Jaarstukken 2022

Begroting 2022 Rekening 2022 1.657 1.516 252 47 1.909 1.563 Bedragen * € 1.000, -/- = nadeel

Uit bovenstaande overzicht blijkt dat de lasten lager zijn dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere exploitatiekosten inzake inspectie en onderzoeksactiviteiten, maar ook door lagere

53 van 148

kosten voor storingen en onderhoud omdat diverse gemalen gerenoveerd zijn. Daarnaast was het beschikbare budget voor Plan Steenbreek niet volledig benut in 2022. Groen In het beleidsplan IBOR is voor groen het kwaliteitsniveau A en B opgenomen. Voor het centrum en de begraafplaats is kwaliteitsniveau A als ambitie opgenomen. Voor de overige onderdelen is kwaliteitsniveau B opgenomen. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor het groenonderhoud zijn als volgt: Overzicht groen Beheerplan groen Totaal exploitatiekosten groen

Begroting 2022 Rekening 2022 196 174 196 174 Bedragen * € 1.000, -/- = nadeel

De kapitaallasten zijn lager doordat de groenrenovatie nog niet is afgerond en in de begroting de kapitaallasten van het totale krediet zijn opgenomen. Het voordeel in de kapitaallasten voor openbaar groen (groenrenovatie) is toegevoegd aan de reserve IBOR zodat dit beschikbaar blijft voor groenrenovatie en groot onderhoud groen. Gebouwen Ons beleid is erop gericht om de gemeentelijke gebouwen in stand te houden zodat deze geschikt zijn voor een doelmatig gebruik van de gehuisveste diensten. Onderhoud gebouwen Systematisch onderhoud Totaal onderhoud

Begroting 2022 Rekening 2022 78 78 78 78 Bedragen * € 1.000,-

Het systematische onderhoud betreft de groot onderhoud-component en fluctueert jaarlijks sterk. Hiervoor is een voorziening in het leven geroepen waarbij jaarlijks een dotatie aan de voorziening wordt gedaan en de werkelijke onderhoudskosten uit de voorziening worden onttrokken. Hiermee worden de onderhoudskosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2022 is € 78.000 gedoteerd aan de voorziening, daarnaast is er € 96.600 onttrokken. Overzicht beheerplannen en planperiodes Categorie

Beheerplan

Wegen

Wegen Civiele kunstwerken Openbare Verlichting Verleningsnotitie ZAP Openbaar Groen Speelruimteplan Begraafplaatsen Gebouwen

Riolering Groen

Gebouwen

Planperiode (huidig) 2018-2022 2014-2023 2020-2024 2021-2023 2018-2022 2015-2024 2020-2033

54 van 148

Jaar herziening 2024 2024 2024 2023 2024 2023 2023

Stand reserves en voorzieningen In onderstaande tabel staan de reserve en voorzieningen die een één op één relatie hebben met het (groot) onderhoud van de kapitaalgoederen. Reserve / voorziening

Saldo 01-01-2022

Vermeerdering 2022

498 7.059 36 3.330 456 428

535 676 113 203 71 78

Reserve IBOR Egalisatievoorziening riolering Voorziening bomenfonds Egalisatievoorziening afkoopsom grafonderhoud Egalisatievoorziening begraafplaatsen Egalisatievoorziening groot onderhoud gebouwen

Vermindering 2022

Saldo 31-12-2022

47 986 47 7.688 149 262 3.271 527 97 409 Bedragen * € 1.000,-

Voor de toelichting op de dotaties en onttrekkingen verwijzen wij naar de toelichting op de voorzieningen in de jaarrekening.

55 van 148

Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen In deze paragraaf willen we stilstaan bij de personeelszaken en de samenwerking bedrijfsvoering. Voor de rechtmatigheid verwijzen wij naar bijlage F.

Personeelszaken Het overzicht van de personele bezetting is opgenomen in bijlage B Personele bezetting per 31 december 2022. Inhuur personeel Naar aanleiding van een onderzoek van de rekenkamer enkele jaren geleden naar de inhuur van personeel verstrekken wij in deze paragraaf jaarlijks inzicht in de kosten van de inhuur van personeel. Dit doen wij aan de hand van de onderverdeling van de kosten van derden zoals opgenomen in het eindrapport van de rekenkamercommissie. -

Specialistische deskundigheid: dit betreft inhuur van specifieke kennis en kunde die de organisatie zelf niet in huis heeft. Vaak, maar niet uitsluitend, betreft dit technische deskundigheid.

-

Interim- of projectmanagement: inhuur van tijdelijke leidinggevenden dan wel ten behoeve van het aansturen van duidelijk afgebakende projecten waarvoor de gemeentelijke organisatie ofwel de formatie ofwel de kennis en kunde niet in huis heeft, evenals de coördinatie van deze projecten.

-

Onderzoek- en advieswerkzaamheden: inhuur van externe functionarissen die tijdelijk worden belast met opdrachten voor het geven van beleids- of organisatieadviezen, inhuur van onderzoekers voor onderzoek van personeels- en organisatievraagstukken of doelmatigheidsonderzoek door de accountant.

-

Inhuur in verband met capaciteitsproblemen: detachering, inhuur door frictie, inhuur door ziekte en zwangerschap, inhuur door piekdrukte.

-

Overig: inhuur van derden die niet in bovenstaande categorieën kunnen worden ingedeeld.

Het overzicht over 2022 inclusief een vergelijking met voorgaande jaren is als volgt: Jaar 2018 2019 2020 2021 2022

Overzicht inhuur 2018-2022 Totaal Specialistisch Interim Advies 2.306 453 90 52 2.335 494 82 63 2.431 455 205 46 2.645 732 231 48 3.967 1.024 260 33

Capaciteit 1.673 1.662 1.674 1.545 2.637

Overig 38 33 45 90 13

Bedragen * € 1.000, -/- = nadeel

In bovenstaand overzicht zijn alleen de kosten opgenomen en niet de dekking. Veelal was dekking aanwezig in de personeelsbegroting en/of projecten. De kosten voor inhuur vanwege capaciteitsproblemen zijn, waar mogelijk, gedekt uit beschikbare vacature- en zwangerschapsgelden.

56 van 148

Intergemeentelijke samenwerking bedrijfsvoering Per 1 januari 2017 werken de gemeente Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten samen op het gebied van bedrijfsvoering. De samenwerking (via een Regeling Zonder Meer) is aangegaan omdat er voordelen en resultaten kunnen worden behaald op de zogenaamde 4K’s: -

een betere kwaliteit van dienstverlening;

-

een minder kwetsbare positie bij een toenemend takenpakket en de eisen die daaraan gesteld worden;

-

een kostenbesparing door gezamenlijke inkoop, standaardisatie en harmonisatie van werkzaamheden;

-

een grotere kans voor het personeel in (door-) ontwikkeling en breedte en diepte in het takenpakket.

De samenwerking bedrijfsvoering heeft aantoonbare resultaten opgeleverd op de vier k’s en daarmee bijgedragen aan de beoogde strategische doelstelling om elkaar te versterken en zelfstandig te blijven. Echter, de grenzen van verdere groei binnen deze regeling zijn inmiddels bereikt, waardoor verdere ontwikkeling wordt belemmerd. Met het kiezen van een verdergaande vorm van samenwerking uit de Wet op de gemeenschappelijke regelingen worden huidige belemmeringen weggenomen en kan een volgende stap in de samenwerking bedrijfsvoering worden gezet. Deze keuze zal de komende periode verder worden uitgewerkt. Onze huidige Regeling Zonder Meer (die er eerder was dan de AVG) biedt ook onvoldoende grond om uitwisseling van persoonsgegevens mogelijk te maken. Inmiddels is gekozen voor een oplossing voor de korte termijn in de vorm van detacheringsovereenkomsten voor het ‘BLNP-personeel’. Daardoor kunnen we gegevens delen, zoals ook de bedoeling was bij het aangaan van de Regeling Zonder Meer. Deze tussenoplossing is nodig totdat we over kunnen naar een ander juridisch construct. De BLNP-samenwerking vindt plaats op de volgende taakvelden: Financiën In het jaar 2022 heeft de focus voor het taakveld financiën vooral gelegen op het harmoniseren van processen en dan voornamelijk bij de basis op orde vanuit het vastgestelde jaarplan. In het kernteam is de voortgang hiervan bewaakt.

