
265.110,02
136.066,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-239.000,00
-1.072.073,76
-1.311.073,76
-722.933,07
-588.140,69
Uitgaven
239.000,00
1.072.073,76
1.311.073,76
722.933,07
588.140,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-279.000,00
-123.812,19
-402.812,19
-257.941,20
-144.870,99
Uitgaven
279.000,00
123.812,19
402.812,19
257.941,20
144.870,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-255.000,00
-128.615,00
-383.615,00
-350.539,32
-33.075,68
Uitgaven
255.000,00
128.615,00
383.615,00
350.539,32
33.075,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-321.000,00
-626.688,83
-947.688,83
-401.985,64
-545.703,19
Uitgaven
321.000,00
626.688,83
947.688,83
401.985,64
545.703,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inkomsten
-299.000,00
-1.026.694,17
-1.325.694,17
-683.195,98
-642.498,19
Uitgaven
299.000,00
1.026.694,17
1.325.694,17
683.195,98
642.498,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
392.000
0
392.000
392.000
0
392.000
0
392.000
392.000
0
392.000
0
392.000
392.000
0
0
-1.000.000
-1.000.000
-1.182.538
182.538
005 Energietransitie 006 Human Capital 006 Human Capital 007 Innovatie,clusterv.en circ.economie 007 Innovatie,clusterv.en circ.economie 008 Fysieke randvoorwaarden 008 Fysieke randvoorwaarden 009 Quality of living 009 Quality of living Reserve 001.1 Mobiliteitsfonds Mutatie reserve Eindtotaal
38 | jaarstukken 2024 |
Vrije ruimte
-4.599.737,77
004 Voeding voor gezond leven 005 Energietransitie
Werkelijk
-4.428.277,00
003 Landbouwtransitie 004 Voeding voor gezond leven
Budget actueel
-1.465.277,00
002 Economic Board 003 Landbouwtransitie
Budget wijziging
-2.963.000,00
001 Regiokantoor 002 Economic Board
Budget primitief
Inkomsten
Uitgaven
171.460,77
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING- EN RESULTAATBEPALING De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Grondslag personeelskosten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: • Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • Algemene uitkeringen; • Dividend; • Saldo van de financieringsfunctie; • Overige algemene dekkingsmiddelen Voor Regio Foodvalley zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2024 € 986.802.
39 | jaarstukken 2024 |
Balans Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva: De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen: Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Valuta’s Alle bedragen zijn vermeld in euro’s.
Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 7 juni 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over-en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. - Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.
Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 1 % is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapporteringstolerantie van € 25.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
40 | jaarstukken 2024 |
TOELICHTING OP DE BALANS Activa – Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen openbare lichamen bedraagt ultimo 2024 € 1.236.645 (2023 € 927.216). De openstaande vorderingen met een grootte vanaf € 50.000 zijn: • Diverse gemeenten € 613.350 inzake transparante BTW 2024 • Gemeente Renswoude € 370.500 Netcongestiemiddelen 2024 • Schatkistbankieren € 218.413 Rente 4e kwartaal 2024 • Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Voor het verplichte schatkistbankieren is € 8.411.745 (2023 € 24.748.047) uitgezet bij het ministerie van Financiën. De bedragen die gemiddeld buiten ’s Rijksschatkist zijn gehouden zijn weergegeven in het overzicht hieronder. Afname wordt veroorzaakt door de doorstorting van de in 2023 SPUK-uitkering € 19.025.413 naar de gemeente Ede, Veenendaal en Barneveld. • Overige vorderingen Per saldo bedragen de overige vorderingen op 31 december 2024 € 0 (31 december 2023 € 65.013). Schatkistbankieren Regio Foodvalley is op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) sinds eind 2013 verplicht tot deelname aan schatkistbankieren. Dit betekent dat bij overschrijding van een te berekenen drempelbedrag afroming plaatsvindt en het overschot gestort wordt op een rekening van het Rijk. In onderstaande tabel wordt de berekening weergegeven voor de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren.
Uit de berekening blijkt dat geen sprake is geweest van overschrijding van het drempelbedrag. Overzicht Schatkistbankieren 2024
NL85BNGH028.51.18.684 Omschrijving
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1. Drempelbedrag verslagjaar
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
2. Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s
153.000
203.000
137.000
126.000
847.000
797.000
863.000
874.000
0
0
0
0
Rijks schatkist aangehouden middelen 3 a . Ruimte onder het drempelbedrag 3 b. Overschrijding van het drempelbedrag
Liquide middelen Het saldo van de bankrekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is € 230.980 (2023 € 89.102).
