Jaarstukken 2020
Tekst van het document
Begroting 2020 128 94 222
Rekening 2020 61 95 156 Bedragen * € 1.000
Het voordeel op de uitgaven uit hoofde van het beheerplan van € 67.000 is toegevoegd aan de reserve IBOR. Lagere lasten in een jaar kunnen ontstaan doordat onderhoud gebundeld wordt tot grotere onderhoudsopdrachten. Zo kan efficiënter gewerkt worden. In een jaar waarin veel onderhoud plaatsvindt, wordt soms meer uitgegeven dan het beschikbare budget. De reserve heeft voor deze schommelingen een egalisatiefunctie. Groen In het beleidsplan IBOR is voor groen het kwaliteitsniveau A en B opgenomen. Voor het centrum en de begraafplaats is kwaliteitsniveau A als ambitie opgenomen. Voor de overige onderdelen is kwaliteitsniveau B opgenomen. In december 2018 is het beheerplan Openbaar Groen 2018-2022 door het college vastgesteld. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor het groenonderhoud zijn als volgt: Overzicht groen Reguliere kosten groen Groot onderhoud / renovatie Kapitaallasten groen Interne kosten (uren) Totaal exploitatiekosten groen
Begroting 2020 552 25 155 365 1.097
Rekening 2020 507 32 145 365 1.050 Bedragen * € 1.000
De kapitaallasten zijn lager doordat de groenrenovatie nog niet is afgerond en in de begroting de kapitaallasten van het totale krediet zijn opgenomen. Het voordeel in de kapitaallasten voor openbaar groen (groenrenovatie) is toegevoegd aan de reserve IBOR zodat dit beschikbaar blijft voor groenrenovatie en groot onderhoud groen. Daarnaast zijn de reguliere kosten lager dan begroot omdat er minder is uitbesteed dan geraamd. Riolering In 2020 is het Zuiveringskringafvalwaterketenplan (ZAP) geactualiseerd. Dit is in samenwerking met de zuiveringskring Waterschap, Harderwijk, Ermelo en Putten opgesteld. In het ZAP is het beleidskader opgenomen voor de komende 5 jaar inclusief de vervangingsinvesteringen en de kostendekkendheid van de rioolheffing. De rioolheffing was in 2020 100% kostendekkend en dit blijft de komende jaren ook zo.
54 van 142
De werkelijke kosten t.o.v. de begroting zijn als volgt: Overzicht riolering Rioolheffing Kwijtschelding rioolheffing Totaal baten Investeringen gedekt uit de voorziening riolering Exploitatiekosten Personeelskosten Kapitaallasten Doorberekende overhead Doorberekende BTW Totaal lasten Resultaat Dotatie aan voorziening Onttrekking aan voorziening T.l.v. algemene middelen
Begroting 2020 2.570 2.570 1.069 322 573 122 352 2.438
Rekening 2020 2.571 2.571 978 330 516 122 317 2.263
-132 132 -
-308 308 Bedragen * € 1.000
Uit bovenstaande overzicht blijkt dat de opbrengsten in lijn liggen met de begroting maar dat de lasten lager zijn dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere exploitatiekosten inzake inspectie en onderzoeksactiviteiten, welke vanwege corona niet zijn uitgevoerd. Daarnaast was het beschikbare budget voor klimaatregelen niet volledig nodig in 2020.
55 van 142
Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Het jaar 2020 zal de geschiedenis ingaan als het jaar van corona. In maart werden wij hierdoor opgeschrikt en hebben wij onze dienstverlening gaandeweg daarop moeten aanpassen. Wij zijn nu gedwongen om te werken op afspraak en de meeste ambtenaren werken thuis. Een geheel andere situatie dan wij in ons vastgestelde dienstverleningsconcept hebben geschetst. Dit laat zien dat dienstverlening geen statisch gebeuren is, maar dat wij moeten inspelen op veranderende omstandigheden. Door de corona-crisis heeft de digitalisering een enorme duw in de rug gekregen, dat geldt ook voor de digitale dienstverlening aan de burger. Wij hebben veel energie gestoken in onze website en door middel van slimme formulieren kan de burger de meeste diensten ook digitaal afnemen van de gemeente. Werken op afspraak blijft uiteraard gewoon mogelijk en eenvoudige producten, zoals een paspoort en een rijbewijs, kunnen nu gedurende de hele dag bij onze nieuwe servicebalie worden geregeld. Ook hebben wij het voorbije jaar veel energie gestoken in het proces Meldingen Openbare Ruimte, zodat burgers eenvoudig klachten kunnen melden via de website en die dan vervolgens snel en efficiënt worden opgepakt. In deze paragraaf willen we stilstaan bij de personeelszaken en de samenwerking bedrijfsvoering.
Personeelszaken Het overzicht van de personele bezetting is opgenomen in bijlage B Personele bezetting per 31 december 2020. Inhuur personeel Naar aanleiding van een onderzoek van de rekenkamer enkele jaren geleden naar de inhuur van personeel verstrekken wij in deze paragraaf jaarlijks inzicht in de kosten van de inhuur van personeel. Dit doen wij aan de hand van de onderverdeling van de kosten van derden zoals opgenomen in het eindrapport van de rekenkamercommissie. -
Specialistische deskundigheid: dit betreft inhuur van specifieke kennis en kunde die de organisatie zelf niet in huis heeft. Vaak, maar niet uitsluitend, betreft dit technische deskundigheid.
-
Interim- of projectmanagement: inhuur van tijdelijke leidinggevenden dan wel ten behoeve van het aansturen van duidelijk afgebakende projecten waarvoor de gemeentelijke organisatie ofwel de formatie ofwel de kennis en kunde niet in huis heeft, evenals de coördinatie van deze projecten.
-
Onderzoek- en advieswerkzaamheden: inhuur van externe functionarissen die tijdelijk worden belast met opdrachten voor het geven van beleids- of organisatieadviezen, inhuur van onderzoekers voor onderzoek van personeels- en organisatievraagstukken of doelmatigheidsonderzoek door de accountant.
-
Inhuur in verband met capaciteitsproblemen: detachering, inhuur door frictie, inhuur door ziekte en zwangerschap, inhuur door piekdrukte.
-
Overig: inhuur van derden die niet in bovenstaande categorieën kunnen worden ingedeeld.
56 van 142
Het overzicht over 2020 inclusief een vergelijking met voorgaande jaren is als volgt:
Jaar 2016 2017 2018 2019 2020
Overzicht inhuur 2016-2020 Totaal Specialistisch Interim Advies 1.329 294 4 1.905 402 23 2.306 453 90 52 2.335 494 82 63 2.431 455 205 46
Capaciteit 978 1.446 1.673 1.662 1.674
Overig 53 34 38 33 45
Bedragen * € 1.000
In bovenstaand overzicht zijn alleen de kosten opgenomen en niet de dekking. Veelal was dekking aanwezig in de personeelsbegroting en/of projecten. De kosten voor inhuur vanwege capaciteitsproblemen zijn, waar mogelijk, gedekt uit beschikbare vacature- en zwangerschapsgelden.
Samenwerking bedrijfsvoering Per 1 januari 2017 werken de gemeente Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten samen op het gebied van bedrijfsvoering. De samenwerking is aangegaan omdat er voordelen en resultaten kunnen worden behaald op de zogenaamde 4K’s: -
Een betere kwaliteit van dienstverlening;
-
Een minder kwetsbare positie bij een toenemend takenpakket en de eisen die daaraan gesteld worden;
-
Een kostenbesparing door gezamenlijke inkoop, standaardisatie en harmonisatie van werkzaamheden;
-
Een grotere kans voor het personeel in (door-) ontwikkeling en breedte en diepte in het takenpakket.