Helaas heeft de teamleider financiën aan het einde van het jaar de BLNP-samenwerking verlaten waardoor de voortgang wat stil is komen staan, in afwachting van de aanstelling van een opvolger. De vernieuwing van de rechtmatigheidsverantwoording is met een jaar uitgesteld, omdat de wetgeving nog niet op orde was. Dit heeft ons wel de mogelijkheid gegeven om onze visie/ambitie, de kaderstelling en de monitor voorafgaand aan bestuurlijke behandeling eerst ter toetsing voor te leggen aan onze accountant. In een gezamenlijk gesprek met onze accountant hebben wij stilgestaan bij een aantal aandachtspunten die verder niet geleid hebben tot aanpassing van onze documenten. De landelijke wetgeving is inmiddels aangepast, wel zal het BBV nog aangepast moeten worden op de nieuwe wet- en regelgeving. In 2023 zullen wij de bestuurlijke besluitvorming in de BLNP-gemeenten gaan voorbereiden en afronden.

57 van 148

ICT In technische zin staat ons vakgebied nooit stil. We zijn ondersteunend aan de afdelingen om ervoor te zorgen dat zij met de inzet van de technische middelen hun werk goed kunnen doen. Naast de zaken die in het samenwerkingsverband spelen, hebben we ook te maken met lokale aangelegenheden. Ook het beheer van de bestaande systemen en vernieuwingen zijn aan de orde geweest. In de BLNP-samenwerking heeft aandacht gekregen: -

Attentie voor de digitale veiligheid en weerbaarheid. Dat wordt apart nog nader toegelicht;

-

De gezamenlijke beleidsontwikkeling;

-

Het uitwerken van een proces aanpak om te komen tot een vernieuwde BLNP I visie. In de uitvoering komt dat in 2023 terug;

-

Het successievelijk op afstand zetten van het applicatie landschap. De applicaties worden niet vanuit het eigen serverpark maar rechtstreekst vanuit de leverancier beschikbaar gesteld. Dat heeft gevolgen voor het eigen serverpark;

-

Het continu bieden van een flexibele en hybride werkplek. Door de corona zijn we anders gaan werken;

-

De vernieuwing van het BLNP-contract met Microsoft en de reseller van de Microsoft licenties; We hebben daar een substantiële besparing op de listprijs van de licenties voor de komende 5 jaar kunnen afspraken voor 1200 accounts;

-

De migratie van de diensten van Gemnet naar Diginet is als gezamenlijk project opgepakt.

HRM Het jaar 2022 stond in het teken van verder intensiveren en professionaliseren van de BLNPsamenwerking, zowel op het gebied (beleids)advisering als personeels- en salarisadministratie. -

Harmonisatie van arbeidsvoorwaarden voor alle vier de gemeenten: nadat het project in de eerste helft van 2022 te weinig voortgang boekte, zijn er in de tweede helft goede vervolgstappen gemaakt. De bestuurlijke en projectmatige aanpak is versterkt en er ligt een voorstel voor één arbeidsvoorwaardenpakket. Ook zijn de gesprekken met de lokale ondernemingsraden en het Lokaal Overleg (met de vakbonden) weer hervat.

-

Het verder op orde krijgen (voornamelijk harmoniseren) van ‘de basis processen’ en daarbij het optimaal benutten van de mogelijkheden van ons HR-systeem Youforce blijft belangrijk. In 2022 is er in het project betreffende de optimalisatie van Youforce (HRM software) verdere voortgang geboekt. Naast noodzakelijke nieuwe functionaliteit als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving zijn er diverse processen gedigitaliseerd (zoals mutaties dienstverband, koppeling met de arbodienst).

-

Naast de dagelijkse dienstverlening zijn we werkendeweg bezig geweest om ons HRM-beleid en -instrumenten verder te professionaliseren. We hebben resultaat bereikt op het gebied van hybride werken, een nieuwe gesprekscyclus, optimaliseren van het wervingselectie- en onboardingsproces en uitstroom (exitgesprekken).

-

BLNP-HRM-Jaarplan: eind 2022 zijn er met de vier gemeenten prioritaire thema’s voor het komende jaar vastgesteld. Het jaar 2023 zal in het teken staan van een definitief besluit over een geharmoniseerd arbeidsvoorwaardenpakket, een professionalisering van de arbeidsmarktbenadering, efficiëntere administratieve processen, betere beschikbaarheid van

58 van 148

HR-(management)informatie, het doorontwikkelen op het gebied van duurzame inzetbaarheid en de voorbereiding op een Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie. Juridisch In 2023 gaan we onverminderd door om één teambrede benadering en uitvoering van juridische dienstverlening verder te borgen in de 4 gemeenten. Daarbij zal de focus voor het aankomende jaar o.a. liggen op de volgende punten: -

Uitvoering geven aan het BLNP-breed opgestelde jaarplan. Daarvoor hebben we per gemeente en per taakveld input verzameld en verdiepende presentaties georganiseerd;

-

Toewerken naar (verdere) uniformering en integraal gebruik van zaaksystemen;

-

Toewerken naar een integratie van de 4 secretariaten bewaarschriftencommissies;

-

Mogelijke formatieve knelpunten in beeld krijgen en oplossen;

-

(Verdere) concrete stappen zetten binnen het cluster Privacy, nu nieuwe medewerkers zijn aangetrokken;

-

Capaciteitsuitbreiding realiseren voor Juridische Kwaliteitszorg, om in te zetten op kennisverbreding omtrent Privacy;

-

Verder gevolg geven aan het implementatieplan Wet Open Overheid;

-

Teamontwikkeling JZ BLNP.

Informatieveiligheid Ontwikkelingen De dreiging van ransomware-aanvallen neemt toe. Aan de lopende band proberen criminelen een ingang te vinden. De (potentiële) gevolgen van een aanval worden ook steeds ernstiger. Het fenomeen ransomware (gijzelsoftware) komt al jaren voor. Criminelen versleutelen gegevens en persen het slachtoffer af om deze gegevens na het betalen van losgeld weer toegankelijk te maken. De IBD ontving de afgelopen twee jaar steeds meer meldingen van situaties waar gemeentelijke processen langdurig(er) verstoord zijn als gevolg van destructieve gijzelsoftware. Criminelen aarzelen niet om privacygevoelige gegevens van inwoners, bedrijven en medewerkers online te publiceren. Ook in 2022 werd een gemeente in Nederland getroffen door een ransomwareaanval. Bij de hack zijn gegevens van de gemeente gestolen. Vervolgens is een grote hoeveelheid data gepubliceerd op het darkweb, een afzonderlijk en anoniem deel van het internet. Het vergroten van onze digitale weerbaarheid blijft daarom een topprioriteit. Beleid en doelstellingen Vanaf 2020 geldt de BIO (Baseline Informatiebeveiliging voor de Overheid) als normenkader voor informatieveiligheid voor de Nederlandse overheid. Het doel is op termijn te voldoen aan alle normen van de BIO. Informatieveiligheidsbeleid is gebaseerd op risicomanagement.

Door periodieke risicoanalyses wordt in beeld gebracht waar op dat moment de grootste dreigingen en risico’s liggen. De uitkomsten van deze analyses vormen de input voor het planmatig implementeren van verbetermaatregelen. Daarnaast wordt hiermee voldaan aan de doelstellingen en verplichtingen die vanuit diverse audits worden opgelegd.

