Bijlage 1 Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

67

Renteschema op basis van Notitie rente Besluit Begroting en Verantwoording

a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten ( idem) Saldo rentelasten en rentebaten

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken ( = projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

c2.

c3.

d1. d2.

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen

-/-

-/-

€

-334.961

-334.961

-/-

€

-

-

+/+

€

-

-

-

-

467.570

468.635

384.514

510.621

83.056

-41.986

+/+ +/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente ( renteomslag )

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

Begroot na wijziging Werkelijk 807.000 808.065 4.469 4.469 802.531 803.596

-/-

68

9.5. Paragraaf bedrijfsvoering 9.5.1.1. Ontwikkelingen bedrijfsvoering Regionale bedrijfsvoering

Om de kwaliteit van de bedrijfsvoering te borgen kiest het college o.a. voor regionale samenwerking. Een aantal taken is structureel uitbesteed aan de gemeente Veenendaal (ICT en informatiebeveiliging en uitvoering participatiewet) en verloopt over het algemeen naar tevredenheid. Renswoude stelt zich hierbij op als partner en niet als klant. Deze houding wordt gewaardeerd. De gemeentelijke belastingen zijn per 2025 uitbesteed aan de organisatie GBLT.

Personeel

Ook in 2025 is er in personeel geïnvesteerd. In training, opleiding, arbeidsvoorwaarden en werkomstandigheden, maar zeker ook in de formatie. Het huidige beleid is erop gericht dat gekozen wordt voor continuïteit, waarbij vast personeel op strategische functies wordt geplaatst en specialistische functies op inhuurbasis aan de gemeentelijke organisatie worden verbonden. Gelet op de overspannen arbeidsmarkt, met name in onze zoekgebieden, is inhuur onvermijdelijk. Inhuur - zowel incidenteel als structureel - vindt bij voorkeur plaats bij collega gemeenten. Gemeente Renswoude wil een inclusieve organisatie zijn, een afspiegeling van het dorp. Hierbij kunnen alle medewerkers vanuit eigen talenten en kwaliteiten een bijdrage leveren, waarbij het accent ligt op goed werkgeverschap. Dit komt tot uiting in de vorm van een eerlijk salaris, opleidingsmogelijkheden, loopbaanplanning, gezamenlijke activiteiten en aandacht vanuit het management. Hierdoor kunnen wij onze medewerkers en nieuwe kandidaten net dat stukje extra geven, waardoor zij in deze huidige arbeidsmarkt voor de gemeente Renswoude (blijven) kiezen. Het college wil Renswoude als zelfstandig opererende, unieke en veelzijdige werkgever op de kaart zetten. Hieraan werken wij dagelijks, door gericht vacatures te plaatsen en gebruik te maken van ons netwerk met de collega’s HR binnen Regio Foodvalley.

Afgelopen jaar is ons personeelsbeleid succesvol geweest. We zijn gestart met een werving voor moeilijk vervulbare vacatures. Doordat ervaren medewerkers op bepaalde functies niet te vinden zijn, hebben we vacatures geplaatst voor nieuwe medewerkers die nog niet aan alle functie-eisen voldoen. Deze medewerkers krijgen gedurende een vastgestelde periode begeleiding, zodat zij daarna hun taken zelfstandig kunnen uitvoeren. Zo hebben we een nieuwe medewerker voor Informatiemanagement aan ons verbonden en iemand voor vergunningen. Daarnaast is gestart met de toetsing van zzp-ers binnen onze gemeente, om in 2025 te werken volgens de regels van de wet DBA (deregulering beoordeling arbeidsrelaties). In december 2025 is er een controle geweest door de belastingdienst, zij waren meer dan tevreden over onze argumentatie, invoering, vastlegging en monitoring. Vanuit de regio Foodvalley is er een traineeship gestart, waarbij de gemeente Renswoude het voortouw heeft getrokken. In september 2025 zijn er in de regio tien trainees gestart, waarvan er een in Renswoude werkt. In 2025 heeft de Rekenkamer zijn onderzoek gedaan met als vraagstelling ‘Hoe doeltreffend is de dienstverlening van de gemeente Renswoude, hoe doelmatig is het georganiseerd en in hoeverre zijn inwoners tevreden over de dienstverlening?’ Deze opdracht is beoordeeld, met als resultaat een 7,8.

In 2025 was er langdurig verzuim bij een drietal medewerkers. Dit heeft geresulteerd in gehele of gedeeltelijke vervanging.

Fraude en misbruik

De commissie BBV adviseert om geconstateerde fraude uit de eigen organisatie in deze paragraaf toe te lichten. Denk hierbij aan verslaggevingsfraude door het management en diefstal van activa van de gemeente Renswoude. In 2025 heeft zich geen fraude uit de eigen organisatie voorgedaan. Naast fraude kan sprake zijn van misbruik en oneigenlijk gebruik. Misbruik is het opzettelijk verstrekken van onjuiste of onvolledige gegevens door individuen of organisaties om onterecht overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrijgen, of om minder belasting te betalen, waarbij sprake is van bewuste misleiding om overheidsgelden onrechtmatig te verkrijgen. Oneigenlijk gebruik betreft handelingen die formeel aan de wet voldoen, maar in strijd zijn met het doel en de strekking van de regelgeving, waarbij gebruik wordt gemaakt van de ‘mazen van de wet’. Om ons integriteitsbeleid aan te scherpen, hebben wij in 2023 het proces rondom de indiensttreding van vast personeel en inhuurkrachten aangepast om fraude te voorkomen. Deze aanpassingen in het proces vereisen dat alle nieuwe medewerkers een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) aanvragen, een

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

69

geheimhoudingsverklaring ondertekenen en de eed of belofte afleggen. Dit proces is in 2024 en 2025 voortgezet. Er zijn geen meldingen geweest over gedrag en/of corruptie.

Organisatieontwikkeling

In 2025 is het MT versterkt met een vaste teammanager middelen. Het MT was hiermee op sterkte, waarbij alle MT leden in dienst zijn bij de gemeente Renswoude. De organisatie is verdergegaan met het uitrollen van onze visie ‘ik bedoel wij samen’ tijdens de personeelsconsultaties. Dit hebben we gedaan door een gastspreker te laten vertellen over Renswoude. Dit heeft onze medewerkers een (nog) duidelijker beeld van Renswoude gegeven en is van toegevoegde waarde voor het nog beter uitvoeren van alle werkzaamheden. In november 2025 is de start gemaakt naar een aanloop voor een OR. Deze is in voorbereiding en zal in 2026 geïnstalleerd worden.

Informatievoorziening, Informatiebeveiliging en Gegevensbescherming

Gemeente Renswoude heeft een professionaliseringsslag gemaakt in de ICT-faciliteiten en informatievoorziening. Misschien nog wel belangrijker zijn de stappen op het gebied van informatiebeveiliging en gegevensbescherming. Met een digitale werkplek voor de medewerkers is er ingespeeld op de toegenomen vraag naar mobiliteit, omdat overal moet kunnen worden werken. Iedere medewerker heeft een laptop die gekoppeld kan worden aan een groot scherm. De instellingen van deze laptops zijn op advies van de CISO en de FG, waardoor er de grootst mogelijke beveiliging en minimale registratie van privacygevoelige data ontstaat (locatie, gebruik internet, log-ins). Daarnaast kunnen ICT-medewerkers de omgeving monitoren op capaciteit, performance en beveiliging.