41 | jaarstukken 2024 |
Activa – Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en vooruitbetaalde bedragen De post de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en vooruitbetaalde kosten bedraagt ultimo 2024 € 19.025.413 (2023 € 0). Programma
Saldo 1 januari 2024 Ontvangen bedragen Onttrekkingen Toevoegingen Saldo 31 december 2024
SPUK gebiedsbudget: Gemeente Ede Gemeente Veenendaal Gemeente Barneveld Totaal
0 0 0 0
9.195.413 6.200.000 3.630.000 19.025.413
0 0 0 0
0 0 0 0
9.195.413 6.200.000 3.630.000 19.025.413
• Vooruitbetaalde bedragen Per saldo bedragen de vooruitbetaalde bedragen op 31 december 2024 € 14.520 (31 december 2023 € 9.800). Passiva - Eigen vermogen Omschrijving van de reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve Verkeer & Vervoer
Boekw aarde 01-01-2024
Resultaatbestemming 2023
189.874
271.844
0
0
461.718
3.392.710
0
392.000
0
3.784.710
Vermeerderingen
Vermin- Boekw aarde deringen 31-12-2024
Bestemmingsreserve verhuiskosten
250.000
Gerealiseerd resultaat
271.844
-271.844
1.182.538
0
1.182.538
4.104.428
0
1.574.538
0
5.678.966
Totaal
0
250.000
Algemene reserve De algemene reserve is toegenomen met € 271.844 als gevolg van resultaatbestemming 2023.
Bestemmingsreserve Verkeer & Vervoer Deze bestemmingsreserve, ook aangeduid als Mobiliteitsfonds, heeft als doel: • Voorzien in de mogelijkheid van tijdige gezamenlijke cofinanciering voor de projecten; • Slagvaardig optreden door het beschikbaar hebben van cofinanciering; • Creëren van een sterke onderhandelingspositie van de regio en de gemeenten richting de projecteigenaar; • Aantrekken van additionele financiering van andere partijen zoals het bedrijfsleven. Eén en ander is vastgelegd in het Reglement Mobiliteitsfonds van de Regio Foodvalley. Aan deze bestemmingsreserve is via resultaatbestemming 2024 € 392.000 toegevoegd, zijnde de storting van de bijdrage van de deelnemende gemeenten voor het zogenaamde Mobiliteitsfonds (zie kolom vermeerdering).
Bestemmingsreserve verhuiskosten Deze bestemmingsreserve heeft als doel: het geeft de mogelijkheid om incidentele kosten aangaande de verhuizing te dekken, alsmede de kapitaallasten te egaliseren
Gerealiseerd resultaat Het saldo van deze post, oftewel de boekwaarde per 31 december 2024 ad € 1.182.538 (per 31 december 2023 € 271.844), is het voordelige gerealiseerde totaalsaldo van de baten en de lasten. Het resultaatbestemmingsvoorstel 2024 is opgenomen in de aanbiedingsbrief van het bij de jaarrekening behorende jaarverslag. Het resultaat zal voor € 189.418 ten gunste van de Algemene reserve gebracht worden. Na dotatie zal de Algemene Reserve € 651.136 bedragen. 42 | jaarstukken 2024 |
Passiva - Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar • Overige schulden Onder de overige schulden zijn de facturen opgenomen die nog betrekking hebben op het boekjaar 2024 en in 2025 betaalbaar zijn gesteld. Deze overlopende crediteurenfacturen vertegenwoordigen ultimo 2024 een waarde van € 204.296 (ultimo 2023: € 131.828) en hebben o.a. betrekking op: • Af te dragen loonheffing december en 13e maand 2024 € 124.598 • Af te dragen pensioenpremie december en 13e maand 2024 € 30.920 • Nettosalarissen € 10.136 • Af te dragen BTW 4e kwartaal 2024 € 47.133
Passiva – Overlopende passiva Nog te betalen bedragen (verplichtingen) In het boekjaar is de balanspost nog te betalen bedragen gemuteerd van € 317.637 naar € 658.839 door op 2024 gedateerde crediteurenfacturen. Voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel Regio Foodvalley heeft diverse programma’s waaraan projecten gekoppeld zijn. Voor deze projecten worden bijdragen ontvangen van gemeenten, provincies en derden. Het verschil tussen de ontvangen bijdragen en de al gemaakte kosten zijn als vooruit ontvangen verantwoord.