59 van 148

Activiteiten en beheersmaatregelen De gemeente richt zich of heeft zich gericht op de implementatie van een aantal beheersmaatregelen die volgen uit de Baseline Informatieveiligheid voor de Overheid (BIO) en worden benoemd in jaarlijkse actieplannen. -

Er is extra geïnvesteerd in e-learning voor de BLNP-gemeenten. Dit stelt alle medewerkers instaat om zichzelf digitaal weerbaarder te maken;

-

Doordat de VNG en KPN hun overeenkomst hebben opgezegd inzake SIEM/SOC zijn wij gestart met een marktonderzoek naar een goed alternatief;

-

Het verhogen van onze digitale weerbaarheid doormiddel van zowel technische als organisatorische maatregelen;

-

Wachtwoordkluis voor alle medewerkers;

-

Optimalisatie van Logging (beleid);

-

Het gebruik van een veilige e-mailoplossing (Zivver);

-

Jaarlijkse pentest (en eventuele kwetsbaarheden verholpen).

Resultaten zelfevaluatie ENSIA DigiD

Suwinet

BAG

BGT

WOZ

BRO

BRP

Reisdocumenten

Elk jaar leggen gemeenten verantwoording af over de kwaliteit van de informatieveiligheid van diverse informatiesystemen. Dit gebeurt volgens de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA). Deze verplichte zelfevaluatie is gebaseerd op het normenkader van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Het college geeft met de ENSIA-collegeverklaring aan in hoeverre aan de beveiligingsnormen voor het gebruik van DigiD en Suwinet wordt voldaan. De collegeverklaring wordt inclusief bijlagen bij het jaarverslag aangeboden aan de raad. Daarnaast legt het college in een aparte rapportage verantwoording af over de kwaliteit van de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG), de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT), de Waardering Onroerende Zaken (WOZ) en de Basisregistratie Ondergrond (BRO). Ook de verantwoording over de Basisregistratie Personen (BRP) en Reisdocumenten maken onderdeel uit van ENSIA. Het resultaat van de zelfevaluatie 2022 is dat de gemeente Putten aan de meeste normen voldoet. Datalekken In 2022 heeft de gemeentelijke organisatie met 6 datalekken te maken gehad waarvan er 2 zijn gemeld aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) Het ging om 5 x verkeerd verzonden e-mail of post, 1 x teveel persoonsgegevens zichtbaar. Daarnaast is er in het register 1 x een beveiligingsincident bij één van onze partners vastgelegd.

60 van 148

Frauderisico’s Wij zijn ons bewust van het risico dat er gefraudeerd kan worden. Om een goed beeld te krijgen van de risico’s die we op het gebied van fraude lopen, is in 2022 een frauderisicoanalyse opgesteld. In de frauderisicoanalyse worden de onderwerpen genoemd, waarin het risico van fraude het grootst is. Voor de geïdentificeerde risico’s hebben we vervolgens beoordeeld in hoeverre er beheersmaatregelen bestaan binnen de organisatie die deze risico’s verminderen. Het voorkomen en ontdekken van frauderisico’s hebben wij meegenomen in de inrichting van de administratieve organisatie. Wij hebben beheersmaatregelen getroffen om fraude en corruptie te voorkomen en te ontdekken: -

Maatregelen gericht op de motivatie, loyaliteit, integriteit, inspiratie en normen en waarden van medewerkers (kortom: houding en gedrag). Concrete maatregelen zijn het indienen van een verklaring van goed gedrag (medewerkers), het laten uitvoeren van een integriteitsonderzoek (bestuurders), het afleggen van de ambtseed of ambtsbelofte, een vastgestelde integriteitsregeling, gedragscodes (onder andere op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen), een regeling “melden vermoeden misstanden” en de aanwezigheid van vertrouwenspersonen.

-

Maatregelen die gewenst en ongewenst gedrag direct of indirect afdwingen. Voorbeelden hiervan zijn het werken met functiescheidingen in onze processen, een duidelijke besluitvormings- en verantwoordingsstructuur en periodieke interne en externe controles op naleving van beheersingsmaatregelen en aandacht voor informatieveiligheid.

Met de analyse van de risico’s en de controles op de uitvoering van de beheersmaatregelen zijn de risico’s inzichtelijk en krijgen die op een zorgvuldige manier aandacht. Wij hebben geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.

61 van 148

Paragraaf Grondbeleid Algemeen Deze paragraaf beschrijft de gemeentelijke visie op het grondbeleid, de wijze van uitvoering en de ontwikkelingen in 2022. In de jaarrekening is een actuele prognose van de te verwachten resultaten, de onderbouwing van de geraamde winstnemingen, de beleidsuitgangspunten en de bestaande risico’s binnen de grondexploitatie voor de omvang van de reserve opgenomen.

Visie en ontwikkelingen De woonvisie Putten met als ondertitel ‘Werken aan het Puttens palet’ is vastgesteld op 28 mei 2020. In de woonvisie worden de woonopgaven vertaald naar de onderstaande ambities: 1. Betaalbare en passende woningen voor de lokale behoefte We willen dat alle inwoners van Putten zo passend mogelijk wonen en we willen ons dorp levendig houden. Daarvoor is een uitbreiding van onze woningvoorraad met circa 700 woningen nodig in de periode 2019 tot 2025. Voor starters en senioren zien we de grootste urgentie. Dit vraagt vooral voor starters om meer betaalbare woningen: sociale huur en betaalbare koop. We willen in de periode 2019-2025 170 à 230 sociale huurwoningen toevoegen, evenals een vergelijkbaar aantal betaalbare koopwoningen. 2. Zorgzame en inclusieve wijken In de gemeente Putten maken we goed wonen voor mensen met een zorgbehoefte mogelijk. Dat vraagt om een integrale benadering van wonen, zorg en welzijn, samenwerking, mogelijkheden voor ontmoeting en geschikte woonvormen op de juiste plek. Mensen moeten zoveel mogelijk een wooncarrière in de eigen omgeving kunnen maken, zodat mensen goed wonen in een omgeving waar ze zich thuis voelen en waar zij een netwerk hebben of kunnen opbouwen. 3. Een duurzaam thuis In het coalitieakkoord van Putten zijn landelijke ambities en normen voor verduurzaming vertaald naar het wonen in Putten.

We willen een duurzame woningvoorraad die zich kenmerkt door groen en zuinig energieverbruik, dan wel energieneutraliteit. Er is in het streefwoningbouwprogramma is veel aandacht voor de goedkope en betaalbare segmenten in zowel de huur- als koopsector. Bij nieuwbouwprojecten moet een percentage van 30% sociale huurwoningen gebouwd worden. Van de woningen moet 15% een woningprijs in het goedkope segment hebben en eveneens 15% een woningprijs in het betaalbare segment. Daarbij zijn sociale huur en sociale koop in zekere zin communicerende vaten. Als het lukt om meer sociale koop te realiseren, kunnen meer starters hun voorkeur (een koopwoning) realiseren en hoeven minder starters terug te vallen op sociale huur. In de gemeentelijke doelgroepenverordening is vastgelegd voor welke doelgroepen de woningen bestemd zijn. Dit kan worden gekoppeld aan het bestemmingsplan. Er wordt gestreefd naar 5% vrije sector huur (tot € 950 per maand) en de middeldure en dure koop moet in plannen vertegenwoordigd zijn met respectievelijk 20% en 15%.

