3.2 Bijlage 2 ODNV - Jaarrekening 2022
Tekst van het document
w
Jaarstukken 2022 Jaarverslag Balans Overzicht van lasten en baten
24 maart 2023
Inhoud Lijst met afkortingen
3
INLEIDING
4
A.
JAARVERSLAG
9
1.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
2
B.
10
1.1
Programma 1 Vergunningverlening ........................................................ 10
1.2
Programma 2 Toezicht & Handhaving ..................................................... 13
1.3
Programma 3 Advies ........................................................................... 16
1.4
Programma 4 Stelseltaken ................................................................... 18
1.5
Programma 5 Projecten ....................................................................... 20
PARAGRAFEN
22
2.1
Paragraaf BEDRIJFSVOERING ............................................................... 23
2.2
Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN.......................................... 28
2.3
Paragraaf FINANCIERING ..................................................................... 29
2.4
Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING .................... 30
JAARREKENING 2022
35
1.
Balans per 31 december 2022 vóór resultaatbestemming ......................... 36
2.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................. 38
3.
Toelichting op de balans ....................................................................... 39 3.1
Vaste activa ............................................................................... 39
3.2
Vlottende activa.......................................................................... 39
3.3
Vaste passiva ............................................................................. 41
3.4
Vlottende passiva ....................................................................... 42
3.5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................... 43
4.
Het overzicht van lasten en baten van 2022 ............................................ 44
5.
Toelichting op het overzicht van lasten en baten 2022 .............................. 45
6.
Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) ....................................... 52
7.
Overzicht van incidentele lasten en baten (art. 28 BBV) ............................ 54
8.
Verantwoording SiSa-regelingen 2022.................................................... 56
Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van lasten en baten 2022
58
Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2022 Deelnemers ODNV
59
Bijlage 3 Controleverklaring
62
Bijlage 4 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur
68
Bijlage 5 Overzicht leden Algemeen Bestuur
69
Jaarstukken 2022
2
Lijst met afkortingen
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording
BNG
Bank Nederlandse Gemeenten
BSBm
Bestuurlijke Strafbeschikking milieu
CAO
Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst
DVO
Dienstverleningsovereenkomst
EU
Europese Unie
FIDO
Wet Financiën Decentrale Overheden
ODA
Omgevingsdienst Achterhoek
ODDV
Omgevingsdienst De Vallei
ODR
Omgevingsdienst Rivierenland
ODRA
Omgevingsdienst Regio Arnhem
ODRN
Omgevingsdienst Regio Nijmegen
OVIJ
Omgevingsdienst Veluwe-IJssel
Stelsel GO
Stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten
VPB
Vennootschapsbelasting
VSO
Vaststellingsovereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)
VTH
Vergunningverlening, toezicht en handhaving
WNT
Wet normering topinkomens
Jaarstukken 2022
3
INLEIDING ODNV opereert binnen het stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten en heeft als doelstelling: ODNV stimuleert mensen om een betekenisvolle bijdrage te leveren aan een veilige en gezonde fysieke leefomgeving. Als organisatie hebben we geen directe invloed op de leefomgeving. De invloed die we kunnen aanwenden is de bedrijven en organisaties waar we komen te wijzen op hun rol en bijbehorende verantwoordelijkheid en hen te stimuleren deze te nemen. Dat betekent dat we naast vergunningverlening, toezicht en handhaving ook andere middelen als stimulans inzetten. Denk hierbij aan advisering, voorlichting, samenwerking met ketenpartners, gebieds– en branchegerichte aanpak en participatieactiviteiten met partners en inwoners. Als niets anders helpt kan er strafrechtelijk worden opgetreden door bijv. het uitschrijven van een bestuurlijke strafbeschikking. In 2022 is door ODNV stevig ingezet op het belangrijkste kapitaal van ODNV: personeel. Hiermee is het eind 2021 ingezette wervingstraject is in 2022 nadrukkelijk vervolgd. Dit traject heeft ook budgettaire consequenties gehad, in welk kader het AB op 6 oktober 2022 AB de benodigde begrotingswijziging(en) heeft vastgesteld. Met de begrotingswijziging Uitvoeringskosten 2022 en Formatie 2023 e.v.
heeft het bestuur de noodzaak onderkend om te komen tot een bijstelling van de benodigde en toegestane formatie om invulling te kunnen geven aan de gevraagde dienstverlening. De formatieve ingrepen zagen voornamelijk op de bemensing in het primaire proces. Gesteld kan worden dat het 2022 een jaar is waarbij er veel sprake is geweest van arbeidsmobiliteit in praktisch álle geledingen van de organisatie. De beschreven formatieve aanpassing heeft enerzijds geleid tot het aannemen van relatief veel nieuw personeel. Anderzijds zijn er helaas ook meerdere medewerkers die ODNV hebben verlaten. Mede hierdoor en vanwege de situatie op de arbeidsmarkt is het -ondanks het positieve mutatiesaldo- niet gelukt om alle voorgenomen personele bemensing te realiseren. Dit heeft een relatief grote invloed op het rekeningsaldo. Sinds 2018 wijkt het financiële jaarverslag qua opbouw af van eerdere edities, vanwege de gewijzigde verslaggevingsregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Om toch verslag te kunnen doen van het financieel resultaat per programma zoals dat met de partners is afgesproken bevatten de bijlagen 1 en 2 van de Jaarstukken de extracomptabele informatie voor onze partners. De kosten van overhead en onvoorzien zijn daarin, in afwijking van het BBV, aan de programma’s toegerekend conform de eerder gemaakte afspraken.
Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt in hoeverre de met de partners op grond van de vastgestelde begroting gemaakte financiële afspraken zijn gerealiseerd.
Jaarstukken 2022
4
Resultaten 2022 Het werkpakket van ODNV bestaat in grote lijnen uit de milieutaken op het gebied van Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving, en Advisering. Deze taken worden uitgevoerd voor de provincie Gelderland en de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten. Gedurende het jaar wordt per partner gekeken of er evenwicht is tussen datgene wat een deelnemer aan inbreng heeft en de producten die hij daarvoor ontvangt. In het huidige model van financiering van ODNV is rekening gehouden met uitschieters naar boven en naar beneden. Uitgangspunt is dat dit gemiddeld ongeveer in evenwicht is. Echter moet er worden voorkomen dat er onderling te grote verschillen ontstaan. Wanneer dit evenwicht er niet is en dit wordt veroorzaakt door een of meer uitschieters (omvangrijke dossiers) is er sprake van excessen. De doelstelling is om excessen te voorkomen of in ieder geval vroegtijdig te signaleren. Als er sprake is van dossiers waarvan vooraf bekend is dat die veel meer tijd gaan kosten, dan worden hierover afspraken gemaakt voordat met de uitvoering van het jaarprogramma wordt gestart. Hierbij wordt bijv. gekozen om het aantal controles in het jaar te verlagen waardoor er ruimte ontstaat om deze extra tijd op te vangen.
Een ander scenario is dat gedurende het jaar uit de administratie van ODNV blijkt dat een specifiek dossier meer tijd gaat kosten. Op dat moment wordt beoordeeld of hierover maatwerkafspraken met de betreffende partner gemaakt moeten worden. Hierbij kan gedacht worden aan het extra factureren of verminderen van andere dienstverlening. In geval van omvangrijke dossiers is de toetssteen of er sprake is van evenwicht tussen de totale inbreng en dienstverlening aan de betreffende partner. Ook mag dergelijke extra inzet niet ten koste gaan van de afgesproken dienstverlening aan de andere deelnemers. In de uitvoering gedurende 2022 is slechts in beperkte mate sprake geweest van omvangrijke dossiers. De zaken die een duidelijk bovenmatige inzet hebben gevergd zijn aanvullend afgerekend met de betreffende partners. Hiermee is voorkomen dat andere partners nadelige invloed zouden ondervinden van een onbalans tussen inbreng en dienstverlening voor een individuele partner. In het afzonderlijke Jaarverslag 2022 van ODNV presenteren we onze inhoudelijke resultaten op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en milieuadvisering voor onze partners.
Jaarstukken 2022
5
Saldo van het overzicht van lasten en baten De jaarrekening kent een saldo vóór en ná resultaatbestemming. Bij de resultaatbestemming bepaalt het Algemeen Bestuur wat er met het resultaat gebeurt. Dat kan een besluit zijn om het volledige saldo terug te betalen aan de partners; het kan ook een besluit zijn om een bedrag in het komend jaar te bestemmen en de rest uit te keren aan de partners. Het Algemeen Bestuur heeft bij de vaststelling van de nota Reserve- en voorzieningenbeleid op 19 juni 2019 nogmaals bekrachtigd dat ODNV niet zal overgaan tot de vorming van een algemene reserve. De saldi van de programma’s vóór resultaatbestemming zijn als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
TOTAAL
€
-347.504
voordelig
-1.670.206
voordelig
-648.238
voordelig
-17.243
voordelig
194.986
nadelig
1.917.504
nadelig
67.880
nadelig
-502.820
voordelig
Ingevolge het BBV moeten de kosten van overhead op een apart overzicht worden vermeld en mogen deze kosten niet worden toegerekend aan de andere programma’s. In de extra toegevoegde gele overzichten worden de overheadkosten, naar analogie van de financieringsafspraken, toegerekend aan de eerste drie programma’s. Dit verklaart het grote nadelige saldo op het Overzicht overhead. Voor programma 5 Projecten is er € 185.000 onttrokken aan de reserve Start werken onder de Omgevingswet en is € 9.986 onttrokken aan de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet. De omvang van de eerstgenoemde reserve bedraagt hierna nog € 0. De omvang van de laatstgenoemde reserve bedraagt hierna nog € 10.014. Het in de reserve resterende bedrag is niet toereikend om de in 2023 nog te leveren inspanningen te kunnen dekken. In het Jaarprogramma 2023 zijn met de deelnemers afspraken gemaakt over aanvullende benodigde inzet. De bekostiging daarvan vormt onderdeel van de nog vast te stellen begrotingswijziging Uitvoeringskosten 2023.