Archief

Binnen het team informatiemanagement en archief lag de focus bij de invulling van de bezetting. We hebben een trainee aangetrokken, die een van tevoren afgesproken periode door ons wordt ingehuurd en half 2026 bij ons in vaste dienst komt en daarnaast tijdelijk twee ervaren parttime senior medewerkers kunnen inzetten, die de trainee begeleiden.

Communicatie

Op het gebied van communicatie is er afgelopen jaar hard aan de weg getimmerd. In het eerste kwartaal van 2025 is er een schrijfsessie voor alle medewerkers van de gemeente Renswoude geweest, waarbij het doel was om duidelijke taal te (leren) hanteren. Daarnaast is in 2025 gestart met het herschrijven van alle formats voor uitgaande correspondentie in duidelijke en begrijpelijke taal, dit is grotendeels ingevoerd. Intranet wordt steeds verder geprofessionaliseerd, hier kunnen onze medewerkers alle informatie en antwoorden op vragen vinden. Er wordt veel gebruik van gemaakt. Het is een platform dat dagelijks wordt aangevuld en verbeterd.

Huisvesting

Dit jaar is de nieuwe Werf opgeleverd. De medewerkers hebben een werkplek, waar zij trots op zijn.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

70

Kengetallen organisatie Organisatie gegevens Renswoude Indicator

Eenheid

Jaarrekening 2023 Jaarrekening 2024 Jaarrekening 2025

Inwoners Formatie

Aantal FTE per 1.000 inwoners Bezetting FTE per 1.000 inwoners Apparaatskosten Kosten per € (1) inwoner Externe inhuur Kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen Overhead % van totale lasten

(1)

5.755

5.753

5.782

8,6

9,5

9,6

7,2

8,1

7,9

1.565 €

1.890 €

1.956

44%

38%

28%

30%

38%

41%

Apparaatskosten bestaan uit de volgende kostensoorten: Kostensoorten: salarissen en sociale lasten, personeel van derden, gas en elektriciteit, motorbrandstoffen, cursussen en opleidingen, vergoeding kleding, overige personeelslasten, congressen en studiedagen, presentiegelden, verzekeringen, belastingen en heffingen, boekingen/tijdschriften/abonnementen, portokosten, telefoonkosten, kantoor- en archiefbenodigdheden, onderhoud derden, software, vergaderkosten, water, schoonmaakonderhoud, personeelszaken (FCL), huur kopieerapparaat, aanschaf kleine machinale gereedschappen, beschermende maatregelen, overige uitgaven (team en teamhoofden), kosten salarisadministratie, rente LLL, afschrijvingen, toegerekende rente, vergoeding voor personeel, overige inkomsten (team). In alle kostensoorten rekening gehouden met onderscheid apparaatskosten en externe (programma)kosten.

Toelichting apparaatskosten en overhead

De totale apparaatskosten kunnen in grote lijnen onderverdeeld worden naar de categorieën personeelskosten (54,96%), afschrijvingskosten (19,02%), onderhoudskosten (15,89%), bedrijfsvoeringkosten (7,62%) en energiekosten (2,5%). Vanaf de jaarrekening 2024 zijn de baten en lasten van het woningbedrijf geïntegreerd in de administratie van de gemeente. Hierdoor liggen de apparaatskosten vanaf 2024 structureel op een hoger niveau en zijn deze niet één-op-één vergelijkbaar met voorgaande jaren. Ten opzichte van 2024 zien we in 2025 enkele verschuivingen binnen de kostenstructuur. Het aandeel personeelskosten blijft veruit het grootst, maar laat een lichte daling zien. Dit betekent dat andere kostenposten relatief sterker zijn toegenomen. Met name de afschrijvingskosten zijn gestegen, wat wijst op hogere investeringen en/of toenemende kapitaallasten. Ook de bedrijfsvoeringskosten laten een stijging zien, onder andere door hogere uitgaven aan facilitaire zaken, software en overige organisatorische kosten. De onderhoudskosten zijn in relatieve zin afgenomen. Tegelijkertijd zijn de energiekosten licht toegenomen, in lijn met prijsontwikkelingen op de energiemarkt. Net als in 2024 worden de apparaatskosten beïnvloed door externe factoren zoals CAO-wijzigingen, prijsindexaties en stijgende financieringslasten.

Over het geheel genomen blijven de apparaatskosten en de overhead onder druk staan, waarbij in 2025 met name kapitaallasten en bedrijfsvoeringskosten een groter aandeel innemen dan in 2024.

Formatie, bezetting en externe inhuur

In 2025 zien we een lichte daling in de bezetting (FTE per 1.000 inwoners), van 8,1 in 2024 naar 7,9 in 2025.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

71

Tegelijkertijd is het percentage externe inhuur verder teruggelopen: van 44% in 2023 naar 38% in 2024 en naar 28% in 2025. Deze ontwikkeling moet met enige voorzichtigheid worden geïnterpreteerd. Het percentage is gebaseerd op de kosten van ‘personeel van derden’ binnen de exploitatie en houdt geen rekening met inhuur die via projecten of investeringen loopt. Daarnaast nemen de totale lasten toe, waardoor het aandeel externe inhuur als percentage afneemt. In combinatie met het feit dat vacatures niet altijd direct worden ingevuld, kunnen zowel de bezetting als de externe inhuur gelijktijdig dalen.

9.5.2.

Toelichtingen afwijkingen rechtmatigheid

Gemeente Renswoude neemt een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. In de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Renswoude 2025 heeft de gemeenteraad met het college van burgemeester en wethouders afgesproken dat rechtmatigheidsafwijkingen vanaf € 25.000 in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht. De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van onze gemeente. Daarnaast geldt het door de gemeenteraad op 9 december 2025 vastgestelde Normenkader 2025 en het Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid 2023 als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoording.

Begrotingscriterium

Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatie, investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma's. Dit criterium ziet erop toe dat de financiële beheershandelingen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma's vallen. In de jaarrekening 2024 heeft het college aangekondigd de administratieve procedures aan te scherpen en in december 2025 een aanvullende begrotingswijziging — de slotwijziging 2025 — aan de raad voor te leggen. Beide maatregelen zijn uitgevoerd. Dit heeft het aantal begrotingsafwijkingen in 2025 teruggebracht tot één. De resterende afwijking betreft het investeringskrediet Taets van Amerongenweg fase 2. Bij afsluiting van dit krediet is een overschrijding van € 663 geconstateerd. Op het totaal van dit krediet betreft dit een geringe afwijking.