Overige Nederlandse overheidslichamen Saldo 1 Ontvangen Vrijgevallen TerugSaldo 31 januari 2024 bedragen bedragen betalingen december Programma 2024 Landbouwtransitie 879.681 535.634 631.612 37.394 746.310 Voeding voor gezond leven 218.203 182.973 265.110 0 136.066 Energietransitie 441.480 534.000 608.173 0 367.308 Human Capital 189.812 213.000 257.941 0 144.871 Innovatie,clustervorming en 86.917 251.698 360.539 0 -21.924 circulaire economie Fysieke randvoorwaarden 223.709 727.980 401.986 0 549.703 Quality of living 230.069 1.111.625 699.196 0 642.498 Totaal 2.269.872 3.556.910 3.224.557 37.394 2.564.831 Rijk Saldo 1 Ontvangen Vrijgevallen januari 2024 bedragen bedragen Programma SPUK gebiedsbudget SPUK NPLW Netcongestie Totaal
43 | jaarstukken 2024 |
19.025.413 0 0 19.025.413
0 531.218 370.500 901.718
TerugSaldo 31 betalingen december 2024 0 0 19.025.413 42.219 0 488.999 72.542 0 297.959 114.760 0 19.812.371
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN De opbouw van het restant aan vakantiedagen dat vanuit 2024 is meegenomen naar 2025 vertegenwoordigd een waarde van € 78.478.
44 | jaarstukken 2024 |
TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN De baten en lasten inclusief reservemutaties over 2024 bedragen respectievelijk € 8.088.770 en € 6.906.232. Het verschil tussen baten en lasten resulteert in een voordelig resultaat vóór bestemming van € 1.182.538. Conform het reglement Mobiliteitsfonds is er € 392.000 gestort in de bestemmingsreserve Mobiliteitsfonds. Verschil tussen de realisatie 2024 en de begroting 2024 Het verschil tussen de begroting 2024 en de realisatie 2024 bedraagt € 1.182.538 voordelig. In onderstaande verschillenanalyse worden de voornaamste oorzaken (afgerond) zichtbaar: Rente € 986.802 V Door het Rijk is in 2024 rente vergoed op het tegoed over schatkistbankieren. Bij de tussentijdse rapportage is dit voordeel gemeld en ingeschat op € 1.000.000. Circa € 722.000 heeft betrekking op de ontvangen SPUK-gebiedsgelden. Circa €128.000 heeft betrekking op de uitgezette gelden van het mobiliteitsfonds. Deze beide middelen zullen in het voorstel van de resultaatbestemming worden betrokken. De overige rentebaten hebben betrekking op overige uitzettingen, waaronder de middelen vanuit de inwonerbijdragen en voor de Strategische Agenda. Personeelskosten € 118.187 V In 2024 konden er meer loonkosten doorbelast worden naar diverse programma’s dan vooraf was voorzien, met name betreffende de RES, Circulaire economie en Wonen.
Transparante BTW De bij de lasten gerealiseerde BTW die bij de deelnemende gemeenten separaat in rekening is gebracht en die gemeenten kunnen verhalen bij de fiscus in het kader van het btw-compensatiefonds bedraagt € 613.350
45 | jaarstukken 2024 |
OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN In dit overzicht zijn de incidentele baten en lasten opgenomen: 1. Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Bijvoorbeeld in het kader van de bezuinigingen besluit de gemeente in jaar t+3 geen subsidies meer te verstrekken; de daarmee samenhangende lasten worden in t+2, t+1 en t nog als structureel beschouwd. 2. Na afloop van een begrotingsjaar zullen bij het opmaken van de jaarrekening altijd wel enige (relevante) verschillen tussen de werkelijkheid en de begroting blijken. Het is van belang dat bij de analyse wordt bezien in hoeverre er alsnog sprake is geweest van niet begrote incidentele baten en lasten. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven naar hun aard “structureel”. 3. Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. 4.
Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit klasseren als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar.