Samenwerking vindt plaats op vier taakvelden waar in 2020 de volgende resultaten zijn gerealiseerd. Financiën In het taakveld financiën wordt er gewerkt vanuit een gezamenlijke financiële applicatie met één rekeningschema. Samenwerking vindt op verschillende vlakken van het financiële taakveld plaats. De focus moet zijn van werken voor één gemeente naar werken voor vier gemeenten. In 2020 zijn onder meer de volgende resultaten behaald. -
De crediteurenadministratie werkt sinds einde 2019 vanuit één team in een gezamenlijk werkproces waardoor onderlinge vervanging bij ziekte en verlof plaatsvindt.
-
Er wordt gewerkt volgens een gezamenlijk interne controle plan waarin controles en reviews bij elkaar worden uitgevoerd. De bevindingen vanuit de managementletters worden met elkaar gedeeld met als doel te verkennen waar een gezamenlijke aanpak mogelijk is of waar we kunnen leren van een best-practice gemeente.
-
Met ingang van 2021 wordt het een taak van het college om zich te verantwoorden over de rechtmatigheid. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording gaan we in BLNP verband oppakken. De gezamenlijke aanpak is eind 2020 vastgelegd in een plan van aanpak dat in 2021 moet worden uitgevoerd.
57 van 142
-
We zijn gestart met het harmoniseren van de processen van het samenstellen van de P&C producten. Een eerste stap is een uniforme werkwijze voor het samenstellen van de financiële begroting.
ICT In het perceel van informatisering is nog steeds leidend het laatste jaar van het vastgestelde beleidsplan. We hebben daaruit de strategische stappen voor de komende tijd aangegeven. We werken samen op meerdere deelgebieden, waarvan de onderdelen veiligheidsbeleid en privacy al geheel BLNP-breed worden opgepakt. In het kader van de samenwerking BLNP zijn vanuit de regiegroep keuzes gemaakt ten aanzien van het virtuele platform en het zaaksysteem. Om te komen tot meer harmonisatie bewegen de gemeenten Putten en op termijn ook Nijkerk naar een virtueel platform Citrix. De gemeenten Leusden en Bunschoten maken reeds langere tijd gebruik van Citrix. In Putten zijn wij in het 4e kwartaal 2020 gestart met de ombouw naar Citrix. Hierin zijn wij bijgestaan door onze partners uit Bunschoten en Leusden. Dit omdat we voor het systeembeheer, ook al zijn we in technische zin nog verschillend, gewerkt vanuit één werkvoorraad. Ten aanzien van het zaaksysteem hebben de gemeenten Leusden en Bunschoten op hun beurt toegezegd om een beweging te maken naar het zaaksysteem Djuma dat al in gebruik is bij de gemeenten Putten en Nijkerk. Het afgelopen jaar lag de focus op: -
Door de corona-pandemie hebben we versneld moeten inspelen op het faciliteren van het thuiswerken en het digitaal vergaderen. Bovendien hebben we het digitaal vergaderen van de raad- en de commissies moeten neerzetten en ondersteunen. Met de uitrol van Teams hebben we daar grote stappen in gemaakt. Ook hebben we een volgende gemeente kunnen uitrusten met een digitale flexibele werkplek.
-
In juridische zin hebben we met Microsoft, na een intensief traject, voor de vier gemeenten een uniform contract kunnen afsluiten voor de Microsoft licenties voor Office 365. Het proces werd bemoeilijkt omdat we vier verschillende juridische entiteiten hebben.
-
We hebben enkele applicaties kunnen harmoniseren en een aantal applicaties naar de Cloud kunnen brengen. Ons beleid is “Cloud; tenzij:”.
-
Op het terrein van de veiligheid is de Ensia verklaring met ons vieren afgerond en zijn we gezamenlijk opgetrokken het bewustzijn bij de collega’s voor veilig omgaan met gegevens en de technische weerbaarheid te verhogen. Leidend daarbij zijn de aanbevelingen van de Informatiebeveiligingsdienst (IBD).
-
Er is een gezamenlijk traject opgepakt voor de implementatie van veilige mail in de vier gemeenten. We hebben gekozen voor Zivver dat ook voldoet aan de voorwaarden van veilige uitwisseling van zorgmail.
58 van 142
P&O In 2020 heeft het HRM-team te maken gehad met wisseling van teamhoofden. Eind 2020 is een nieuw teamhoofd benoemd. Mede hierdoor en vanwege corona is de gewenste teamontwikkeling en deskundigheidsbevordering van het HRM team uitgesteld. Ondanks deze gebeurtenissen heeft het team veel weten te bereiken. -
In het voorjaar van 2020 is de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren afgerond.
-
De projectgroep Harmonisatie arbeidsvoorwaarden is gestart met fase 1: het in kaart brengen van de lokale regelingen en het effect daarvan op de arbeidsvoorwaarden. Eind 2020 is de routemap verkend met betrekking tot de bestuurlijke besluitvorming en de instemming c.q. overeenstemming met de medezeggenschap. Het is een ingewikkelde puzzel in samenwerking met de vier gemeenten, die in 2021 veel energie zal vragen van alle partijen. Het beoogde onderzoek functiewaarderingsysteem (fase 2) is onlosmakelijk verbonden met de bovengenoemde harmonisatie en is opgeschort (na fase 1).
-
De personeels- en salarisadministratie heeft mooie stappen gezet in 2020. Het team werkt nauw samen, is minder kwetsbaar, biedt elkaar volop kansen en levert een constant gewenste kwaliteit. De inrichting van één e-HRM systeem vraagt meer tijd en inzet van middelen dan voorzien. Samen met de vier gemeenten en Visma|raet worden de oplossingsrichtingen voor de verschillen in processen, rollen en huisstijlen afgestemd en uitgevoerd. Met het generiek, uniform en standaard inrichten van de processen wordt toegewerkt naar het steeds meer samen werken vanuit één workload in één systeem. Dat kan op termijn tot besparingen leiden, maar hier gaat de kost voor de baat en is de harmonisatie van processen een belangrijke randvoorwaarde.
-
De projectgroep Aanbesteding Arbodienstverlening heeft eind 2020 de voorbereidende werkzaamheden voor het uitzetten van de aanbesteding in 2021 naar één arbodienstverlener voor vier gemeenten afgerond.
Juridische zaken In 2020 is door de medewerkers van het juridische team BLNP uitvoering gegeven aan het door het team opgestelde jaarplan. Het team juridische zaken voert de volgende werkzaamheden uit: Juridische advisering -
Advisering aan bestuurders en ambtenaren, hierbij wordt gebruik gemaakt van een digitale applicatie waarin het team benaderd kan worden en waarin een kennisbank wordt opgebouwd.
-
Coördinatie van WOB-verzoeken.
-
Ondersteuning bij behandeling van klachten en contact met de gezamenlijke gemeentelijke ombudsman voor Bunschoten, Nijkerk en Putten.
-
Coördinatie van inzet van externe juridische capaciteit (huisadvocaat) waar nodig.
-
In 2020 zijn de eerste mogelijkheden voor het ontwikkelen van specialismen en advisering op BLNP-niveau verkend. In praktische zin valt hier nog veel te winnen en dit zal één van de speerpunten zijn voor 2021.
59 van 142
Secretariaat commissie bezwaarschriften -
Het voeren van het secretariaat en de behandeling van bezwaarschriften.
-
De ambitieuze plannen van dit cluster zijn nog niet voldoende gerealiseerd. Dat neemt niet weg dat het aantal bezwaren ook in coronatijd grotendeel tijdig en juist zijn afgehandeld. Bovendien zijn de achterstanden succesvol weggewerkt. Er is een aantal scenario’s verkend voor het werken vanuit één workload, maar in praktische zin nog onvoldoende uitgewerkt. Een belangrijke taak voor 2021.