Voorwaardencriterium

Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Bij het voorwaardencriterium zijn vier aanbestedingen geconstateerd die niet conform de Europese aanbestedingsregels zijn aanbesteed: • Energielevering. De aanbesteding van de energielevering is een omvangrijk traject en in 2025 nog niet afgerond. Dit leidt in 2025 tot een onrechtmatige last van € 239.885. • Schoonmaak gemeentelijke panden. Het schoonmaakcontract voor meerdere gemeentelijke panden is niet Europees aanbesteed. Het advies is dit alsnog Europees aan te besteden. De onrechtmatige last in 2025 bedraagt € 69.549. • Inhuur derden. Twee inhuurkrachten zijn niet Europees aanbesteed terwijl dit wel had gemoeten. Gezamenlijk leidt dit tot een onrechtmatige last van € 147.344. Eén inhuurkracht is inmiddels gestopt; de andere opdracht is inmiddels Europees aanbesteed. • Archiefapplicatie. De archiefapplicatie is niet Europees aanbesteed. Een eventuele aanbesteding kan gevolgen hebben voor de bedrijfscontinuïteit en is daarom in onderzoek. De onrechtmatige last in 2025 bedraagt € 60.285.

In totaal komen de aanbestedingsonrechtmatigheden uit op € 517.063. Bij de controle op aanbestedingen zijn daarnaast afwijkingen geconstateerd ten aanzien van het eigen inkoopbeleid en de Gids Proportionaliteit. Hoewel hier geen financiële consequenties aan verbonden zijn, worden deze afwijkingen conform het BBV gerapporteerd. In totaal zijn 315 opdrachten gecontroleerd. Daarvan voldoen 27 opdrachten niet aan het eigen inkoopbeleid en 35 opdrachten niet aan de Gids Proportionaliteit. Bij 2 opdrachten is het eigen inkoopbeleid niet te toetsen en bij 2 opdrachten is de Gids Proportionaliteit niet te toetsen. Deze afwijkingen ontstaan voornamelijk wanneer opdrachten uitlopen en de contractwaarde de drempel voor meervoudig onderhands aanbesteden overschrijdt.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

72

Met ingang van 2026 verscherpen we het toezicht op de Europese aanbestedingsplicht en de naleving van het eigen inkoopbeleid. Ook zorgen we voor striktere monitoring van opdrachten die dreigen uit te lopen. Waar nodig passen we de inkoopstrategie aan. De beschikbare capaciteit is bij deze inzet een aandachtspunt. In de begroting 2027 wordt hiervoor een voorstel opgenomen.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium

Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen. Deze rechtmatigheidseis ziet toe op de juistheid en volledigheid van de gegevens van derden. In 2023 is M&O-beleid met verschillende beheersmaatregelen vastgesteld door het college van B&W. Dit M&O-beleid is impliciet gecontroleerd door de intern controleur. Uitkeringen bijstandsgerechtigden: In 2025 heeft de gemeente Renswoude een bedrag van € 3.000 teruggevorderd van bijstandsgerechtigden. Het gaat hierbij om bedragen die onterecht zijn ontvangen en inmiddels zijn gecorrigeerd. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2025 wordt dit bedrag in de paragraaf bedrijfsvoering vermeld. Deze vermelding heeft geen impact op de rechtmatigheid. Alleen wanneer terugbetaling niet lukt, zou er sprake kunnen zijn van een financieel risico. Dat is op dit moment niet aan de orde.

Ontwikkelpunten

Gemeente Renswoude heeft bij de interne controle afwijkingen geïdentificeerd. Het college neemt maatregelen om herhaling te voorkomen, binnen de beschikbare capaciteit. Daarbij worden afwegingen gemaakt over de inzet: risico's met directe financiële of maatschappelijke gevolgen, zoals onjuiste of frauduleuze betalingen, krijgen voorrang boven afwijkingen op het gebied van aanbestedingsrechtmatigheid. Waar mogelijk worden procedures aangescherpt en documentatieprocessen verbeterd. Hiermee werken we toe naar een nog transparantere, rechtmatige en efficiënte bedrijfsvoering.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

73

9.6. Paragraaf verbonden partijen Inleiding

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden verbonden partijen gedefinieerd als privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang houdt in dat de gemeente zeggenschap heeft door vertegenwoordiging of stemrecht. Een financieel belang betekent dat de gemeente financiële middelen ter beschikking stelt, die ze niet kan verhalen in geval van faillissement van de verbonden partij. Er is ook sprake van een financieel belang als een verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt en de gemeente daarvoor aansprakelijk kan worden gesteld.

Visie op en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen

Om verschillende redenen voert de gemeente Renswoude diverse gemeentelijke taken niet zelf uit, maar laat dit door een derde rechtspersoon doen. Vaak vanwege schaalvoordelen, soms vanwege de noodzaak om slagvaardiger te kunnen handelen. De vorm waarin de samenwerking wordt gegoten is afhankelijk van de aard van de uitbestede taak. Soms kan de gemeente niet vrij kiezen om een taak zelf uit te voeren of via een verbonden partij. Zo kan de gemeente op grond van wetgeving verplicht worden om gemeenschappelijke regelingen aan te gaan, bijvoorbeeld de Veiligheidsregio Utrecht (VRU) en de Omgevingsdienst regio Utrecht (OdrU). Verbonden partijen dienen een publiek en openbaar belang. De gemeente blijft uiteindelijk verantwoordelijk voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de beleidsprogramma’s waaraan de verbonden partij een bijdrage levert. De raad heeft een kaderstellende en controlerende taak en ziet erop toe dat de verbonden partijen bijdragen aan de doelstellingen in de programma’s.

Overzicht van verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen • Veiligheidsregio Utrecht (VRU) gevestigd te Utrecht • GGD regio Utrecht (GGDrU) gevestigd te Zeist • IW4 Bedrijven gevestigd te Veenendaal • Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) gevestigd te Utrecht • Afval Verwijdering Utrecht (AVU) gevestigd te Soest • Regio Foodvalley gevestigd te Ede • Afvalcombinatie De Vallei (ACV) gevestigd te Ede • Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper gevestigd te Barneveld • Jeugdhulpregio JeugdFV gevestigd te Ede • Archief Eemland gevestigd te Amersfoort • Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (GBLT) gevestigd te Zwolle Stichtingen en verenigingen De gemeente Renswoude heeft geen stichtingen en verenigingen als verbonden partij. Coöperaties en vennootschappen • Vitens N.V., Waterleidingbedrijf statutair gevestigd te Zwolle

Informatie per verbonden partij

Omdat er meer inzicht wordt verlangd in de verbonden partijen zodat de “grip” kan worden vergroot, is een overzicht per verbonden partij opgenomen, gebaseerd op de in het BBV opgenomen eisen voor de te verstrekken informatie.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

74

Naam

Veiligheidsregio Utrecht (VRU), gevestigd te Utrecht

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

De Veiligheidsregio Utrecht behartigt de belangen van de gemeenten op het gebied van de brandweerzorg, de organisatie van de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, de rampenbestrijding en crisisbeheersing (bevolkingszorg), het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer, de zorg voor een adequate samenwerking met de politie Utrecht en de meldkamer ambulancezorg, een gecoördineerde en multidisciplinaire voorbereiding op de rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij

Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. Burgemeester A.M.A. Pennarts-Pouw De gemeente draagt financieel bij op basis van een inwonerbijdrage. In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 387.000 Begin 2025: € 34,6 Mln. Eind 2025: € 33,9 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 70 Mln. Eind 2025: € 68,8 Mln.

Resultaat

2025: € 2,75 Mln.