62 van 148

Grondbeleid In 2010 heeft de rekenkamercommissie onderzoek gedaan naar het grondbeleid. De uitkomsten hiervan zijn weergegeven in de Nota grip op grondbeleid door de gemeenteraad. De rekenkamercommissie geeft in haar aanbeveling aan dat het voor Putten, gezien de omvang en ontwikkelopgave, niet noodzakelijk is een afzonderlijke Nota grondbeleid op te stellen. De paragraaf Grondbeleid bij de programmabegroting bood voldoende kaders. Mede gezien de ontwikkelopgave zoals beschreven in de Woonvisie is de vraag inzake grondbeleid weer actueel geworden. Momenteel is hiervoor een grondprijzenbeleid onderhanden. Naar verwachting wordt deze medio 2022 ter vaststelling aangeboden. Verder zijn we voornemens om het grondbeleid van de gemeente Putten uit te werken in een Nota grondbeleid. In de Woonvisie is de rol van de gemeente in de ontwikkelopgave beschreven. Om onze ambities te bereiken hebben we als gemeente verschillende rollen: regie voeren, sturen, realiseren, regels stellen, stimuleren, verbinden et cetera. Per situatie pakken we de rol die het meest effectief is, maar ook realistisch in verband met de inzet die dit van de gemeente vraagt. We focussen op onze inzet op nieuwbouw binnen het bestaande bebouwde gebied van Putten en op uitleglocaties. Bestaande (zachte) plannen brengen we naar de realisatiefase.

Omdat we zelf beperkt bouwgrond in bezit hebben, bereiken we dit vooral door te sturen op realisatie van initiatieven voor woningbouw. We doen dat door partijen uit te dagen om plannen de maken die maatschappelijke meerwaarde hebben en voorzien in de woningbehoefte in Putten (uitnodigingsplanologie). We gaan in gesprek, we stimuleren en faciliteren en we stellen regels op. Daarnaast is in de Woonvisie het uitgangspunt opgenomen dat de grondprijzen jaarlijks worden vastgesteld en dat grondexploitatieplannen jaarlijks worden geactualiseerd. De actualisatie van het grondprijzenbeleid is onderhanden en wordt naar verwachting in het najaar van 2022 aangeboden aan de raad. De huidige grondexploitaties worden in eigen beheer uitgevoerd en zijn actieve grondexploitaties. Actief grondbeleid houdt in dat actief gestuurd wordt op de ruimtelijke ontwikkelingen binnen de gemeente. Op deze wijze wordt grip gehouden op planvorming, realisatie en uitgifte van gronden. Het aankoopbeleid is gericht op het zelf verwerven van grond voor de realisatie van woningbouwlocaties en bedrijventerreinen. Als daar aanleiding toe is, wordt op basis van de Wet voorkeursrecht gemeenten het voorkeursrecht gevestigd. Dit betekent dat de eigenaren bij voorgenomen verkoop eerst de grond aan de gemeente moeten aanbieden.

Daarnaast wordt gekeken welke mogelijkheden er zijn om gronden die in de toekomst niet worden ingezet voor nieuwe exploitaties of ruilgronden weer op de markt te zetten en af te stoten.

63 van 148

Kostenverhaal In 2016 is binnen de gemeente Putten de Nota kostenverhaal vastgesteld. In deze nota is het beleid opgenomen van de kostentoerekeningen van bovenwijkse voorzieningen aan de verschillende kostendragers. De huidige grondexploitaties zijn hierin ook kostendragers. De Nota kostenverhaal is in 2020 geactualiseerd en is op 4 februari 2021 vastgesteld door de gemeenteraad worden aangeboden. Voor de lopende grondexploitaties zien we hierin geen significante wijzigingen.

Actualisatie grondexploitaties In de planning-en-controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks twee keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Putten, bij zowel de begroting als bij de jaarrekening in de paragraaf Grondbeleid. De grondexploitaties zijn geactualiseerd per 1-1-2023. Daarmee bestaat een actueel zicht op de financiële stand en prognoses van de ruimtelijke projecten. De actualisatie van de grondexploitatie bestaat uit: -

Het doorvoeren van de prijspeilcorrectie, waarmee het prijspeil van de grondexploitatie naar het prijsniveau van het huidige kalenderjaar wordt gebracht.

-

Het verwerken van de gerealiseerde kosten en opbrengsten van het afgelopen jaar en het afzetten hiervan tegen de prognose.

-

Het analyseren en actualiseren van de restantprognose voor de komende jaren op basis van de actuele inzichten en gebeurtenissen in het afgelopen jaar.

Naast een actualisatie van de grondexploitatie wordt ook een risicoanalyse uitgevoerd. Risico’s en kansen worden geïdentificeerd en gekwantificeerd wat resulteert in een risicoprofiel per grondexploitatie. Wanneer sprake is van een risicoprofiel dat de dekkingsmogelijkheden binnen de grondexploitatie overstijgt, wordt dekking gezocht in de risicoreserve. Dit betreft een aparte voorziening buiten de grondexploitatie. Op deze wijze wordt het risicoprofiel van het actief grondbeleid van de gemeente continu gemonitord en kan wanneer nodig tijdig worden geïntervenieerd. De uitkomsten van de actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2022. Indien er sprake is van significante afwijkingen dan worden deze expliciet onder de aandacht van de raad gebracht. Wanneer deze afwijkingen de (financiële) kaders, zoals door de raad vastgesteld, overschrijden wordt dit aan de raad voorgelegd voor besluitvorming. Bij de huidige actualisatie per 1-1-2023 is hier geen sprake van. Ontwikkelingen 2022 Lopende exploitaties Per 1-1-2023 heeft de gemeente Putten drie actieve grondexploitaties in uitvoering. Dit zijn de volgende exploitaties: -

Rimpeler: een uitleglocatie met 353 woningen.

-

Bilderdijkstraat: een herontwikkeling van een schoollocatie met 40 woningen.

64 van 148

In onderstaande tabel is de huidige boekwaarde en het verwachte resultaat opgenomen voor de in exploitatie genomen gronden.

Onderhanden werk Rimpeler Bilderdijkstraat Totaal onderhanden werk

Boekwaarde 31-12-2022

Verwacht eindresultaat eindwaarde

-1.421

1.573

229

-259

-1.192 1.314 Bedragen * € 1.000

Rimpeler De ontwikkeling van Rimpeler nadert haar voltooiing. De laatste woningen in Rimpeler zijn in 2022 verkocht en op dit moment in aanbouw. De verwachting is dat medio 2023 de laatste woningen worden opgeleverd en het openbaar gebied definitief zal worden ingericht. De afsluiting van de grondexploitatie met de eindafrekening zal naar verwachting eind 2023 plaatsvinden en dit is niet anders dan eerder voorzien. Voor de exploitatie van Rimpeler wordt een positief resultaat verwacht van € 1.573.000. Dit is een verslechtering van het saldo van € 303.000, met name door kostenontwikkelingen die in 2022 hebben plaatsgevonden in de groenvoorziening. Deels komt dit door aanvullende werkzaamheden (o.a. groeiplaatsverbetering van bomen en extra werkzaamheden aan de houtwallen), maar ook door hogere kosten vanuit de aanbesteding van het groen. Verder heeft nog een fiscale afrekening plaatsgevonden vanuit een ruiltransactie, welke bij de start van het project is overeengekomen. De belasting blijkt niet verrekend te kunnen worden, waardoor deze ten laste van het project komt. Desondanks is in 2022 tussentijds een winst verantwoord van € 124.000. Basis voor de winstneming is de winstverwachting voor het totale project, rekening houdend met de gemaakte kosten en de gemaakte opbrengsten.

De cumulatieve winstneming voor Rimpeler ultimo 2022 bedraagt € 1.442.000, waarmee de nog te realiseren winst € 131.000 bedraagt. Bilderdijkstraat In 2022 is gewerkt aan de voorbereiding van de woningbouwontwikkeling. De bestaande opstallen zijn gedeeltelijk gesloopt, de bouw van de nieuwe school is in uitvoering en het laatste private eigendom is aangekocht. De verwachting is dat de woningbouwontwikkeling eind 2023 en begin 2024 kan starten. Met de WSP zijn afspraken gemaakt over de bouw van 24 benedenbovenwoning en de voormalig eigenaar is verantwoordelijk voor de ontwikkeling van acht tweeonder-een-kapwoningen. Voor de ontwikkeling van de acht resterende goedkope koopwoningen wordt medio 2023 een tender opgestart waarbij marktpartijen worden uitgedaagd om een duurzame en betaalbare woning te realiseren. Ook is in 2022 de provinciale subsidie vanuit het programma “Steengoed Benutten” van de provincie Gelderland definitief toegekend. De provincie draagt € 200.000,- bij aan het project. Een bedrag van € 160.000,- is in 2022 reeds ontvangen.