Incidentele baten en lasten 2024 Programma
Lasten
Baten
Overhead
90.295
986.802
Toelichting: Overhead: Lasten: • Kosten opstellen strategische agenda 2025 t/m 2029 € 90.295 Baten: • Rente op schatkistbankieren € 986.802
46 | jaarstukken 2024 |
ANALYSE VAN DE AFWIJKINGEN TUSSEN DE BEGROTING NA WIJZIGING EN DE JAARSTUKKEN (BEGROTINGSRECHTMATIGHEID) Het budgetrecht is een recht van het Algemeen Bestuur. Het budgetrecht houdt in dat het Algemeen Bestuur het recht heeft om de begroting vast te stellen en dat het dagelijks bestuur de activiteiten uit moet voeren binnen de kaders van deze vastgestelde begroting. Het algemeen bestuur van Regio Foodvalley stelt de begroting vast op programmaniveau. Als er gesproken wordt over afwijkingen heeft dit betrekking op afwijkingen op programmaniveau. Afwijkingen van de vastgestelde begroting zijn in strijd met het budgetrecht van het Algemeen Bestuur. Hiermee zijn deze afwijkingen in beginsel onrechtmatig. Afwijkingen van de begroting kunnen in drie categorieën worden ingedeeld: 1. Overschrijding van lasten 2. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten 3. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves Het Algemeen Bestuur heeft afspraken gemaakt met het dagelijks bestuur wanneer er afgeweken mag worden van de vastgestelde begroting en wanneer er een begrotingswijziging benodigd is. Deze afspraken liggen vast in de financiële beheersverordening. De afspraken in de financiële beheersverordening zorgen voor onderstaande kaders per categorie van afwijking. 1. Overschrijding van lasten; a. Deze afwijkingen zijn altijd onrechtmatig.
De afwijkingen worden als acceptabel onrechtmatig aangemerkt als wordt voldaan aan onderstaand: i. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. ii. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. iii. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. 2. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten; a. Deze afwijkingen zijn rechtmatig als deze tijdig leiden tot een begrotingswijziging dan wel tijdig gecommuniceerd. i. Afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn rechtmatig (tijdig) als deze worden gewijzigd middels een begrotingswijziging in het eerstvolgende P&C document. ii. Het dagelijks bestuur moet het algemeen bestuur, aanvullend op bovenstaand, zo spoedig mogelijk informeren over afwijkingen > € 100.000,-. 3. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves a. Deze afwijkingen zijn rechtmatig als het algemeen bestuur deze mutatie van de reserves heeft vastgesteld.
47 | jaarstukken 2024 |
De afwijkingen van de werkelijke baten en lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting op programmaniveau zijn als volgt: BATEN PROGRAMMA PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR PROGRAMMA 2: ECONOMIC BOARD PROGRAMMA 3: LANDBOUWTRANSITIE PROGRAMMA 4: VOEDING VOOR GEZOND LEVEN PROGRAMMA 5: ENERGIETRANSITIE PROGRAMMA 6: HUMAN CAPITAL PROGRAMMA 7: INNOVATIE, CLUSTERVORMING EN CIRCULAIRE ECONOMIE PROGRAMMA 8: FYSIEKE RANDVOORWAARDEN PROGRAMMA 9: QUALITY OF LIVING TOTAAL LASTEN PROGRAMMA PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR PROGRAMMA 2: ECONOMIC BOARD PROGRAMMA 3: LANDBOUWTRANSITIE PROGRAMMA 4: VOEDING VOOR GEZOND LEVEN PROGRAMMA 5: ENERGIETRANSITIE PROGRAMMA 6: HUMAN CAPITAL PROGRAMMA 7: INNOVATIE, CLUSTERVORMING EN CIRCULAIRE ECONOMIE PROGRAMMA 8: FYSIEKE RANDVOORWAARDEN PROGRAMMA 9: QUALITY OF LIVING TOTAAL TOEVOEGING RESERVES PROGRAMMA PROGRAMMA 1: REGIOKANTOOR Mobiliteitsfonds TOTAAL
Begroting actueel -4.428.277 -199.000 -1.375.060 -401.176 -1.311.074 -402.812 -383.615
Werkelijk
Verschil
Cat.
-4.599.738 -199.000 -608.327 -265.110 -722.933 -257.941 -350.539
171.461 -766.733 -136.066 -588.141 -144.871 -33.076
2 2 2 2 2 2 2
-947.689 -1.325.694 -10.774.397
-401.986 -683.196 -8.088.770
-545.703 -642.498 -2.685.627
2 2
Begroting actueel 3.036.277 199.000 1.375.060 401.176 1.311.074 402.812 383.615
Werkelijk
Verschil
Cat.
