Bijlage 2b Jaarverslag 2022 (lage resolutie)
Tekst van het document
Jaarverslag 2022
Datum: Toegangsrechten: Status:
Colofon 11 april 2023 Dit document is bedoeld voor de algemene ledenvergadering van Dimpact en is voor alle bij Dimpact betrokken (gemeentelijke) medewerkers toegankelijk. Definitief V1.0. Vast te stellen door de ALV op 11 mei 2023.
1
Inhoudsopgave 1. Algemeen
3
2. Algemene ledenvergadering
6
3. Raad van commissarissen
8
4. Verslag bestuur en directie
14
5. Verslag commissie strategie en beleid
20
6. Financiële jaarstukken
21
Balans per 31 december 2022
21
Winst- en verliesrekening over 2022
23
Kasstroomoverzicht 2022
24
Grondslagen
25
Toelichting op de balans per 31 december 2022
29
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2022
32
WNT-verantwoording 2022 coöperatie Dimpact U.A.
36
Overige gegevens
39
Controleverklaring
40 45
7. Begrotingsverantwoording 2022
2
1. Algemeen
Oprichting en doel Toekomstbestendige dienstverlening voor inwoners en ondernemers realiseren. Dat is waar de medewerkers van het regiebureau van Dimpact zich elke dag mee bezighouden. En dat doen we samen. De gemeenten die lid zijn van Dimpact sturen ontwikkelingen aan. Als regiebureau organiseren we de samenwerking, kennisdeling en het hergebruik van producten. We brengen in beeld wie, waarmee, met wie bezig is. We zoeken altijd actief de samenwerking (ook buiten de vereniging) op. We staan nooit stil! Samen werken we aan vernieuwing. Dat doen we op basis van open source en Common Ground. Dat levert als belangrijk voordeel voor onze lidgemeenten op dat zij heel laagdrempelig nieuwe en bestaande producten kunnen afnemen. En daarmee verbeteren we samen de dienstverlening van morgen! Daar zijn we ontzettend trots op. Ten tijde van de oprichting van Dimpact in december 2006 werd de markt beheerst door een handvol leveranciers. Met als gevolg dat gemeenten onvoldoende invulling konden geven aan hun ambitie om de digitale dienstverlening af te stemmen op hun inwoners en ondernemers. Via Dimpact namen we als samenwerkingsverband het heft collectief in eigen hand. Zo hebben we als gezamenlijke gemeenten meer regie gekregen op de ontwikkeling van producten. En zo de publieke dienstverlening naar inwoners en bedrijven continu te verbeteren en vernieuwen.
Het regiebureau voert regie namens haar leden en zorgt ervoor dat leden op een energieke manier kunnen samenwerken. Uitgangspunt is dat we ontwikkelen voor en door lidgemeenten. Hiermee onderstrepen we de verenigingsgedachte. Dimpact heeft geen winstoogmerk. Ze voorziet in behoeften van algemeen belang en is niet gericht op industriële of commerciële belangen. De coöperatie Dimpact staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 08154067.
Vaststelling jaarrekening voorgaand boekjaar De algemene ledenvergadering heeft de jaarrekening 2021 op 30 juni 2022 vastgesteld en besloten het resultaat over 2021 ad € 16.316 ten laste te brengen van de algemene reserve.
3
De bedrijfsvoering De coöperatie voert haar activiteiten uit voor haar leden. Ze is georganiseerd als coöperatie U.A.. Onze leden zijn de motor van onze samenwerking. Dit is terug te zien in hoe de coöperatie georganiseerd is. Alle lidgemeenten hebben evenveel invloed op onze ontwikkelingen. Elk lid heeft een gelijke stem, ongeacht het aantal inwoners. Het regiebureau voert regie en zorgt ervoor dat leden op een energieke manier kunnen samenwerken. Onze governance is onze sleutel tot succes. Maar hoe ziet deze eruit?
Figuur 1. Governance in de vereniging
Verschillende organen borgen de besluitvorming en het toezicht op het bestuur in de governance. De directie stuurt een wendbaar regiebureau aan. Het regiebureau is de onafhankelijke, innovatieve spin in het web van gemeenten, markten en landelijke netwerken op het gebied van digitale dienstverlening. Zij is gespecialiseerd in het faciliteren van samenwerking tussen gemeenten, maar regelt ook inkoop, contractmanagement en opschaling naar gebruik door gemeenten. Experts worden samengebracht om zo voor de hele vereniging hun kennis en ervaring in te zetten. In 2020 zijn we gestart met de implementatie van de strategische richting voor 2020-2025. Het doel is een toekomst vaste dienstverlening realiseren voor alle leden van Dimpact. De verenigingsgedachte staat centraal: we werken altijd voor en met elkaar.
Besluitvormingsorganen De coöperatie Dimpact kent de volgende officiële (statutair vastgelegde) besluitvormende organen: •
de algemene ledenvergadering (ALV);
•
de raad van commissarissen (RvC);
•
het bestuur.
4
Deze organen volgen de specifieke taken en bevoegdheden die voortvloeien uit de wet en uit de statuten van Dimpact. Het bestuur en de raad van commissarissen richten zich bij het uitvoeren van hun taak op het belang van de leden. Naast de bovengenoemde organen kent de coöperatie nog diverse gremia en (projectmatige) werkgroepen.
Missie en visie In een wereld waarin technologische, juridische en maatschappelijke innovaties elkaar steeds sneller opvolgen staan gemeenten voor een grote opgave. Door samen te werken ontstaan er betere ideeën en oplossingen. We geloven in het versterken van elkaar en zoeken altijd de verbinding in de landelijke opgave.
Missie Dimpact verbindt en werkt samen aan de publieke dienstverlening van morgen.
Visie Onze droom is dat elke Nederlandse gemeente de publieke dienstverlening goed voor elkaar heeft. Het regiebureau is de onafhankelijke, innovatieve spin in het web van gemeenten, marktpartijen en landelijke netwerken op het gebied van digitale dienstverlening.
De kern van onze strategie De kern van de strategie voor 2020-2025 is gericht op het verbeteren van de dienstverlening van gemeenten aan inwoners en bedrijven. Het centrale thema is ‘samen doorpakken’. Met de strategische koers en het daarbij behorende implementatieplan ‘Doorpakken nu’ ligt er een goede basis voor de komende jaren. Naast verbeteren en vernieuwen is continuïteit van bestaande dienstverlening een belangrijke voorwaarde. We werken samen aan toekomst vaste dienstverlening volgens deze uitgangspunten. We: •
ontwikkelen voor en door gemeenten.
•
continueren en moderniseren de huidige dienstverlening.
•
vernieuwen en verbreden onze dienstverlening op basis van Common Ground principes.
•
zoeken actief de samenwerking op binnen én buiten de vereniging.
•
stimuleren kennisdeling en hergebruik door open source te ontwikkelen.
Samen met gemeenten, marktpartijen en andere samenwerkingsverbanden werken we aan een moderne informatievoorziening.
2. Algemene ledenvergadering Taken en bevoegdheden In de governance structuur vormt de algemene ledenvergadering (ALV) het hoogste orgaan van de coöperatie. Deze wordt bekleed door de portefeuillehouders van alle leden. De ALV: •
beslist op basis van voorstellen vanuit het bestuur, zoals over het jaarlijkse Dimpact-bedrijfsplan.