Juridische kwaliteitszorg -
JKZ heeft zich het afgelopen jaar succesvol getransformeerd van een fysiek naar online opleidingshuis. Het wist met kwalitatief goede opleidingen adequaat in te spelen op nieuwe actuele generieke wet- en regelgeving, trends en algemeen landelijke ontwikkelingen. Daarnaast verzorgt het cluster periodiek handreikingen en/of nieuwsbrieven, inclusief de borging daarvan (kennisbank). Daarmee droeg dit cluster opnieuw en tot grote tevredenheid van de online deelnemers bij aan de juridische kwaliteit van de BLNPorganisaties.
60 van 142
Paragraaf Grondbeleid Algemeen Deze paragraaf beschrijft de gemeentelijke visie op het grondbeleid, de wijze van uitvoering en de ontwikkelingen in 2020. In de jaarrekening is een actuele prognose van de te verwachten resultaten, de onderbouwing van de geraamde winstnemingen, de beleidsuitgangspunten en de bestaande risico’s binnen de grondexploitatie voor de omvang van de reserve opgenomen.
Visie en ontwikkelingen In 2010 heeft de rekenkamercommissie onderzoek gedaan naar het grondbeleid. De uitkomsten hiervan zijn weergegeven in de Nota grip op grondbeleid door de gemeenteraad. De rekenkamercommissie geeft in haar aanbeveling aan dat het voor Putten, gezien de omvang en ontwikkelopgave, niet noodzakelijk is een afzonderlijke Nota grondbeleid op te stellen. De paragraaf Grondbeleid bij de programmabegroting biedt voldoende kaders. In onze reactie op het rapport van de rekenkamer hebben we een aantal beleidsuitgangspunten geformuleerd, waaronder het uitgangspunt dat het college per complex bepaalt wat de activiteit van de gemeente wordt (actief of passief). Daarnaast is hierin het uitgangspunt opgenomen dat de grondprijzen jaarlijks worden vastgesteld en dat grondexploitatieplannen jaarlijks worden geactualiseerd. De actualisatie van het grondbeleid is onderhanden en zal naar verwachting in het najaar van 2021 worden aangeboden aan de raad. De huidige grondexploitaties worden in eigen beheer uitgevoerd en zijn actieve grondexploitaties. Actief grondbeleid houdt in dat actief gestuurd wordt op de ruimtelijke ontwikkelingen binnen de gemeente. Op deze wijze wordt grip gehouden op planvorming, realisatie en uitgifte van gronden. Het aankoopbeleid is gericht op het zelf verwerven van grond voor de realisatie van woningbouwlocaties en bedrijventerreinen.
Als daar aanleiding toe is, wordt op basis van de Wet voorkeursrecht gemeenten het voorkeursrecht gevestigd. Dit betekent dat de eigenaren bij voorgenomen verkoop eerst de grond aan de gemeente moeten aanbieden. Daarnaast wordt gekeken welke mogelijkheden er zijn om gronden die in de toekomst niet worden ingezet voor nieuwe exploitaties of ruilgronden weer op de markt te zetten en af te stoten. In 2016 is binnen de gemeente Putten de Nota kostenverhaal vastgesteld. In deze nota is het beleid opgenomen van de kostentoerekeningen van bovenwijkse voorzieningen aan de verschillende kostendragers. De huidige grondexploitaties zijn hierin ook kostendragers. De Nota kostenverhaal is in 2020 geactualiseerd en is op 4 februari 2021 vastgesteld door de gemeenteraad worden aangeboden. Voor de lopende grondexploitaties zien we hierin geen significante wijzigingen. De financiële vertaling van de lopende grondexploitaties Rimpeler en Matchpoint zijn opgenomen in grondexploitatieberekeningen, welke recent zijn herzien. Hierin zijn de financiële doorrekeningen opgenomen van alle lopende grondexploitaties en is inzicht gegeven in het verwachte resultaat en het weerstandsvermogen.
61 van 142
Informatievoorziening gemeenteraad grondexploitaties In de planning-en-controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks twee keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Putten, bij zowel de begroting als bij de jaarrekening in de paragraaf Grondbeleid. Daarnaast worden bij wijzigingen in de grondexploitaties de herziene grondexploitatieberekeningen ter besluitvorming voorgelegd aan de raad.
Ontwikkelingen 2020 Lopende exploitaties In onderstaande tabel is de huidige boekwaarde en het verwachte resultaat opgenomen voor de in exploitatie genomen gronden.
Onderhanden werk Rimpeler
Boekwaarde 31-12-2020
Verwacht eindresultaat eindwaarde
-1.684
1.767
348
-73
Matchpoint Totaal onderhanden werk
-1.336 1.694 Bedragen * € 1.000
Rimpeler Rimpeler is een woningbouwlocatie met 353 woningen. De gemeente Putten voert voor eigen rekening en risico de grondexploitatie. Uitgangspunt voor de grondexploitatie is het stedenbouwkundig plan dat Atelier Dutch heeft opgesteld. De grondexploitatie vormt een directe afspiegeling van het ruimtelijk-programmatisch plan in combinatie met de afspraken die zijn gemaakt met grondeigenaren en marktpartijen. Met marktpartijen zijn afspraken gemaakt over bouwclaims inclusief voorwaarden voor grondinbreng en afnameverplichtingen. Deze afspraken zijn vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst die eind 2017 is getekend. Naderhand zijn twee allonges opgesteld met specifieke afspraken over de ontwikkeling van fase 1 en 2 (eerste allonge uit 2018) en in 2019 de tweede allonge ten behoeve van fase 3 en 4. In 2019 is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden en zijn de eerste woningen opgeleverd in fase 1. In 2020 zijn alle 185 woningen in fase 3 en 4 verkocht. Daarmee is een groot deel van het programma op dit moment in aanbouw of reeds opgeleverd. Ook zijn de eerste vier vrije kavels geleverd. De verwachting is dat de overige vier vrije kavels in 2021 volgen. Voor fase 5 en 6 moeten nog 41 woningen worden verkocht. Uit de actualisatie van de grondexploitatie Rimpeler per 1-1-2020 komt een verwacht resultaat van € 1.767.000 op moment van afronding (31-12-2022).
Daarmee is sprake van een daling van het resultaat met € 35.000 ten opzichte van de grondexploitatie van vorig jaar. De voornaamste reden voor de daling van het resultaat is de aanleg van een geluidsscherm voor het nabijgelegen bedrijfspand van Bloemendaal (€ 86.000). Daar staat tegenover dat de opbrengsten stijging door indexatie van verkoopprijzen. Daarnaast zijn kleine correcties verwerkt als gevolg van wijzigingen in verkavelingen. Bovengenoemde effecten leiden per saldo tot een verslechtering van het resultaat met € 35.000.
62 van 142
Op basis van de voortgang van het project in kosten en opbrengsten is in 2020 tussentijds een winstneming gedaan van € 687.000, waarna binnen het project voor komende jaren nog een winst van € 707.000 verwacht wordt. Matchpoint Op 7 februari 2019 is in de raad besloten om op de locatie Matchpoint (Kom West) woningen te realiseren. Op de voormalige tennisvelden aan de Mennestraat worden 26 woningen gerealiseerd die passen in de plaatselijke woningbouwbehoefte. De gemeente Putten voert voor eigen rekening en risico de grondexploitatie. Op 13 februari 2020 heeft de gemeenteraad ingestemd met een gewijzigd bestemmingsplan. Dit als gevolg van een aanpassing van het stedenbouwkundig plan en het handhaven van een bestaande gasleiding in het gebied. Onderdeel van dit besluit was het opnieuw vaststellen van de grondexploitatie waarbij een nieuw financieel kader is gegeven. Het woningbouwprogramma bestaat uit 26 woningen. Het merendeel van de woningen (18 stuks) bevindt zich in het sociale huursegment. Deze woningen zijn afgenomen door de WSP en zijn op dit moment in aanbouw. De 8 vrije sector koopwoningen worden ontwikkeld door een marktpartij. Begin vorig jaar was afronding van de uitvoering en grondexploitatie voorzien per 31-12-2020. Nu blijkt dat dit een te optimistische planning was en schuift dit naar 31-12-2021.