Ontwikkelingen

De Regio Utrecht heeft groei doorgemaakt en blijft zich ontwikkelen met veiligheidsrisico’s die groter en complexer worden. Ook zullen wettelijke verplichtingen en veiligheidseisen toenemen. De verhouding beschikbare weerstandscapaciteit en benodigde weerstandscapaciteit is voor 2025 1,01. Dit is een verbetering ten opzichte van 2024 en weer in lijn met de voorschriften van minimaal factor 1.

Risico’s

Naam

GGD regio Utrecht, gevestigd te Zeist

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Eigen vermogen verbonden partij

Een goede basisgezondheidszorg en gelijke kansen op gezondheid voor inwoners bevorderen, onder meer door preventie. De GGD (Gemeentelijke Gezondheidsdienst) regio Utrecht beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de ruim 1,4 miljoen inwoners van de 26 Utrechtse gemeenten. Zij doen dat door risico’s voor de gezondheid te signaleren, te voorkomen en de gezondheid van alle inwoners te bevorderen. Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. Mevrouw O. de Man De gemeente draagt bij op basis van inwonersbijdrage, kindbijdrage en afname van diensten (maatwerk). In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 303.606. Begin 2025: € 6,2Mln. Eind 2025: € 9 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 36 Mln. Eind 2025: € 29,9 Mln.

Resultaat Ontwikkelingen

2025: € 4 Mln. Gezonde en veilige leefomgeving: Focus is gelegd op onder meer infectieziektebestrijding en de vaccinatiegraad. De najaarscampagne Covid-19 leverde maar liefst 182.000 vaccinaties op, met een gemiddelde klanttevredenheid van 8,5.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

75

Risico’s

Naam

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Kansrijk Opgroeien: Kinderen worden vanaf de zwangerschap tot aan hun achttiende levensjaar gevolgd, met name op het consultatiebureau en op de scholen. Begin 2025 is het nieuwe digitaal dossier Iuvenelis live gegaan, inclusief klantportaal voor ouders. Om de mentale gezondheid van jeugd te versterken zijn met actieve betrokkenheid van jongeren vier projectvoorstellen gemaakt. Langer gezond zelfstandig: De GGD heeft geadviseerd over gezond ouder worden en een toolkit gemaakt voor de ketenaanpak valpreventie. Ook is de Gezondheidsmonitor Jongvolwassenen 2026 voorbereid. Vitale en wendbare organisatie: De afdeling Gezondheidsbevordering is getransformeerd naar een toekomstbestendige kennis- en adviesfunctie, met nieuwe rollen die vanaf januari 2026 in werking treden. De bijdrage van alle gemeenten en dus ook de gemeente Renswoude aan de GGDrU blijft jaarlijks stijgen, met name door toenemende loonkosten en materiële kosten. De GGDrU heeft in de begroting 2026 bezuinigd op het maatwerk en kijkt vanaf 2027 naar aanvullende besparingsmogelijkheden in de begroting. IW4 Bedrijven, gevestigd te Veenendaal

De doelstelling van IW4 is het handhaven, vergroten of herstellen van de arbeidsgeschiktheid van personen die tot arbeid in staat zijn, maar voor wie, in belangrijke mate, ten gevolge van bij hen gelegen factoren, gelegenheid om onder normale omstandigheden arbeid te verrichten niet of nu niet aanwezig is. De regie van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) is belegd bij de gemeenschappelijke regeling Instituut Sociale Werkvoorziening Zuidoost Utrecht (IW4). Het Instituut heeft de uitvoering via een samenwerkingsovereenkomst belegd bij IW4 Beheer NV, waarvan de aandelen in handen zijn van de GR. De aangesloten gemeenten zijn vertegenwoordigd in het algemeen en dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling.

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude. Mevrouw O. de Man De rijksbijdrage voor de Wet sociale werkvoorziening wordt in zijn geheel beschikbaar gesteld aan de GR IW4. In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 307.546

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 4,99 Mln. Eind 2025: € 5,70 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 10,4 Mln. Eind 2025: € 9,83 Mln.

Resultaat Ontwikkelingen

2025: € 705.000,De overeenkomst met de gemeente Wageningen wordt verlengd. Daardoor blijven de 45 Wageningse medewerkers vanuit de Wet sociale werkvoorziening of vanuit de doelgroep Nieuw Beschut ook na 2025 aan de slag bij IW4. Hoewel de groei van het aantal vacatures iets afvlakt, houdt de regio Foodvalley een krappe arbeidsmarkt. Dat biedt kansen voor het sociaal ontwikkelbedrijf.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

76

Risico’s

De risico’s voortvloeiende uit de bedrijfsvoering van IW4 liggen binnen IW4 Beheer NV. Dit geldt ook voor het subsidierisico, het verschil tussen de rijkssubsidie en de personele kosten van Sw-medewerkers. Binnen de NV is echter slechts een beperkte algemene risicoreserve opgebouwd. Dit betekent dat wanneer risico’s daadwerkelijk (ernstige) negatieve gevolgen voor het financieel resultaat binnen de NV hebben, dit kan leiden tot een beroep op de middelen binnen de GR.

Naam

Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU), gevestigd te Utrecht

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Het op een doelmatige, kwalitatief goede, efficiënte en controleerbare manier uitvoeren van de door de deelnemende gemeenten opgedragen adviserende en uitvoerende taken op het gebied van de omgeving, milieu en duurzaamheid in de ruimste zin. Deze samenwerking levert betere garanties voor de kwaliteit van uitvoering, financiële schaalvoordelen en vermindering van de kwetsbaarheid.

Deelnemende partijen

Eigen vermogen verbonden partij

De gemeenten: Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, IJsselstein en Zeist. De heer H.H. van der Schoor De bijdrage van de gemeente is gebaseerd op de omvang van taken die wij gegarandeerd afnemen. Bij tekorten of overschotten wordt ook afgerekend op basis van de opdrachtenportefeuilles (of als AB anders bepaalt). In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 470.803,-. Begin 2025: € 1,7 Mln. Eind 2025: € 2,9 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 6,6 Mln. Eind 2025: € 7,9 Mln.

Resultaat Ontwikkelingen

2025: € 1,17 Mln. De implementatie van de Omgevingswet blijft de komende jaren een belangrijk deel van de agenda bepalen. De Omgevingswet is per 1/1/2024 het integrale wettelijke kader voor beheer en ontwikkeling in de fysieke leefomgeving. De fusie met de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD) en de ODRU is definitief tot stand gekomen en hiermee is per 1 januari 2026 de Omgevingsdienst Utrecht (ODU) in werking getreden.

Risico’s

In de begroting van de ODRU is de verhouding beschikbare weerstandscapaciteit en benodigde weerstandscapaciteit berekend op 1,93. De waardering van het restrisico is daarmee ruim voldoende.

Naam

Afvalverwijdering Utrecht (AVU), gevestigd te Soest

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Het openbaar lichaam heeft tot doel in het belang van de deelnemers een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde wijze van overslag, transport en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen en grondstoffen en andere categorieën van afvalstoffen te realiseren. Alle 26 gemeenten van de Provincie Utrecht. De heer H.H. van der Schoor De gemeente draagt bij op basis van de tonnages die verwerkt worden. In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 110.952.