65 van 148

In 2021 is Bilderdijkstraat in exploitatie genomen middels een besluit van de raad op 25 november 2021. Het betreft een exploitatie waar een verlies op verwacht wordt van € 259.000. Dit is een verslechtering van € 20.000 als gevolg van de hoge kostenstijging in 2022, maar ook door enkele aanvullende ingrepen (en daarmee kosten) ten behoeve van waterinfiltratie. Dit verlies is volledig voorzien. Voor een nadere uitwerking van de winstneming verwijzen wij naar de jaarrekening in Hoofdstuk 5 onder het onderhanden werk. Afgesloten complexen De ontwikkeling van Matchpoint is nagenoeg afgerond. Alle woningen zijn opgeleverd en het gebied is grotendeels ingericht. De inrichting van het groen is het laatste dat nog moet plaatsvinden en dit zal in het voorjaar 2023 zijn. Desalniettemin wordt voorgesteld om de grondexploitatie per 31-12-2022 af te sluiten en een resterend budget te handhaven voor de groeninrichting. Het resultaat is € 54.000 lager uitgevallen dan was voorzien. Dit komt voort uit hogere kosten door inflatie. Verder zijn er aanvullende kosten gemaakt om de grex netjes achter te laten en zijn de kosten voor groenvoorziening hoger uitgevallen door een afdracht aan het bomenfonds. Bij de aanleg van grex Matchpoint zijn bomen gekapt. Deze konden minder dan voorzien worden teruggeplaatst.

Op basis van het bomenbeleid van de gemeente dient een afdracht gedaan te worden aan het Bomenfonds. Deze afdracht ad € 91.000 is nu voorzien bij de afsluiting van Matchpoint en is verwerkt in de jaarrekening 2022. Risico´s grondexploitatie Bij de actualisaties van de grondexploitaties zijn risicoanalyses uitgevoerd. Het resultaat van de grondexploitatie kan niet los worden gezien van het risicoprofiel. Het resultaat van de grondexploitatie is een puntschatting met de nodige onzekerheid. Het resultaat kan beter worden geïnterpreteerd vanuit een (reële) bandbreedte waarbij inzicht ontstaat in de zekerheid en daarmee de robuustheid van het resultaat. De onzekerheidsbandbreedte van de grondexploitatie is gebaseerd op de gewogen-risicobandbreedte-methodiek waarbij de afwijkingen worden gekwantificeerd in een effect op het resultaat bij voorkomen. Hierna wordt de analyse per exploitatie gegeven. Rimpeler De risico’s en onzekerheden van de grondexploitatie Rimpeler zijn relatief klein. Alle verkopen zijn gerealiseerd en daarmee niet langer een risico. De kostenkant bestaat hoofdzakelijk uit het woonrijp maken van de laatste twee fasen. Een groot deel van deze kosten zijn voorzien binnen een raamovereenkomst met de civiel aannemer.

Daarmee is weliswaar niet het volledige risico ondervangen (zoals ook afgelopen jaar ook is gebleken bij de civiele kosten), het geeft wel een redelijk zeker beeld op de omvang van de kosten. Het risicoprofiel van de grondexploitatie Rimpeler kent een bandbreedte (op basis van het gewogen risico) van € 0,1 miljoen negatief en € 0,1 miljoen positief ten opzichte van het verwachte resultaat. Daarmee is sprake van redelijke balans tussen positieve risico’s (optimalisa-

66 van 148

tiekansen) en negatieve risico’s. De positieve en negatieve risico’s staan in balans met het resultaat van € 1,6 miljoen, waarvan € 0,1 miljoen aan winst nog resteert. Dit betekent dat geen aanvullende risicodekking buiten de grondexploitatie is benodigd. Bilderdijkstraat Het risicoprofiel van de grondexploitatie Bilderdijkstraat is relatief gering. Dit kan onder meer worden verklaard door het grote aandeel sociale huurwoningen en de vaste prijsafspraken voor de acht dure twee-onder-eenkapwoningen. Ook zijn alle verwervingen ondertussen gerealiseerd en is de inbrengwaarde en de provinciale subsidie verzekerd, waardoor de voornaamste financiële risico’s in de (civiele) uitvoeringskosten liggen. Het risicoprofiel van de grondexploitatie Bilderdijkstraat kent een bandbreedte (op basis van het gewogen risico) van € 0,1 miljoen negatief en € 0,1 miljoen positief ten opzichte van het verwachte resultaat. Het negatieve risico van € 0,1 miljoen voor Bilderdijkstraat kan niet binnen de grondexploitatie zelf gedragen worden, omdat het een verliesgevend project is. De reserve grondexploitatie is ultimo 2022 € 7,4 miljoen en is daarmee voldoende om deze risico’s af te dekken. Facilitaire projecten Naast de actieve grondexploitaties die de gemeente zelf voor eigen rekening en risico voert, zijn er ook facilitaire ontwikkelingen.

In dit geval wordt de ontwikkeling door de markt zelfstandig uitgevoerd en beperkt de gemeente haar rol tot het publiekrechtelijk instrumentarium. Bij een facilitair project maakt de gemeente afspraken met de initiatiefnemer over het kostenverhaal, (woningbouw)programma en eventuele grondtransacties (bijv. openbaar gebied). De afspraken worden vastgelegd in een anterieure overeenkomst. Op dit moment kent de gemeente Putten vier facilitaire projecten die in uitvoering zijn of waar overeenstemming bestaat over de anterieure overeenkomst. Deze worden hieronder kort toegelicht. -

Engweg 10. Een kleinschalige ontwikkeling van zestien appartementen.

-

Husselse Steeg. De voormalige camping Hillary wordt herontwikkeld naar 37 woningen

-

Dorpsstraat/Gervenhof. In het centrum is een herontwikkeling van detailhandel met verplaatsing van een supermarkt voorzien. De ontwikkeling voorziet daarnaast in de toevoeging van 36 woningen.

-

Verplaatsing Aldi van de Bilderdijkstraat naar de Enghuusstraat. De voormalige Aldi aan de Bilderdijkstraat wordt verplaatst naar de Enghuusstraat. Deze locatie wordt door Aldi Vastgoed ontwikkeld en de achterblijvende locatie aan de Bilderdijkstraat maakt ruimte voor woningbouw (maximaal 29 woningen).

Verder is de locatie aan de Wallenbergstraat afgerond in 2022. De gemeente heeft in 2019 een koopovereenkomst gesloten waarbij de gronden zijn verkocht aan de WSP. De oplevering en afronding heeft in 2022 plaatsgevonden en het project is per 31-12-2022 financieel afgesloten. Overigens geldt ten aanzien van de Wallenbergstraat dat sprake is van de verkoop van gemeentelijke grond aan de WSP die vervolgens verantwoordelijk is voor de ontwikkeling. De

67 van 148

koopsom is hier als exploitatiebijdrage benoemd, wat feitelijk geen expliciet kostenverhaal betreft. Voor het bieden van een totaaloverzicht van alle projecten wordt het hier wel als zodanig gepresenteerd. Uitgangspunt bij de facilitaire projecten is dat de gemeentelijke kosten verhaald worden op de ontwikkelaar. Voor de enkele facilitaire projecten geldt dat sprake is van hogere plankosten dan voorzien. Hiervoor zijn diverse specifieke redenen per project waarbij de bezwaarprocedure van het bestemmingsplan de belangrijkste is. Het tekort op deze projecten bedraagt naar verwachting totaal € 54.000. Dit tekort is in 2022 afgeboekt ten laste van de reserve grondexploitatie. Daar staat tegenover dat op het project Wallenbergstraat een voordeel is gerealiseerd op de verkoopovereenkomst van € 42.000. Dit komt met name doordat de verkochte grond een lage boekwaarde kende. Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie, waardoor per saldo € 16.000 ten laste van de reserve grex is gebracht uit hoofde van facilitaire projecten. Reservepositie De reserve grondexploitatie is in 2022 gedaald van € 7,5 miljoen naar € 7,4 miljoen. De winstneming op Rimpeler van € 124.000 geeft een toename van de reserve. Daar staat tegenover dat het verlies op de Bilderdijkstraat is voorzien.