•
stelt het toezichthoudende orgaan ‘de RvC’ aan om toezicht te houden op het bestuur van Dimpact. De ALV beslist over de aanstelling van de (door de RvC) aangedragen RvC-leden (zie ook RvC-pagina).
•
komt minimaal 2 keer per jaar bij elkaar; voor het bedrijfsplan inclusief begroting en de jaarrekening.
•
beslist over zaken zoals de inhoud van de statuten van de vereniging, missie, visie, contributie, financiën en de strategische koers van Dimpact.
•
besluit veelal over de allocatie van (substantiële) extra investeringen (die vaak gepaard gaan met strategische keuzes).
Gelijk aan artikel 5 van de statuten van onze vereniging houdt het bestuur een ledenregister bij waarin de namen van de leden zijn opgenomen. De leden zijn hierbij verplicht het bestuur kennis te geven van iedere wijziging van de omstandigheden.
Belangrijke ontwikkelingen 2022 Met het programma Beyond23 zet Dimpact een grote stap op het speelveld van Common Ground. In 2022 hebben zich op dit vlak een aantal belangrijke ontwikkelingen voorgedaan. In ons implementatieplan “Doorpakken nu!” is opgenomen dat Dimpact een slimme volger van Common Ground is. In praktijk blijkt dit anders. We zijn in 2022 van slimme volger naar beheerste voorloper gegaan. Het huidige niveau qua kennis en ontwikkeling in onze omgeving dwingt ons daartoe. We zien dat een aantal randvoorwaardelijke zaken in het Common Ground landschap om ons heen niet zo volwassen zijn als gedacht. Gelukkig vond er in 2022 ook een mijlpaal plaats waarmee we de continuïteit van dienstverlening voor onze leden kunnen waarborgen. We hebben namelijk een continuïteitscontract met Atos kunnen afsluiten zodat de vereniging ook na 1 juli 2023 gebruik kan blijven maken van de e-Suite. Met deze constateringen heeft het programmateam brede afstemming gehad in de vereniging waarin werd bevestigd: •
We willen als vereniging vasthouden aan de koers die we hebben ingezet. We blijven ontwikkelen op basis van Common Ground. Zo realiseren we onze ambitie om flexibele, wendbare en eigentijdse digitale dienstverlening te bieden.
•
We ontwikkelen samen. De vereniging en onze gebundelde kracht is ook echt onze kracht en die stellen we steeds weer centraal.
•
We zijn samen op zoek naar wat er wel kan en mogelijk is. Hoe we slimme keuzes maken. Niet alles hoeft tegelijk en niet alles hoeft meteen helemaal volgens de nieuwe principes. Tijdelijke tussenoplossingen zijn ook mogelijk om de digitale dienstverlening en het gebruikersgemak op peil te houden.
Aansluitend op deze ontwikkelingen werd de ALV gevraagd om de financiële uitwerking voor Beyond23 vast te stellen. Dit omvatte 1) het continueren van de huidige e-Suite tarieven tot en met 2027 en 2) het aanwenden van in rekening gebrachte productkosten e-Suite ter dekking van de business case Beyond23 en de benodigde verlenging van het implementatieplan ‘Doorpakken Nu!’. Daarnaast heeft de ALV ingestemd dat de ondersteuning voor business change management gezamenlijk wordt opgepakt. In 2022 is hiervoor een Business Change Team opgericht om de 20 Beyond23gemeenten te ondersteunen. 6
Ledenregister 31 december 2022 Organisatie
Naam
1
Assen
de heer M. Rasker
2
Bodegraven-Reeuwijk
de heer R. Wagter
3
Borger-Odoorn
de heer B. Jansen
4
Borne
de heer J. Pierik
5
Brielle
de heer R. van der Kooi
6
Coevorden
mevrouw B. de Vries
7
Deventer
de heer M. Kossen
8
Duiven
Mevrouw M. Heutink
9
Emmen
de heer J. Otter
10
Enschede
de heer M. Teutelink
11
Gemert-Bakel
de heer M. van Veen
12
Groningen
de heer A. Bakker
13
Haarlemmermeer
mevrouw J. Albers
14
Hellevoetsluis
mevrouw M. den Brok-Swakhoven
15
Horst aan de Maas
de heer E. Joosten
16
Kampen
de heer B. Wonink
17
Laarbeek
de heer F. van der Meijden
18
Landsmeer
de heer E. Heinrich
19
Leeuwarden
mevrouw M. Adema
20
Leidschendam-Voorburg
mevrouw E. Breemer
21
Maashorst
de heer M. Bakermans
22
Nissewaard
de heer C. Hottentot
23
Noordoostpolder
de heer R. de Groot
24
Oldambt
de heer E. Wünker
25
Oldenzaal
de heer P. Welman
26
Olst-Wijhe
de heer T. Strien
27
Oost Gelre
de heer K. Bonsen
28
Raalte
de heer F. Niens
29
Roermond
de heer V. Zwijnenberg
30
Rotterdam
de heer D. Colijn
31
Twenterand
de heer H. Broekhuizen
32
Velsen
de heer B. Diepstraten
33
Venray
de heer E. van Daal
34
Vught
mevrouw P. van Lindt
35
Waterland
de heer H. Scheepstra
36
Westervoort
mevrouw M. Heutink
37
Westvoorne
mevrouw J. de Jongh-de Champs
38
Zaanstad
de heer W. Sterken
39
Zevenaar
de heer R. van Dick
40
Zwolle
de heer P. Guldemond
7
3. Raad van commissarissen Inleiding De raad van commissarissen (RvC) heeft kennisgenomen van het verslag van het bestuur over het boekjaar 2022. De jaarrekening is door SMK Accountants gecontroleerd en op 12 april 2023 van een goedgekeurde controleverklaring voorzien. Deze is toegevoegd aan de jaarrekening. We adviseren de algemene ledenvergadering de jaarrekening 2022 vast te stellen en decharge te verlenen aan het bestuur en de raad van commissarissen. We ondersteunen het voorstel van het bestuur om het resultaat van 2022 ter hoogte van € 412.234 ten gunste van de algemene reserve te laten komen.
Ontwikkelingen 2022 De raad van commissarissen houdt toezicht op het beleid van het bestuur, de algemene gang van zaken in Dimpact- verband en de daarbij verbonden partijen en staat het bestuur met raad terzijde. Vanuit deze optiek hebben we ons, als commissarissen, ook in 2022 opgesteld en geacteerd. In 2022 zijn de auditcommissie, kwaliteitscommissie en remuneratiecommissie ingericht. Op deze wijze is de RvC nauwer betrokken bij de ontwikkelingen binnen Dimpact en kunnen we de directeur-bestuurder voorzien van goede adviezen. Lees hierover meer in de volgende paragraaf. Er heeft dit jaar een zelfevaluatie plaatsgevonden tijdens de RvC-tweedaagse waarin deze wijzigingen zijn besproken en geëvalueerd. Er ligt een ambitieuze uitdaging voor de vereniging. De voortgang van de strategische visie en het implementatieplan ‘Doorpakken nu’ stond ook in 2022 centraal. Deze ambitieuze uitdaging geldt ook voor het regiebureau om zich hierin mee te kunnen bewegen. In goede samenspraak is er veel geprofessionaliseerd en opgepakt op dit gebied. De RvC heeft in relatie tot de ambitieuze uitdaging stilgestaan bij het speelveld waar Dimpact zich in bevindt, om gezamenlijk de wereld vanuit bredere zin te aanschouwen. Tijdens de RvC-tweedaagse nodigden we één van de Dimpact- coördinatoren uit als spreker over digitale transformatie bij de overheid.