Jaarstukken 2022
6
Met inachtneming van de hiervoor genoemde reservemutaties bedragen de saldi van de programma’s ná resultaatbestemming als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
TOTAAL
€
-347.504
voordelig
-1.670.206
voordelig
-648.238
voordelig
-17.243
voordelig
0 1.917.504
nadelig
67.880
nadelig
-697.806
voordelig
Om de financiële afspraken met de partners na te komen is in lijn met voorgaande jaren in onderdeel B de eerder genoemde specificatie opgenomen van het overzicht van lasten en baten waarbij volgens de oude systematiek is gewerkt. Dit is weergegeven in geel gedrukte overzichten. Afgezet tegen de vastgestelde begroting (na wijziging) is het batig saldo als volgt verdeeld over de programma’s: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
TOTAAL
€
20.996
nadelig
-378.306
voordelig
-78.738
voordelig
-17.243
voordelig
0 -241.396
voordelig
-3.120
voordelig
-697.806
voordelig
Het genoemde batig saldo is globaal gezien ontstaan door: 1. Personele onderbezetting m.b.t. de uitvoering van de VTH-taken. Na aftrek van vergoedingen voor extra werkzaamheden en de vorming van een voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen resteert een voordeel van € 328.000. 2. Meerwerk programma Advies voor enkele gemeenten. Na aftrek van vergoedingen van de extra kosten inclusief de vorming van een voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen resteert een voordeel van € 76.000. 3. Gedeeltelijke verschuiving van werklocatie van kantoor naar huis c.q. per saldo afname van het aantal reisbewegingen, resulterend in een voordeel van € 19.000 wat betreft vergoedingen. 4. De kosten van uitvoering van taken via het Gelders stelsel van omgevingsdiensten leidt cumulatief tot een voordeel van € 32.000. Hieronder zijn begrepen zowel de stelseltaken als kosten voor ICT-
Jaarstukken 2022
7
voorzieningen voor zover die door de Gelderse omgevingsdiensten gezamenlijk worden bekostigd. 5. Tijdelijke onderbezetting van personele overhead. Na aftrek van de vorming van een voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen resteert een voordeel van € 61.000. 6. Het vanwege levertijden temporiseren van begrote uitgaven in het kader van kantoorinrichting c.a. ad € 35.000. 7. Ten aanzien van de overige organisatiekosten is er sprake van een aantal eenmalige meevallers (o.a. kosten werving & selectie, opleiding personeel en inzet OR). Het voordeel bedraagt cumulatief € 106.000. 8. Aanvullende inkomsten uit subsidies (o.a. SPUK IBP Versterking VTHstelsel): € 39.000. Voorstel aan het Algemeen Bestuur In de aanbiedingsbrief die vergezeld gaat van deze Jaarrekening doet het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur een voorstel inzake de bestemming van het rekeningsaldo.
Jaarstukken 2022
8
A.
JAARVERSLAG
1
Programmaverantwoording
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten
2
Paragrafen
2.1 2.2 2.3 2.4
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Jaarstukken 2022
9
1.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
1.1
Programma 1 Vergunningverlening
1.1.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.1.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert de taak vergunningverlening uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. Onder dit programma valt ten minste het wettelijke pakket van taken die gemeenten aan een omgevingsdienst in 2013 moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten. In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt.
Daar waar ODNV niet zelfstandig kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Nijmegen. 1.1.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en dat meldingen beoordeeld worden op juistheid en volledigheid.
Jaarstukken 2022
10
1.1.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • vergunningaanvragen en meldingen worden in de dienstverleningsoverkomsten binnen de met de partners gestelde termijnen afgehandeld; In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2022 aan de partners geleverde prestaties.
Jaarstukken 2022
11
1.1.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)
728
-330
398
354
Dotatie voorz. arb.kosten gerelateerde verpl.
0
0
0
7
0
Inhuur tijdelijk personeel
0
340
340
390
473
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
7
0
7
3
1
Directe uitvoeringskosten
5
0
5
2
2
Reis- en verblijfkosten
4
0
4
1
0
Personele vergoedingen
0
0
0
1
0
Stelpost loonmutaties
11
-11
0
0
0
Stelpost prijsmutaties
0
0
0
0
0
755
0
755
758
720
Bijdrage Elburg
124
0
124
124
123
Bijdrage Ermelo
190
0
190
190
189
Bijdrage Harderwijk
201
0
201
201
200
Bijdrage Nunspeet
143
0
143
143
142
Bijdrage Putten
222
0
222
222
221
Bijdrage Hattem
53
0
53
53
52
Bijdrage Heerde
61
0
61
61
61
Bijdrage Oldebroek
63
0
63
63
63
Bijdrage Gelderland
0
0
0
0
3
Bijdragen harmonisatietoelagen
6
0
6
6
3
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
0
0
Overige inkomsten
0
59
59
42
42
1.064
59
1.123
1.105
1.099
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
309
60
369
348
380
Totaal Lasten
244
Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2022
12
1.2
Programma 2 Toezicht & Handhaving
1.2.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.2.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert milieutaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland. Dit programma maakt onderdeel uit van het wettelijk pakket aan taken die gemeenten en de provincie Gelderland in 2013 aan een omgevingsdienst moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten. Op verzoek van de gemeenten verzorgt ODNV tevens ondersteuning m.b.t. de energietransitie, bestaande uit onder andere het uitvoeren van de EML-controles. Voor de provincie Gelderland voeren wij de handhavingstaak alleen uit voor dat deel van de provincie dat binnen het gebied van de Noord-Veluwe valt.
Hiernaast verzorgt ODNV op verzoek en kosten van de provincie Gelderland het BOA-loket samenwerking groene handhaving. In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria, waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt. Daar waar ODNV niet zelfstandig kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Arnhem. 1.2.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken.
Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat gezondheid, veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid optimaal worden bevorderd.
