Begroting 2022-2025

782,00 71,00 156,50 84,00 33,50 2.349,00 437,00 1.311,00

797,50 72,50 159,50 85,50 34,00 2.396,00 445,50 1.337,00

83 van 91

Bijlage D Berekening EMU-Saldo Centraal Bureau voor de Statistiek

www.cbs.nl/kredo

Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar:

Omschrijving

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeente Putten (0273)

Gemeente Putten 0273 2022 2021 x € 1000,-

2022 x € 1000,-

2023 x € 1000,-

2024 x € 1000,-

2025 x € 1000,-

Volgens realisatie tot en met sept. 2021, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2022

Volgens meerjarenraming in begroting 2023

Volgens meerjarenraming in begroting 2024

Volgens meerjarenraming in begroting 2025

758

948

372

267

371

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

8.801

26.985

7.721

6.966

3.637

3.

Mutatie voorzieningen

-347

-201

-863

-925

-1.022

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-1.878

2.982

358

358

358

5.

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -6.512

-29.220

-8.570

-7.982

-4.646

Berekend EMU-saldo

Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische Monetaire Unie (EMU), wordt voor het begrotingssaldo een definitie gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde is. In het verdrag van Maastricht (1992) is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid op kasbasis. Het EMU-saldo van de lokale overheid telt mee voor het EMUsaldo van de totale overheid. Om inzicht te geven in het verwachte EMU-saldo van de lokale overheid, is de berekening van het saldo verplicht onderdeel in de programmabegroting. De cijfers worden daarnaast verstrekt aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS).

84 van 91

Bijlage E Begroting naar taakvelden Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Geraamd totaal baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Geraamd resultaat

85 van 91

Lasten 1.608 576 185 8.065 -13 153 124 129 0 564 1.404 602 3.591 7 55 227 125 283 228 882 1.706 666 931 386 15 38 440 1.484 1.390 157 4.122 1.854 599 1.348 3.428 5.447 81 1.241 1.035 1.848 1.716 1.730 804 424 3.122 1.643 56.446 983 57.429

Baten

Saldo 0 -1.608 346 -230 54 -131 759 -7.305 263 276 2.893 2.741 1.426 1.302 81 -48 36.772 36.772 0 -564 1 -1.403 24 -578 113 -3.478 10 3 0 -55 2 -225 51 -74 1.157 874 0 -228 0 -882 515 -1.191 16 -649 77 -853 0 -386 0 -15 1 -37 0 -440 0 -1.484 4 -1.386 0 -157 3.210 -913 0 -1.854 0 -599 0 -1.348 130 -3.298 0 -5.447 0 -81 0 -1.241 0 -1.035 2.337 489 2.059 343 7 -1.723 840 37 70 -354 3.110 -12 1.066 -577 57.395 948 1.244 261 58.639 1.209 Bedragen * € 1.000

Bijlage F Meerjaren investeringsprogramma (MIP) De raming van de kapitaallasten in de begroting 2021-2024 is gebaseerd op lopende kapitaallasten aangevuld met de kapitaallasten uit het MIP. De budgettaire gevolgen van de investeringen uit het MIP zijn daarmee al vertaald in de kapitaallasten in de begroting. Met ingang van 2019 zijn exploitatiebudgetten in het integraal beheer van de openbare ruimte exploitatiebudgetten omgezet in investeringen. Deze hebben betrekking op levensduurverlengend onderhoud en renovatie van wegen, verlichting en groen. Gezien het ‘onderhoud’ karakter van deze investeringen zijn ze onderdeel van het MIP en worden deze investeringen bij de besluitvorming van de begroting vrijgegeven. Voor vrijgave van kredieten van nieuwe investeringen wordt een apart raadsvoorstel voorgelegd conform de Financiële verordening. Meerjaren Investeringsprogramma (MIP)

2022

2023

2024

2025

Thema 1 Ruimte en Leefomgeving Vervangings- en onderhoudsinvesteringen Vervanging speeltuinen