Verder is een bedrag van € 435.000 ingezet ter dekking van de rotonde aan de Nijkerkerstraat en is € 75.000 beschikbaar gesteld ter voorbereiding op de zuidelijke ontsluitingsweg. Daar staat tegenover dat de opbrengst van verkoop van locatie Nijkerkerstraat is toegevoegd aan de reserve grex, omdat deze locatie onderdeel wordt van de nieuw te openen grex Henslare. Per saldo daalt de reserve met € 0,1 miljoen. Een specificatie van de mutaties op de reserve grex is opgenomen in de jaarrekening onder de toelichting op de balans. De reservepositie is ruim boven de ondergrens van € 2,0 miljoen. Vennootschapsbelastingplicht Per 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheden effectief in werking getreden. Dit houdt in dat overheden vennootschapsbelasting moeten betalen over de winst die zij met ondernemingsactiviteiten hebben behaald. Alleen die activiteiten waarbij vanuit fiscaal perspectief een onderneming wordt gedreven, worden daarmee belastingplichtig. De wet is ingevoerd om concurrentieverstoring te beperken. We hebben de gevolgen van de wetswijziging onderzocht en een uitgebreide inventarisatie en analyse van al onze activiteiten en verbonden partijen gedaan. Op basis hiervan zijn standpunten ingenomen en is gebleken dat de gemeente Putten voor het grondbedrijf met ingang van 2016 vennootschapsbelastingplichtig is.

Over de jaren 2016 - 2021 is een aangifte ingediend en is een voorlopige aanslag opgelegd. Tegen de aanslag 2016 loopt momenteel een bezwaarprocedure op het onderdeel ‘hypotheekleningen’. Dit bezwaar heeft ook gevolgen voor de aangiftes voor opvolgende jaren. De aanslagen voor deze jaren zijn daarmee nog niet definitief. Voor 2022 is heeft middels een voorlopige aanslag een afrekening plaats gevonden van de winst op de grondexploitatie Rimpeler. In voorgaand jaar was hiervoor reeds € 146.000 voorzien. In 2022 is aanvullend € 172.000 afgerekend met de fiscus. Dit is verrekend met de reserve grondexploitatie, omdat deze afdrachten ook voortkomen uit de gerealiseerde winst op het project.

68 van 148

Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaatrechtelijke-, of publiekrechtelijke organisatie waarmee de gemeente een bestuurlijke en een financiële band/belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Van financieel belang is sprake als de gemeente middelen ter beschikking stelt en deze in geval van faillissement van de verbonden partij kwijt is, of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeenschappelijke regeling in lichte vorm is hier ook opgenomen.

Visie op verbonden partijen Het gemeentelijk beleid is erop gericht het aantal verbonden partijen beperkt te houden. Enerzijds vanuit het oogpunt van risicobeheersing en -beperking, en anderzijds vanuit het oogpunt van transparantie van bestuur. Criteria die gehanteerd worden bij het aangaan van een verbonden partij, zijn: -

De taak kan niet, of zeer moeilijk door de gemeente alleen worden uitgevoerd;

-

Gezamenlijke uitvoering van de taak levert voor de gemeente een concrete meerwaarde op en de gekozen vorm van samenwerking draagt bij aan een efficiëntere en effectievere uitvoering van de publieke taak;

-

Voordelen van de (beoogde) samenwerking wegen op tegen de nadelen. Naam verbonden partij

Vestigingsplaats

Type

Gemeenschappelijke regelingen: Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV) GGD Noord- en Oost Gelderland. Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)

Harderwijk Warnsveld Apeldoorn

Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling

Gemeenschappelijke regelingen, lichte vorm: Samenwerking BLNP

Gastgemeente

Regeling zonder meer

Vennootschappen en coöperaties: Alliander N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.) Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Coöperatie O-gen Afvalsturing Friesland (AF) Inclusief Groep N.V. Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.

Arnhem Den Haag Velp Arnhem Harderwijk Scherpenzeel Leeuwarden Nunspeet Ede

Aandelenbezit (0,202 % belang) Aandelenbezit (0,019 % belang) Aandelenbezit (0,324 % belang) Aandelenbezit (4,476% belang) Coöperatie U.A. Coöperatie U.A. N.V. N.V. B.V.

Verbonden partij:

Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV)

Vestigingsplaats:

Harderwijk

Aard:

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur GR/wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker.:

Afdelingsmanager Ruimte

69 van 148

Openbaar belang:

De ODNV is per 1 april 2013 officieel van start gegaan voor met name de uitvoering van de taken in het kader van het milieu. In 2015 is dit takenpakket uitgebreid met de vergunningverlening m.b.t. sloopwerkzaamheden. De omgevingsdienst Noord-Veluwe voorziet in de uitvoering van de taken op het gebied van het omgevingsrecht en levert een bijdrage aan een leefbare en veilige werk- en woonomgeving van de regio Noord-Veluwe.

Financieel belang:

Gemeentelijke bijdrage/facturen ODNV

Ontwikkelingen:

Het landelijk beleid voor de sanering asbestdaken 2020–2024 is in 2019 ingetrokken. Door de ODNV worden de gemeenten geadviseerd in dit kader plaatselijk beleid te formaliseren. De besluitvorming inzake de nieuwe Omgevingswet is nog niet afgerond. Door de ODNV en de gemeenten wordt vooruitlopend op de definitieve vaststelling al wel gewerkt aan de noodzakelijke uitwerking en opleiding van de betrokken medewerkers. Feitelijke ingangsdatum is nog niet bekend. Het door de commissie Van Aartsen gepubliceerde rapport over de landelijke omgevingsdiensten en het vertrek van de directeur van de ODNV heeft de discussie over het draagvlak van de ODNV weer opgestart. Bestuurlijk is er draagvlak voor een samenwerking met de ODIJ (Omgevingsdienst IJsselland. Ook de provincie is voorstander voor het onderzoek naar mogelijke samenwerking.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 784.530

€ 712.820

Vreemd vermogen

€ 879.708

€ 1.608.532

Resultaat 2022:

€ 697.806

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

Risico’s:

De kosten voor de nieuwe Omgevingswet met name voor de ICT / benodigde computerprogrammatuur. Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.

Verbonden partij:

GGD Noord- en Oost Gelderland

Vestigingsplaats:

Warnsveld

Aard:

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur GR/wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Samenleving

Openbaar belang:

GGD NOG beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de inwoners van 22 gemeenten die bij GGD NOG zijn aangesloten.

70 van 148

Verbonden partij:

GGD Noord- en Oost Gelderland

Financieel belang:

Jaarlijkse bijdrage:

Ontwikkelingen:

-

Inwonerbijdrage;

-

Facturering.

De GGD voert voor de gemeente Putten de wettelijke taken uit op het gebied van de Wet Publieke Gezondheid, de Wet kinderopvang, de Wet veiligheidsregio’s, de Wmo en de Jeugdwet (jeugdgezondheidszorg). Door het uitvoeren van deze taken dragen zij bij aan de uitvoering van de doelen die gesteld zijn bij de gezondheidsthema’s ‘Gezond Opgroeien’, ‘Gezond Ouder Worden’ en de ‘Gezonde Leefomgeving’. Denk hierbij aan activiteiten als het uitvoeren van het vaccinatieprogramma en netwerkpartner zijn binnen het CJG. Maar ook aan projecten als Fit4Joy, de Gezonde Schoolaanpak en campagnes als NOG Fitter en Vitaler, NIX18 en IkPas . In het kader van COVID-19 is de GGD ingezet met name voor de testen, het onderzoek, de vaccinaties en de begeleiding van COVID-19 patiënten.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 2.912.000

€ 2.656.000

Vreemd vermogen

€ 10.026.000

€ 8.787.000

Resultaat 2022:

- € 487.000

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

Risico’s:

Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.