De verkoop en start bouw van de woningen heeft een langere tijd nodig gehad en daardoor is ook een deel van de inrichting van de buitenruimte verschoven naar 2021. Het financiële effect hiervan is nihil, met name doordat de grondexploitatie vanuit het eigen vermogen is gefinancierd. Uit de actualisatie van de grondexploitatie Matchpoint per 1-1-2021 komt een verwacht resultaat van -/- € 73.000 op moment van afronding (31-12-2021). Dit is een verslechtering van € 97.000 ten opzichte van de actualisatie van vorig jaar. In 2020 is gebleken dat in de civiele kosten onvoldoende rekening is gehouden met de aanleg van groen en de compensatie van bomen op Matchpoint. De kosten zijn hierdoor € 147.000 hoger geraamd, inclusief de kosten voor voorbereiding en begeleiding van de uitvoering. Daar staat tegenover dat er voordelen zijn ontstaan, doordat enkele uitvoeringsbudgetten en planschades definitief zijn geworden. Door een voordeel van € 50.000 op deze budgetten, daalt het resultaat per saldo met € 97.000 naar een verwacht resultaat van -/- € 73.000 ultimo 2021. Afgesloten complexen In 2020 zijn geen grondexploitaties afgesloten. Risico´s grondexploitatie Bij de actualisaties van de grondexploitaties Rimpeler en Matchpoint zijn risicoanalyses uitgevoerd. Het resultaat van de grondexploitatie kan niet los worden gezien van het risicoprofiel.
Het resultaat van de grondexploitatie is een puntschatting met de nodige
63 van 142
onzekerheid. Het resultaat kan beter worden geïnterpreteerd vanuit een (reële) bandbreedte waarbij inzicht ontstaat in de zekerheid en daarmee de robuustheid van het resultaat. De onzekerheidsbandbreedte van de grondexploitatie is gebaseerd op de gewogenrisicobandbreedte-methodiek waarbij de afwijkingen worden gekwantificeerd in een effect op het resultaat bij voorkomen. Hierna wordt de analyse per exploitatie gegeven. Rimpeler Het risicoprofiel van de grondexploitatie Rimpeler kent een bandbreedte (op basis van het gewogen risico) van € 0,3 miljoen negatief en € 0,3 miljoen positief ten opzichte van het verwachte resultaat. Daarmee is sprake van redelijke balans tussen positieve risico’s (optimalisatiekansen) en negatieve risico’s. Daarmee is sprake een sterke verkleining van de omvang van de (gewogen) risico’s. Dit is een logische stap aangezien gedurende de uitvoering de resterende planopgave wordt verkleind waarmee ook de risico’s kleiner worden. Afgelopen jaar is ca. 50% van de opbrengsten gerealiseerd (ruim € 9 mln.) en door de lopende uitvoering ontstaat steeds meer grip op en inzicht in de (civiele) kosten en onzekerheden gedurende de realisatie. De resterende planopgave is daarbij sterk verkleind en bovendien zijn bestaande risico’s gedeeltelijk afgenomen. De positieve en negatieve risico’s staan in balans met het resultaat van € 1,8 miljoen.
Dit betekent dat geen aanvullende risicodekking buiten de grondexploitatie is benodigd. Matchpoint De grondexploitatie Matchpoint sluit met een verwacht resultaat van -/- € 73.000. De risicobandbreedte van het resultaat bevindt zich tussen de -/- € 109.000 en -/- € 54.000. Er is sprake van een relatief kleine bandbreedte, wat resulteert in een robuust financieel perspectief op de ontwikkeling van Matchpoint. De reserve grondexploitatie kent ultimo 2020 een stand van € 8.303.000 en biedt daarmee voldoende ruimte om een eventueel negatief scenario op te vangen. Reservepositie De reserve grondexploitatie is in 2020 gestegen van € 8,0 miljoen naar € 8,3 miljoen. Door de winstneming op Rimpeler steeg de reserve met € 687.000. Na aftrek van vennootschapsbelasting van € 146.000 resteert een saldo van € 541.000 dat is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Daar staat tegenover dat € 73.000 uit de reserve is genomen vanwege het verwachte negatieve resultaat op Matchpoint. Hiervoor is een voorziening gevormd. Verder is € 171.000 uit de reserve onttrokken voor afwaardering op een strategische aankoop en is € 2.000 toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten conform besluit bij de 8-maandsrapportage. De reservepositie is ruim boven de ondergrens van € 2,0 miljoen.
64 van 142
Vennootschapsbelastingplicht Per 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheden effectief in werking getreden. Dit houdt in dat overheden vennootschapsbelasting moeten betalen over de winst die zij met ondernemingsactiviteiten hebben behaald. Alleen die activiteiten waarbij vanuit fiscaal perspectief een onderneming wordt gedreven, worden daarmee belastingplichtig. De wet is ingevoerd om concurrentieverstoring te beperken. We hebben de gevolgen van de wetswijziging onderzocht en een uitgebreide inventarisatie en analyse van al onze activiteiten en verbonden partijen gedaan. Op basis hiervan zijn standpunten ingenomen en is gebleken dat de gemeente Putten voor het grondbedrijf met ingang van 2016 vennootschapsbelastingplichtig is. Over de jaren 2016 - 2018 is een aangifte ingediend. Voor 2016 en 2017 is inmiddels ook een aanslag opgelegd. Tegen de aanslag 2016 loopt momenteel een bezwaarprocedure op het onderdeel ‘hypotheekleningen’. Dit bezwaar heeft ook gevolgen voor de aangiftes voor opvolgende jaren. Hierom is voor het indienen van de definitieve aangifte 2019 uitstel aangevraagd. Vooruitlopend op de aanslag 2019 en 2020 is per jaar een bedrag van € 10.000 als voorlopige aanslag betaald aan de belastingdienst. Deze last is in de jaarstukken verwerkt.
Omdat in 2020 de voorlopige aanslag over 2018 retour is ontvangen van -/- € 12.000, is de belastinglast per saldo nihil. Verder komt de grondexploitatie in 2020 in een betalende positie. Na verrekening van verliezen vanuit de openingsbalans in 2016, wordt met de winstneming op Rimpeler een te betalen vennootschapsbelasting verwacht. Hiervoor is € 146.000 gereserveerd. Dit is verrekend met de winstneming in de reserve bouwgrondexploitatie.
65 van 142
Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaatrechtelijke-, of publiekrechtelijke organisatie waarmee de gemeente een bestuurlijke en een financiële band/belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Van financieel belang is sprake als de gemeente middelen ter beschikking stelt en deze in geval van faillissement van de verbonden partij kwijt is, of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeenschappelijke regeling in lichte vorm is hier ook opgenomen.
Visie op verbonden partijen Het gemeentelijk beleid is erop gericht het aantal verbonden partijen beperkt te houden. Enerzijds vanuit het oogpunt van risicobeheersing en -beperking, en anderzijds vanuit het oogpunt van transparantie van bestuur. Criteria die gehanteerd worden bij het aangaan van een verbonden partij, zijn: -
de taak kan niet, of zeer moeilijk door de gemeente alleen worden uitgevoerd;
-
gezamenlijke uitvoering van de taak levert voor de gemeente een concrete meerwaarde op en de gekozen vorm van samenwerking draagt bij aan een efficiëntere en effectievere uitvoering van de publieke taak;
-
voordelen van de (beoogde) samenwerking wegen op tegen de nadelen.
Naam verbonden partij
Vestigingsplaats
Type
Gemeenschappelijke regelingen: Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV) GGD Noord- en Oost Gelderland. Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)
Harderwijk Warnsveld Apeldoorn
Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling
Gemeenschappelijke regelingen, lichte vorm: Samenwerking BNLP
Gastgemeente
Regeling zonder meer
Vennootschappen en coöperaties: Alliander N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.) Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Coöperatie O-gen Afvalsturing Friesland (AF) Inclusief Groep N.V. Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.