10.000

10.000

20.000

PM

Vervanging groen begraafplaats

95.000

95.000

95.000

95.000

Vervanging verlichting

470.000

200.000

200.000

200.000

Vervanging groen

300.000

300.000

300.000

300.000 400.000

Vervanging afvalcontainers afvalbrengstation

55.000

Wegen - levensduurverlengend groot onderhoud wegen

0

400.000

400.000

400.000

Investeringen riolering

3.405.000

2.047.000

1.960.000

393.000

Totaal vervangings- en onderhoudsinvesteringen

4.680.000

3.107.000

2.975.000

1.388.000

Nieuwe investeringen (volgt apart raadsvoorstel) Rotonde Garderenseweg/Calcariaweg/Bosrand

430.000

Reconstructie Voorthuizerstraat

840.000

Reconstructie Van Geenstraat

900.000

Bermverharding Hessenweg en Wildforsterweg

75.000

Bermverharding Roosendaalseweg

160.000

Reconstructie rijbaan Hooiweg

700.000

Vervanging Halvinkhuizerweg

400.000

Vervanging Kerkstraat

375.000

Vervanging Lage Engweg

160.000

Reconstructies

1.127.000

1.127.000

Totaal vervangings- en onderhoudsinvesteringen

2.245.000

1.795.000

1.127.000

1.127.000

Totaal thema 1

6.925.000

4.902.000

4.102.000

2.515.000

Duurzame renovatie Bij de Bron

0

0

1.678.070

0

Totaal thema 2

0

0

1.678.070

0

Automatisering

335.000

335.000

335.000

335.000

Tractie

467.000

152.000

250.000

767.750

Totaal thema 4

802.000

487.000

585.000

1.102.750

7.727.000

5.389.000

6.365.070

3.617.750

Thema 2 Samenleving

Thema 4 Bestuur, dienstverlening en veiligheid

Totaal MIP

86 van 91

Bijlage G Geprognotiseerde balans Geprognotiseerde balans per 31-12

2022

2023

2024

2025

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa

5.499 75.374 10.370 -822 8.507 802 0 99.730

4.988 84.403 9.866 0 -2.035 802 0 98.024

4.505 83.464 9.362 0 -2.035 802 0 96.098

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden met looptijd van één jaar of langer Netto vlottende schuld met een looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal passiva

58.933 14.078 14.720 4.000 8.000 99.730

59.305 14.118 12.600 4.000 8.000 98.023

59.572 59.943 14.047 13.950 10.480 8.360 4.000 4.000 8.000 8.000 96.099 94.254 Bedragen * € 1.000

87 van 91

4.044 82.585 8.858 0 -2.035 802 0 94.254

Bijlage H Risico inschatting Zoals toegelicht in de paragraaf Weerstandsvermogen is per risico ingeschat hoe groot de kans is dat het zich voordoet (waarschijnlijkheid) en welke financiële impact dit dan zou kunnen hebben. De uitkomst van de risico-inventarisatie is samengevat in onderstaande tabel. In de daarop volgende tabellen zijn de individuele risico’s per kleurcategorie uitgewerkt. Risicotabel gemeente Putten Totaaloverzicht risico's Risico's categorie 'rood' Risico's categorie 'oranje' Risico's categorie 'groen' Totaal bedrag risico's

Maximaal financieel gevolg Financieel gevolg na weging 8.750 3.025 8.715 3.371 650 185 18.115 6.581 Bedragen * € 1.000