In de workshop wisselde de RvC beelden uit gericht op hoe de omgeving van Dimpact zich ontwikkelt en wat van belang is voor Dimpact naar de toekomst toe. Door het jaar heen hebben we nadrukkelijk stilgestaan bij dit onderwerp en hoe Dimpact zich momenteel in het speelveld bevindt. Binnen dit speelveld van Dimpact hebben zich in de tweede helft van 2022 een aantal ontwikkelingen voorgedaan, voornamelijk gericht op Common Ground. We worden steeds meer gezien en omarmd door VNG en het rijk. Dimpact wordt erkend als voorloper en is betrokken bij de landelijke ontwikkelingen op het gebied van Common Ground. De RvC heeft hier een actieve rol in gespeeld bij (de voorbereiding van) verschillende gesprekken en via de Taskforce Samen Organiseren. De ALV heeft in maart 2021 de wens geuit om een externe partij in te schakelen voor een onafhankelijke toetsing op ons implementatieplan ‘Doorpakken nu’ en het vervolg daarop. Na de eerste toets in 2021 vonden in 2022 twee onafhankelijke toetsen plaats. De toetsen hebben tot bruikbare inzichten geleid waarvan de adviezen in 2021 gestart zijn en in 2022 gecontinueerd werden. Ondanks de beperkingen van COVID-19 in de afgelopen jaren hebben we het contact met onze leden weten te intensiveren. We zijn in de volgende fase van onze strategie aangekomen. De uitvoerende fase. We zien de uiting van betrokkenheid van leden op alle niveaus.
Bijvoorbeeld in werkgroepen, die erg van belang zijn in deze uitvoeringsfase. Daarnaast is er in 2022 een cyclus ingesteld voor een ledentevredenheidsonderzoek waarmee we continu de tevredenheid van onze leden meten.
Audit-, kwaliteits- en remuneratiecommissie Binnen de RvC zijn drie commissies ingesteld: de audit-, kwaliteits- en remuneratiecommissie. Iedere commissie heeft haar eigen aandachtsgebied. Ieder RvC-lid neemt zitting in één van de commissies om de directeur-bestuurder te voorzien van goede adviezen en fungeert als klankbord voor de directeur-bestuurder. 8
De auditcommissie beoordeelt het functioneren van het interne systeem van planning en control inclusief de opzet en effectiviteit van de interne verantwoording binnen de organisatie. Centraal daarbij staat het bewaken van de getrouwheid van financiële gegevens. De kwaliteitscommissie heeft als doel te fungeren als klankbord en toezichthouder voor de directeur-bestuurder t.a.v. processen inzake kwaliteit, governance en innovatie. De remuneratiecommissie beoordeelt periodiek het functioneren van de directeur-bestuurder. Daarnaast behoort het opstellen van selectiecriteria en benoemingsprocedures inzake de directeur-bestuurder en commissarissen en het periodiek beoordelen van de omvang en samenstelling van de RvC tot de taak van de commissie. Ook houdt de remuneratiecommissie onder meer toezicht op het strategisch HR-beleid gericht op de continuïteit van het regiebureau en de adequaatheid van de personele bezetting in relatie tot de strategische koers van Dimpact.
Jaarrekening Kijkend naar alle ontwikkelingen en beperkingen, zijn we trots op onze prestatie als vereniging. De vereniging staat er financieel gezond voor. De raad van commissarissen heeft het jaarverslag 2022 inclusief de jaarrekening met het bestuur besproken, in aanwezigheid van de controller en de externe accountant SMK Accountants. Net als in 2021 bevat het jaarverslag een begrotingsverantwoording. Hieruit blijkt dat de vereniging aanzienlijk gunstiger heeft gepresteerd dan begroot. Opgemerkt moet worden dat vanaf 2023 een nieuwe tarievenstructuur geldt en er dus niet meer met verkooptarieven gewerkt wordt. Het jaarverslag voldoet aan alle voorschriften en eisen van goede governance. Het jaarverslag vormt een goede basis voor de verantwoording die de raad van commissarissen aflegt voor het gehouden toezicht.
Voorzitterswissel 2023 Johan Dijkstra verlaat na ruim twee jaar voorzitterschap de RvC van Dimpact vanwege een nieuwe functie bij een andere gemeente. Saskia Gerritsen is door de RvC aangewezen als nieuwe voorzitter en bekleedt per 1 januari 2023 deze functie.
Vergaderingen De RvC is in totaal 9 keer bij elkaar geweest. Jaarlijks terugkerende onderwerpen waren de jaarrekening van het voorafgaande jaar, het bedrijfsplan, de governance en de strategische ontwikkelingen. Daarnaast vonden er ook commissievergaderingen plaats. Commissie
Leden
Aantal vergaderingen
Auditcommissie
Carla Muters Koen Radstake
6
Remuneratiecommissie
Linda Molenaar Giovanni Wouters Carolien Besselink Saskia Gerritsen
5
Kwaliteitscommissie
4
Raad van commissarissen 31 december 2022 Naam de heer J.H. (Johan) Dijkstra (vz)
Aftredend en herbenoembaar per Aftredend per 1 januari 2023
mevrouw C.W.M. (Carolien) Besselink
maart 2024 (niet herbenoembaar)
mevrouw L.C. (Linda) Molenaar
december 2024
mevrouw S.W.T. (Saskia) Gerritsen mevrouw C.M.E. (Carla) Muters
juni 2024 juni 2024
de heer G.A.G.H. (Giovanni) Wouters
december 2024
de heer K.M.R (Koen) Radstake
november 2023 9
Tabeloverzicht aanwezigheid van commissarissen bij reguliere RvC-vergaderingen Datum
Aanwezig
19 januari 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
30 maart 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
20 en 21 april 2022
Carolien Besselink Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
18 mei 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
20 juni 2022 (extra ingelast)
Carolien Besselink Johan Dijkstra Giovanni Wouters
Afwezig
21 april – Johan Dijkstra
Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake
30 juni 2022
22 september 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
10 november 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Saskia Gerritsen Linda Molenaar Carla Muters Giovanni Wouters
Koen Radstake
7 december 2022
Carolien Besselink Johan Dijkstra Linda Molenaar Carla Muters Koen Radstake Giovanni Wouters
Saskia Gerritsen
10
Samenstelling raad van commissarissen 2022
Johan Dijkstra (vz) Johan Dijkstra is op 13 februari 2019 benoemd tot gebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Hij was gemeentesecretaris bij gemeente Oldenzaal en is per 1 oktober 2022 directeur bij gemeente Almelo. Sinds 10 maart 2020 was hij voorzitter van de RvC, aftredend per 1 januari 2023.
