Bijlage 2b Jaarverslag 2022 (lage resolutie)

246.311

249.567

9.398-

117.556-

312.434-

195.225-

1.550.078

1.700.415

9] Personeelskosten Brutoloon

Ontvangen ziekengeld Bate uit uren ten laste van projecten

In 2022 had Dimpact 21,61 FTE (21 werknemers) in dienst (2021: 23,56 FTE /25 werknemers).

10] Afschrijvingen op de materiële vast activa Inventaris

9.472

14.828

Gebruiksapparatuur

14.854

15.974

Software

2.153

1.288

26.479

32.090

Overige personeelskosten

865.633

700.204

Huisvestingskosten

94.110

87.971

Kantoorkosten

104.601

89.274

Algemene kosten

165.343

311.558

Vervoerskosten

61.763

82.583

Marketing- en communicatiekosten

52.144

59.145

1.343.595

1.330.735

Loonkosten inleen personeel

619.843

499.485

Reiskostenvergoeding onbelast

10.800

11.607

Personeelsverzekeringen

55.764

50.238

Onkostenvergoeding

7.337

11.474

Wervingskosten

64.909

76.380

Opleidingskosten

33.143

26.713

Kosten organisatieontwikkeling

46.160

-

Overige personeelskosten

27.677

24.307

865.633

700.204

11] Overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten

33

2022

2021

€

€

Huur pand

61.353

59.824

Servicekosten

12.581

5.975

Energiekosten

3.818

1.947

Schoonmaakkosten

4.987

5.193

Verzekeringskosten

177

177

11.194

14.855

94.110

87.971

Automatiseringskosten

79.026

66.044

Kantoorbenodigdheden

3.378

4.629

Telefoonkosten

11.915

12.066

Contributies en abonnementen

1.806

1.792

Porto- en kopieerkosten

1.046

1.191

Verzekeringen

287

287

Overige kantoorkosten

7.142

3.265

104.601

89.274

Accountantskosten

27.307

21.479

Advieskosten

81.506

242.687

Advocaatkosten

-

3.763

Bestuurskosten

31.766

31.162

Reis- en verblijfskosten

24.758

12.501

7

34-

165.344

311.558

Leasekosten

38.658

65.482

Brandstofkosten

15.441

10.013

Onderhouds- en reparatiekosten

1.229

250

Overige autokosten

6.435

6.838

61.763

82.583

Huisvestingskosten

Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten

Algemene kosten

Overige algemene kosten

Vervoerskosten

34

2022 €

2021 €

Drukwerk en communicatiebenodigdheden

2.289

625

Kosten website, kennisbank en nieuwsbrief

14.115

13.787

Seminars en bijeenkomsten

14.568

24.206

Representatiekosten

2.719

5.817

Overige marketing- en communicatiekosten

18.453

14.709

52.144

59.144

-

2

-

2

6.796

12.564

-

-

6.796

12.564

Marketing- en communicatiekosten

12] Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten

13] Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Heffingsrente

35

WNT-verantwoording 2022 coöperatie Dimpact U.A. Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op coöperatie Dimpact U.A.. Het voor coöperatie Dimpact U.A. toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (algemeen bezoldigingsmaximum). Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.

De heer J. (Jack) Lenting - directeur-bestuurder Functiegegevens

2022

2021

1 jan - 30 sept 9,0

12 okt – 31 dec 3,0

1.321

556

206

199

299.100

110.800

ja

ja

Bezoldiging in de betreffende periode

165.125

93.170

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

258.295

258.295

Periode functievervulling in het kalenderjaar Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Individueel toepasselijke maximum gehele periode Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Functiegegevens

Directeur / Bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/09 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

54.000

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

0 54.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

54.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

0

Bezoldiging

54.000

36

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0 N.v.t.

Gegevens 2021 Functiegegevens

Directeur / Bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2021

12 okt - 31 dec

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

93.170

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

0 93.170

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

110.800

Bezoldiging

93.170

Toezichthoudende topfunctionarissen Raad van Commissarissen

2022

2021

Lid RvC

Lid RvC

1 jan - 31 dec

1 jan - 31 dec

4.000

4.000

-

-

Totale bezoldiging

4.000

4.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.900

20.100

Mevrouw C.W.M. (Carolien) Besselink Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in boekjaar Bezoldiging Minus onverschuldigd betaald bedrag