Risico’s in categorie ‘rood’ Top 15 Risico

Subrisico

Impact

Algemene uitkering daalt Herverdeling gemeentefonds Sociaal domein

Risico op dalende algemene uitkering (sociaal domein, rijksbezuinigingen, herverdelingen) Risico op dalende algemene uitkering (sociaal domein, rijksbezuinigingen, herverdelingen) Demografische ontwikkelingen zorgen voor een groter beroep op voorzieningen (vooral vergrijzing) Sociaal domein Budgetoverschrijding op Jeugdzorg, Participatie en WMO als gevolg van het niet realiseren van de taakstelling, overschrijdingen op budgetten i.c.m. met een hoog ambitieniveau en open-einde regelingen. Verbonden partijen Onvoldoende (financiële) grip op verbonden en subsidierelaties partijen. - Toenemende begrotingen van samenwerkingsverbanden (SNV, ODNV, VNOG, BLNP) waarop wij als gemeente beperkte invloed hebben - Risico op nadelen of tekorten vanuit subsidierelaties met financieel gevolg voor de gemeente Onvoldoende Bosbad kan haar verplichtingen niet meer inkomsten Bosbad nakomen tijdens de periode met de 1,5 meter regel vanwege COVID-19. Ruimtelijk domein Maatregelen als gevolg van de uitspraak van de Raad van State vanwege stikstofcompensatie in relatie tot uitbreidingsplannen en civiele werken en bedrijfsterreinen. Grondexploitatie Onvoorziene negatieve resultaten uit vastgoed en grondtransacties. Aanbestedingsrisico Risico op onrechtmatige aanbestedingen, met mogelijk gevolgen voor de controleverklaring bij de jaarrekening.

Daarnaast mogelijk een claimrisico van marktpartijen bij een onrechtmatige aanbesteding. Totaal bedrag risico's - categorie 'rood'

4 - Substantieel

Financieel gevolg na weging

Financieel gevolg 750

375

-

-

250

75

2.500

250

4 - Substantieel

500

250

5 - Substantieel

1.000

300

500

150

4 - Substantieel

3.000

1.500

4 - Substantieel

250

125

8.750

3.025

5 - Urgent 4 - Substantieel

1 - Minimaal

5 - Urgent

Bedragen * € 1.000

88 van 91

Risico’s in categorie ‘oranje’ Top 15 Risico

Subrisico

Impact

Automatisering is onvoldoende beveiligd en kwetsbaar Informatiebeveiliging en datalekken

1. Manipulatie van gegevens 2. Virussen en verstoring bedrijfsvoering 3. Onbevoegde toegang van buiten af/digitale inbraak Het risico bestaat dat informatie onvoldoende beveiligd is. Daarnaast risico dat een datalek onjuist gemeld wordt. Dit betreft Europese wet- en regelgeving toegespitst op een overheid die aantoonbaar betrouwbaar omgaat met gevoelige gegevens. Hierop geldt een streng sanctiebeleid. Risico op onvoorziene planschades

Claimcultuur neemt toe Er worden niet E worden toezeggingen gedaan door het college haalbare aan de raad die voor de ambtelijke organisatie toezeggingen gedaan niet haalbaar zijn. Risico op het niet halen van de tijdsplanning of doen van concessies aan de geleverde kwaliteit. Financiële planning is Onvoldoende sturing op managementinformatie niet juist/volledig over voortgang beleid, budgetten en projecten i.c.m. beperkte formatie op financieel beleid / financiële control Uitgezette Risico op afwaardering financiële vaste activa als geldleningen gevolg van het niet na kunnen komen van de verplichtingen. Uitgezette Risico op afwaardering financiële vaste activa als geldleningen Bosbad gevolg van het niet na kunnen komen van de verplichtingen. Gemeente speelt onvoldoende in op nieuwe wet- en regelgeving Vertraging en financieel nadeel door bodemvondsten Gemeente speelt onvoldoende in op nieuwe wet- en regelgeving Gemeente speelt onvoldoende in op nieuwe wet- en regelgeving Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt Gegarandeerde geldleningen Woningbouwverenigi ngen Gegarandeerde geldleningen Bosbad Personele bezetting is/wordt kwetsbaar Personele bezetting is/wordt kwetsbaar