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

77

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 0,0 Mln. Eind 2025: € 0,0 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 20,8 Mln. Eind 2025: € 17,5 Mln.

Resultaat Ontwikkelingen

2025: € 0,2 Mln. De lachgasproblematiek geeft onzekerheid van een mogelijke claim van de AVR en daarom wordt net als in 2024 het positieve resultaat gereserveerd voor dekking van dit mogelijke risico. Dit is niet opgenomen als reserve maar bij Overige Schulden. Door het ontbreken van reserves en voorzieningen heeft de AVU geen weerstandsvermogen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden aan de deelnemers doorberekend. Als gevolg hiervan kunnen schommelingen optreden in de jaarlijks te betalen bedragen.

Risico’s

Naam

Regio Foodvalley, gevestigd te Ede

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Bestuurder Renswoude Bijdrage Renswoude

De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen om de Foodvalley regio een Europese topregio te maken op het gebied van kennis, ontwikkeling en innovatie in de agro-foodsector door versterking van het vestigingsklimaat en de kwaliteit van de leefomgeving. De GR werkt daartoe samen met ondernemers en onderwijs/onderzoek, in een Triple Helix Organisatie. Regio Foodvalley concentreert zich op de terreinen Toekomstbestendige economie, Landelijk Gebied, Verstedelijking, Energie, Wonen en Mobiliteit. De gemeenten Ede, Veenendaal, Wageningen, Rhenen, Nijkerk, Barneveld, Scherpenzeel en Renswoude. De heer H.H. van der Schoor en Mevrouw O. de Man De gemeente draagt € 76.215 bij aan deze gemeenschappelijke regeling.

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 5,7 Mln. Eind 2025: € 6,4 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 0,9 Mln. Eind 2025: € 1,0 Mln.

Resultaat

2025: € 0,3 Mln.

Ontwikkelingen

In 2025 is de Strategische Agenda "Regio Foodvalley Onderneemt Natuurlijk” 2026-2030 door alle partners (waaronder de gemeenteraden) vastgesteld: iedereen schaart zich daarmee achter de gezamenlijke doelstellingen en zegt ook toe zich in te spannen hier een bijdrage aan te leveren. Voor een groot deel doen gemeenten dat door in hun eigen beleid keuzes te maken. Jaarlijks wordt de financiering van de werkprogramma's bekeken en dan is ook duidelijk wat er doorgang kan vinden binnen de werkprogramma's en wat niet.

Risico’s

Kenmerkend voor het risicoprofiel van Regio Foodvalley is dat de regio met betrekking tot de strategische samenwerking nauwelijks ontvankelijk is voor risico’s. Bovendien is een Algemene Reserve gevormd voor het opvangen van deze risico’s.

Deelnemende partijen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

78

Naam

Afvalcombinatie De Vallei N.V. (ACV), gevestigd te Ede

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude

ACV richt zich met name op het herwinnen van grondstoffen uit afvalstromen en het beheer van de openbare ruimte. Ede, Wageningen, Renkum, Veenendaal, Scherpenzeel en Renswoude Gemeente is aandeelhouder (lid van AVA). De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wethouder H.H. van der Schoor vertegenwoordigt Renswoude bij de vergadering van aandeelhouders In 2025 is € 432.365 bijgedragen. Dividend gegevens zijn nog niet bekend.

Bijdrage Renswoude

De jaarstukken 2025 waren bij opstellen van deze stukken nog niet bekend. Hierdoor kunnen actuele cijfers niet ingevuld worden. Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 15,0 Mln. Eind 2024: € 16,8 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2024: € 20,0 Mln. Eind 2024: € 18,0 Mln.

Resultaat

2024: € 1,4 Mln.

Ontwikkelingen Risico’s

In het najaar van 2025 zijn er verdere stappen gezet rondom een nieuw afvalbrengstation met een Circulair Ambachtscentrum voor de regio. Daarnaast wordt toetreding verwacht van twee gemeenten per 1-1-2027. Het risico voor de gemeente bestaat uit het ingebrachte aandelenkapitaal. Daarnaast heeft de gemeente de verplichting een eventueel negatief bedrijfsresultaat aan te vullen. Beëindiging contract met ACV kan alleen met toestemming van alle aandeelhouders.

Naam

Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper, gevestigd te Barneveld

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

BVO Valleihopper houdt zich bezig met de uitvoering van bedrijfsvoeringstaken betreffende het vraagafhankelijke vervoer van mensen met een Wmo-vervoerindicatie die wonen in de regio Foodvalley. Daarnaast verzorgt de Valleihopper het aanvullend openbaar vervoer voor de Utrechtse gemeenten (Rhenen, Veenendaal en Renswoude). Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Wageningen en Veenendaal Mevrouw O. de Man

Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Renswoude heeft in 2025 aan de vervoers- en bedrijfsvoeringkosten (totale bijdrage minus de reizigersbijdrage) het volgende bijgedragen: € 30.803.

Eigen vermogen verbonden partij

BVO Valleihopper heeft geen eigen en/of vreemd vermogen. Voorschotten van deelnemende partijen worden besteed en na afloop van het boekjaar worden de gerealiseerde kosten verrekend met de ontvangen voorschotten. Naar aanleiding hiervan vindt een afrekening plaats, zodoende resteert er ook geen resultaat.

Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

79

Ontwikkelingen

Risico’s

BVO Valleihopper heeft als doel een toekomstbestendig vervoersysteem te blijven dat toegankelijk is en blijft voor de doelgroep. In 2025 zijn er nieuwe contracten ingegaan. Een belangrijk aandachtspunt blijft het gebruik van de Valleihopper, omdat deze sinds coronatijd dalende is. Alle eventuele tekorten en/of overschotten worden jaarlijks over de deelnemende partijen verdeeld, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling. Dit kan leiden tot niet-geraamde resultaten.

Naam

Jeugdhulpregio JeugdFV

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Gemeenten zijn bestuurlijk, financieel en uitvoeringstechnisch verantwoordelijk voor de uitvoering van vrijwel alle jeugdhulp. In de Jeugdhulpregio JeugdFV werken de gemeenten samen voor een betere jeugdhulp. In de samenwerking geldt het principe: ‘Lokaal wat lokaal kan en regionaal als het meerwaarde heeft’. Dit principe heeft geleid tot regionaal samenwerken voor betere jeugdhulp. De gemeenten werken samen omdat: - We samen sterker staan; - We zo efficiënter zijn; - We zorginhoudelijk kunnen verbeteren; - We van elkaar kunnen leren. De samenwerking rondom inkoop, contractmanagement, monitoring en facturatie van de jeugdhulp worden regionaal gefaciliteerd vanuit de Bedrijfsvoeringsorganisatie JeugdFV.

Deelnemende partijen

Gemeenten Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel en Veenendaal Mevrouw O. de Man € 49.576 n.v.t.

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij Vreemd vermogen verbonden partij

n.v.t.