Verbonden partij:

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)

Vestigingsplaats:

Apeldoorn

Aard:

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur GR/burgemeester

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Commandant veiligheidsregio

Openbaar belang:

De VNOG omvat de brandweer, de rampenbestrijding en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR). Met ingang van 1 januari 2014 is op grond van de Wet op de Veiligheidsregio’s de brandweerzorg een wettelijke taak van de veiligheidsregio.

Financieel belang Ontwikkelingen:

Jaarlijkse bijdrage: Inwonersbijdrage; -

Facturering.

De toekomstvisie voor de VNOG, vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 15 januari 2020 zal in de komende jaren diverse effecten hebben op met name het brandweerpersoneel en de voertuigen.

71 van 148

Verbonden partij:

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) Ook Europese regelgeving kan grote gevolgen hebben voor de personele bezetting van de korpsen. Ook op de bedrijfsvoering van de veiligheidsregio’s heeft COVID-19 een groot effect. O.a. ten aanvang opleiding en oefening van het personeel.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 15.524.488

€ 17.182.885

Vreemd vermogen

€ 38.213.577

€ 35.715.411

Resultaat 2022:

€ 2.360.000

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

Risico’s:

Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.

Verbonden partij:

Samenwerking BLNP

Vestigingsplaats:

Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp.

Aard:

Regeling zonder meer

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Er is geen vaste bestuurlijke vertegenwoordiger, dit is afhankelijk van het onderwerp, in zijn algemeenheid is de burgemeester de vertegenwoordiger.

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Er is geen vaste verantwoordelijke beleidsmedewerker, dit is afhankelijk van het onderwerp. Er zijn ook geen directe financiële belangen

Openbaar belang:

Ondersteuning van een passende dienstverlening door de deelnemende gemeenten op het gebied van Financiën, Juridische zaken, HRM en ICT.

Financieel belang:

De verdeelsleutel voor de BLNP-samenwerking is de verhouding van de optelsom van de omvang van het begrotingsdeel in hun huidige gemeentelijke begroting op de vier samenwerkingstaken ten aanzien van personeelskosten, kosten inhuur derden en ICT-kosten. De verdeelsleutel voor Putten is 19,19%.

Ontwikkelingen:

De ontwikkelingen inzake de Samenwerking BLNP zijn beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Financiële gegevens:

Resultaat 2022

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

n.v.t

n.v.t

Vreemd vermogen

n.v.t

n.v.t

De samenwerking geschiedt in de vorm van een Regeling zonder meer. Deze vorm kent geen eigen begroting en rekening. Daarom is er geen sprake van een financieel resultaat zoals dat wordt bedoeld bij verbonden partijen.

72 van 148

Verbonden partij:

Samenwerking BLNP

Risico’s:

De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de verdeelsleutel.

Verbonden partij:

Alliander N.V.

Vestigingsplaats:

Arnhem

Aard:

Deelneming N.V.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Dienstverlening

Openbaar belang:

Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt.

Financieel belang:

Aandelenbezit: 276.812 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 1.384.060. (0,202%)

Ontwikkelingen:

Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander, wel werken wij samen in het platform NUVAL om als gemeenten in Gelderland en Flevoland invloed te houden. Alliander heeft op 31 mei 2021 de aandeelhouders om een financiële bijdrage van € 600 miljoen gevraagd om het eigen vermogen te versterken. Het betreft een reverse converteerbare hybride aandeelhouderslening. Het aandeel van de gemeente Putten in deze lening bedraagt € 1.214.132,00 welk bedrag in 2021 betaalbaar is gesteld. Raadsbesluit 25 november 2021.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 4.470 miljoen

€ 4.570 miljoen

Vreemd vermogen

€ 5.739 miljoen

€ 6.122 miljoen

Resultaat 2022

€ 205 miljoen

Realisatie dividend 2022:

€ 204.581

Begroot dividend 2022:

€ 210.000

Risico’s:

Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.

Verbonden partij:

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats:

Den Haag

Aard:

Deelneming N.V.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Dienstverlening

Openbaar belang:

De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.

73 van 148

Verbonden partij:

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Financieel belang:

De aandeelhouders hebben zeggenschap in de BNG bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. (1 stem per aandeel van € 2,50) De gemeente Putten bezit 10.530 aandelen (0,019% van het totaal) Ieder jaar wordt door de BNG dividend uitgekeerd. De boekwaarde: € 26.325.

Ontwikkelingen:

Gemeenten moeten rekenen met een lagere winstuitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG dient te voldoen aan de vereisten van Basel III bepalend voor de hoogte van het vereiste eigen vermogen. Het uitgeven van nieuwe aandelen, zoals voor andere banken mogelijk is, is onhaalbaar, gegeven de financiële positie van de overheid. Met ingang van 1 januari 2022 is de N.V. Bank Nederlandse Gemeente de “huisbankier” van de gemeente Putten geworden.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 5.062 miljoen

€ 4.615 miljoen

Vreemd vermogen

€ 143.995 miljoen

€ 107.459 miljoen

Resultaat 2022

€ 300 miljoen

Realisatie dividend 2022:

€ 24.008

Begroot dividend 2022:

€ 30.000

Risico’s:

Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.

Verbonden partij:

Vitens N.V.

Vestigingsplaats:

Zwolle

Aard:

Deelneming N.V.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Dienstverlening

Openbaar belang:

Vitens draagt zorg voor het waterleidingnet. Het veilig stellen van de kwaliteit van het waterleidingnet.

Financieel belang:

Aandelenbezit: 18.693 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 18.693. (0,324%)

Ontwikkelingen:

De zeggenschap die met het aandelenbezit verband houdt, komt tot uiting in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Vitens. Het financiële belang voor Putten bestaat uit de dividenduitkering. Wij werken ook hier samen in het platform NUVAL (zie toelichting bij Alliander N.V.)

Financiële gegevens:

per:

1-1-2021

31-12-2021

Eigen vermogen

€ 559 miljoen

€ 600 miljoen

Vreemd vermogen

€ 1.340 miljoen

€ 1.388 miljoen

Resultaat 2021

€ 19,3 miljoen

Realisatie dividend 2022:

€ 0

74 van 148

Verbonden partij:

Vitens N.V.

Begroot dividend 2022:

€0

Risico’s:

Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.

Verbonden partij:

Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.)

Vestigingsplaats:

Arnhem

Aard:

Besloten Vennootschap

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

Openbaar belang:

Het voorzien in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "lokale erfgoed". De gemeente Putten is voor 4,476% eigenaar is van Leisurelands. De overige 21 aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe en in het Rijk van Nijmegen

Financieel belang:

Aandelenbezit: 8.155 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 338.200

Ontwikkelingen:

-

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

Niet beschikbaar

Niet beschikbaar

Vreemd vermogen

Niet beschikbaar

Niet beschikbaar

Resultaat 2022

Niet beschikbaar

Realisatie dividend 2022:

Conform aandeelhoudersovereenkomst geen uitkering dividend.

Begroot dividend 2022:

€0

Risico’s:

Beperkt.

Verbonden partij:

Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.