Juridische onjuiste besluiten met tijdrovende procedures en eventuele claims tot gevolg. Vertraging en financieel nadeel door archeologische vondsten en bodemverontreiniging bij in uitvoering zijnde projecten Door invoering van Wet Vennootschapsbelasting (Vpb) moet er belasting betaald worden over commerciële winstgevende activiteiten. Dit kan betrekking op hebben structurele activiteiten, maar waarschijnlijk vooral op incidentele transacties. Bepaalde taken worden over het hoofd gezien, niet uitgevoerd of niet tijdig op geanticipeerd. Risico's dienstverlening onvoldoende, imagoschade, boetes, mislopen inkomsten. Vraag en aanbod van scholen sluiten niet op elkaar aan, waardoor onderwijs(huisvesting) minder efficiënt en effectief wordt. De gemeente staat garant voor Woningbouwverenigingen. Totale garantstelling per 31 december 2020 is € 68,7 mln. Risico op effectuering van de garantstellingen schatten wij in op maximaal 5%. De gemeente staat garant voor het Bosbad. Totale garantstelling per 31 december 2020 is € 6,6 mln. Risico op effectuering van de garantstellingen schatten wij in op maximaal 5%. Risico bestaat dat de leeftijdsopbouw van de eigen organisatie niet evenwichtig is. Door vergrijzing gaat kennis op termijn verloren. Door beperkte personeelsformatie / niet voldoende gekwalificeerd personeel i.c.m.

steeds hogere eisen en toename van taken ontstaat een groter risico op uitval van medewerkers.

89 van 91

Financieel gevolg

Financieel gevolg na weging

3 - Matig

200

140

4 - Substantieel

250

125

3 - Matig

200

100

2 - Gering

100

50

3 - Matig

500

250

3 - Matig

500

150

1.000

300

2 - Gering

100

50

3 - Matig

100

50

2 - Gering

100

70

3 - Matig

200

140

3 - Matig

500

250

3 - Matig

3.435

1.031

3 - Matig

330

162

2 - Gering

100

50

3 - Matig

250

125

4 - Substantieel

Top 15 Risico

Subrisico

Personele bezetting is/wordt kwetsbaar

Onjuist beleid door verkeerde beslissingen en/of ad hoc beleid als gevolg van beperkte formatie op 3 - Matig sleutelposities met vereiste 'denkkracht'. Niet gedekte personele kosten voor extra 3 - Matig werkzaamheden door COVID-19

Extra taken door COVID-19

Impact

Toenemende kosten bij een ramp

Risico op nevenschade bij rampen zoals grote brand, explosies, gifstoffen, wateroverlast. Risico's zijn financieel, imago en bestuurlijk van aard. Vertraging en Vertraging en financieel nadeel door financieel nadeel archeologische vondsten en door bodemvondsten bodemverontreiniging bij bestemmingsplan procedure Totaal bedrag risico's - categorie 'oranje'

Financieel gevolg na weging

Financieel gevolg 200

100

-

-

3 - Matig

500

150

3 - Matig

150

75

8.715

3.371

Bedragen * € 1.000

Risico’s in categorie ‘groen’ Top 15 Risico

Subrisico

AO/IC faalt

Bevoegdheden (mandaten en systeemrechten) worden onvoldoende aangepast op functiewijzigingen en/of uitdiensttredingen met ongeoorloofd gebruik tot gevolg. Risico op fraude bij falende AO/IC. Bijvoorbeeld: betalingen, inkoop en samenspanning met bevriende aannemers, etc. Burgers 'claimen' steeds meer rechten. Voor sociaal domein betekent dit concreet meer beroep op voorzieningen. Er worden niet haalbare toezeggingen gedaan door politiek (college, raad) aan externe partijen en burgers. Risico op diefstal waardevolle zaken

AO/IC faalt

Claimcultuur neemt toe Er worden niet haalbare toezeggingen gedaan Gemeentehuis is onvoldoende beveiligd

Impact

Financieel gevolg na weging

Financieel gevolg

1 - Minimaal

50

15

2 - Gering

100

30

1 - Minimaal

50

15

2 - Gering

100

30

1 - Minimaal

50

5

Gemeentehuis is onvoldoende beveiligd

Risico op onveilige situaties personeel door toegankelijkheid gemeentehuis

2 - Gering

100

30

Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt

Vraag naar woningen zowel kwalitatief als kwantitatief sluit niet aan bij aanbod

2 - Gering

100

50

Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt

Vraag en aanbod sportvoorzieningen sluiten niet op elkaar aan.

2 - Gering

100

10

650

185

Totaal bedrag risico's - categorie 'groen'

Bedragen * € 1.000

90 van 91

91 van 91