3.096.454 127.746 608.327 265.110 722.933 257.941 350.539
-60.177 71.254 766.733 136.066 588.141 144.871 33.076
1 2 2 2 2 2 2
947.689 1.325.694 9.382.397
401.986 683.196 6.514.232
545.703 642.498 2.868.165
2 2
Begroting actueel
Werkelijk
Verschil
Cat.
392.000 392.000
392.000 392.000
-
De rechtmatigheid van de begrotingsafwijkingen worden per categorie afwijking per programma beoordeeld. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden worden meegewogen in de rechtmatigheidsverantwoording. Alle geconstateerde (niet acceptabele) onrechtmatigheden boven de rapporteringsgrens worden opgenomen in Paragraaf 3: Bedrijfsvoering. Nadere toelichting van de begrotingsafwijkingen per programma is opgenomen in de programmaverantwoording in het jaarverslag.
48 | jaarstukken 2024 |
Overschrijding van lasten Op Programma 1: Regiokantoor is er sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting voor een bedrag van € 60.000. Het verschil is toegelicht in de Programmaverantwoording in het jaarverslag. Dit betreft een overschrijding van lasten binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders. Zodoende is deze overschrijding opgenomen als acceptabele overschrijding in de rechtmatigheidsverantwoording. Onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten Op alle programma’s is er sprake van zowel een onderschrijding op lasten als een overschrijding van baten, met uitzondering van programma 1. Op programma 1 is er sprake van een overschrijding van de lasten (zie hierboven) en een overschrijding van de baten. Deze overschrijding komt voort uit activiteiten waarbij de lasten direct gerelateerd zijn aan de baten. Het gaat hier om verschillen ten opzichte van het budget dat is vastgesteld in het laatste P&C document. Er is, binnen de reguliere P&C cyclus, geen mogelijkheid voor aanpassingen van het budget tussen het ontstaan van de afwijking en het opstellen van de jaarstukken. Zodoende is met het opnemen en toelichten van de afwijkingen in de jaarstukken, voldaan aan het tijdigheidsbegrip. Eveneens is het Algemeen Bestuur geïnformeerd over alle afwijkingen > € 100.000.
Op basis van bovenstaand zijn de gerealiseerde onderschrijding van lasten en onder- en overschrijding van baten aan te merken als rechtmatig. Afwijkingen onttrekking en toevoeging reserves Op Programma 1: Regiokantoor is er sprake van een lagere toevoeging aan de reserves dan begroot. Het verschil is toegelicht in de Programmaverantwoording in het jaarverslag.
49 | jaarstukken 2024 |
RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 juni 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 77.900.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 60.177 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 77.900. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 301.735 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding van de begrootte lasten op budgetrechtniveau
€ 60.177
1B. Overschrijding van (totaal toegekende) investeringskredieten
€0
2.
Ongeautoriseerde reservemutatie
€0
3.
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het AB zijn gemeld.
€0
Totaal afwijkingen begrotingscriterium
€ 60.177
4A. Acceptabele overschrijding van de begrootte lasten op budgetrechtniveau
€ 60.177
4B. Acceptabele overschrijding van (totaal toegekende) investeringskredieten Resterend saldo afwijkingen begrotingscriterium
€0 € 60.177
Voorwaardencriterium 5.
Geen bevindingen
Totaal afwijkingen voorwaardencriterium
€0 €0
M&O criterium 6.