Arnhem Den Haag Velp Arnhem Harderwijk Scherpenzeel Leeuwarden Nunspeet Ede
Aandelenbezit (0,202 % belang) Aandelenbezit (0,019 % belang) Aandelenbezit (0,324 % belang) Aandelenbezit (4,476% belang) Coöperatie U.A. Coöperatie U.A. N.V. N.V. B.V.
66 van 142
Verbonden partij:
Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV)
Vestigingsplaats:
Harderwijk
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker.:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
De ODNV is per 1 april 2013 officieel van start gegaan voor met name de uitvoering van de taken in het kader van het milieu. In 2015 is dit takenpakket uitgebreid met de vergunningverlening m.b.t. sloopwerkzaamheden. De omgevingsdienst Noord-Veluwe voorziet in de uitvoering van de taken op het gebied van het omgevingsrecht en levert een bijdrage aan een leefbare en veilige werk- en woonomgeving van de regio Noord-Veluwe.
Financieel belang:
Gemeentelijke bijdrage/facturen ODNV
Ontwikkelingen:
Het landelijk beleid voor de sanering asbestdaken 2020–2024 is in 2019 ingetrokken. Door de ODNV worden de gemeenten geadviseerd in dit kader plaatselijk beleid te formaliseren, De besluitvorming inzake de nieuwe Omgevingswet is nog niet afgerond. Door de ODNV en de gemeenten wordt vooruitlopend op de definitieve vaststelling al wel gewerkt aan de noodzakelijke uitwerking en opleiding van de betrokken medewerkers. Feitelijke ingangsdatum is nog niet bekend.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 401.232
€ 487.093
€-
€-
Vreemd vermogen Resultaat 2020:
€ 462.093
Realisatie dividend 2020:
N.v.t.
Begroot dividend 2020:
N.v.t.
Risico’s:
De kosten voor de nieuwe Omgevingswet met name voor de ICT / benodigde computerprogrammatuur. Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
GGD Noord- en Oost Gelderland
Vestigingsplaats:
Warnsveld
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Samenleving
Openbaar belang:
GGD NOG beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de inwoners van 22 gemeenten die bij GGD NOG zijn aangesloten.
67 van 142
Verbonden partij:
GGD Noord- en Oost Gelderland
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage:
Ontwikkelingen:
-
Inwonerbijdrage;
-
Facturering.
De GGD voert voor de gemeente Putten de wettelijke taken uit op het gebied van de Wet Publieke Gezondheid, de Wet kinderopvang, de Wet veiligheidsregio’s, de Wmo en de Jeugdwet (jeugdgezondheidszorg). Door het uitvoeren van deze taken dragen zij bij aan de uitvoering van de doelen die gesteld zijn bij de gezondheidsthema’s ‘Gezond Opgroeien’, ‘Gezond Ouder Worden’ en de ‘Gezonde Leefomgeving’. Denk hierbij aan activiteiten als het uitvoeren van het vaccinatieprogramma en netwerkpartner zijn binnen het CJG. Maar ook aan projecten als Fit4Joy, de Gezonde Schoolaanpak en campagnes als NOG Fitter en Vitaler, NIX18 en IkPas . In het kader van Covid-19 is de GGD ingezet met name voor de testen, het onderzoek en de begeleiding van Covid-19 patiënten.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 2.909.000
€ 2.970.000
Vreemd vermogen
€ 2.631.000
€ 7.036.000
Resultaat 2020:
€ 69.000 verwacht financieel resultaat
Realisatie dividend 2020:
N.v.t.
Begroot dividend 2020:
N.v.t.
Risico’s:
Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)
Vestigingsplaats:
Apeldoorn
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/burgemeester
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Commandant veiligheidsregio
Openbaar belang:
De VNOG omvat de brandweer, de rampenbestrijding en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR). Met ingang van 1 januari 2014 is op grond van de Wet op de Veiligheidsregio’s de brandweerzorg een wettelijke taak van de veiligheidsregio.
Financieel belang Ontwikkelingen:
Jaarlijkse bijdrage: Inwonersbijdrage; -
Facturering.
In september 2019 heeft een tweedaagse plaatsgevonden waarin centraal de toekomstvisie voor de VNOG.
68 van 142
Verbonden partij:
Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) Deze toekomstvisie is in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 15 januari 2020 vastgesteld en omvat met name voor de voertuigen en vrijwillig brandweerpersoneel de effecten.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 7.789.000
€ 14.546.000
Vreemd vermogen
€ 45.721.000
€ 42.340.000
Resultaat 2020:
€ 4.929.380
Realisatie dividend 2020:
N.v.t.
Begroot dividend 2020:
N.v.t.
Risico’s:
Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
Samenwerking BLNP
Vestigingsplaats:
Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp.
Aard:
Regeling zonder meer
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Er is geen vaste bestuurlijke vertegenwoordiger, dit is afhankelijk van het onderwerp, in zijn algemeenheid is de burgemeester de vertegenwoordiger.
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Er is geen vaste verantwoordelijke beleidsmedewerker, dit is afhankelijk van het onderwerp. Er zijn ook geen directe financiële belangen
Openbaar belang:
Ondersteuning van een passende dienstverlening door de deelnemende gemeenten op het gebied van Financiën, Juridische zaken, HRM en ICT.
Financieel belang:
De verdeelsleutel voor de BLNP-samenwerking is de verhouding van de optelsom van de omvang van het begrotingsdeel in hun huidige gemeentelijke begroting op de vier samenwerkingstaken ten aanzien van personeelskosten, kosten inhuur derden en ICT-kosten. De verdeelsleutel voor Putten is 19,19%.
Ontwikkelingen:
De ontwikkelingen inzake de Samenwerking BLNP zijn beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Financiële gegevens:
Resultaat 2020
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
n.v.t
n.v.t
Vreemd vermogen
n.v.t
n.v.t
De samenwerking geschiedt in de vorm van een Regeling zonder meer. Deze vorm kent geen eigen begroting en rekening. Daarom is er geen sprake van een financieel resultaat zoals dat wordt bedoeld bij verbonden partijen.
69 van 142
Verbonden partij:
Samenwerking BLNP
Risico’s:
De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de verdeelsleutel.
Verbonden partij:
Alliander N.V.
Vestigingsplaats:
Arnhem
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt.
Financieel belang:
Aandelenbezit: 276.812 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde 31-122019 van € 1.384.060. (0,202%)
Ontwikkelingen:
Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander, wel werken wij samen in het platform NUVAL om als gemeenten in Gelderland en Flevoland invloed te houden.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 4.224 miljoen
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
€ 3.768 miljoen
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
€ 229.876
Begroot dividend 2020:
€ 210.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Vestigingsplaats:
Den Haag
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.
Financieel belang:
De aandeelhouders hebben zeggenschap in de BNG bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. (1 stem per ndeel van € 2,50) De gemeente Putten bezit 10.530 aandelen (0,019% van het totaal) Ieder jaar wordt door de BNG dividend uitgekeerd. De boekwaarde: € 26.325.
70 van 142
Verbonden partij:
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Ontwikkelingen:
Gemeenten moeten rekenen met een lagere winstuitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG dient te voldoen aan de vereisten van Basel III bepalend voor de hoogte van het vereiste eigen vermogen. Het uitgeven van nieuwe aandelen, zoals voor andere banken mogelijk is, is onhaalbaar, gegeven de financiële positie van de overheid.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 4.887 miljoen
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
€ 144.802 miljoen
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
€-
Begroot dividend 2020:
€ 30.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
Vitens N.V.
Vestigingsplaats:
Zwolle
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
Vitens draagt zorg voor het waterleidingnet. Het veilig stellen van de kwaliteit van het waterleidingnet.