Resultaat Ontwikkelingen

n.v.t. De Hervormingsagenda Jeugdhulp vraagt van de gemeenten om de regionale samenwerking te formaliseren in een publiekrechtelijke samenwerkingsvorm: een gemeenschappelijke regeling (GR). We hebben als gemeente Renswoude ingestemd met een regionale beleidsarme GR met een grote mate van gemeentelijke betrokkenheid. Deze GR is 1 november 2025 gestart en per 1 januari 2026 operationeel. De Rijksoverheid heeft vanaf 2028 een structurele bezuiniging ingeboekt. Deze bezuiniging is niet reëel. Zonder voldoende Rijksmiddelen zijn er extra lokale middelen nodig om aan de zorgplicht te voldoen. Dit gaat ten koste van andere lokale bestedingen.

Risico’s

Naam

Vitens N.V., gevestigd te Zwolle

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Het dragen van medeverantwoordelijkheid voor de gezondheid door het duurzaam leveren van veilig en betrouwbaar drinkwater met zorg voor de bescherming van natuur en milieu.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

80

Deelnemende partijen

Bijdrage Renswoude/ opbrengst dividend

De gemeenten in de Provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht, Overijssel en een aantal gemeenten in de Provincies Drenthe en NoordHolland. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wij bezitten 4.389 aandelen (0,076% van het totaal aantal aandelen) met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. Deze staan op de balans voor een bedrag van € 60.359. Jaarlijks ontvangen wij van Vitens dividend. Het dividend wordt gerelateerd aan het nettoresultaat. Het bedrag aan dividend dat wordt uitgekeerd bedraagt maximaal 50% van het nettoresultaat. Randvoorwaardelijk hierbij is de continuïteitsdoelstelling. Bij een solvabiliteit < 30% wordt in beginsel geen dividend uitgekeerd.

Eigen vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 714 Mln. Eind 2025: € 809 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 1,685 Mln. Eind 2025: € 1,846 Mln.

Resultaat Ontwikkelingen

2025: € 90,6 Mln. Voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend zal uitkeren als gevolg van de lage WACC en het hoge investeringsniveau voor de komende jaren. Hierdoor kan Vitens niet voldoen aan de continuïteitsdoelstelling zoals opgenomen in het Financieel beleid. WACC staat voor de ‘Weighted average cost of capital’ het maximaal te behalen rendement. Vitens beheerst de risico’s door kennis van de wetgeving te borgen in de organisatie en indien noodzakelijk adequate beheersmaatregelen te nemen.

Bestuurder(s) Renswoude

Risico’s

Naam

Archief Eemland, gevestigd te Amersfoort

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Archief Eemland beheert als historisch informatiecentrum voor Amersfoort en de regio Eemland de archieven van onder meer Stichting Nationaal Monument Kamp Amersfoort en de archieven van Gemeente Amersfoort, Baarn, Bunschoten (op locatie in Bunschoten), Eemnes, Leusden, Renswoude, Soest en Woudenberg. Uit deze gemeenten worden zowel de gemeentelijke archieven, als particuliere archieven beheert.

Deelnemende partijen

De gemeenten Amersfoort, Baarn, Eemnes, Leusden, Renswoude, Soest en Woudenberg Centrumregeling (gemandateerde bevoegdheden) De gemeente draagt financieel bij op basis van het inwoneraantal en het aantal meter overgedragen archief. In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 35.843. Archief Eemland betreft een centrumregeling met de gemeente Amersfoort als centrumgemeente. De gemeente Renswoude heeft bevoegdheden gemandateerd aan de gemeente Amersfoort, zonder dat er sprake is van delegatie. Er is dus geen verzelfstandiging van de samenwerking, en de centrumgemeente heeft geen eigen rechtspersoonlijkheid.

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat Ontwikkelingen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

Archief Eemland voert wettelijke archieftaken uit voor meerdere gemeenten, waaronder de gemeente Renswoude. Tot dusverre werd dit uitgevoerd op basis van afspraken met de gemeente Amersfoort uit 1998.

81

Risico’s

In de loop van 2025 heeft gemeente Amersfoort het initiatief genomen om een nieuwe gemeenschappelijke regeling (GR) in te stellen. Gemeente Renswoude is bij de instelling toegetreden tot deze gemeenschappelijke regeling. De samenwerking kent een hoge mate van afhankelijkheid vanwege het wettelijke karakter van de archieftaken en de beperkte beschikbaarheid van doelmatige alternatieven in de regio.

Naam

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (GBLT), gevestigd te Zwolle

Doel en openbaar belang dat wordt behartigd

Eigen vermogen verbonden partij

De gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (verder GBLT) verzorgt de belastingaanslagen voor verschillende gemeenten en waterschappen. GBLT stelt zich hierbij tot doel het regelen van belastingen voor inwoners, bedrijven en eigenaren zo makkelijk mogelijk te maken. De 10 gemeenten Zwolle, Bunschoten, Leusden, Nijkerk, Dronten, Dalfsen, Ommen, Veenendaal, Renswoude en Woudenberg. En de 5 waterschappen Drents Overijsselse Delta, Rijn en IJssel, Vechtstromen, Vallei en Veluwe en Zuiderzeeland. De heer H.H. van der Schoor De gemeente draagt financieel bij op basis van een overeengekomen kostenverdeelsleutel. In de jaarrekening 2025 is het volgende bedrag opgenomen: € 79.554 Begin 2025: € 2,28 Mln. Eind 2025: € 3,45 Mln.

Vreemd vermogen verbonden partij

Begin 2025: € 6,11 Mln. Eind 2025: € 4,18 Mln.

Resultaat

2025: € 2,28 Mln.

Ontwikkelingen

De ontwikkelingen in 2025 sluiten aan bij de ambities zoals opgenomen in de begroting 2025 van GBLT. De risico’s bestaan uit de normale bedrijfsrisico’s. Door het ontbreken van reserves heeft de GBLT geen weerstandsvermogen. Alle kosten en opbrengsten worden jaarlijks aan de deelnemende partijen doorberekend. Prijsstijgingen of andere financiële gevolgen worden meegenomen in de gemeentelijke bijdrage.

Deelnemende partijen

Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude

Risico’s

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

82

9.7. Paragraaf grondbeleid Inleiding De prijzen van veel producten zijn onverminderd hoog al vlakt de mate van stijging af. Dit heeft zowel effect op de kosten van bouw- en woonrijp maken als op de stichtingskosten en VON prijzen van woningen en bedrijfspanden wat effect op de gemeentelijke grondexploitaties heeft. Daarnaast is ook de hoogte van de hypotheekrente in de achterliggende jaren gestegen. Gevolg hiervan is, dat de betaalbaarheid van woningen (verder) onder druk komt te staan. Daartegenover staat dat de woningbehoefte onverminderd groot blijft. De woningbouwproductie op landelijk niveau blijft daarbij achter en de schaarste wordt alleen maar groter. Op regionaal niveau zijn afspraken gemaakt hoe te voldoen aan de opgave met betrekking tot de realisatie van de woningbouw, de zgn. Woondeal Foodvalley 2022-2030. In deze Woondeal zijn afspraken gemaakt over het te realiseren woonprogramma, waarbij de nadruk sterk is komen te liggen op betaalbare woningbouw. Een hogere rente, hoge realisatiekosten gecombineerd met meer betaalbare woningbouw maakt dat de opbrengsten van een ontwikkeling onzekerder worden. Voor de grondexploitaties worden de kosten geïndexeerd en wordt ook voorzichtig gerekend met een beperkte stijging van de grondopbrengsten. Verder blijft de wereld van de gebiedsontwikkeling nog altijd in beweging.