Carolien Besselink Carolien Besselink is op 7 december 2015 benoemd tot ongebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Ze was tot 1 juli 2020 CIO van de Universiteit Utrecht en is nu met pensioen. Haar werk in diverse commissariaten loopt door en daarnaast is zij actief in quality review boards.
Linda Molenaar Linda Molenaar is op 7 december 2020 benoemd tot gebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Ze is concerndirecteur dienstverlening bij gemeente Rotterdam.
11
Koen Radstake Koen Radstake is op 1 november 2019 benoemd tot gebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Hij is gemeentesecretaris van gemeente Velsen.
Giovanni Wouters Giovanni Wouters is op 7 december 2020 benoemd tot gebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Hij is gemeentesecretaris van gemeente Gemert-Bakel.
Saskia Gerritsen Saskia Gerritsen is op 17 juni 2020 benoemd tot gebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Ze is concerndirecteur bij gemeente Groningen. Per 1 januari 2023 is Saskia voorzitter van de RvC.
Carla Muters Carla Muters is op 17 juni 2020 benoemd tot ongebonden lid van de raad van commissarissen van Dimpact. Ze is voorzitter van de Raad van Bestuur NHG (Nationale Hypotheek Garantie, Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen).
12
Dankwoord De raad van commissarissen is erkentelijk voor de inzet van de leden, het bestuur, de directie en de medewerkers van het regiebureau in 2022 en bedankt hen voor hun inzet, betrokkenheid en onderlinge samenwerking. Namens de raad van commissarissen: S.W.T. (Saskia) Gerritsen C.W.M. (Carolien) Besselink L.C. (Linda) Molenaar K.M.R. (Koen) Radstake G.A.G.H. (Giovanni) Wouters C.M.E. (Carla) Muters Enschede, 11 mei 2023
15
4. Verslag bestuur en directie 2022 stond vooral in het teken van de veranderopgave. De veranderopgave voor het regiebureau, de leden, betrokken leveranciers en het samenspel van deze partijen. Samen met de vereniging bewandelen we een route die vrij onbekend is. We komen onverwachte uitdagingen tegen die we samen oppakken en doorleven. Hierdoor ontstaan er kansen en mogelijkheden die we optimaal benutten om onze opgaven te realiseren. Met het langzaam verdwijnen van de pandemie, kregen we weer meer mogelijkheden om samen op te trekken en elkaar vaker te treffen. We zien dat gemeenten het belangrijk vinden om elkaar te ontmoeten, te netwerken en met elkaar verbinding te blijven zoeken om samen onze dienstverleningsopgave waar te maken. In 2022 is er financieel aanzienlijk gunstiger gepresteerd dan begroot. Hiermee creëren we een goede basis voor de toekomst. In de paragraaf Begrotingsverantwoording 2022 geven we een toelichting op de belangrijkste oorzaken. Een belangrijke oorzaak van het positieve resultaat is het huidige dekkingsmodel met het hanteren van tarieven met een dekkingsmarge voor de verenigingskosten. Vanaf 2023 wordt het nieuwe verdeelmodel gehanteerd, waarbij geen brutomarge wordt gerealiseerd, maar sprake is van een kostentoerekeningsmodel. De brutomarge van 2022 is ondanks de bijdrage van Dimpact aan het programma Beyond23 slechts gering lager dan begroot.
Daarnaast is er sprake van substantieel lagere bedrijfskosten. De grootste post hierin betreft de personeelskosten welke lager is vanwege niet ingevulde vacatureruimte en doorbelasting van uren naar projecten welke niet is begroot. Een uitgebreide toelichting treft u in de paragraaf Begrotingsverantwoording 2022.
Waarmaken van onze strategische koers Dimpact heeft een duidelijke opdracht voor zichzelf geformuleerd met het implementatieplan: ‘Doorpakken nu!’. Dat plan beschrijft stapsgewijs hoe we de strategie (2020-2025) gaan realiseren. Het contract van de e-Suite (zaaksysteem) en de Burgerzaken modules (BZM) loopt in juli 2023 af. 27 van de 40 lidgemeenten komen hierdoor in een vervangingstraject terecht. De continuïteitsopgave beschrijft het stapsgewijs migreren van de huidige gemeentelijke processen die door e-Suite en BZM worden ondersteund. We vernieuwen en innoveren zoveel als mogelijk vanuit het gedachtengoed van Common Ground. Het doel is een nieuwe, flexibele en meer gezamenlijke informatiehuishouding. Hiermee kunnen we inspelen op de behoefte aan moderne en kwalitatief hoogwaardige dienstverlening aan inwoners en bedrijven. We bevinden ons halverwege het waarmaken en realiseren van onze strategische koers. Het plan kent een inhoudelijk spoor (continuïteit en vernieuwingen) en een organisatorisch spoor.
Continuïteitsopgave Met dat doel voor ogen en expertise rondom verandermanagement op zak, zijn we begin 2022 gestart met het programma Beyond23. Daarmee zetten we ons in om verder te kijken en samen te werken aan de ontwikkeling van PodiumD. Dit is het Dimpact-platform voor digitale dienstverlening dat in eerste instantie het zaaksysteem e-Suite vervangt. Er is een programmateam samengesteld die de vervangings-en vernieuwingsopgave rondom PodiumD op een integrale manier coördineert. Stap voor stap migreren gemeenten naar PodiumD. Niet alles in één keer maar steeds een deel van het platform. In eerste instantie voor de vervangingsopgave waarvoor we staan, om de continuïteit van de dienstverlening voor onze leden te garanderen, maar in de toekomst is PodiumD de basis waar al onze ontwikkelingen en producten op zullen landen. Dit verbindt de continuïteitsopgave en de vernieuwingsopgave. In 2023 gaat het programma volledig de uitvoeringsfase in. 14
Aanbesteding Burgerzaken succesvol afgerond De aanbesteding voor de vervanging van BZM is succesvol afgerond en het nieuwe product Burgerzaken wordt momenteel geïmplementeerd bij onze leden. 16 leden hebben in 2022 het product in gebruik genomen. Het contract biedt de mogelijkheid om, naast de leden die hebben meegedaan met de aanbesteding, ook andere leden het product Burgerzaken af te laten nemen. Naast doorontwikkeling door de leverancier is er door de leden nog een additioneel jaarlijks budget beschikbaar gesteld voor ontwikkeling buiten de leverancier om. Hiermee heeft Dimpact de mogelijkheid om Common Ground gebaseerde componenten te kunnen ontwikkelen.
Van slimme volger naar beheerste voorloper Het is enorm krachtig om te zien dat de gehele vereniging zich inzet voor het succes van onze opgaven die we aan de hand van de Common Ground principes waarmaken. Alle leden zijn op een of meerdere manieren betrokken bij de ontwikkeling en de adoptie ervan. In 2022 hebben we verschillende producten opgeleverd zoals Open Online en Open Formulieren. Met het programma Beyond23 zet Dimpact een grote stap op het speelveld van Common Ground. In ons implementatieplan hebben we opgenomen een slimme volger te zijn van Common Ground. In de praktijk blijkt dit anders. In 2022 zijn we van slimme volger naar beheerste voorloper gegaan. Al is Dimpact één van de voorlopers geworden, binnen de vereniging blijft er ook de ruimte om te volgen voor leden die daar bewust voor kiezen.