Financieel belang:
Aandelenbezit: 18.693 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 18.693. (0,324%)
Ontwikkelingen:
De zeggenschap die met het aandelenbezit verband houdt, komt tot uiting in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Vitens. Het financiële belang voor Putten bestaat uit de dividenduitkering. Wij werken ook hier samen in het platform NUVAL (zie toelichting bij Alliander N.V.)
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 533,3 miljoen
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
€ 1293 miljoen
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
€.
Realisatie dividend 2020:
€-
Begroot dividend 2020:
€ 20.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.)
Vestigingsplaats:
Arnhem
71 van 142
Verbonden partij:
Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.)
Aard:
Besloten Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Het voorzien in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "lokale erfgoed".
Financieel belang:
Aandelenbezit: 8.155 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 338.200
Ontwikkelingen:
De gemeente Putten is voor 4,476% eigenaar is van Leisurelands. De overige 21 aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe en in het Rijk van Nijmegen
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
Conform aandeelhoudersovereenkomst geen uitkering dividend.
Begroot dividend 2020:
€-
Risico’s:
Beperkt.
Verbonden partij:
Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.
Vestigingsplaats:
Harderwijk
Aard:
Coöperatie U.A.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
De Coöperatie Gastvrije Randmeren is een samenwerkingsverband tussen 16 gemeenten (Almere, Blaricum, Bunschoten, Dronten, Eemnes, Elburg, Ermelo, Harderwijk, Huizen, Kampen, Gooise Meren, Nijkerk, Nunspeet, Oldebroek, Putten en Zeewolde) die als doel heeft de kwaliteit van het natuur- en recreatiegebied Randmeren te verhogen en de robuustheid van het gebied te versterken. Het werkgebied van de Coöperatie Gastvrije Randmeren strekt zich uit van de Hollandse Brug tot Ketelbrug, een langgerekte merenreeks van ruim tachtig kilometer.
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)
Ontwikkelingen:
De Integrale Inrichting Veluwerandmeren (IIVR) is per januari 2012 opgegaan in het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren. Middels notariële akte is op 21 november 2013 de gemeenschappelijke regeling omgezet in de Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
72 van 142
31-12-2020
Verbonden partij:
Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
n.v.t.
Begroot dividend 2020:
n.v.t.
Risico’s:
Uitgesloten aansprakelijkheid
Verbonden partij:
Coöperatie O-gen
Vestigingsplaats:
Scherpenzeel
Aard:
Coöperatie U.A.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
De coöperatie komt voort uit de Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei (SVGV) en staat voor de vitaliteit en kwaliteit van het landelijk gebied in de Gelderse Vallei, Eemland, Utrechtse Heuvelrug en Kromme Rijnstreek. De coöperatie mobiliseert daartoe expertise in integrale gebiedsontwikkeling en stimuleert co-creatie tussen de leden. Beoogd effect is een flexibele uitvoeringsorganisatie in het landelijk gebied gericht op het initiëren, voorbereiden en uitvoeren van projecten.
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)
Ontwikkelingen:
n.v.t.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
n.v.t.
Begroot dividend 2020:
€-
Risico’s:
Uitgesloten aansprakelijkheid
Verbonden partij:
Afvalsturing Friesland (AF)
Vestigingsplaats:
Leeuwarden
Aard:
N.V. Naamloze Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Afvalsturing Friesland N.V. maakt samen met N.V. Fryslân Milieu onderdeel uit van Omrin. Afvalsturing Friesland N.V. heeft als belangrijkste taak het op professionele, innovatieve en duurzame manier afval
73 van 142
Verbonden partij:
Afvalsturing Friesland (AF) inzamelen, te bewerken en te verwerken. Bij deze activiteiten dient een gezonden en veilige werk- en leefomgeving gewaarborgd te blijven.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 25. Nominale waarde € 450,00 per aandeel. Boekwaarde aandelen € 11.250,00
Ontwikkelingen:
Omrin wil toonaangevend zijn in inzameling, terugwinning van grondstoffen en duurzame energie en is samen met gemeenten continue aan het zoeken naar nieuwe concepten die de inzameling of verwerking van afval verbeteren.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 57 miljoen
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
€142 miljoen
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
€ 7.298
Begroot dividend 2020:
€-
Risico’s:
Waarde aandelen/ beperkt
Verbonden partij:
Inclusief Groep N.V.
Vestigingsplaats:
Nunspeet
Aard:
N.V. Naamloze Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
In het verlengde van de opheffing van de RNV heeft op 27 juni 2018 het notarieel transport plaatsgevonden van de aandelen Inclusief groep N.V. van de RNV naar de individuele gemeenten.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 1.880 aandelen, nominaal € 100,00 per aandeel. Boekwaarde: € 188.000,00
Ontwikkelingen:
In samenwerking met de partners realiseert Inclusief Groep trajecten voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Invoering van de Wet sociale werkvoorziening en de Participatiewet. Het actief bijdragen aan een inclusieve arbeidsmarkt.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2020
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2020:
n.v.t.
Begroot dividend 2020:
n.v.t.
Risico’s:
Waarde aandelen en sociaal risico
74 van 142
Verbonden partij:
Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken BV
Vestigingsplaats:
Ede
Aard:
B.V. Besloten Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Vakantieparken binnen het grondgebied van de gemeente te revitaliseren, te herstructureren en/of te transformeren in samenwerking met onder meer de gemeenten, provincie Gelderland en gerechtigden tot betrokken vakantieparken.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 2.002 aandelen. Boekwaarde € 2.002
Ontwikkelingen:
De oprichtingsakte van de Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V. is op 14 februari 2019 notarieel gepasseerd.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2020
31-12-2020
Eigen vermogen
€ 80.454
€ 3.571.564
Vreemd vermogen
€ 7.552
€ 26.782
Resultaat 2020
€ - 248.890
Realisatie dividend 2020:
n.v.t.
Begroot dividend 2020:
n.v.t.
Risico’s:
Waarde aandelen
75 van 142
Paragraaf Sociaal domein Als gemeente zijn we verantwoordelijk voor taken op het gebied van jeugdhulp, maatschappelijke ondersteuning en participatie. De focus lag in de jaren 2015-2018 vooral op de implementatie van deze nieuwe taken. De transformatie is in 2019 in gang gezet. Van complexe en verkokerde ondersteuning veraf naar eenvoudige, integrale en preventieve ondersteuning dichtbij. Het Meerjarenplan Samenleving 2019-2022 geeft invulling aan deze transformatie. Budgetten De uitgaven van het Sociaal domein zijn geraamd op basis van realisaties van eerdere jaren. Overschotten of tekorten worden verrekend met de reserve Sociaal domein. De stand van de reserve per 31-12-2020 bedraagt € 2.722.000. Rekening houdend met de tekorten is bij de Kadernota 2020 de reserve in 2020 gevoed door een bijdrage van € 1.295.000 uit de algemene reserve. Hierdoor blijft de stand meerjarig stabiel. Hierbij is wel de kanttekening dat de stand van de reserve afhankelijk is van het resultaat van de zorgkosten en de uitkomsten van de beheersmaatregelen binnen het sociaal domein. Jeugdhulp Vanaf 1 januari 2015 is de gemeente verantwoordelijk voor de uitvoering van de Jeugdwet. De basisgedachte van de Jeugdwet is dat de gemeente het dichtst bij de inwoners staat en het best zorg dichtbij kan organiseren.
Onderzoeken, deelname aan regionale kerngroep, deelname regionale werkgroepen en deelname Q-gesprekken met zorgaanbieders hebben geleid tot meer inzicht in de toenemende kosten van de Jeugdhulp en de tekorten die hierdoor ontstaan. Grip op Jeugdhulp Om grip te kunnen houden op de uitgaven jeugdhulp en de tekorten jeugdhulp binnen de gemeente Putten terug te dringen zijn er verschillende scenario’s/beheersmaatregelen opgesteld. In onderstaande tabel is de realisatie op Grip op Jeugd weergegeven: Specificatie Grip op Jeugd
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Toegang huisartsen
100
253
506
506
506
506
Toegang CJG
100
200
200
200
200
200
Toegang GI
-
25
50
50
50
50
Screening
25
25
25
25
25
25
Beleid
-
50
50
50
50
50
Interne controle
-
25
125
125
125
125
Inkoop
-
50
100
100
100
100
Samenwerking
-
25
25
25
25
25
-
p.m.
p.m.
p.m.
p.m.
p.m.