Vestigingsplaats:

Harderwijk

Aard:

Coöperatie U.A.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

Openbaar belang:

De Coöperatie Gastvrije Randmeren is een samenwerkingsverband tussen 16 gemeenten (Almere, Blaricum, Bunschoten, Dronten, Eemnes, Elburg, Ermelo, Harderwijk, Huizen, Kampen, Gooise Meren, Nijkerk, Nunspeet, Oldebroek, Putten en Zeewolde) die als doel heeft de kwaliteit van het natuur- en recreatiegebied Randmeren te verhogen en de robuustheid van het gebied te versterken. Het werkgebied van de Coöperatie Gastvrije Randmeren strekt zich uit van de Hollandse Brug tot Ketelbrug, een langgerekte merenreeks van ruim tachtig kilometer.

75 van 148

Verbonden partij:

Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.

Financieel belang:

Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)

Ontwikkelingen:

-

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

43.402.000

46.358.000

Vreemd vermogen

595.829.000

582.155.000

Resultaat 2022

€ 2.786.000

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

Risico’s:

Uitgesloten aansprakelijkheid

Verbonden partij:

Coöperatie O-gen

Vestigingsplaats:

Scherpenzeel

Aard:

Coöperatie U.A.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

Openbaar belang:

De coöperatie komt voort uit de Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei (SVGV) en staat voor de vitaliteit en kwaliteit van het landelijk gebied in de Gelderse Vallei, Eemland, Utrechtse Heuvelrug en Kromme Rijnstreek. De coöperatie mobiliseert daartoe expertise in integrale gebiedsontwikkeling en stimuleert co-creatie tussen de leden. Beoogd effect is een flexibele uitvoeringsorganisatie in het landelijk gebied gericht op het initiëren, voorbereiden en uitvoeren van projecten.

Financieel belang:

Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)

Ontwikkelingen:

N.v.t.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

Niet beschikbaar

Niet beschikbaar

Vreemd vermogen

Niet beschikbaar

Niet beschikbaar

Resultaat 2022

Niet beschikbaar

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

Risico’s:

Uitgesloten aansprakelijkheid

Verbonden partij:

Afvalsturing Friesland (AF)

Vestigingsplaats:

Leeuwarden

Aard:

N.V. Naamloze Vennootschap

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

76 van 148

Verbonden partij:

Afvalsturing Friesland (AF)

Openbaar belang:

Afvalsturing Friesland N.V. maakt samen met N.V. Fryslân Milieu onderdeel uit van Omrin. Afvalsturing Friesland N.V. heeft als belangrijkste taak het op professionele, innovatieve en duurzame manier afval inzamelen, te bewerken en te verwerken. Bij deze activiteiten dient een gezonden en veilige werk- en leefomgeving gewaarborgd te blijven.

Financieel belang:

Aandelen bezit: 25. Nominale waarde € 450,00 per aandeel. Boekwaarde aandelen € 11.250,00

Ontwikkelingen:

Omrin wil toonaangevend zijn in inzameling, terugwinning van grondstoffen en duurzame energie en is samen met gemeenten continue aan het zoeken naar nieuwe concepten die de inzameling of verwerking van afval verbeteren.

Financiële gegevens:

Resultaat 2021

per:

1-1-2021

31-12-2021

Eigen vermogen

€ 61.055 miljoen

€ 64.757 miljoen

Vreemd vermogen

€ 132.770 miljoen

€ 128.437 miljoen

€ 4.936 miljoen

Realisatie dividend 2021:

€ 17.218

Begroot dividend 2021:

€0

Risico’s:

Waarde aandelen/ beperkt

Verbonden partij:

Inclusief Groep N.V.

Vestigingsplaats:

Nunspeet

Aard:

N.V. Naamloze Vennootschap

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

Openbaar belang:

In het verlengde van de opheffing van de RNV heeft op 27 juni 2018 het notarieel transport plaatsgevonden van de aandelen Inclusief groep N.V. van de RNV naar de individuele gemeenten.

Financieel belang:

Aandelen bezit: 1.880 aandelen, nominaal € 100,00 per aandeel. Boekwaarde: € 188.000,00

Ontwikkelingen:

In samenwerking met de partners realiseert Inclusief Groep trajecten voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Invoering van de Wet sociale werkvoorziening en de Participatiewet. Het actief bijdragen aan een inclusieve arbeidsmarkt.

Financiële gegevens:

per:

1-1-2022

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 8,8 miljoen

€ 6,9 miljoen

Vreemd vermogen

€ 9,2 miljoen

€ 9,4 miljoen

Resultaat 2022

- € 1.936.000

Realisatie dividend 2022:

N.v.t.

Begroot dividend 2022:

N.v.t.

77 van 148

Verbonden partij:

Inclusief Groep N.V.

Risico’s:

Waarde aandelen en sociaal risico

Verbonden partij:

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken BV

Vestigingsplaats:

Ede

Aard:

B.V. Besloten Vennootschap

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur wethouder

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Afdelingsmanager Ruimte

Openbaar belang:

Vakantieparken binnen het grondgebied van de gemeente te revitaliseren, te herstructureren en/of te transformeren in samenwerking met onder meer de gemeenten, provincie Gelderland en gerechtigden tot betrokken vakantieparken. De oprichtingsakte van de Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V. is op 14 februari 2019 notarieel gepasseerd.

Financieel belang:

Aandelen bezit: 2.002 aandelen. Boekwaarde € 2.002

Ontwikkelingen:

-

Financiële gegevens:

per:

1-1-2021

31-12-2021

Eigen vermogen

€ 3.571.564

Niet beschikbaar

Vreemd vermogen

€ 26.782

Niet beschikbaar

Resultaat 2021

Niet beschikbaar

Realisatie dividend 2021:

N.v.t.

Begroot dividend 2021:

N.v.t.

Risico’s:

Waarde aandelen

78 van 148

Paragraaf Sociaal domein Als gemeente zijn we verantwoordelijk voor taken op het gebied van jeugdhulp, maatschappelijke ondersteuning en participatie. De focus lag in de jaren 2015-2018 vooral op de implementatie van deze nieuwe taken. De transformatie is in 2019 in gang gezet. Van complexe en verkokerde ondersteuning veraf naar eenvoudige, integrale en preventieve ondersteuning dichtbij. Het Meerjarenplan Samenleving 2019-2022 geeft invulling aan deze transformatie. Budgetten De uitgaven van het Sociaal domein zijn geraamd op basis van historie en te verwachte inkomsten en uitgaven voor het lopende jaar. Overschotten of tekorten worden verrekend met de reserve sociaal domein. Met ingang van 2019 werden de baten en lasten geraamd op basis van realisaties van eerdere jaren, in plaats van budgetneutraal. Met ingang van begroting 2022 e.v. is deze systematiek aangepast en wordt het jaar t afgezet tegen het jaar t-1. Opvang Oekraïne Sinds maart worden er ook in Putten mensen uit de Oekraïne opgevangen, zowel bij particulieren als bij de gemeentelijke opvang. In de afgelopen periode zijn rond de 150 mensen van woonruimte en in de meeste gevallen ook van financiële middelen voorzien. De kosten die zijn gemaakt worden gedekt door een forfaitair bedrag dat wij ontvangen. Per saldo blijft er een bedrag over van € 935.000.

Gelet op de onzekere situatie wordt € 632.000 vooralsnog gereserveerd voor mogelijke uitgaven die verband houden met de opvang en integratie van de mensen uit de Oekraïne. Het aandeel dat dient ter dekking voor uitvoeringskosten wordt gereserveerd voor knelpunten personeel. Jeugdhulp Vanaf 1 januari 2015 is de gemeente verantwoordelijk voor de uitvoering van de Jeugdwet. De basisgedachte van de Jeugdwet is dat de gemeente het dichtst bij de inwoners staat en het best zorg dichtbij kan organiseren. Onderzoeken, deelname aan regionale kerngroep, deelname regionale werkgroepen en deelname Q-gesprekken met zorgaanbieders hebben geleid tot meer inzicht in de toenemende kosten van de Jeugdhulp en de tekorten die hierdoor ontstaan. Financieel resultaat Jeugdhulp Resultaat jeugdhulp