Onafhankelijke toets In opvolging van de onafhankelijke toets in 2021 voor het implementatieplan ‘Doorpakken nu’ is een tweede externe onafhankelijke toets uitgevoerd door onderzoeksbureau PBLQ. PBLQ heeft een eindrapportage opgeleverd met aanbevelingen die met name gericht is op het programmaplan Beyond23. Deze aanbevelingen hebben geleid tot aanscherpingen van het plan, waarmee de vereniging nog beter in control komt.
Marktconsultatie voor beheer en ondersteuning Voor de aanbesteding van beheer en ondersteuning heeft een marktconsultatie en selectie plaatsgevonden. Eind 2022 is na een zorgvuldig besluitvormingstraject de beslissing genomen om de aanbestedingsprocedure stop te zetten en te annuleren. De reden van stopzetten was dat gedurende de procedure het inzicht was gekomen dat de opdracht in de aanbestedingsprocedure te complex was. De onbekendheid binnen Nederland met het ontwikkelen en beheren van Common Ground producten vormt een te groot risico voor de uitvoering. Daarom is besloten om binnen de vereniging dit zelf te gaan organiseren met ondersteuning van marktpartijen.
Vernieuwingsopgave Naast de continuïteitsopgave hebben alle leden een gezamenlijke ambitie om de dienstverlening te laten voldoen aan de wensen en verwachtingen van inwoners en bedrijven. Inwoners verwachten dat deze dienstverlening persoonlijker, toegankelijk en meer op maat is.
Aandacht voor project, product en proces In 2022 hebben we portfoliomanagement naar een volgende fase gebracht. Een volgende stap is het toevoegen van productmanagement binnen het portfolio. Ook hebben we grote stappen gezet in het professionaliseren van onze projectaanpak en procesoptimalisatie in de Dimpact-funnel. Aankomend jaar zijn we daardoor klaar om ons platform voor dienstverlening PodiumD agile door te ontwikkelen.
15
Dimpact-doelarchitectuur In 2022 zijn we gestart met het werken onder architectuur. Er zijn kaders en richtlijnen opgesteld die bij de start van een project gevolgd moeten worden, zoals een projectstartarchitectuur. Door op deze manier met architectuur te werken, zijn we in staat om tegelijk vanuit verschillende projecten te werken aan ons nieuwe platform voor dienstverlening (PodiumD). De Dimpactdoelarchitectuur is getoetst door onder andere VNG-realisatie. Nadat we hier positieve feedback op ontvingen, hebben we de Dimpact-doelarchitectuur in gebruik genomen.
Trendradar en trending topics We bewegen ons in een wereld die continue verandert. Gemeenten willen snel kunnen inspelen op de veranderende behoefte van inwoners en bedrijven. Daarom kijken we samen vooruit naar de trends die op ons afkomen. Dit doen we door middel van onze trendradar. Dit is een instrument dat helpt om inzicht te krijgen in belangrijke trends die mogelijk een grote impact hebben. Samen met onze leden selecteren we de belangrijkste trends als ‘trending topics’. We gebruiken hiervoor ons samenwerkingsplatform SAM. In 2022 is het innovatieplein op SAM gelanceerd. Hiermee hebben alle leden inzicht in de trendradar, de Dimpact-funnel, de trending topics en kunnen ze innovatieve ideeën indienen. Deze ideeën kunnen leiden tot projecten die binnen de vereniging opgepakt worden en producten in ons Dimpact- portfolio.
Waardevolle projecten We hebben verschillende projecten gedaan in 2022 met onze eigen lidgemeenten en met niet-lidgemeenten. Hierdoor ontstaan er meerdere waardevolle samenwerkingen en worden er ook in 2022 mooie resultaten behaald. We lichten een paar projecten toe, namelijk Open Inwoner Platform en Klant Interactie Service Systeem (KISS). In het project Open Inwoner Platform werken gemeenten samen aan een online omgeving die aansluit bij de denk- en leefwereld van inwoners. Gemeente Zwolle is live gegaan met een eerste thema. De projectgroep is tevreden over de kwaliteit die de leverancier levert. Zowel leden als een gemeente buiten Dimpact werken samen aan KISS. KISS draagt bij aan toegankelijke en persoonlijke dienstverlening voor onze inwoners en ondernemers. Door een schil te maken voor KCC-medewerkers, waardoor zij vanuit 1 scherm de klantvraag kunnen beantwoorden. KISS is een belangrijk onderdeel in omnichannel dienstverlening; alle kanalen komen bij elkaar en zijn op elkaar afgestemd, zodat we betere, naadloze, inclusieve klantinteracties realiseren. In 2022 heeft er een grote ontwikkeling plaatsgevonden. Er is enorm veel gebouwd in een half jaar tijd en het resultaat ziet er netjes en belovend uit. De eerste oplevering heeft voor positieve reacties gezorgd bij de gebruikersgroep en de kerngroep.
Er zijn nog wat technische uitdagingen die in de eerste helft van 2023 opgelost worden, zodat er in de tweede helft een volgende ontwikkelfase gestart kan worden. Daarnaast hebben we ook nog andere projecten met een mooi eindresultaat. Lees hieronder meer over de livegang van de producten Open Formulieren en Open Online.
Livegang van producten Er zijn twee producten in 2022 live gegaan, Open Formulieren en Open Online. In de financiële toelichting staat hier meer over. •
Open Formulieren is een product waarmee inwoners en bedrijven digitaal toegankelijk, veilig, herkenbare en gebruiksvriendelijke invulformulieren toegereikt krijgen om een aanvraag te doen of een dienst af te nemen. In 2022 zijn er productieomgevingen opgeleverd waarmee zij zelf live kunnen met Open Formulieren en nu dus zelf de formulieren kunnen maken die ze nodig hebben.
•
Open Online is een open source product voor websites. In 2022 zijn 26 gemeentelijke websites live gegaan. De websites draaien stabiel in de nieuwe hostingomgeving die door WiGo4it is ingericht. In 2022 is het project afgesloten en is Open Online een product geworden.
16
Organisatieopgave De continuïteits- en vernieuwingsopgave gaat gepaard met een organisatieopgave. Hierbij gaat het om het versterken van vaardigheden en kennis binnen het regiebureau, gericht op verbindend en klantgericht (samen)werken. In 2022 is er veel aandacht gegaan naar de inrichting van de organisatiestructuur, denk hierbij aan de taken en verantwoordelijkheden van de verschillende vakgroepen binnen het regiebureau. Per vakgroep zijn de doelen en de beoogde resultaten uitgewerkt. Ook de individuele bijdrage van de medewerkers en de daarbij behorende ontwikkeling van competenties en kennis spelen hier een belangrijke rol. Daarnaast is er inzichtelijk gemaakt wat de capaciteitsvraag vanuit de organisatieopgave is. Dit heeft geleid tot het vertrek van enkele collega’s, maar ook tot de werving van enkele nieuwe collega’s en tot inhuur van tijdelijke posities. De organisatie blijft in beweging. We blijven samen met de leden onderweg, schouder aan schouder, om de transitie te kunnen realiseren. Zo zijn we klaar voor de toekomst.