225
653
1.081
1.081
1.081
1.081
OIO Jeugd Huidige taakstelling Realisatie
76 van 142
Specificatie Grip op Jeugd
2019
2020
2021
2022
2023
2024
100
200
200
200
200
200
276 -
-
100 -
100 -
100 -
100 -
150
150
150
150
150
Aframing bedrijfsvoeringskosten Meerinzicht
-
172
72
72
72
72
Lagere kosten Van Montfoort
-
123
Ontvangsten woonplaatsbeginsel 2020
-
16
246 -
246 -
246 -
246 -
Afrekening 2019 MIZ / WPB
-
66
-
-
-
-
Totaal realisatie
376
727
768
768
768
768
Resterende taakstelling Grip op Jeugd
-151
-74
313
313
Buurtzorg Jong Besparing uittreding Meerinzicht Resultaat Jeugd 2019 / WPB Verlaging PGB
313 313 Bedragen * € 1.000
De taakstelling op Jeugd is in 2020 behaald, de besparing is € 74.000 hoger dan begroot. Financieel resultaat Jeugdhulp Resultaat jaarrekening Jeugdhulp
Begroting 2020
Rekening 2020
Overschot/ tekort (-/-)
Uitvoering taken
6.373
6.767
-393
Pilot SOH-jGGZ
56
79
-23
-
30
-30
6.429
6.876
-447
OIO Jeugd Saldo resultaat jaarrekening Jeugdhulp
Bedragen * € 1.000
In 2020 is op basis van de lasten een tekort van € 393.000. Dit tekort wordt voornamelijk veroorzaakt door ‘niet-beïnvloedbare’ kosten op het gebied van verblijf en crisisopvang. Zo zijn er twee nieuwe gezinshuizen in Putten gekomen. Eén gezinshuis is verhuisd naar Putten, het andere is nieuw gestart. Voor een deel van de kinderen die hier verblijven geldt dat Putten volgens het woonplaatsbeginsel verantwoordelijk is. Voor de pilot SOH-jGGZ is er nog voldoende dekking in de reserve Sociaal domein. In 2019 is het overschot van de transformatiemiddelen (€ 40.000) gestort in de reserve en voor 2020 wordt er nu € 23.000 onttrokken. Ook voor Onafhankelijke cliëntenondersteuning Jeugd is voldoende dekking aanwezig. In 2019 is er € 296.000 van de Koplopersgelden in de reserve gestort. Voor 2020 wordt er € 30.000 onttrokken. Op basis van de begroting was er een verwacht tekort van € 1,3 miljoen. In totaal wordt er in 2020 voor jeugdhulp € 1.788.000 onttrokken uit de reserve sociaal domein: Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve sociaal domein - jeugdhulp Tekort jeugdhulp – begroting
-1.341
Tekort jeugdhulp – resultaat jaarrekening
-447
Saldo tekort jeugdhulp – onttrekking reserve sociaal domein
77 van 142
-1.788 Bedragen * € 1.000
Wmo Met ingang van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo) is de gemeente Putten verantwoordelijk geworden voor het zo lang mogelijk in de eigen woonomgeving zelfredzaam laten zijn en laten participeren van mensen met een beperking. Net als op de beleidsterreinen Jeugd en Participatie staan de budgetten van de Wmo onder druk. De doelgroep wordt groter, en de kosten op deelgebieden (o.a. huishoudelijke hulp) blijven stijgen. Grip op Wmo Om grip te kunnen houden op de uitgaven Wmo zijn er verschillende scenario’s/beheersmaatregelen opgesteld. In onderstaande tabel is de realisatie op Grip op Wmo weergegeven: Specificatie Grip op Wmo
2019
2020
2021
2022
2023
2024
213
213
213
213
213
213
Huishoudelijke hulp
-
132
264
314
314
314
Begeleiding - 6 dagdelen
-
33
67
67
67
67
213
378
544
594
594
594
261
274
213
213
213
213
Huishoudelijke hulp
-
36
102
163
217
263
Begeleiding - 6 dagdelen
-
33
67
67
67
67
Totaal realisatie
261
343
382
443
497
543
Resterende taakstelling Grip op Wmo
-48
35
162
151
Chronisch zieken 130% bijstandsnorm
Huidige taakstelling Realisatie Chronisch zieken 130% bijstandsnorm
97 51 Bedragen * € 1.000
De taakstelling op Wmo is in 2020 niet volledig behaald. De resterende taakstelling bedraagt € 35.000. Financieel resultaat Wmo Begroting 2020
Resultaat jaarrekening Wmo
Rekening 2020
Overschot/ tekort (-/-)
Uitvoering taken
5.662
4.929
733
Eigen bijdrage
-130
-129
-1
Beschermd wonen regionaal Saldo begroting Wmo
0
-589
589
5.532
4.212
1.320
Bedragen * € 1.000
In 2020 is op basis van de lasten een overschot van € 733.000. Dit overschot wordt met name veroorzaakt door minder kosten voor begeleiding en woon- en vervoersvoorzieningen. Er hebben minder grote woningaanpassingen plaatsgevonden. Ook is er een minder groot beroep op de onafhankelijke clientondersteuning gedaan en was er sprake van verschuiving (van zwaar naar minder zwaar) van problematiek. De uitgaven voor huishoudelijk hulp nemen echter toe. De invoering van het abonnementstarief heeft een aantrekkende werking. Cliënten die voorheen zelf huishoudelijke hulp inhuurden, en genoeg financiële middelen hebben, vragen huishoudelijke hulp aan bij de gemeente. 78 van 142
Vanuit de regio is een bedrag van € 589.000 voor beschermd wonen (terug) gestort vanwege oplopende reserves. Deze middelen zijn nu geoormerkt voor beschermd wonen lokaal en activiteiten die raakvlak hebben met dit onderwerp. Op basis van de begroting was er een verwacht tekort van € 152.000. In totaal wordt er in 2020 voor Wmo € 1.168.000 toegevoegd aan de reserve sociaal domein: Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve Sociaal domein - Wmo Overschot Wmo – begroting
-152
Overschot Wmo – resultaat jaarrekening
1.320
Saldo overschot Wmo – toevoeging reserve sociaal domein
1.168 Bedragen * € 1.000
Participatiewet Met de invoering van de Participatiewet is de gemeente verantwoordelijk geworden voor een grotere doelgroep (bijstand, Wajong en WSW), waarvan een deel een grote afstand tot de arbeidsmarkt en/of een arbeidsbeperking heeft. De taken zijn overgegaan naar gemeenten, met een bezuinigingsslag. De sociale werkvoorziening bestaat nog, maar instroom is per 1 januari 2015 niet meer mogelijk. De rechten en plichten van huidige Wsw-werknemers blijven in stand. Als gevolg van natuurlijk verloop zal de sociale werkvoorziening langzaam afnemen. De sociale werkvoorziening is in financiële omvang veruit de grootste. Het onderdeel re-integratie bestaat uit de huidige re-integratietaak aangevuld met verschillende nieuwe doelgroepen. Financieel resultaat Participatiewet Begroting 2020
Resultaat jaarrekening Participatiewet
Rekening 2020
Overschot/ tekort (-/-)
Participatie – Uitkeringen (BUIG)
3.108
2.725
383
BUIG - budget
-3.017
-3.129
112
Participatie - Arbeidsparticipatie
2.190
2.177
14
Participatie - Inburgering Saldo begroting Participatie
135
76
58
2.416
1.849
567
Bedragen * € 1.000
Op het totale budget voor de bijstandsuitkeringen is er een overschot van € 383.000. Daarnaast is het definitieve BUIG-budget voor 2020 € 112.000 hoger dan begroot. Voor de sociale werkvoorziening ontvangen wij een rijksbijdrage. De gemeente Putten heeft in 2020 een bedrag ontvangen van € 1.962.000. Van dit bedrag worden de werknemers die vanuit de gemeente Putten binnen het SW-bedrijf (Inclusief Groep) werken betaald. Met het re-integratiebudget ontwikkelen wij verschillende activiteiten om mensen te laten participeren in werk of vrijwilligerswerk. In het participatieplan 2020 zijn verschillende doelstellingen vastgelegd rond uitstroom en doorstroom van inwoners met een bijstandsuitkering (volledige uitstroom, parttime plaatsingen en tredestijgingen). De doelstellingen voor 2020 zijn allen behaald. Naast inzet van de consulenten en arbeidsmakelaar 79 van 142
van de gemeente heeft de inzet van Puttense ondernemers en het sociaal werkbedrijf Inclusief Groep hieraan bijgedragen. Het behalen van de doelstellingen heeft een besparing op geleverd binnen het budget bijstandsuitkeringen (voordeel op Participatie – Uitkeringen). In 2020 is een bedrag van € 14.000 van het re-integratiebudget niet besteed. Voor de invoering van de Wet Inburgering hebben we nog geen extra kosten gemaakt terwijl er wel middelen van het Rijk zijn ontvangen. De kosten zullen in 2021 komen. Het voordeel wordt nu in de reserve Sociaal domein gestort en in 2021 weer onttrokken. Op basis van de begroting was er een verwacht overschot van € 29.000. In totaal wordt er in 2020 voor Participatie € 595.000 toegevoegd aan de reserve sociaal domein: Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve Sociaal domein - Participatie Overschot Participatie – begroting
29
Overschot Participatie – resultaat jaarrekening
567
Saldo overschot Participatie – toevoeging reserve Sociaal domein
595 Bedragen * € 1.000
Reserve Sociaal domein De stand van de reserve per 01-01-2020 bedroeg € 1.452.000. In onderstaande tabel is in beeld gebracht welke onttrekkingen en toevoegingen werden verwacht op basis van de begroting en welke aanvullende mutaties op basis van de werkelijke cijfers nog hebben plaatsgevonden in 2020.