Geen bevindingen
€0
Totaal afwijkingen M&O criterium
€0
Totaal geconstateerde afwijkingen
€ 60.177
Waarvan acceptabel
€ 60.177
Waarvan niet‐acceptabel 50 | jaarstukken 2024 |
€0
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
51 | jaarstukken 2024 |
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
52 | jaarstukken 2024 |
OVERZICHT TAAKVELDEN IV3 Taakvelden Foodvalley REALISATIE
baten
lasten
Totaal
Kostendragers 04
Overhead
-3.167.935
3.090.536
-77.399
05
Treasury
-986.802
0
-986.802
25
Openbaar vervoer
31
Economische ontwikkeling
-775.283
383.283
-392.000
-3.158.749
3.040.412
-118.337
392.000
392.000
-8.088.770
6.906.232
-1.182.538
010 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten een lasten
53 | jaarstukken 2024 |
WET NORMERING TOPINKOMENS Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Regio Foodvalley (RFV). Het voor de RFV toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de RFV vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de RFV geen bezoldiging. De directeur van de RFV moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de RFV op grond van de WNT en het gewijzigde artikel 28 BBV in de toelichting op het “overzicht van baten en lasten in de jaarrekening” het volgende opnemen:
54 | jaarstukken 2024 |
Topfunctionarissen Format 1a: Gegevens 2024 bedragen x € 1
M.Esselbrugge
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/09-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
48.331
Beloningen betaalbaar op termijn
7.739
Subtotaal
56.070
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
77.667
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
56.070
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
55 | jaarstukken 2024 |
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Bedragen x € 1
B.Mulder
Functiegegevens
Interim directeur
Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)
2024
01-01 t/m 31-08
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
8
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
744
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 221
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€ 231.600
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 164.424
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
56 | jaarstukken 2024 |
€ 70.934 € 70.934
€0 € 70.934
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 2.100 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS R. Verhulst B. Wijnne A. Versteeg G.J. Kats G. Renkema (tot 16-10-2024) T. de Jonge- Ruitenbeek (vanaf 12-12-2024) P. Doornenbal- v.d. Vlist H. van der Pas (tot 01-03-2024) B.Fintelman (vanaf 01-03-2024) M. Teunissen M. Hulshof
57 | jaarstukken 2024 |
FUNCTIE Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid
BIJLAGEN
58 | jaarstukken 2024 |
SISA-VERANTWOORDING 2024 ocw
Juridische grondslag
J106
Ontvanger
Uitkeringscode
VRO
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Tijdelijke regeling specifieke uitkering gebiedsbudget Beschikkingsnummer
Indicator Totale besteding (jaar T)
Indicator Cumulatieve totale besteding (t/m jaar T) Automatisch berek end
Automatisch berek end
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J106/01 Indicator: J106/02 Indicator: J106/03 2023-0000100039 €0 €0 Cumulatieve aantal woningen Cumulatieve aantal betaalbare Cumulatieve aantal woningen Cumulatieve aantal betaalbare bouw gestart (t/m jaar T) woningen bouw gestart (t/m jaar opgeleverd (t/m jaar T) woningen opgeleverd (t/m jaar T) T)
Indicator
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: J106/04 Indicator: J106/05 Indicator: J106/06 Indicator: J106/07 407 84 197 32 Nee Naam gebiedsmaatregel Besteding (jaar T) per Cumulatieve besteding (t/m jaar Gebiedsmaatregel afgerond gebiedsmaatregel T) per gebiedsmaatregel (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t Indicator: J106/09 1 Barneveld Noord uitk oop milieuhinderlijk e landbouwbedrijven 2 Kernhem Noord uitk oop milieuhinderlijk e landbouwbedrijven 3 Ondergronds brengen hoogspanningslijn binnen plangebied Ede Kernhem 4 Ede Zuidoost/KennisAs: Uitvoeren maatregelen ten behoeve van windvang Keetmolen 5 Spoorzone Veenendaal centrum: Afk oop milieucirk els voor bronmaatregelen 6 Spoorzone Veenendaal: Aanleg stadspark
59 | jaarstukken 2024 |
Aard controle R Indicator: J106/10 €0
Aard controle n.v.t Indicator: J106/11 € 0 Nee
€0
€ 0 Nee
€0
€ 0 Nee
€0
€ 0 Nee
€0
€ 0 Nee
€0
€ 0 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: J106/12
Aard controle n.v.t. Indicator: J106/08
Indicator
KERNGEGEVENS
Secretariaat Regio Foodvalley Bezoekadres:
Bunschoterplein 1a 6711 CD Ede
Postadres:
Postbus 9022 6710 HK Ede
Telefoon:
0318 680 667
Inwoneraantallen
Gemeente:
Aantal inwoners per 1-1-2024 *
Barneveld
62.592
Ede
123.532
Nijkerk
45.361
Renswoude
5.753
Rhenen
20.235
Scherpenzeel
10.343
Veenendaal
69.440
Wageningen
42.579
Totaal
379.835
* Bron: CBS
60 | jaarstukken 2024 |
CONTROLEVERKLARING
61 | jaarstukken 2024 |