Jaarstukken 2022
13
1.2.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • het aantal reguliere bedrijfsbezoeken wordt op basis van een risicoanalyse binnen de kaders van het besturingsmodel uitgevoerd. In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2022 aan de partners geleverde prestaties.
Jaarstukken 2022
14
1.2.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)
1.936
-295
1.641
1.367
Dotatie voorz. arb.kosten gerelateerde verpl.
0
0
0
62
0
Inhuur tijdelijk personeel
0
913
913
764
366
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
35
0
35
9
6
Reis- en verblijfkosten
21
0
21
25
21
Personele vergoedingen
0
0
0
5
0
Directe uitvoeringskosten
20
2
22
32
17
Dienstauto's
12
0
12
10
11
Advies en onderzoek
1
5
6
33
0
Stelpost loonmutaties
28
-28
0
0
0
Stelpost prijsmutaties
0
0
0
0
0
2.052
597
2.650
2.308
1.938
Bijdrage Elburg
311
106
418
418
310
Bijdrage Ermelo
456
156
611
611
453
Bijdrage Harderwijk
467
159
626
626
465
Bijdrage Nunspeet
364
124
488
488
362
Bijdrage Putten
525
179
704
704
523
Bijdrage Hattem
108
37
145
145
108
Bijdrage Heerde
164
56
220
220
163
Bijdrage Oldebroek
261
89
350
350
260
Bijdrage Gelderland
122
42
164
164
115
Overboeking naar stelseltaak BSBm ODNV
-6
0
-6
-4
-5
Bijdragen harmonisatietoelagen
16
0
16
16
25
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
0
0
Totaal Lasten
1.516
Baten
Subsidies
0
0
0
44
30
Overige inkomsten
71
132
203
194
206
2.861
1.081
3.941
3.978
3.015
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
809
483
1.292
1.670
1.078
Totaal Baten
Jaarstukken 2022
15
1.3
Programma 3 Advies
1.3.1 Algemene informatie In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. 1.3.2 Doelstellingen en prestaties Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. 1.3.3 Wat willen wij bereiken? Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers; 1.3.4 Wat hebben wij gedaan? ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. De partners waar wij deze taak voor uitvoeren hebben middels een dienstverleningsovereenkomst opgave gedaan van het aantal basisuren dat zij binnen het programma Advies zullen afnemen. In de begrotingswijzigingen Uitvoeringskosten 2022 en Formatie ODNV 2023 e.v. (definitieve vaststelling AB 6 oktober 2022) zijn de uitgangspunten hiervoor geactualiseerd. De bevoorschotting voor dit programma is gebaseerd op de vastgestelde begroting.
Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. In 2022 hebben wij voor de partners de volgende uren gerealiseerd: Uren bevoorschot (bgw Uitvoeringskosten 2022)
Gerealiseerde uren
Afspraak 2023
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten Hattem Heerde Oldebroek Provincie
1.800 3.250 6.800 650 2.950 300 600 1.300 0
2.107 3.403 5.132 966 2.817 314 575 2.366 0
1.800 2.800 6.800 1.012 2.950 300 600 1.650 0
TOTAAL
17.650
17.680
17.912
Partner
Jaarstukken 2022
16
In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2022 aan de partners geleverde prestaties.
1.3.5. Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen) Dotatie voorz. arb.kosten gerelateerde verpl. Inhuur tijdelijk personeel
692
171
862
841
717
0
0
0
48
0
146
134
280
320
265
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
8
0
8
7
1
Reis- en verblijfkosten
4
-2
2
5
2
Personele vergoedingen
0
0
0
2
0
Directe uitvoeringskosten
10
20
30
23
9
Abonnementen en contributies
11
0
11
11
13
Kosten applicaties
6
0
6
7
5
Stelpost loonmutaties
13
-13
0
0
0
Stelpost prijsmutaties
0
0
0
0
0
890
310
1.200
1.264
1.012
Bijdrage Elburg
67
112
179
179
137
Bijdrage Ermelo
227
97
324
324
263
Bijdrage Harderwijk
520
157
677
677
454
Bijdrage Nunspeet
38
27
65
65
48
Bijdrage Putten
219
75
294
294
228
Bijdrage Hattem
15
15
30
30
26
Bijdrage Heerde
18
42
60
60
29
Bijdrage Oldebroek
73
57
130
130
149
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
143
4
Overige inkomsten
10
0
10
10
12
1.186
583
1.769
1.912
1.351
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
296
273
570
648
339
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2022
17
1.4
Programma 4 Stelseltaken
1.4.1 Algemene informatie ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zogenaamde Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. 1.4.2 Doelstellingen en prestaties Samenwerking ten dienste van een robuuste uitvoering van de taken van de Gelderse omgevingsdiensten. 1.4.3 Wat willen wij bereiken Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld. 1.4.4 Wat hebben wij gedaan ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • • • •
Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.
Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • • • •
Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR). Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) - Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren - Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)
Jaarstukken 2022
18
1.4.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Stelseltaak BSBm
51
0
51
38
48
Stelseltaken Gelderse Omgevingsdiensten
109
0
109
93
87
2
0
2
0
0
162
0
162
132
136
Bijdragen stelseltaak BSBm
51
0
51
39
48
Bijdrage Elburg
12
0
12
12
12
Bijdrage Ermelo
18
0
18
18
18
Bijdrage Harderwijk
19
0
19
19
18
Bijdrage Nunspeet
14
0
14
14
14
Bijdrage Putten
21
0
21
21
21
Bijdrage Hattem
4
0
4
4
4
Bijdrage Heerde
7
0
7
7
6
Bijdrage Oldebroek
10
0
10
10
10
Bijdrage provincie Gelderland
5
0
5
5
5
162
0
162
149
157
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
0
0
0
17
22
Stelpost loon- en prijsmutaties Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2022
19
1.5
Programma 5 Projecten
Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden sinds 2018 afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma, met als doel om een beter overzicht te verschaffen en financieel inzicht te geven in deze extra taken die ODNV uitvoert. In dit programma doen wij verslag van de in 2022 ter hand genomen projecten: • •
Voorbereiding nieuwe Omgevingswet; Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel.
1.5.1 Wat hebben wij gedaan Het project Voorbereiding nieuwe Omgevingswet heeft als doel om ODNV voor te bereiden op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. De hiermee gemoeide kosten voor o.a. projectleiding, aanpassen van processen/werkwijzen in ICT-systemen, noodzakelijke testen daarop en opleiding hieromtrent worden gedekt vanuit met het oog op de invoering van de Omgevingswet ingestelde reserves. Met het oog op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 zullen in 2023 nog aanvullende inspanningen nodig zijn. In het Jaarprogramma 2023 is hiervoor een raming van inzet en kosten opgenomen. In het project Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel wordt een nader vervolg gegeven aan de uitkomsten en aanbevelingen van de commissie Van Aartsen (in haar rapport “Om de leefomgeving. Omgevingsdiensten als gangmaker van het bestuur”) en de bevindingen van de Algemene Rekenkamer in haar rapporten “Een onzichtbaar probleem” en “Handhaven in het duister”. Voor de opvolging van deze aanbevelingen is een Interbestuurlijk Programma (IBP) Versterking VTH-stelsel vastgesteld, waarvan het programmaplan op 8 juli 2022 naar de Tweede Kamer is gestuurd. Hierin staan per themagerichte pijler concrete acties waarvoor ook inzet en capaciteit van de omgevingsdiensten nodig is. De uitvoering hiervan strekt zich uit over de periode 15 september 2022 t/m 2023.
In afstemming met IPO, VNG en ODNL heeft het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een specifieke uitkering (SPUK) beschikbaar gesteld om Omgevingsdiensten direct vanaf het najaar 2022 in staat te stellen een start te maken met activiteiten die vanuit Interbestuurlijk programma VTH noodzakelijk zijn. Specifiek voor ODNV geldt dat de activiteiten die in het kader van dit IBP verricht worden veelal niet los zijn te zien van de voorbereiding van de fusie met OVIJ waartoe het AB op 6 oktober 2022 heeft besloten. In het laatste deel van 2022 is daadwerkelijk een aanvang genomen met de betreffende activiteiten, waardoor aan dit project kosten en opbrengsten zijn toegerekend.
Jaarstukken 2022
20
1.5.1 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Bodemkwaliteitskaart
0
0
0
0
20
Regiocoördinator groene BOA's
0
0
0
0
38
Voorbereiding nieuwe Omgevingswet
0
210
210
241
45
IBP Versterking VTH-stelsel
0
0
0
24
0
Totaal Lasten
0
210
210
265
103
Bijdrage Elburg
0
0
0
0
0
Bijdrage Ermelo
0
0
0
0
0
Bijdrage Harderwijk
0
0
0
0
0
Bijdrage Nunspeet
0
0
0
0
0
Bijdrage Putten
0
0
0
0
0
Bijdrage Hattem
0
0
0
0
0
Bijdrage Heerde
0
0
0
0
0
Bijdrage Oldebroek
0
0
0
0
0
Bijdrage provincie Gelderland
0
0
0
0
0
Bodemkwaliteitskaart
0
0
0
0
20
Regiocoördinator groene BOA's
0
0
0
0
38
Voorbereiding nieuwe Omgevingswet
0
0
0
46
0
IBP Versterking VTH-stelsel
0
0
0
24
0
Totaal Baten
0
0
0
70
58
Reservemutatie
0
210
210
195
45
Totaal generaal
0
0
0
0
0
Baten
Jaarstukken 2022
21
2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Echter zijn niet alle betreffende zeven paragrafen aan de orde voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om deze reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.
Jaarstukken 2022
22
2.1
Paragraaf BEDRIJFSVOERING
Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een organisatiemodel dat is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdracht-gestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:
Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat de afgesproken prestaties worden geleverd, wordt gewerkt met Teamwerkplannen (TWP’s). Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert hiervoor periodiek voortgangsgesprekken met de teams en wordt hierbij mede gevoed met informatie van het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden.