Arbeidsvoorwaarden vernieuwd Om de aantrekkelijkheid als werkgever te verhogen is er in 2022 hard gewerkt aan de nieuwe arbeidsvoorwaarden. Hiermee loopt Dimpact weer voorop als werkgever. Per 1 januari 2023 gaan deze nieuwe arbeidsvoorwaarden van kracht.
Vacatures en cijfers In 2022 zijn 6 collega’s vertrokken waardoor deze functies vacant kwamen. Daarnaast zijn, als gevolg van de transitie en groei van Dimpact, ook nieuwe functies ontstaan en ontstond er uitbreiding op bestaande functies. Voor de huidige medewerkers betekende dit nieuwe mogelijkheden voor persoonlijke ontwikkeling en doorgroei. Hier is dan ook gebruik van gemaakt door 5 medewerkers. Door deze interne verschuivingen ontstonden elders weer vacante functies. Er heerste een krappe arbeidsmarkt waardoor functies moeilijk ingevuld konden worden. Om toch de continuïteit van de werkzaamheden te waarborgen, werden er 6 tijdelijke inhuuropdrachten of andere vormen van ondersteuning afgesloten, waarvan er 1 ten behoeve van zwangerschapsverlof was. En er zijn 4 medewerkers in dienst getreden. Daarnaast zijn er eind 2022 reeds 5 nieuwe arbeidscontracten afgesloten met een ingangsdatum in 2023.
Kwartaalrapportage en ledentevredenheid Het is van belang om de leden goed om de hoogte te houden rondom alle ontwikkelingen. Daarom is er in 2022 een vernieuwde kwartaalrapportage opgezet die inzicht geeft in de doelstellingen, besturing, projecten, beheer, financiën, inspanning van lidgemeenten, risicomanagement en de ontwikkelopgave van Dimpact. Elk kwartaal wordt de rapportage gedeeld met de coördinatoren, de raad van commissarissen en staat dit op de agenda van de algemene ledenvergadering. Gezamenlijk blijven we bij Dimpact vooruitkijken en daarbij is de ervaring, mening en feedback van onze leden en medewerkers belangrijk. We willen de tevredenheid en betrokkenheid van hen over Dimpact kennen. Bovendien willen we weten wat we kunnen doen om deze verder te verbeteren om onze opgaven te kunnen realiseren en bij te stellen waar nodig. Vanaf het derde kwartaal van 2022 doen we elk kwartaal een onderzoek naar de ledentevredenheid. Uit deze onderzoeken komen aanbevelingen voort om verder door te voeren in de vereniging en het regiebureau. Om continu betere dienstverlening te organiseren en onze opgaven te kunnen realiseren. We willen graag een goede aansluiting tussen de ontwikkelingen binnen en door het regiebureau en onze leden. Dat deze aansluiting er is blijkt uit de hoge tevredenheidscore van een 8.
17
Dimpact als kennispartner Ook in 2022 merken we dat er met grote belangstelling gekeken wordt naar onze aanpak rondom de vernieuwde informatievoorziening. We worden gezien als belangrijke kennispartner op het gebied van Common Ground. Nieuwe gemeenten tonen interesse en willen graag met ons samenwerken. In 2022 hebben we een bijdrage mogen leveren aan verschillende congressen en debatten, zoals het iBestuur-congres, zaakgericht werken voor de overheid en de werkconferentie SSC/Bedrijfsvoering.
Rubriek Gamechangers iBestuur In samenwerking met iBestuur, VNG Realisatie en het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties hebben we in 2022 een serie artikelen en podcasts mogen uitbrengen. In deze serie werd er aandacht besteed aan de gevolgen van de informatiekundige visie Common Ground. Deze leidt namelijk tot een rolverschuiving van de overheid. In deze reeks hebben we antwoord gegeven over hoe dit in de praktijk werkt, waar we tegenaan lopen en welke kansen en mogelijkheden we zien. Bekijk hier de rubriek op de website van iBestuur.
Blik op de toekomst Onze vereniging is in staat om in te spelen op de veranderende omstandigheden. Dit gaat leiden tot dienstverlening met een dynamischer karakter en andere wijze van de toerekening van de kosten van het regiebureau in de toekomst. De samenwerkingsgedachte om dit met elkaar te realiseren in onverminderd groot. Binnen en buiten Dimpact. Dat gaat gepaard met onbekende paden waarbij risico’s niet uit te sluiten zijn. Het is een zoekproces waarbij we de onzekerheid die inherent is aan de opgave moeten omarmen met elkaar. Door hierin samen op te trekken en van elkaar te leren, reduceren we risico’s én halen we het meeste voordeel. We hebben aangetoond te kunnen leveren, Open Formulieren en Open Online zijn een feit. Ook hebben we een positie verworven binnen de VNG voor ontwikkeling. We staan op de kaart en zijn in staat om wendbaar en flexibel onze transitie te realiseren. Er zijn grote stappen voorwaarts gemaakt en die lijn trekken we vol vertrouwen richting 2023.
Resultaat 2022 Ondanks de grote opgave is het financieel resultaat opnieuw boven verwachting. Dimpact heeft het jaar 2022 afgesloten met een resultaat van ruim € 412.000, waar een resultaat van € 9.898 begroot was. Het bruto bedrijfsresultaat is toegenomen van € 3.059.000 in 2021 naar € 3.339.000 in 2022. Dit is circa € 111.000 minder gunstig dan verwacht. De omzet is gestegen met € 2.251.000, maar de productkosten laten een stijging zien van € 1.971.000. Dit is vooral toe te schrijven aan de kosten van de projecten welke tegen kostprijs in de omzet moet worden opgenomen en de hogere bijdrage van Dimpact aan programma Beyond23. De bedrijfskosten zijn in 2021 met circa € 143.000 gedaald (€ 2.920.000 in 2022 tegen € 3.063.000 in 2021). Ten opzichte van de begroting wijken de bedrijfskosten € 510.000 voordelig af. De belangrijkste afwijkingen worden in de begrotingsverantwoording na de accountantsverklaring toegelicht. Er wordt voorgesteld om het resultaat ten gunste te brengen aan de algemene reserves. Het eigen vermogen stijgt daardoor in 2023 naar € 2.747.000. Gezien de bijdrage van Dimpact aan de uitvoering van het implementatieplan ‘Doorpakken nu’ van € 418.000 in 2022, is er sprake van een positieve ontwikkeling. In 2023 zal er € 156.000 uit het eigen vermogen worden bijgedragen.
In overleg met de accountant en de RvC is afgesproken om een weerstandsvermogen aan te houden van minimaal € 1.600.000 (circa 50% van de jaarlijkse bedrijfskosten). In 2023 zal een herijking van dit weerstandsvermogen plaats moeten vinden omdat de aard van de organisatie en de activiteiten in de toekomst wezenlijk anders zullen zijn dan tijdens het vaststellen van het benoemde weerstandsvermogen. 18
Trots In het afgelopen jaar hebben we als vereniging enorme stappen gezet in het waarmaken van onze gezamenlijk ambitie. De weg om deze te ambitie te realiseren is niet altijd even eenvoudig. Onderweg komen we voortdurend nieuwe situaties tegen, waarin we continu blijven leren en ontwikkelen. Ik heb er het volste vertrouwen in dat wij deze reis gezamenlijk tot een goed einde brengen. Daar is wel voor nodig dat we de goede onderlinge samenwerking binnen de vereniging blijven continueren, ook in 2023! Mede namens de raad van commissarissen wil ik mijn grote dank uitspreken aan iedereen die een bijdrage heeft geleverd aan onze vereniging het afgelopen jaar. Allereerst wil ik onze leden bedanken voor hun inzet en betrokkenheid. De inzet was groot, van bestuurders die deelnemen aan de ledenvergadering tot en met de participatie van gemeenten in werkgroepen, stuurgroepen, commissies, projecten etc. Ook een woord van dank aan onze strategische leveranciers voor hun inzet en bijdrage. En als laatste, maar niet de minste, wil ik alle medewerkers van het regiebureau bedanken voor hun betrokkenheid, motivatie en grote inzet om onze gezamenlijk ambitie te realiseren.