37

2022

2021

Lid RvC

Lid RvC

1 jan - 31 dec

17 jun - 31 dec

8.000

2.500

-

-

Totale bezoldiging

8.000 *

2.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.900

10. 874

Mevrouw C.M.E. (Carla) Muters Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in boekjaar Bezoldiging Minus onverschuldigd betaald bedrag

* Dit bedrag bestaat uit de bezoldiging 2021 en 2022

De overige leden, die geen beloning of belastbare onkostenvergoeding hebben ontvangen, zijn: Functie

Aanvang en einde in boekjaar

Voorzitter

1 januari - 31 december

Mevrouw S.W.T. (Saskia) Gerritsen

Lid

1 januari - 31 december

Mevrouw L.C. (Linda) Molenaar

Lid

1 januari - 31 december

De heer G.A.G.H. (Giovanni) Wouters

Lid

1 januari - 31 december

De heer K.M.R. (Koen) Radstake

Lid

1 januari - 31 december

De heer J.H. (Johan) Dijkstra

38

Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In de statuten is geen regeling omtrent de resultaatbestemming opgenomen, aangezien de coöperatie geen winstoogmerk heeft. De directie zal een voorstel doen inzake de bestemming van het resultaat en voorleggen aan de algemene ledenvergadering (ALV).

Resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de algemene ledenvergadering is het resultaat na belastingen over 2022 ad € 412.234 toegevoegd aan de algemene reserves.

Ondertekening Namens bestuur en raad van commissarissen Enschede, 11 mei 2023

Enschede, 11 mei 2023

Bestuur:

Raad van commissarissen:

De heer J. (Jack) Lenting

Mevrouw S.W.T. (Saskia) Gerritsen (voorzitter)

…………………………………..........….....

…………………………………..........…..... Mevrouw C.W.M. (Carolien) Besselink …………………………………..........…..... De heer K.M.R. (Koen) Radstake …………………………………..........…..... Mevrouw C.M.E. (Carla) Muters …………………………………..........…..... Mevrouw L.C. (Linda) Molenaar …………………………………..........…..... De heer G.A.G.H. (Giovanni) Wouters …………………………………..........….....

39

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de ledenraad en de raad van commissarissen van Coöperatie Dimpact U.A. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Coöperatie Dimpact U.A. te Enschede gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatie Dimpact U.A. per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de winst-en-verliesrekening over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Coöperatie Dimpact U.A.

zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. SMK Audit Rembrandtlaan 225, 7545 ZW Enschede

Strawinskylaan 3051, 1077 ZX Amsterdam

T (053) 434 05 82

SMK Audit B.V. K.v.K. nr.: 08151269 Van toepassing zijn de algemene leveringsvoorwaarden zoals deze zijn opgenomen in de algemene voorwaarden van SMK Audit B.V. SMK Audit B.V. is als accountantsorganisatie geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten, onder nummer 13000231.

smkaudit.nl

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond Titel 9 Boek 2 BW vereist is.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de coöperatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de coöperatie te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de coöperatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 



 

 

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen, en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Enschede, 11 april 2023 Hoogachtend, SMK Audit B.V. namens deze, was getekend H.H.M. Michorius RA Kenmerk: 20230072

7. Begrotingsverantwoording Begrotingsverantwoording 2022 In de algemene ledenvergadering van maart 2021 is ingestemd met de begroting 2022. In dit hoofdstuk vergelijken we deze begroting 2022 met de gerealiseerde resultaten van 2022. Begroting

Jaarrekening

2022

2022

€

€

€

124.000

124.000

0

Omzet e-Suite (inclusief TPM en opleidingen)

7.912.096

8.177.861

265.765

Omzet Burgerzaken Module (BZM)

2.651.173

2.666.920

15.747

376.149

262.309

-113.840

-

239.569

239.569

371.740

631.214

259.474

-

95.760

95.760

Omzet GVOP

244.000

2.009

-241.991

Omzet bijdrage innovatieprojecten

214.132

220.708

6.576

Omschrijving Omzet contributie en entreegelden

Omzet Website en Intranet Model (WIM) Omzet Open Online Omzet My-Lex Omzet Open Formulieren

Verschil

Omzet projecten

-

2.925.254

2.925.254

Overige omzet

-

2.068

2.068

-255.000

-266.500

-11.500

Omzet producten

11.638.290

15.081.171

3.442.881

Inkoopkosten e-Suite (inclusief TPM en opleidingen)

5.087.859

5.208.070

120.211

Inkoopkosten Burgerzaken Module (BZM)