Jaarstukken 2022
23
Personeel en organisatie Met de vaststelling van de begrotingswijziging Uitvoeringskosten ODNV 2022 / Formatie ODNV (2023 e.v.) is de toegestane formatie gewijzigd. De toegestane formatie heeft zich daarmee in de loop van 2022 als volgt ontwikkeld: 31-12-2022
31-12-2021
Directeur en resourcemanager
2,00
2,00
Bedrijfsbureau
5,68
3,61
Vergunningverlening
6,50
6,50
Handhaving
29,50
25,50
Advies
11,49
7,99
Totaal
55,17
45,60
De feitelijke bezetting van de dienst is als volgt: 31-12-2022
31-12-2021
Directeur en resourcemanager
2,00
2,00
Bedrijfsbureau
4,67
3,17
Vergunningverlening
4,64
2,00
Handhaving
19,94
22,22
Advies
11,31
8,31
Totaal
42,56
37,70
In 2022 hebben 8 medewerkers ODNV verlaten. In 2022 zijn 14 medewerkers in dienst getreden van ODNV. Niet ingevulde formatie wordt zo mogelijk flexibel ingevuld door inhuur van tijdelijke krachten. Deze pool van tijdelijke krachten fungeert in toenemende mate als pool voor toekomstig personeel, dat na een periode van inhuur in dienst wordt genomen. Het ziekteverzuim was met 6,15% in 2022 lager dan het verzuim in 2021 (7,29%). Het ziektepercentage is in belangrijke mate veroorzaakt door een aantal langdurige ziektegevallen met wisselende achtergronden waaronder privéomstandigheden, werkdrukbeleving, maar ook de invloed van bijv. long-COVID. Op 31 december 2022 was er nog sprake van één langdurig ziektegeval waarvan de verdere re-integratie sindsdien gaande is. Verwacht wordt dat de betreffende medewerker in het 2e kwartaal van 2023 weer volledig inzetbaar is. Verzuimdagen Directeur en resourcemanager
Beschikbare dagen
Verzuimpercentage 2022
Verzuimpercentage 2021
Verzuimpercentage 2020
0
730
0,00%
32,51%
12,23%
Bedrijfsbureau
44
1.631
2,72%
1,72%
0,34%
Vergunningverlening
88
1.379
6,36%
14,82%
9,41%
685
7.397
9,26%
6,45%
4,44%
99
3.746
2,64%
4,10%
4,73%
916
14.883
6,15%
7,29%
5,11%
Handhaving Advies Totaal ODNV
Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de salariskosten die zijn gerelateerd aan (netto) bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de
Jaarstukken 2022
24
verhouding van de toerekening van overheadlasten. In 2022 is hiermee een bedrag gemoeid van € 67.880. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. Naast de vaste formatie worden waar nodig tijdelijke medewerkers aangenomen, ingehuurd of werkzaamheden uitbesteed. In 2022 zijn medewerkers ingehuurd op het gebied van: • • • • •
Vergunningverlening; Toezicht & Handhaving: t.b.v. de uitvoering van controles en juridische zaken; Advies: t.b.v. de vakgebieden geluid, externe veiligheid, natuur & ecologie alsmede casemanagement; Projecten: projectleiding interne voorbereiding Omgevingswet; Bedrijfsvoering: functioneel beheer, informatievoorziening, secretarieel en ondersteuning CT.
Huisvesting In december 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een nieuw huurcontract af te sluiten, waarbij ODNV de gehele bovenverdieping huurt. Het huurcontract is ingegaan per 1 maart 2020 voor een periode van vijf jaar. Sourcing van ondersteunende functies In 2022 heeft de gemeente Nunspeet dienstverlening geboden ten behoeve van de ICT en de financiële en salarisadministratie. Aan overige ondersteunende functies wordt in eigen beheer invulling gegeven. In 2021 zijn afspraken gemaakt over voortzetting van de dienstverlening voor de jaren 2022-2023 met de optie om dit tweemaal met een jaar te kunnen verlengen. Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Deze kosten worden naar rato van de personele kosten gemoeid met het primaire proces (extracomptabel) toegerekend aan de programma’s 1 tot en met 3. Op basis van de realisatie 2022 bedragen de hiermee gemoeide percentages: Programma 1 Vergunningverlening: 16,6% Programma 2 Toezicht & handhaving:
54,0%
Programma 3 Advies:
29,3%
Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is in 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting. Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het
Jaarstukken 2022
25
takenpakket zijn. Medio 2022 heeft het AB begrotingswijzigingen vastgesteld m.b.t. de structurele formatie en de verwachte uitvoeringskosten specifiek voor dienstjaar 2022. Het is nog onbekend welke invloed de op handen zijnde inwerkingtreding van de Omgevingswet zal hebben op de afspraken op de door de partners gewenste dienstverlening van ODNV en op welke termijn dit zich in het licht van de overgangstermijn daadwerkelijk manifesteert. Mede om deze reden is door het AB besloten om de bestaande financieringsafspraken in eerste aanleg te verlengen voor de begroting 2023 e.v. Als in overleg met de deelnemers blijkt dat de inwerkingtreding van de Omgevingswet aanleiding is tot gewijzigde afspraken over de taakuitvoering van ODNV zal een begrotingswijziging worden voorgelegd om de begroting in overeenstemming te brengen met de door de deelnemers verlangde dienstverlening. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld. In het boekjaar 2022 kent ODNV de volgende bestemmingsreserves: • •
de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet; de reserve Start werken onder de Omgevingswet.
In de toelichting op de balans zijn de mutaties in de reserves weergegeven. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Uitkomst hiervan is dat ODNV niet Vpb-plichtig is. In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022. Wet open overheid (Woo) en informatiebeheer Per 1 mei 2022 is de nieuwe Wet open overheid (Woo) in werking getreden, die de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangt. Het doel van de wet is overheden en semioverheden transparanter te maken om zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. Om uitvoering te kunnen geven aan openbaarheid moeten bestuursorganen maatregelen treffen om de duurzame toegankelijkheid van digitale documenten te borgen. Op termijn moet de openbaarmaking plaatsvinden via het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI).