Jack Lenting Directeur-bestuurder
19
5. Verslag commissie strategie en beleid Rol van de commissie strategie en beleid De commissie strategie en beleid (S&B) geeft een efficiënte invulling aan de eigenaarsrol van de leden van de coöperatie. We behandelen niet alles met bijna 40 leden, maar vertrouwen op elkaar. Dit was ook de intentie in 2018 toen we met de nieuwe governance zijn gestart. In de praktijk is de vereniging hierdoor slagvaardiger en daadkrachtiger geworden. In de commissie zitten mensen die nauw betrokken zijn bij de ontwikkelingen van Dimpact. De commissie adviseert over ontwikkelingen en concrete plannen en besluiten (strategische, operationele en innovatieve) die binnen het domein van onze vereniging spelen.
Terugblik op het jaar De commissie S&B heeft het jaar 2022 een actieve bijdrage geleverd aan de strategie en koers van Dimpact. Strategische zaken in relatie tot de opgaven van Dimpact en de landelijke ontwikkelingen op het gebied van Common Ground in relatie tot Dimpact zijn voorbeelden van onderwerpen die hierin centraal stonden. In 2022 heeft de commissie 4 vergaderingen gehad. In de afgelopen jaren heeft de commissie zich in toenemende mate gericht op innovatie. Bij de ontwikkeling van de trendradar en het innovatieplein heeft de commissie een adviserende rol gehad. Naast de reguliere vergaderingen zijn er maandelijks pitchbijeenkomsten georganiseerd waarin leden de mogelijkheid kregen om hun ideeën die ze op het innovatieplein hadden ingediend te presenteren. Deze ideeën werden door de commissie getoetst aan de strategische richting van de vereniging. Er vonden in 2022 5 pitches plaats. Er is dit jaar minder beroep gedaan op het innovatiebudget dan voorgaande jaren in verband met de focus op onze continuïteitsopgave, die bol staat van innovatie en vernieuwing. Hierdoor is een deel van het budget teruggevloeid naar de exploitatie. Net als voorgaande jaren kwam de commissie samen tijdens de coördinatoren dagen. Dit jaar nam de commissie deel aan het programma op één van de coördinatoren dagen, tijdens een sessie gericht op ‘Digitale transformatie & Common Ground’.
Dit bood de mogelijkheid tot kruisbestuiving en het ophalen van verschillende perspectieven op de onderwerpen.
Toekomst In 2023 willen we het inhoudelijk gesprek over de strategische koers met de ambtelijke top binnen de vereniging breder organiseren. Om de verbinding op strategisch vlak met alle leden te vergroten. Daarnaast willen we de aansluiting tussen binnenkomende initiatieven op het innovatieplein en de maandelijkse pitchbijeenkomsten versterken.
Wisseling in bezetting In 2022 hebben we afscheid genomen van Martijn en Marianne. We danken hen voor hun jaren inzet en waardevolle bijdrage in de commissie. In 2023 zullen we nieuwe commissieleden gaan werven. Leden commissie S&B de heer A. (Aaldert) van Lingen
Lid vanaf 2018
Gemeente Groningen
de heer M. (Martijn) Groenewegen
2018 tot jan 2022
Rotterdam
de heer R. (René) Passchier
2018
Deventer
de heer G. (Geert) Heiminge
2020
Oldambt
mevrouw M. (Marianne) Langeslag-Linssen
2020 tot aug 2022
Kampen
mevrouw W. (Wendy) Borst
2020
Gemert-Bakel
mevrouw P. (Patricia) Nieuwenhuis
2021
Maashorst
Mevrouw J. (Jansje) Albers
2021
Haarlemmermeer 20
6. Financiële jaarstukken Balans per 31 december 2022 31-12-2022 €
€
31-12-2021 €
€
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
1]
Inventaris
13.553
11.086
Gebruiksapparatuur
31.587
33.918
Software
8.869
1.127 54.009
Financiële vaste activa
46.131
2]
Waarborgsommen
20.320
20.320 20.320
20.320
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
3]
Handelsdebiteuren
2.139.351
282.211
Overlopende activa
183.526
95.500
Overige vorderingen
69.411
49.685
Liquide middelen
4]
2.392.288
427.396
4.419.482
5.059.822
6.886.099
5.553.669
*] verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting.
21
Balans per 31 december 2022 31-12-2022 €
€
31-12-2021 €
€
PASSIVA Eigen vermogen
5]
Algemene reserves
2.747.313
2.335.079 2.747.313
Kortlopende schulden
2.335.079
6]
Onderhanden projecten
2.211.527
1.508.844
Handelscrediteuren
1.344.209
858.784
sociale verzekeringen
232.149
229.936
Overlopende passiva
8.328
16.550
342.573
604.476
Belastingen en premies
Overige schulden
4.138.786
3.218.590
6.886.099
5.553.669
*] verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting.
22
Winst- en verliesrekening over 2022 2022 €
2021
€
€
Netto-omzet
7]
15.081.171
12.830.144
Inkoopwaarde van de omzet
8]
11.741.989
9.770.658
Brutomarge
3.339.182
€
3.059.486
Kosten Personeelskosten
9]
1.550.078
1.700.415
vaste activa
10
26.479
32.090
Overige bedrijfskosten
11]
1.343.595
1.330.735
Afschrijvingskosten op materiële
Som der kosten
2.920.152
3.063.240
Bedrijfsresultaat
419.030
3.754-
Rentebaten en soortgelijke
12
opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
13]
-
2
6.796-
12.564-
Resultaat voor belastingen
Belastingen
14
Resultaat na belastingen
*] verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting.
23
6.796-
12.562-
412.234
16.316-
-
-
412.234
16.316-
Kasstroomoverzicht 2022 2022
2021
€
€
Resultaat ná belastingen
412.234
16.316-
Afschrijvingen
26.479
32.090
-
-
438.713
15.774
Kortlopende vorderingen
1.964.892-
992.503
Kortlopende schulden
920.197
1.237.423
1.044.695-
2.229.926
34.358-
7.873-
Desinvestering materiële vaste activa
-
1.289
Investering financiële vaste activa
-
20.320-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
34.358-
28.193-
Mutaties liquide middelen
640.340-
2.217.507
Begin boekjaar
5.059.822
2.842.315
Einde boekjaar
4.419.482
5.059.822
Mutaties liquide middelen
640.340
2.217.507
Dotatie / vrijval voorzieningen
Mutaties werkkapitaal (exclusief liquide middelen):
Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in: Materiële vaste activa
Liquide middelen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
24
Grondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De activiteiten van coöperatie Dimpact U.A., statutair gevestigd te Enschede, bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van IT-processen en implementatie van software bij haar leden. De coöperatie is feitelijk gevestigd aan de Zuiderval 96 te Enschede. De coöperatie is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 08154067. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de exploitatierekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Alle in de jaarrekening vermelde bedragen luiden in euro’s. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Ter wille van het gewenste inzicht kunnen posten anders zijn gerubriceerd in de jaarrekening 2021 waar het aankomt op de vergelijkende cijfers. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van coöperatie Dimpact U.A. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Ter wille van het gewenste inzicht kunnen posten anders zijn gerubriceerd, waar het aankomt op de vergelijkende cijfers.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.