Creativiteit rondom de onderwerpen stikstof en netcongestie is nodig om de voorgang in de projecten te houden. De lange wachttijden rondom de beroepsprocedures hebben impact op de doorlooptijd en daarmee ook de haalbaarheid van de projecten.

Beleid

Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat de gemeente Renswoude ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke, en deels ook economische, doelstellingen te realiseren.

Bestaand beleid

In de Nota grondbeleid is het uitgangspunt om situationeel grondbeleid te hanteren, waarbij actief grondbeleid wordt toegepast als dit een meerwaarde heeft. In het geval van faciliterend grondbeleid kiest de gemeente voor een stimulerend faciliterend grondbeleid, tenzij sprake is van een zeer beperkt gemeentelijk belang. In de Nota grondbeleid wordt een aantal criteria geformuleerd op basis waarvan het college per project/locatie een onderbouwde keuze kan maken voor het toe te passen grondbeleid. Daar waar Renswoude gronden in eigendom heeft, voert de gemeente een actief grondbeleid. De gemeente maakt de gronden bouwrijp en verkoopt deze aan marktpartijen en/of particulieren. Om sturing te kunnen geven aan de gewenste invulling van projecten en waar mogelijk te kunnen delen in de winsten van ontwikkelingen, blijven eigen grondposities voor de gemeente van belang. Bij ontwikkelingen waarbij de gronden niet in eigendom zijn van de gemeente wordt doorgaans faciliterend grondbeleid gevoerd. De gemeente Renswoude faciliteert waar mogelijk deze ontwikkelingen van derden en zal de daarbij behorende kosten binnen de wettelijke kaders verhalen op de initiatiefnemer. Voorwaarde hierbij is dat deze ontwikkelingen passen binnen de (ruimtelijke) kaders zoals deze door de gemeente worden gesteld.

Onderstaand is een overzicht gegeven van de projecten waarbij de gemeente een actief grondbeleid voert, waarbij ook is aangegeven wat in 2025 is gerealiseerd.

Beekweide II

In 2025 is de ontwikkeling van het Beekweide II gebied, nadat alle bezwaren van tafel waren, voortvarend gestart. De eerste woningen zijn opgeleverd en bijna het gehele gebied is bouwrijp. Ontwikkelaars, het Woonbedrijf en particulieren zijn in het gebied bezig met de bouw van hun woningen. Hiervoor geldt dat er continu afstemming is tussen de partijen in het gebied en de gemeente om logistiek een en ander met elkaar af te stemmen. Denk aan de aanleg van tijdelijke bouwwegen, de aanleg van bruggen en de inrichting van de openbare ruimte. Voor nog uit te geven gronden zijn in 2025 de eerste stappen gezet voor uitgifte in 2026. Met één van de ontwikkelaars is gewerkt aan de optimalisatie van de bouwplannen binnen Beekweide II, wat haar uitwerking zal krijgen in 2026. Plan Beekweide II wordt voor het gedeelte dat de gemeente in eigendom heeft als grondexploitatie geëxploiteerd. Voor het gedeelte dat in eigendom is bij derden worden de kosten door middel van het kostenverhaal bij de ontwikkelende partijen in rekening gebracht.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

83

Groot Overeem II (bedrijventerrein)

Nu het bestemmingsplan Groot Overeem II definitief is zijn er een tweetal belangrijke ontwikkelingen opgepakt in 2025. De eerste is het behoud en afvoer van water in en rondom het gebied Groot Overeem II. Dit gebeurt in overleg met de provincie en het waterschap. Een eerste ontwerp is gemaakt dat in 2026 verdere uitwerking zal krijgen. Daarnaast is, als tweede belangrijke ontwikkeling, samen met de ondernemersvereniging, begonnen aan het vormgeven van het uitgiftebeleid van de kavels. Hierbij proberen we een zo goed mogelijke combinatie te maken beleidsdoelstellingen, economische groei en een voor ondernemers werkbare situatie waarbinnen ze hun bedrijf op de nieuwe locatie verder vorm kunnen geven. Dit resulteert uiteindelijk in de uitgifte van kavels rond het vierde kwartaal van 2026.

Financiën

Een financieel uitgangspunt bij grondexploitaties is het realiseren van een minimaal sluitende exploitatie, waarin alle kosten voor het realiseren van het plan worden verhaald via de grondopbrengst. In 2026 zijn de grondexploitaties van Beekweide II en Groot Overeem II geactualiseerd. In juni 2026 zal de gemeenteraad de grondexploitaties vaststellen. In het onderstaande overzicht zijn de verwachte lasten, baten en resultaten weergegeven. Complex (x € 1.000) Beekweide II Groot Overheem II

Boekwaarde 31-12-2024 1.933 0

Boekwaarde 31-12-2025 1.707 1.068

Nog te maken Nog te realiseren kosten opbrengsten 1.241 6.093 2.836 8.684

Verwacht resultaat (eindwaarde) 3.145 4.780

Reeds genomen winst 535 0

Resterende winst (2025) 2.610 4.780

Alle grondexploitaties van de gemeente Renswoude hebben een resterende looptijd die korter is dan 10 jaar. Bij de ontwikkelingen waarbij de gemeente Renswoude een faciliterend grondbeleid voert, en dus vooral publiekrechtelijk betrokken is (o.a. een gedeelte van de ontwikkeling Beekweide II), worden de kosten door middel van het kostenverhaal (Wro) verhaald op de initiatiefnemer. Hierbij is het van belang dat vroegtijdig in het traject afspraken worden gemaakt en vastgelegd in een anterieure overeenkomst.

Strategische gronden

In 2025 heeft de gemeente strategische gronden aangekocht in het plangebied Binnen de Beken Zuid-Zuidwest (BBZZW). Deze percelen waren in eigendom van Stichting Landgoed Kasteel Renswoude en hebben een oppervlakte van circa 12.800 m2. Over deze aankoop is besloten in de raadsvergadering d.d. 9 december 2025. De gronden zijn aangekocht ten behoeve van de realisatie van 30 tijdelijke woningen, waardoor de gemeente een deel kan invullen van de op haar rustende woningbouwopgave en de Borgwallocatie kan vrijspelen voor herontwikkeling. De rest van de grond kan te zijner tijd worden benut voor de ontwikkeling van het plangebied BBZZW.