Dit landelijke platform zal in de komende jaren stapsgewijs worden ingevoerd. Een belangrijke wijziging is ook dat de termijn voor het afhandelen van een Woo-verzoek maximaal vier weken wordt, met een mogelijke verlenging van twee weken. Op grond van artikel 3.5 van de Woo moet een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en moet het in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Aangezien de Woo ná het opstellen van de begroting 2022 in werking is getreden, is er in die begroting nog geen aandacht besteed aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Woo. Voor wat betreft de uitvoering van de Woo geldt dat de verplichtingen tot actieve
Jaarstukken 2022
26
openbaarmaking zoals opgenomen in de Woo nog niet in werking zijn getreden of zijn opgevolgd. Op dit onderdeel wordt om die reden dan ook nog geen verslag gedaan. Om uitvoering te kunnen geven aan de Woo is een goede informatiehuishouding een belangrijke voorwaarde. Het Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe heeft in het 1e kwartaal van 2022 het ‘Toezichtrapport inzake het informatiebeheer Omgevingsdienst Noord-Veluwe 2018-2020’ toegezonden aan ODNV. De archiefinstelling is verantwoordelijk is voor het toezicht op de archieven en deed hiermee verslag van de staat van het Informatiebeheer bij ODNV. In het toezichtrapport zijn verschillende punten van verbetering benoemd. Een goede informatiehuishouding is belangrijk voor de Omgevingsdienst. Wanneer de informatie op orde is, draagt dit bij aan een efficiënt werkproces en verbetert het geheugen van de organisatie. Dit stelt de organisatie in staat om betrouwbaar advies te geven en zich samen met de gemeenten en provincie te kunnen verantwoorden naar de inwoners. Een goed archief, in welke vorm dan ook, maakt de organisatie transparant en controleerbaar. De verantwoordelijkheid voor de informatie over de taakuitvoering van ODNV ligt bij de gemeenten en de provincie Gelderland (de opdrachtgevers), waarvoor de organisatie taken verricht.
Het Dagelijks Bestuur van ODNV is verantwoordelijk voor de interne bedrijfsvoeringsinformatie van ODNV. Met het plan van aanpak “Informatie op orde” heeft ODNV initiatief genomen om in samenspraak met de opdrachtgevers opvolging te geven aan de aanbevelingen van het Streekarchivariaat en een gezamenlijke visie op de samenwerking met informatie vorm te geven. Met deze visie wil ODNV werkafspraken vastleggen en deze vervolgens tot uitvoering brengen. Het verder verbeteren van de informatiehuishouding pakt ODNV in 2023 samen met de opdrachtgevers op. Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving
Primaire begroting 2022
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2022 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Directie en resourcemanagement
249
373
622
609
228
C entrale personeelsbudgetten
142
80
223
156
154
Organisatiekosten
989
341
1.329
1.177
896
1.380
794
2.174
1.942
1.278
Directie en resourcemanagement
0
0
0
0
0
C entrale personeelsbudgetten
0
0
0
4
21
Organisatiekosten
18
-3
15
21
67
Totaal Baten
18
-3
15
25
88
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
1.362
797
2.159
1.917
1.189
Totaal Lasten Baten
Jaarstukken 2022
27
2.2
Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Investeringen in kapitaalgoederen zijn vooralsnog beperkt, mede omdat ODNV de benodigde bedrijfsmiddelen veelal via huur, lease of dienstverleningsovereenkomst afneemt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. Om tijd- en plaatsonafhankelijk werken te faciliteren wordt aan de medewerkers een mobiele telefoon en laptop in bruikleen gegeven. Deze mobiele elektronica wordt op vervangingsbasis aangeschaft dan wel conform het principe van een ideaal-complex ten laste van de exploitatie gebracht. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto is in 72 maanden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er nog geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV omvangrijke investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.
Jaarstukken 2022
28
2.3
Paragraaf FINANCIERING
De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut 2016 vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • •
het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.
Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er tot nu toe geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Om de functionaliteit van de kantoorhuisvesting te borgen vinden er op incidentele basis ingrepen plaats in de inrichting. De hiermee gepaarde lasten hebben een meerjarig nut en overstijgen de activeringsdrempel van circa € 15.000. In overleg met de deelnemers wordt bepaald op welke wijze in de hiervoor benodigde financiering wordt voorzien. Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Berekening Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. Overzicht kasgeldlimiet per maand: Vlottende schuld
Vlottende middelen
Netto vlottende schuld + overschot vlottende middelen
Kasgeldlimiet
Ruimte onder kasgeldlimiet
Januari 2022
0
864.800
-864.800
434.000
1.298.800
Februari 2022
0
1.561.965
-1.561.965
434.000
1.995.965
Maart 2022
0
1.037.801
-1.037.801
434.000
1.471.801
April 2022
0
1.064.749
-1.064.749
434.000
1.498.749
Mei 2022
0
1.543.267
-1.543.267
434.000
1.977.267
Juni 2022
0
1.350.346
-1.350.346
434.000
1.784.346
Juli 2022
0
1.302.198
-1.302.198
434.000
1.736.198
Augustus 2022
0
558.682
-558.682
434.000
992.682
September 2022
0
46.291
-46.291
434.000
480.291
Oktober 2022
0
512.566
-512.566
434.000
946.566
November 2022
0
465.924
-465.924
434.000
899.924
December 2022
0
832.579
-832.579
434.000
1.266.579
Jaarstukken 2022
29
2.4 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de ABvergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte. Per eind 2022 beschikt ODNV over één bestemmingsreserve: Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 15.000 voor dekking van eigen voorbereidingskosten van ODNV in 2022.
Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserve vast ligt, worden deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien (1% van het totaal van de begroting).
Omschrijving
Begroting na wijziging 2022
Primaire begroting 2022
7.220
5.291
-71
-52
7.149
5.239
0
0
(bedragen x € 1.000,00) Bepaling risicodragende omzet: Totaal begrote lasten Onvoorzien Risicodragende omzet
Weerstandscapaciteit: Reserves Onvoorzien Hogere bijdrage deelnemers
71
52
n.v.t.
n.v.t.
Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2022. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:
Jaarstukken 2022
30
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
1
Automatisering
Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.
Financieel
€ 100
Calamiteit bij bedrijf
Niet financieel
3
Taakuitvoering
Financieel
Betalen schadevergoeding.
Begrotingsrisico
Financieel
Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.
5
Rechtmatigheid
Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.
Niet financieel
Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.
ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming.
Ja
4
ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.
Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.
Ja
2
In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV. Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.
Klein
30%
Nee
Ja
Nee
Weerstandscomponent
€ 30.000
€0
€ 2,5 eigen risico per geval € 50
Zeer klein
10%
€ 250
Klein
30%
€ 15.000
€0
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
6
Loon- en prijsontwikkelingen
Financieel
Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.
Hogere bijdragen van de deelnemers.
Ja
€ 100
Gemid deld
50%
€ 50.000
7
Ziekteverzuim
Financieel
Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.
Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.
Ja
€ 150
Gemid deld
50%
€ 75.000
8
Eigen risico voor werknemersverzekeringen
Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2022, 2021 en 2020 bedroeg het ziekteverzuim resp. 6,15%, 7,29% en 5,11%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%. Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).
Financieel
Betaling eigen risico.
Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.
Ja
€ 50
Klein
30%
€ 15.000
TOTAAL
Jaarstukken 2022
Weerstandscomponent
€ 180.250
32
Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 180.250. Er mag van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 180.250 * 0,5 = € 90.125. De beschikbare weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur vervolgens ook de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt:
Naam deelnemer
Begrotingstotaal
Aandeel in exploitatie
Benodigd weerstandsvermogen
Beschikbaar weerstandsvermogen
Risico per deelnemer
gemeente Elburg
733.202
11,0%
9.927
7.821
2.107
gemeente Ermelo
1.143.753
17,2%
15.486
12.200
3.286
gemeente Harderwijk
1.523.348
22,9%
20.626
16.249
4.377
gemeente Nunspeet
710.814
10,7%
9.624
7.582
2.042
gemeente Putten
1.241.550
18,7%
16.810
13.243
3.567
gemeente Hattem
232.527
3,5%
3.148
2.480
668
gemeente Heerde
347.677
5,2%
4.707
3.709
999
gemeente Oldebroek
554.527
8,3%
7.508
5.915
1.593
provincie Gelderland
168.903
2,5%
2.287
1.802
485
6.656.300
100,0%
90.125
71.000
19.125
Totaal
Financiële kengetallen Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de jaarstukken opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal
Uitkomst
Oordeel
Structurele exploitatieruimte
1%
Onvoldoende
Netto schuldquote Solvabiliteit Lokale lasten Grondexploitatie
0% 0% n.v.t. n.v.t.
Voldoende Voldoende -
Jaarstukken 2022
33
Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om het risico van bovenmatig verzuim op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans is per eind 2022 de volgende bestemmingsreserve opgenomen: •
Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 15.000.
Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.
Jaarstukken 2022
34
B. JAARREKENING 2022 1. Balans per 31 december 2022 vóór resultaatbestemming 2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3. Toelichting op de balans 4. Het overzicht van lasten en baten in de rekening 5. Toelichting op het overzicht van lasten en baten in de rekening 6. Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) 7. Overzicht van incidentele lasten en baten (Art. 28 BBV)
Jaarstukken 2022
35
1. Balans per 31 december 2022 vóór resultaatbestemming (bedragen in hele euro’s)
Activa
2022
2021
Vaste activa: Materiële vaste activa Vervoersmiddelen Afschrijving vervoersmiddelen
0 6.190 -6.190
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekingen Overige langlopende geldleningen u/g
1.238 6.190 -4.952
0 0 0
TOTAAL VASTE ACTIVA
0 0 0
0
1.238
Vlottende activa: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op niet-openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant-verhouding met het Rijk
1.940.402 0 1.127.817 812.585
Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi
19.995 19.995
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
TOTAAL GENERAAL
Jaarstukken 2022
1.066.134 1.455 122.542 942.138 19.975 19.975
360.956 20.784 340.172
576.890 14.182 562.709
2.321.352
1.663.000
2.321.352
1.664.238
36
Passiva
2022
2021
Vaste passiva: Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Resultaat lopend boekjaar
712.820 15.014 697.806
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Voorzieningen
784.530 210.000 574.530
130.458 130.458
TOTAAL VASTE PASSIVA
0 0
843.277
784.530
Vlottende passiva: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Overige schulden
376.871 0 376.871
Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
TOTAAL GENERAAL
Jaarstukken 2022
397.190 0 397.190
1.101.204 199.858 901.346
482.518 25.655 456.863
1.478.075
879.708
2.321.352
1.664.238
37