2.178.990

2.172.412

-6.578

Inkoopkosten Website en Intranet Model (WIM) Inkoopkosten Open Online

84.240

-5.353

-

78.888 197.229

197.229

Inkoopkosten My-Lex Inkoopkosten Open Formulieren

345.643 -

585.804 66.663

240.161 66.663

Inkoopkosten GVOP

241.560

2.945

-238.615

Inkoopkosten bijdrage innovatieprojecten Inkoopkosten overige projecten

250.000

135.590 -43.761

114.410 -43.761

Inkoopkosten projecten

-

2.925.255

2.925.255

Bijdrage transitieprogramma

-

412.895

412.895

Projectbijdrage Open Online (WIM marge)

-

-

-

Kosten producten

8.188.292

11.741.989

3.553.697

Bruto bedrijfsresultaat

3.449.998

3.339.182

-110.816

Pakketkorting

45

Begroting

Jaarrekening

2022

2022

€

€

€

Personeelskosten

2.804.800

2.415.711

-389.089

Huisvestingskosten

92.700

94.110

1.410

Kantoorkosten

97.000

104.601

7.601

Algemene kosten

151.300

165.343

14.043

Autokosten

127.600

61.763

-65.837

Marketing- en communicatiekosten

128.000

52.144

-75.856

Afschrijvingskosten

28.700

26.479

-2.221

Som der bedrijfskosten

3.430.100

2.920.151

-509.950

Financiële baten en lasten

-10.000

-6.796

3.204

9.898

412.236

402.338

Omschrijving

RESULTAAT

Verschil

Toelichtingen op de afwijkingen groter dan € 10.000 Omzet producten De omzetten op de producten zijn hoger als gevolg van geactualiseerde inwoneraantallen en specifieke projecten en werkzaamheden ten behoeve van lidgemeenten. Voor het product WIM geldt dat dit in 2022 is vervangen door Open Online. Bij product My-Lex is sprake van uitgebreide, incidentele dienstverlening voor enkele gemeenten. De omzet GVOP is in 2022 niet meer via Dimpact afgerekend omdat dit per juli 2021 een wettelijke regeling is geworden. Vanaf juli 2022 berekend Dimpact ook de onderhoudstarieven voor Open Formulieren welke niet begroot waren. De projectopbrengsten en opbrengsten interne uren op projecten zijn niet begroot waardoor de afwijking op de begroting 100% is. De projectopbrengsten vallen weg tegen de projectkosten. De pakketkorting valt hoger omdat een lidgemeente een extra product is gaan afnemen.

Kosten producten De afwijkingen op de kosten van de producten e-Suite, Open Online, My-Lex, Open Formulieren en GVOP komen hoger uit omdat de inkoopkosten van de hogere omzet meebewegen met de omzetafwijkingen. De aan projecten toegerekende kosten zijn niet in de begroting opgenomen. Hetzelfde geldt voor de bijdrage aan het transitieproject Doorpakken Nu!/Beyond23 welke niet begroot is. Het afsluiten van diverse projecten levert een voordeel van € 43.000 op. Daarnaast veroorzaakt lagere benutting van het innovatiebudget een voordeel van € 114.000.

Bruto Bedrijfsresultaat De afwijking ten opzichte van de begroting 2022 bedraag een nadeel van € 110.000. Indien de bijdrage aan programma Beyond23 buiten beschouwing wordt gelaten is de marge € 302.000 gunstiger. De belangrijkste oorzaken zijn daarin de producten e-Suite, en de lagere benutting van het innovatiebudget.

Bedrijfskosten De lagere personeelskosten vinden hun oorsprong in diverse kleine voordelen op de personeelskosten en een bate van € 389.000 als gevolg van niet begrote uren ten laste van projecten en een lagere invulling van vacatureruimte. In de overige personeelskosten is de post organisatieontwikkeling lager aangewend. De hogere lasten voor algemene kosten worden veroorzaakt door hogere kosten voor automatisering en software als gevolg van meer gebruikers en diverse implementaties van softwaresystemen. Lagere autokosten worden veroorzaakt door een daling van het aantal leaseauto’s en minder reisbewegingen als gevolg van de COVID-19 pandemie. De lagere marketing- en communicatiekosten zijn veroorzaakt doordat er geen symposium is georganiseerd in 2022 als gevolg van de COVID-19 pandemie. 46

Samen goed voor elkaar met Dimpact

Zuiderval 96 7543 EZ Enschede Postadres Postbus 40038 7504 RA Enschede www.dimpact.nl 49