Risico’s Grondexploitatie In 2025 is opnieuw tussentijds winst genomen op de grondexploitatie Beekweide II. Het cumulatieve resultaat van de grondexploitaties laat een positief beeld zien, met een verwachte eindwaarde van circa € 3,1 miljoen voor Beekweide II en € 3,7 miljoen voor Groot Overeem II. Ten aanzien van de resultaatbestemming wordt voorgesteld de in 2025 gerealiseerde tussentijdse winst toe te voegen aan de bestemmingsreserve grondexploitaties. Met deze reserve kunnen risico’s binnen de grondexploitaties worden opgevangen. Op basis van de huidige inzichten en de verwachte resultaten wordt het treffen van een verliesvoorziening niet noodzakelijk geacht. Kostenverhaal Voor Beekweide II zijn eind 2021 anterieure overeenkomsten gesloten, waarin een vaste indexatie van de kosten is opgenomen. Door prijsontwikkelingen in de afgelopen jaren zijn de werkelijke kosten hoger uitgekomen dan op basis van deze afspraken kon worden doorbelast. Met de ontwikkelende partijen zijn aanvullende afspraken gemaakt in een allonge op de overeenkomsten. Hierbij zijn onder meer afspraken herzien over de verrekening van prijsontwikkelingen, in samenhang met de ontwikkeling van de VON-prijzen van de woningen. Op basis van deze afspraken blijft het resultaat op het kostenverhaal positief.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

84

9.8. Paragraaf Wet open overheid Inleiding

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden als opvolger van de Wet openbaarheid van Bestuur. De wet draagt bij aan een transparante overheid. Concreet vertakt de wetgeving zich in passieve openbaarmaking aan de hand van binnenkomende Woo-verzoeken, en actieve openbaarmaking (uit eigen beweging) van documenten op een online platform. Qua actieve openbaarmaking is vanuit het Rijk een fasering in tranches informatiecategorieën (soorten documenten) uitgedacht, waarvan het grootste deel uitgesteld is naar 2027 of later vanwege problemen met de infrastructuur. Er geldt wel al een inspanningsverplichting. In algemene zin stelt de Woo dat de informatiehuishouding van de gemeente op orde moet zijn.

Passieve openbaarmaking Het aantal ingekomen Woo-verzoeken is in 2025 sterk gestegen. Om die stijging te ondervangen heeft de gemeente een interne Woo-coördinator aangesteld en diegene heeft trainingen gevolgd. Zodoende is de Woo niet meer uitbesteed maar intern belegd. Daarnaast wordt de Woo-coördinator sinds de tweede helft van 2025 (administratief en waar mogelijk inhoudelijk) ondersteund door team Middelen (specifiek team Informatiebeheer). Op die manier is dit proces beter geborgd binnen de organisatie.

Actieve openbaarmaking Voortbouwend op de inventarisaties uit 2024 is in 2025 gestart met het in kaart brengen van de benodigde digitale infrastructuur om documenten openbaar te maken. Hiervoor wordt gekeken naar/is contact gelegd met verschillende leveranciers, waaronder die van het zaaksysteem. Daarnaast zijn in 2025 nog verdere acties uitgevoerd om te (blijven) voldoen aan tranche 1 van de informatiecategorieën.

Informatiehuishouding op orde In 2025 zijn verschillende dingen gedaan om meer grip te krijgen op de informatiehuishouding die specifiek van toegevoegde waarde zijn voor de Woo. Ten eerste is er een trainee Informatiemanagement aangetrokken in een deta-vastconstructie voor de dagelijkse bedrijfsvoering en het meedenken/-werken aan verscheidene trajecten/projecten. Daarnaast is in het derde kwartaal een project opgestart om van alle werkprocessen inzichtelijk te maken in welke applicaties/systemen informatie terecht komt, wat voor vertrouwelijkheden daaraan hangen, bij welke afdelingen het proces plaatsvindt, etc. Ook is doorlopend gewerkt aan de inrichting van zaaksysteem Djuma (waar het grootste deel van Woo-informatie in staat) en het besef bij medewerkers van archivering/zaakgericht werken, aan de hand van bv. instructies en Intranetberichten. Tot slot is gewerkt aan de verbeterpunten die voortkomen uit het toezicht van de provincie en de archivaris.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

85

Jaarrekening 10. Jaarrekening 10.1.

Balans

ACTIVA

31-12-2024

31-12-2025

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

77.879

206.445

49.176.470

53.691.596

987.840

1.073.420

1.987.126

Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Overige langlopende leningen Totaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

206.445 77.879

3.238.204 52.151.435

281.235 1.468.141

58.003.220

281.235 1.484.630 1.749.376 53.978.690

1.765.865 59.975.529

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

3.964.121 328

5.232.799 0 3.964.449

2.023.896 889.933

5.232.799

2.101.600 5.152.398

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

99.082

92.114

Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

245.265 3.205

727.113 0

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedagen van Europese en Ned. overheidslichamen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA VPB (voorlopige aangifte)

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

3.261.381

2.724 116.867

8.073.225

2.546 307.214 119.591

16.850 1.200.879

309.761

202.455 950.490 1.217.729 8.563.151

1.152.945 14.768.729

62.541.841

74.744.258

140.669

63.687

86

PASSIVA

31-12-2024

31-12-2025

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Reserves ter dekking van kapitaallasten Overige bestemmingsreserves Onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen

4.100.000 2.174.201 9.017.214 3.928.185 790.527 1.344.210

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen

782.349 2.009.856 0

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer TOTAAL VASTE PASSIVA

0 32.938.417 87.974

4.100.000 2.706.679 8.771.629 5.720.685 620.527 2.101.318 21.354.336

24.020.838

1.060.718 1.913.506 0 2.792.205

2.974.225

0 43.277.315 86.488 33.026.391 57.172.933

43.363.803 70.358.866

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden

1.115 316.572 208.854 1.689.577

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Totaal overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA Gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2025

0 0 0 1.438.983 2.216.118

1.802.460 1.329.679 20.651

1.438.983

1.458.589 964.048 523.771 3.152.790 5.368.908

2.946.409 4.385.392

62.541.841

74.744.258

249.473

245.010

87

10.2.

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Primaire begroting 2025 - Programma 1 wonen - Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer - Programma 3 samenleving - Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme - Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie

Saldo baten / lasten programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead - Vennootschapsbelasting Saldo baten / lasten programma's voor mutaties reserves Mutaties reserves Saldo reserves Resultaat voor bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Totaal excl. Incidentele posten

10.3.

baten lasten 3.706 2.571 1.792 3.657 1.056 6.179 54 90 348 877 -6.420 11.753 324 376 5.339 0 0 47 4.093 3.552 541 587 -310 897

Begroting na wijzigingen 2025 baten lasten 4.225 2.488 1.800 3.624 1.241 6.803 60 180 1.998 1.511 -5.282 12.437 267 484 6.144 0 0 1.228 821 1.423 -602 626 1.476 -850

Rekening 2025 baten lasten 3.954 2.629 2.134 3.256 1.284 6.845 56 95 2.090 1.513 -4.820 13.462 18 495 6.388 0 64 2.667 858 1.423 -565 2.101 1.658 443

Verschil

voordeel nadeel

-412 702 1 80 90 462 1.274 -234 -64 976 37 37 1.475 182 1.293

n v v v v v v n n v v v v v v

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de wet- en regelgeving die in het normenkader 2025 zijn genoemd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de gemeente. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs (inkoopprijs en bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend). De bijkomende kosten worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Bijdragen van derden, die in directe relatie staan tot het actief, worden in mindering gebracht op de investering. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Hierbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De algemene uitkering wordt opgenomen conform de laatste betaalspecificatie van het verantwoordingsjaar. De balans en de baten en lasten van de gemeente en het woningbedrijf zijn samengevoegd. Tot en met de jaarrekening 2023 waren balansposten van het woningbedrijf afzonderlijk gepresenteerd. Vanaf de jaarrekening 2024 zijn de balansposten van het woningbedrijf geïntegreerd in de balansposten van de gemeente.