Jeugd
Primaire begroting 2020 -1.332
-9
-417
-1.758
WMO
-26
-126
731
579
Participatie
11
18
567
595
-
-
-30
-30
Reserve sociaal domein
Koploperschap OIO Beschermd Wonen / Maatsch. Opvang Aanvulling reserve (Kadernota 2020) Totaal
Tussentijdse wijzigingen
Totaal mutaties
Aanvullend 2020
-
-
589
589
1.295
-
-
1.295
-53
-117
1.440
1.270
Bedragen * € 1.000
Gesaldeerd heeft er binnen het sociaal domein een toevoeging plaatsgevonden van € 1.270.000. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2020 € 2.722.000. Dit is inclusief geoormerkt geld voor Onafhankelijke Inwonersondersteuning € 265.000 en Beschermd wonen en maatschappelijke opvang € 792.000. Reserve sociaal domein Totaal reserve sociaal domein
Saldo 01-01-2020 1.452
Vermeerdering 2020 2.171
Vermindering 2020 901
Saldo 31-12-2020 2.722
Bedragen * € 1.000
80 van 142
Paragraaf Corona Inleiding In maart 2020 werd Nederland en ook gemeente Putten geconfronteerd met de gevolgen van een wereldwijde corona-pandemie. Nog dagelijks ervaren we de maatschappelijke gevolgen van deze crisis. In deze paragraaf kijken we integraal terug op welke gevolgen Covid-19 op gemeente Putten heeft en welke maatregelen, activiteiten en werkzaamheden hebben plaatsgevonden in 2020. Aanpak De onzekerheid was in maart 2020 erg hoog, omdat er sprake was van een geheel nieuwe situatie. Dit vroeg om een flexibele aanpak om hierin een weg te zoeken om tot de juiste keuzes en maatregelen te komen. Informatievoorziening Al vrij snel is er in mei 2020 een Corona Impact analyse opgesteld in de vorm van een raadsinformatiebrief. Hierin werden de eerste inschattingen gedaan over de mogelijke financiële consequenties voor de gemeente Putten. Dit was ook een voorwaarde van de accountant in verband met de goedkeuring van de jaarrekening 2019. Deze eerste analyse vormt de basis van de opvolgende actualisaties en de verantwoording in deze jaarrekening. De impact analyse is twee keer geactualiseerd in 2020, bij de 8 maands rapportage en in december 2020. Daarnaast heeft de raad aanvullende informatiebrieven ontvangen over de specifieke Rijkssteunpakketten.
Kaderstelling In 2020 heeft het college een “Toetsingskader continuïteitsbijdrage corona” ingesteld om ondersteuningsaanvragen, eenduidig te kunnen toetsen. Het toetsingskader is vooral gericht op het overeind houden van maatschappelijke non-profit organisaties, zodat deze beschikbaar blijven na de coronacrisis. In 2020 is daar een aantal keren gebruik van gemaakt. De aanleiding tot een toetsingskader waren de problemen die in juni 2020 ontstonden bij het Bosbad. Doordat het Bosbad geen bezoekers meer mocht ontvangen, ontstond er een fors liquiditeitsprobleem. Het college en de raad hebben er voor gekozen de steun te verlenen in de vorm van een lening van € 800.000. Dit voorafgaand aan een tijdelijke lening van € 250.000 ter overbrugging tot besluitvorming via de raad in oktober 2020. Er is ook een continuïteitsbijdrage verstrekt van € 85.000 bekostigd uit het resterende budget voor schoolzwemmen. Financiële verwerking Een belangrijk uitgangspunt bij de financiële verwerking in 2020 is dat specifieke compensatiebedragen niet worden geoormerkt. Wat nodig is, is nodig, waarbij het toetsingskader leidend is. Een ander uitgangspunt is dat overschotten op specifieke compensatiebedragen waarvoor geen kosten zijn gemaakt, worden ingezet om de kosten af te dekken waarvoor geen compensatie beschikbaar is.
Dit met in achtneming van de wettelijk voorgeschreven definitie voor corona gerelateerde kosten en baten conform IV3. Vanuit dit
81 van 142
principe zijn de voordelen door corona in de jaarrekening ten opzichte van de begroting gesaldeerd met de corona kosten in 2020. Hierdoor worden de resterende corona compensatiemiddelen positief beïnvloed. Gemeentelijk Beleidsteam Corona Vanaf het moment van de uitbraak van coronavirus in maart 2020 is het Gemeentelijk Beleidsteam (GBT) operationeel. Het GBT is het adviesorgaan van de burgemeester. Het GBT vergadert onder voorzitterschap van de burgemeester en bestaat uit de gemeentesecretaris, de ambtenaar openbare orde en veiligheid en de senior communicatie adviseur van de gemeente. Het GBT komt tenminste eenmaal per week bij elkaar. Het GBT wordt ondersteund door een ambtelijk coronateam. Dit team toetst de aanvragen en verzoeken van inwoners, bedrijven, instellingen en verenigingen voor activiteiten aan de coronaregels en doet hierover voorstellen aan het GBT. Inmiddels zijn honderden aanvragen en verzoeken afgehandeld. Impact op de organisatie De impact op de gemeentelijke organisatie was best fors, wat vooral duidelijk was bij de digitalisering en de hoge werkdruk door extra nieuwe werkzaamheden. Digitalisering De digitalisering is door corona-crisis verder geïntensiveerd en versneld. Dit uit zich in meer vormen van digitale dienstverlening aan de inwoners, digitale werkplekken voor de medewerkers en het digitaal vergaderen van raad- en de commissies.