25
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde inclusief transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen. Bijzondere waardevermindering van vaste activa De coöperatie beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom-genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Vordering en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas -en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Onderhanden projecten Onderhanden projecten worden als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectopbrengsten – verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen – in de balans gepresenteerd. Indien het saldo van het onderhanden project een debetstand vertoont, wordt het nettobedrag verwerkt onder de vlottende activa tussen de voorraden en de vorderingen als onderhanden project. Indien het saldo van het onderhanden project een creditstand vertoont, wordt het nettobedrag verwerkt onder de kortlopende schulden als onderhanden project.
26
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen. Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Voor onderhanden projecten worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum.
Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan: de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte economische levensduur. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
27
Pensioenregeling Coöperatie Dimpact U.A. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt coöperatie Dimpact U.A. verplichte, contractuele of vrijwillige basispremies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Operationele leasing Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winsten verliesrekening over de looptijd van het contract.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom financieringsactiviteiten.
28
uit
Toelichting op de balans per 31 december 2022 1] Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 2022 is als volgt: GebruiksInventaris
apparatuur
Software
Totaal
€
€
€
€
Stand per 1 jan 2022
11.086
33.918
1.127
46.131
Investeringen
11.939
12.524
9.895
34.358
Afschrijvingen
9.472-
14.854-
2.153-
26.479-
-
-
-
-
Stand per 31 december
13.553
31.587
8.869
54.009
Cumulatieve aanschaffingswaarde
91.030
121.264
23.884
236.178
Cumulatieve afschrijvingen
77.477-
89.677-
15.015-
182.169-
Stand per 31 december
13.553
31.587
8.869
54.009
Afschrijvingspercentage
20%
Desinvesteringen
20%-33%
20%
De afschrijvingspercentages gehanteerd voor materiële vaste activa variëren van 20% tot 33%. 2] Financiële vaste activa
Waarborgsommen
3] Vorderingen
2022
2021
€
€
20.320
20.320
20.320
20.320
2022
2021
€
€
2.139.351
282.211
2.139.351
282.211
Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren
De vorderingen op handelsdebiteuren betreffen in zijn geheel vorderingen van de coöperatie op haar leden. Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Het fors hogere saldo eind 2022 komt voort uit een latere facturering van de dienstverlening in het 4e kwartaal dan in 2021 en projectfacturatie op verzoek van gemeenten in 2022.
29
2022
2021
€
€
183.526
95.500
183.526
95.500
-
39
Netto lonen en voorschotten
69.411
49.646
Overige vorderingen
64.911
49.685
3.565.987
3.004.693
Rabobank 329.06.57.043 Bedrijfsspaarrekening
29.956
30.000
Rabobank 329.06.56.756 Bedrijfsbonusrekening
29.645
29.643
BNG NL13BNGH0285181866
793.894
1.995.486
4.419.482
5.059.822
Stand per 1 januari
2.335.079
2.351.395
Resultaat boekjaar
412.234
16.316-
2.747.313
2.335.079
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen
Overige vorderingen
De overige vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.
4] Liquide middelen
Rabobank 015.57.88.051 Rekening courant
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 5] Eigen vermogen Algemene reserves Het verloop van deze post in 2022 is als volgt:
Stand per 31 december Het ingehouden deel van het resultaat bedraagt € 412.234 (2021: nihil).
30
2022
2021 €
€
Bestede kosten
3.811.426-
2.788.542-
Gefactureerde bedragen
6.022.953 2.211.527
4.297.387 1.508.844
229.468 2.245
229.936 -
6] Kortlopende schulden Onderhanden projecten
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting Loonbelasting Premies sociale verzekeringen
436 232.149
229.936
1.344.205
858.784
1.344.205
858.784
6.000 2.328 8.328
16.550
Te betalen vakantiegeld en lonen
103.126
105.298
Accountantskosten
11.500
9.500
Overige schulden
227.947
489.678
342.573
604.476
Handelscrediteuren Handelscrediteuren
Overlopende passiva Vooruit gefactureerde bedragen Vooruit ontvangen bedragen
-
16.550
Overige schulden
De overige schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurovereenkomst kantoor Sinds 1 april 2012 huurt Dimpact kantoorruimte aan de Zuiderval, kantoorlocatie Park Phi in Enschede. Dit contract is per 1 april 2021 verlengd met 3 jaren tot 1 april 2024. De huurprijs inclusief servicekosten bedraagt € 68.000, - per jaar.
Leaseovereenkomst auto’s Voor enkele medewerkers is Dimpact operational leasecontracten aangegaan met looptijden variërend van 35 tot 48 maanden. De resterende verplichting bedraagt € 57.658, waarvan een bedrag van € 35.044 betrekking heeft op een periode korter dan 1 jaar. 31
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2022 2022
2021
€
€
Omzet contributie en entreegelden
124.000
120.000
Omzet e-Suite (inclusief TPM en opleidingen)
8.177.861
7.864.297
Omzet Burgerzaken Module (BZM)
2.666.920
2.603.802
Omzet Website en Intranet Model (WIM)
262.309
368.061
Omzet Open Online
239.569
-
Omzet My-Lex Omzet Open Formulieren
631.214 95.760
488.563
2.009
256.398
220.708
214.630
2.925.254
1.180.494
Overige omzet
2.068
400
Pakketkorting
266.500-
266.500-
15.081.171
12.830.144
Inkoopkosten e-Suite (inclusief TPM en opleidingen)
5.208.070
5.135.611
Inkoopkosten Burgerzaken Module (BZM)
2.172.412
2.075.210
Inkoopkosten Website en Intranet Model (WIM)
78.888
67.506
Inkoopkosten Open Online
197.229
-
-Inkoopkosten My-Lex
585.804
442.372
Inkoopkosten Open Formulieren
66.663
-
Inkoopkosten GVOP
2.945
251.112
Inkoopkosten bijdrage innovatieprojecten
135.590
233.599
Inkoopkosten overige omzet
43.761-
-
2.925.255
1.180.494
412.865
284.755
-
100.000
11.741.989
9.770.658
3.339.182
3.059.486
7] Netto-omzet
Omzet GVOP Omzet bijdrage innovatieprojecten Omzet projecten
-
8] Inkoopwaarde van de omzet
Inkoopkosten projecten Bijdrage transitieprogramma Projectbijdrage Open Online (WIM marge)
Brutomarge
32
2022
2021
€
€
1.344.785
1.457.669
Vakantietoeslag
80.535
102.103
Sociale lasten
200.278
203.857
Pensioenlasten